Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО "Белгородэнерго"

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Кафедра экономики, маркетинга и менеджмента

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

на тему: «АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «БЕЛГОРОДЭНЕРГО»

Содержание

Введение

1. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Белгородэнерго»

1.1 Краткая характеристика предприятия

1. 2 Обзор основных технико-экономических показателей

1.3 Анализ выполнения плана производства и реализации продукции

1.4 Анализ структуры товарной продукции

1.5 Анализ ритмичности производства

1.6 Анализ состояния и использования основных фондов

1.7 Анализ организационной структуры управления

1.8 Анализ производительности труда и заработной платы

1.9 Анализ выполнения плана по себестоимости товарной продукции

1. 10 Анализ прибыли и рентабельности

2. Анализ финансового состояния ОАО «Белгородэнерго»

2.1 Предварительный обзор баланса

2.2 Общая оценка финансового состояния

2.3 Оценка финансовой устойчивости предприятия

2.4 Анализ платежеспособности (ликвидности) предприятия

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Актуальность данной работы заключается в том, что в рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно манипулируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также минимизировать затраты на его расширение и обновление.

Определение границ финансовой устойчивости предприятий относится к числу наиболее важных экономических проблем в условиях перехода к рынку, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к отсутствию у предприятий средств для развития производства, их неплатежеспособности и, в конечном счете, к банкротству, а избыточная устойчивость будет препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами.

Для оценки финансовой устойчивости предприятия необходим анализ его финансового состояния. Финансовое состояние представляет собой совокупность показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

Цель анализа хозяйственной деятельности состоит в том, чтобы оценить хозяйственное и финансовое состояние предприятия, а также в том, чтобы постоянно проводить работу, направленную на его улучшение. Анализ хозяйственного и финансового состояния показывает, по каким конкретным направлениям надо вести эту работу. В соответствии с этим результаты анализа дают ответ на вопрос, каковы важнейшие способы улучшения хозяйственного и финансового состояния предприятия в конкретный период его деятельности.

Вместе с тем, хозяйственное и финансовое состояние — это важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия во внешней среде. Оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров по финансовым и другим отношениям. Поэтому система приводимых показателей имеет целью показать его состояние для внешних потребителей, так как при развитии рыночных отношений количество пользователей хозяйственной, экономической и финансовой информации значительно возрастает.

Данная работа направлена на анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО ''Белгородэнерго'', с использованием данных бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложения к бухгалтерскому балансу и других материалов, собранных на предприятии.

Анализ хозяйственной деятельности является связующим звеном между учётом и контролем процессов и принятием управленческих решений.

В процессе анализа хозяйственной деятельности учётная информация проходит аналитическую обработку: проводится сравнение достигнутых результатов деятельности с данными за прошлые периоды времени, с показателями других предприятий и среднеотраслевыми; определяется влияние разнообразных факторов на результаты хозяйственной деятельности; выявляются недостатки, ошибки, неиспользованные возможности, перспективы.

Целью данной курсовой работы является анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· сбор и обработка материала;

· выявление резервов снижения затрат на производство продукции;

· анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия;

· анализ финансового состояния предприятия;

· изучение влияния объективных и субъективных факторов на результаты хозяйственной деятельности.

Объектом исследования является ОАО «Белгородэнерго».

Предметом исследования являются технико-экономические и финансовые показатели ОАО «Белгородэнерго».

1. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности ОАО «Белгородэнерго»

1. 1 Краткая характеристика предприятия

В истории Общества можно выделить два этапа:

1 этап — история ОАО «Белгородэнерго» до реорганизации в форме выделения из него ОАО «Электросетевая компания» (до 1 апреля 2005 года);

2 этап — история ОАО «Белгородэнерго» (ОАО «Электросетевая компания»), как выделенного Общества, т. е. после реорганизации.

Проект реформирования был разработан в соответствии с Федеральным законом РФ «Об электроэнергетике» от 26 марта 2003 г. № 35-ФЗ, Федеральным законом РФ «Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период» от 26 марта 2003 г. № 36-ФЗ и Концепцией Стратегии ОАО РАО «ЕЭС России» на 2003 — 2008 г. г. «5+5», утвержденной Советом директоров ОАО РАО «ЕЭС России» 29 мая 2003 г.

ОАО «Электросетевая компания» возникло в результате реорганизации ОАО «Белгородэнерго» в форме выделения 01. 04. 2005, после чего 20. 05. 2005 г. ОАО «Белгородэнерго» было переименовано в ОАО «Корпоративные сервисные системы». Наименование «БЕЛГОРОДЭНЕРГО», зарегистрированное в качестве товарного знака, было передано ОАО «Электросетевая компания» по договору купли-продажи между ОАО «Корпоративные сервисные системы» и ОАО «Электросетевая компания». На основании решения, принятого на совместном Общем собрании акционеров ОАО «Электросетевая компания» и ОАО «БелЭСК» Общество 05. 08. 2005 года было переименовано в ОАО «Белгородэнерго».

До реорганизации в форме выделения ОАО «Белгородэнерго» являлось монопольным субъектом энергетического комплекса Белгородской области, объединяющим в себе все сферы: производство и передача электроэнергии и тепловой энергии, распределение электроэнергии, сбыт электроэнергии и тепловой энергии и т. д.

Фундамент энергетики Белгородчины был заложен ещё в начале XX века. В 1923 году при железнодорожной станции «Белгород» установлен и введен в эксплуатацию нефтяной двигатель мощностью 50 лошадиных сил первой транспортной электростанции. Появился электрический свет в центре города. В 1927 году построена вторая небольшая электростанция. К началу 1929 года энерговооруженность Белгорода вместе с железнодорожным узлом в три раза превысила дореволюционный уровень.

В 1934 году для обеспечения растущих потребностей Белгорода в электроэнергии было начато строительство Белгородской центральной электростанции (ЦЭС) — одной из 30 станций, строительство которых предусматривалось Государственным планом электрификации России. Спустя четыре года, в ноябре 1938 года, введена первая очередь электростанции с турбогенератором в 1600 кВт. Зажглись электрические лампы в 1750 домах белгородцев. Начался перевод промышленности и коммунального хозяйства города на электроснабжение.

Новый этап в развитии энергетики Белгородчины начался с момента образования области в 1954 году. Бурный рост промышленности, вызванный освоением богатств Курской магнитной аномалии, дал толчок строительству в Старооскольском районе крупной электрической станции. 31 декабря 1954 года параллельно с энергопоездом введена в работу первая очередь Губкинской ТЭЦ мощностью 12 МВт. По окончании строительства, в 1959 году, ее общая мощность достигла 61 МВт, что обеспечило электро- и теплоснабжение предприятий горнорудного края.

Развитие электросетевого хозяйства области началось в 1955 году, когда была сооружена первая линия электропередачи напряжением 35 кВ от Губкинской ТЭЦ к Скороднянскому райцентру.

1961 год вошел в историю белгородской энергетики как год рождения районного энергетического управления «Белгородэнерго». Основными задачами вновь созданного предприятия были определены: обеспечение надежного энергоснабжения промышленности, сельского хозяйства, объектов соцкультбыта, развитие энергетики области.

В состав РЭУ «Белгородэнерго» вошли: Белгородская ЦЭС, Губкинская ТЭЦ и предприятие высоковольтных электрических сетей. Протяженность сетей напряжением 110 кВ тогда составляла 751 км, максимум нагрузки — 114 МВт, полезный отпуск электроэнергии — 743 млн. кВт.ч.

В 1962 году после сооружения ВЛ-220 от Нововоронежской АЭС Губкинская ТЭЦ включена в параллельную работу с «Воронежэнерго».

Введением в 1965 году линии электропередачи напряжением 110 кВ «Новый Оскол — Валуйки» началась электрификация востока области.

К началу 1966 года общее потребление электроэнергии от сетей белгородской энергосистемы составило 1 миллиард 60 миллионов кВт.ч. Началась подача теплоэнергии от Белгородской ЦЭС первым потребителям.

В июле 1969 года включением в параллельную работу энергосистем Юга и Центра страны по сетям «Белгородэнерго» напряжением 110−330 кВ было завершено создание Единой энергетической системы Европейской части СССР.

С 1961-го по 1985-й годы энергетика области развивалась опережающими темпами, обеспечивая электроэнергией население, сельское хозяйство, промышленные предприятия, среди которых крупнейшие — Лебединский ГОК, Стойленский ГОК, Оскольский электрометаллургический комбинат.

1 марта 1993 года на базе производственного объединения энергетики и электрификации «Белгородэнерго» Государственный комитет РФ по управлению госимуществом Белгородской области учредил открытое акционерное общество энергетики и электрификации «Белгородэнерго».

В ноябре 2001 года между Администрацией Белгородской области, РАО «ЕЭС России» и ОАО «Белгородэнерго» заключено «Соглашение о реформировании энергетического комплекса Белгородской области». Акционерное общество в числе первых энергосистем РАО «ЕЭС России» вышло на путь преобразований с целью создания необходимых условий для перспективного развития энергетики области: привлечения инвестиций, реализации проектов по энергосбережению, оптимизации энергосбытовой деятельности, снижения издержек.

2002 год охарактеризован изменениями в организационной структуре Акционерного общества. В состав ОАО «Белгородэнерго» вошли предприятия коммунальной энергетики. Кроме этого, ряд отделов и служб энергокомпании были выделены в обособленные структурные подразделения и далее — в филиалы.

1 июля 2003 года функции диспетчерского управления, осуществляемого филиалом энергосистемы «Региональное диспетчерское управление» (РДУ), были переданы «Системному оператору» (ОАО «СО-ЦДУ ЕЭС»). Также филиал ОАО «Белгородэнерго» «Белэнергоремонт» был реорганизован в дочернее зависимое общество ОАО «Белгородэнергоремонт». 1 августа 2003 года в ОАО «Белгородэнерго» создан филиал «Магистральные электрические сети».

Важнейшим шагом на пути развития энергетики области стало подписание 7 августа 2003 года губернатором Белгородской области Евгением Савченко и Председателем Правления РАО «ЕЭС России» Анатолием Чубайсом многостороннего соглашения «О сотрудничестве Администрации Белгородской области и РАО „ЕЭС России“ в сфере реформирования и развития энергетического комплекса Белгородской области». Заложен символический камень начала строительства газотурбинной теплоэлектроцентрали «ЛУЧ» (ГТ ТЭЦ «Луч»).

В 2004 году Общество претерпело многочисленные структурные изменения, в том числе связанные с филиалами. В июне 2004 года осуществлена государственная регистрация 100% дочернего предприятия ОАО «Белгородэнергосервис», созданного за счет имущества филиала «УчетЭнергоСервис», впоследствии зарегистрирована ликвидация данного филиала.

1 октября 2004 года осуществлен первый этап реформирования компании, а именно зарегистрированы в качестве юридических лиц общества, выделенные из ОАО «Белгородэнерго»: ОАО «Белгородская сбытовая компания» и ОАО «Теплоэнергетическая компания». Таким образом, сделаны первые шаги в направлении разделения отрасли на естественно — монопольные и конкурентные виды деятельности, создание системы эффективных рыночных отношений в конкурентных видах деятельности. С 1 октября основным видом деятельности ОАО «Белгородэнерго» является передача и распределение электрической энергии по электрическим сетям. Отношения с ОАО «Белгородская сбытовая компания» и ОАО «Теплоэнергетическая компания» строятся на системе договоров на сервисное обслуживание выделенных обществ.

1 апреля 2005 года — произведена регистрация акционерного Общества ОАО «Электросетевая компания», выделившегося из ОАО «Белгородэнерго» в результате реорганизации.

17 мая 2005 года - произведена регистрация выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг выделенного Общества.

18 мая 2005 года — общее собрание акционеров ОАО «Электросетевая компания» приняло решение о реорганизации в форме присоединения к обществу ОАО «Белгородская электросетевая компания» (ОАО «БелЭСК»);

28 июня 2005 года - произведена регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг ОАО «Электросетевая компания».

05 августа 2005 года - Открытое акционерное общество «Электросетевая компания» переименовано в Открытое акционерное общество энергетики и электрификации «Белгородэнерго».

05 августа 2005 года - Общество реорганизовано в форме присоединения к нему Открытого акционерного общества «Белгородская электросетевая компания» (ОАО «БелЭСК»).

22 августа 2005 года - акции ОАО «Белгородэнерго» допущены к торгам на биржевом рынке РТС в разделе Списка «Ценные бумаги, допущенные к обращению, но не включенные в котировальные списки» открытого акционерного общества «Фондовая биржа РТС».

25 августа 2005 года — осуществлена государственная регистрация Отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ОАО «Белгородэнерго».

26 августа 2005 года - акции ОАО «Белгородэнерго» включены в раздел Списка «Перечень внесписочных ценных бумаг (ценные бумаги, допущенные к торгам без прохождения процедуры листинга») ЗАО «ФБ ММВБ».

08 августа 2005 года — акции ОАО «Белгородэнерго» допущены к торгам на классическом рынке РТС некоммерческого партнерства «Фондовая биржа РТС».

6 апреля 2006 года — на основании решения внеочередного Общего собрания акционеров (Протокола № 1/06 от 20. 01. 2006), решения Совета директоров (Протокол №БЭ-005/06 от 30. 03. 2006) функции Единоличного исполнительного органа ОАО «Белгородэнерго» по договору № 46−418/22−2774 от 06. 04. 2006 были переданы управляющей компании ОАО «МРСК Центра и Северного Кавказа».

Руководство текущей деятельностью ОАО «Белгородэнерго» осуществляет единоличный исполнительный орган. Полномочия единоличного исполнительного органа переданы Управляющей компании на основании решения внеочередного Общего собрания акционеров (Протокол № 1/06 от 20. 01. 2006) и решения Совета директоров (Протокол №БЭ-005/06 от 30. 03. 2006).

В настоящее время деятельность в сфере энергетики региона осуществляется следующим образом:

· филиал ОАО «ТГК-4» — «Белгородская региональная генерация" — производство тепловой и электрической энергии, транспорт теплоэнергии; реализация энергии сбытовым компаниям и потребителям. В состав входят следующие производственные подразделения: Восточное, Северное, Южное, Центральное, Белгородские теплосети, Старооскольские тепловые сети;

· ОАО «Белгородэнерго" — передача и распределение электроэнергии субъектам рынка, подключение потребителей электроэнергии. В состав входят производственные отделения: Северные электрические сети, Южные электрические сети, Восточные электрические сети, Белгородские электрические сети, Старооскольские электрические сети;

· ОАО «Белгородская сбытовая компания — покупка электрической энергии на оптовом и розничных рынках и реализация (продажа) электрической энергии потребителям;

· ОАО «Белгородская магистральная сетевая компания» — передача и распределение электроэнергии субъектам рынка. Активами являются объекты ЕНЭС. ;

· ОАО «Белгородэнергосервис» — услуги по ремонту электронных приборов, счетчиков электрической и тепловой энергии, проектирование, монтаж, наладка автоматизированных информационно-измерительных систем учета электрической и тепловой энергии (АСКУЭ и АСКУТ) и другие услуги;

· ОАО «Белгородэнергоремонт» — услуги по ремонту зданий и сооружений, изготовление нестандартного оборудования, монтаж, демонтаж и пусконаладочные работы на объектах котлонадзора, вспомогательном оборудовании, пусконаладочные работы на системах защиты и приборах безопасности объектов котлонадзора и другие услуги.

· ОАО «Корпоративные сервисные системы» оказывает комплекс услуг по управлению предприятием, включающих в себя услуги в области управления персоналом, средств коммуникации и информационных технологий, инжиниринга бизнес-процессов, построения и развития системы менеджмента качества, финансово-экономического, бухгалтерского и правового обслуживания предприятий.

На данный момент энергетический комплекс Белгородской области прошел первый этап реформирования, что ознаменовалось разделением отрасли на естественно-монопольные и конкурентные виды деятельности.

Следующим этапом реформирования станет интеграция сетевого комплекса в более крупные межрегиональные сетевые компании энергетической системы Российской Федерации.

К факторам, влияющим на деятельность ОАО «Белгородэнерго» относятся:

— темпы реализации реформы электроэнергетики России;

— значительная степень государственного регулирования в отрасли;

— переход рынка электроэнергии к свободной либеральной модели, основным движущим механизмом которого выступает конкуренция.

1.2 Обзор основных технико-экономических показателей

Основные технико-экономические показатели дают представление о результатах деятельности предприятия за отчётный период по сравнению с прошлым годом.

Для анализа используется форма статистической отчётности «Сводная таблица основных показателей», которая комплексно характеризует хозяйственную деятельность промышленного предприятия за последние два года (таблица 1. 1).

Таблица 1.1 — Основные технико-экономические показатели работы предприятия за 2005 — 2006 гг.

Показатели

Единица измере-ния

Факт за предыду-щий год (2005 г.)

За отчетный год (2006 г.)

План

Факт

% к

плану

Соответ-ствующему периоду предыду-щего года

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Объём товарной продукции

тыс. руб.

2 958 805

4 239 026

4 524 926

106,74

152,93

Продолжение таблицы 1. 1

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Производство важнейших видов продукции

тыс. МВтч

ВН (от 110 кВ)

тыс. МВтч

1957,3

2167,8

2644,4

121,99

135,10

СН 1 (35 кВ)

тыс. МВтч

2541,8

2961,3

2631,6

88,87

103,53

СН 2 (20−1 кВ)

тыс. МВтч

249,0

267,9

271,1

101,19

108,87

НН (0,4 кВ и ниже)

тыс. МВтч

1844,6

1925,6

1952,3

101,39

105,84

3

Оптовая цена единицы продукции за 1000 МВтч,

тыс. руб.

ВН (от 110 кВ)

846,10

895,48

895,48

100

105,84

СН 1 (35 кВ)

449,22

462,5

462,5

100

102,96

СН 2 (20−1 кВ)

2655,34

2863,68

2863,68

100

107,85

НН (0,4 кВ и ниже)

74,57

82,46

82,46

100

110,58

4

Среднесписочная численность

чел.

Всего

2749

2800

2803

100,11

101,96

ППП, в т. ч. :

— рабочие

2326

2365

2365

100

101,68

Непромышленная группа

423

435

438

100,69

103,55

5

Общий фонд оплаты труда

тыс. руб.

241 875

452 140

488 470

108,04

201,95

6

Среднемесячная зарплата работающего

руб.

7,33

13,46

14,52

107,88

198,09

7

Производительность труда 1 работника

тыс. руб.

1272,05

1792,40

1913,29

106,74

150,41

8

Себестоимость 1000 МВтч

руб. /МВтч

ВН (от 110 кВ)

710,24

730,12

734,30

100,57

103,39

СН 1 (35 кВ)

382,30

380,00

379,25

99,80

99,20

СН 2 (20−1 кВ)

2413,47

2386,54

2382,91

99,85

98,73

НН (0,4 кВ и ниже)

67,02

75,00

75,04

100,05

111,97

9

Фондоотдача

руб. /руб.

0,2184

0,2446

0,2523

103,15

115,52

10

Фондоемкость

руб. /руб.

4,578

4,089

3,964

96,94

86,59

11

Среднегодовая стоимость производст-венных фондов

тыс. руб.

13 546 302

17 333 632

18 013 427

103,92

132,98

— основных

13 489 986

17 259 746

17 936 061

103,92

132,96

— оборотных

56 316

73 886

77 366

104,71

137,38

12

Прибыль до налогообложения

тыс. руб.

570 401,0

745 165,3

790 428,0

106,07

138,57

13

Рентабельность общая

%

4,21

4,30

4,38

101,86

104,04

Из данных таблицы 1.1 видно, что в 2006 году фактический объем товарной продукции составил 4 524 926 тыс. руб., что на 6,74% выше запланированного, что на 52,93% выше объема, полученного в 2005 году.

Значительное увеличение объема товарной продукции произошло за счёт увеличения объема отпуска электроэнергии потребителям, а в частности ВН на 35,10%, СН1 на 3,53%, СН2 на 8,87% и НН на 5,84%. Также большое влияние оказало увеличение оптовой цены на ВН на 5,84%, СН1 на 2,96%, СН2 на 7,85% и НН на 10,58%.

Среднесписочная численность в 2006 году составила по факту 2803 человек, превысив показатель 2005 года на 1,96%, в том числе доля промышленно-производственного персонала увеличилась на 1,68%.

Фонд оплаты труда в 2006 году увеличился по сравнению с 2005 годом на 101,95%. Среднемесячная зарплата одного работающего повысилась на 98,09% и в 2006 г. составила 14 520 руб.

Себестоимость возросла в 2006 году по сравнению с 2005 годом по ВН на 3,39%, НН — на 11,97% и снизилась по СН1 на 0,80%, по СН2 на 1,27%.

Таким образом, прибыль по сравнению с 2005 годом получена, главным образом, за счет роста тарифов на важнейшие виды товарной продукции и объемов ее реализации, а не за счет снижения себестоимости.

Использование основных фондов предприятия характеризует показатель фондоотдачи, который составил 0,2523 руб/руб. и возрос на 3,15% по сравнению с планом и значительно превысил уровень 2005 года — на 15,52%

В результате производственно-хозяйственной деятельности обществом была получена прибыль в размере 790 428 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом произошло значительное увеличение на 38,57%.

Рентабельность производства общая составила в 2006 году 4,38%, превысив показатель предыдущего года на 4,04%.

1.3 Анализ выполнения плана производства и реализации продукции

Одним из важнейших показателей характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия является объем производства продукции, поэтому анализ работы промышленных предприятий необходимо начинать с изучения показателей выпуска продукции.

В данном разделе проводится анализ выполнения плана товарной и реализованной продукции, выполнение плана по номенклатуре, качеству продукции, влияющей на её цену.

При анализе выполнения плана по реализации продукции следует учесть выполнение договоров на поставку продукции. В нем отражается объем добычи и обогащения полезного ископаемого в рассматриваемом периоде, а также широкий комплекс мероприятий.

Выполнение плана в стоимостном выражении по номенклатуре представлено в таблице 1.2.

Таблица 1.2 — Выполнение плана по выпуску товарной продукции в стоимостном выражении и по номенклатуре за 2006 г.

Вид товарной продукции

Объём текущего года, тыс. МВтч

Оптовая цена за 1000 МВтч, тыс. руб.

Стоимость продукции, тыс. руб.

Отклонение фактического выпуска от планового, тыс. руб.

План

Факт

План

Факт

План

Факт

1

2

3

4

5

6

7

8

Сетевые услуги

4 238 826

4 524 626,5

Передача по электросетям:

7322,6

7499,4

4 236 816,4

4 522 464,6

+285 648,2

в т.ч. по уровням напряжения

ВН (от 110 кВ)

2167,8

2644,4

895,48

895,48

1 941 221,5

2 368 006,1

+426 784,6

СН 1 (35 кВ)

2961,3

2631,6

462,5

462,5

1 369 630

1 217 132,6

-152 497,4

СН 2 (20−1 кВ)

267,9

271,1

2863,68

2863,68

767 179,9

776 343,3

+9163,4

НН (0,4 кВ и ниже)

1925,6

1952,3

82,46

82,46

158 785,0

160 982,6

+2197,6

Продолжение таблицы 1. 2

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого по основным видам продукции

7322,6

7499,4

4 236 816,4

4 522 464,6

+285 648,2

Прочая продукция

2009,2

2161,9

+152,7

Реализация прочей продукции

200

300

+100

Итого товарной продукции

7322,6

7499,4

4 239 026

4 524 926

+285 900

С помощью индексного метода проанализируем влияние на отклонение от плановых показателей стоимости основных видов товарной продукции, изменение объёмов производства и цен на неё.

Стоимость вида продукции можно представить в виде произведения:

, (1. 1)

где Qi — объём продукции, тыс. т.

Цi — оптовая цена единицы продукции, руб.

Далее определим индексы изменения стоимости товарной продукции (IDi), объёма производства (IQi) и цена (IЦi), как соотношение фактических показателей к плановым.

Индекс изменения стоимости товарной продукции:

(1. 2)

Индекс изменения объемов производства:

(1. 3)

Индекс изменения цены:

(1. 4)

Расчёт проверяется по формуле:

(1. 5)

ВН

ID вн = 2 368 006,1/1 941 221,5 = 1,219

IQ вн = 2644,4/ 2167,8 = 1,219

IЦ вн =895,48 / 895,48 = 1,0

Проверяем расчет: ID вн = 1,219*1,00 = 1,219

СН1

ID сн1 =1 217 132,6/1 369 630= 0,889

IQ сн1 = 2631,6/2961,3= 0,889

IЦ сн1 =80,54 / 80,54= 1,00

Проверяем расчет: ID сн1 = 0,889 · 1,00 = 0,889

СН2

ID сн2. = 776 343,3 /767 179,9 = 1,012

IQ сн2 = 271,1/ 267,9 = 1,012

IЦ сн2 =2863,68 /2863,68= 1,00

Проверяем расчёт: ID ок. = 1,012 · 1,00 = 1,012

НН

ID. нн =160 982,6/ 158 785,0= 1,013

IQ нн = 1952,3/ 1925,6= 1,013

IЦ. нн = 82,46/82,46 = 1,00

Проверяем расчёт: ID нн = 1,013 *1,00 = 1,013

На основе выше произведенных расчетов видно, что план по отпуску электроэнергии ВН в стоимостном выражении перевыполнен на 1,29% за счет увеличения отпуска электроэнергии на 1,219%.

План по отпуску электроэнергии СН2 перевыполнен на 0,012% за счет увеличения объема выпуска на 0,012%.

Рост отпуска электроэнергии НН на 0,013% привел к перевыполнению плана на 0,013%.

1.4 Анализ структуры товарной продукции

Иногда на предприятиях неравномерность выполнения плана по отдельным видам продукции приводит к изменению её структуры, то есть соотношение отдельных видов продукции в общем их выпуске. Выполнить план по структуре — значит сохранить в фактическом выпуске продукции запланированное соотношение отдельных её видов.

Анализ структуры товарной продукции представлен в таблице 1.3.

Таблица 1.3 — Изменение товарной продукции за счёт структуры

Виды товарной продукции

Оптовая цена за 1000 МВтч в плане, руб.

Объём производства продукции, тыс. МВтч

Товарная продукция в ценах плана, тыс. руб.

Изменение товарной продукции за счёт структуры (+,-), тыс. руб.

план

факт

план

факт при плановой структуре

факт

всего

структура, %

всего

структура, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ВН (от 110 кВ)

895,48

2167,8

29,60

2644,4

35,26

1 941 221,5

1 987 810,8

2 368 006,1

+380 195,3

СН 1 (35 кВ)

462,5

2961,3

40,44

2631,6

35,09

1 369 630

1 402 501,1

1 217 132,6

-185 368,5

СН 2 (20−1 кВ)

2863,68

267,9

3,66

271,1

3,62

767 179,9

785 592,2

776 343,3

-9248,9

НН (0,4 кВ и ниже)

82,46

1925,6

26,30

1952,3

26,03

158 785,0

162 595,8

160 982,6

-1613,2

Итого товарной продукции

7322,6

100

7499,4

100

4 239 026

4 340 762,6

4 524 926

+183 964,7

Коэффициент выполнения плана по товарной продукции в целом по предприятию определяется как фактический объем продукции деленный на плановый, т. е.

(1. 6)

Кв.п. = 4 544 926 / 4 239 026 = 1,067

Исходя из результатов расчетов можно сделать вывод: если бы план производства был равномерно выполнен на 102,41% по всем видам услуг, и не нарушалась бы запланированная структура, то общий объем производства в ценах плана составил бы 4 340 762,6 тыс. руб. При фактической структуре он выше на 183 964,7 тыс. руб., т. е. доля более дорогой продукции в общем объеме увеличилась.

Для анализа влияния структуры товарной продукции на уровень выполнения плана по выпуску товарной продукции используем способ абсолютных разниц. Для этого необходимо определить, как изменится в среднем уровень цены 1000 МВтч за счет структуры (табл. 1. 4).

Таблица 1.4 — Расчет влияния структурного фактора на уровень выполнения плана по выпуску товарной продукции способом абсолютных разниц.

Виды товарной продукции

Оптовая цена за 1000 МВтч. Руб.

Структура продукции, %

Изменение средней цены за счёт структуры, руб.

План

Факт

Отклонение, +, —

1

2

3

4

5

6

ВН (от 110 кВ)

895,48

29,60

35,26

+5,66

+50,68

СН 1 (35 кВ)

462,5

40,44

35,09

-5,35

-24,74

СН 2 (20−1 кВ)

2863,68

3,66

3,62

-0,04

-1,14

НН (0,4 кВ и ниже)

82,46

26,30

26,03

-0,27

-0,23

Итого

100,00

100,00

+24,57

Расчет влияния структурного фактора на объем производства продукции определяется с помощью средневзвешенных цен по формуле:

, (1. 7)

где Цстр — изменение средней цены за счёт структуры, руб. ;

Цп. i — оптовая цена за 1000 МВтч электроэнергии в плане, руб. ;

УДфi, УДплi — удельные веса i-той плановой и фактической продукции в общем объеме товарной продукции, %.

стр =(895,48*(35,26−29,60) + 462,5*(35,09−40,44) + 2863,68*(3,62−3,66) + 82,46*(26,03−26,30))/100 = +24,57 руб.

Определим изменение товарной продукции в стоимостном выражении:

?ТПстр =? Цстр · Qф общ. , (1. 8)

где Qф общ.  — общий фактический объем производства продукции в натуральном выражении

?ТПстр = 24,57 · 7499,4 = 184 260,258 тыс. руб.

Таким образом, на изменение структуры товарной продукции повлиял фактический объем отпуска электроэнергии ВН, который является одним из самых дорогих видов электроэнергии.

Изучение динамики товарной продукции

Для анализа объема производства необходимо изучить изменение объемов товарной продукции за последние пять лет (табл. 1. 5). При этом нужно рассчитать темпы роста базисные и цепные.

Таблица 1.5 — Динамика товарной продукции

Годы

Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.

Темпы роста, %

цепные

базисные

1

2

3

4

2002

2 006 713

100,00

100,00

2003

2 594 832

129,31

129,31

2004

2 795 634

107,74

139,31

2005

2 958 805

105,84

147,45

2006

4 524 926

152,93

225,49

Среднегодовой темп роста товарной продукции рассчитаем по следующей формуле:

(1. 9)

Тр = = 1,2254 *100 = 122,54%

Среднегодовой темп прироста определяется по формуле:

Тпр = Тр — 100, (1. 10)

Тпр = 122,54 — 100 = 22,54%.

Среднегодовой темп прироста объема отпуска электроэнергии за последние пять лет составил 22,54%.

1.5 Анализ ритмичности производства

Ритмичность — равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объёме и ассортименте, предусмотренном планом.

Каждое предприятие стремится к наиболее ритмичной работе, так как только в этом случае сохраняется своевременность выпуска и реализации продукции.

Неритмичная работа предприятия ухудшает все экономические показатели, замедляется оборачиваемость капитала, не выполняются поставки по договорам и предприятие платит штрафы за несвоевременную работу по отпуску электроэнергии. Все это приводит к повышению себестоимости выпуска продукции и уменьшению суммы прибыли.

Для оценки выполнения плана по ритмичности используются следующие показатели:

— коэффициент ритмичности;

— коэффициент аритмичности;

— коэффициент вариации;

Для анализа ритмичности производства рассмотрим фактический и плановый объемы отпуска электроэнергии ВН, показатели которых приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 — Анализ ритмичности

Месяц

Объем ВН (от 110 кВ), тыс. МВтч

Удельный вес месячного объема к квартальному объёму, %

Удельный вес квартального объёма к годовому, %

Коэффици-ент выполнения плана, Кв.п.

Объём ВН (от 110 кВ), зачтённый в выполнение плана по рит-мичности, тыс. МВтч.

план

факт

План

факт

план

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Январь

Февраль

Март

284,1

302,8

39,26

36,87

-

-

1,066

284,1

245,3

270,9

33,90

32,98

-

-

1,104

245,3

194,2

247,6

26,84

30,15

-

-

1,275

194,2

Итого за 1 квартал

723,6

821,3

100

100

33,38

31,06

1,135

723,6

Апрель

171,0

226,4

34,62

35,20

-

-

1,324

171,0

Май

157,3

210,7

31,85

32,75

-

-

1,339

157,3

Июнь

165,6

206,2

33,53

32,05

-

-

1,245

165,6

Итого за 2 квартал

493,9

643,3

100

100

22,78

24,33

1,302

493,9

Июль

102,6

126,3

26,70

30,10

-

-

1,231

102,6

Август

122,4

130,1

31,85

31,01

-

-

1,063

122,4

Сентябрь

159,3

163,2

41,45

38,89

-

-

1,024

159,3

Итого за 3 квартал

384,3

419,6

100

100

17,73

15,87

1,092

384,3

Октябрь

150,6

174,5

26,61

22,95

-

-

1,159

150,6

Ноябрь

189,3

269,1

33,45

35,40

-

-

1,422

189,3

Декабрь

226,1

316,6

39,94

41,65

-

-

1,400

226,1

Итого за 4 квартал

566,0

760,2

100

100

26,11

28,74

1,343

566,0

Всего за год

2167,8

2644,4

-

-

100

100

1,220

2167,8

Коэффициент ритмичности определяется делением суммы, которая зачтена в выполнение плана по ритмичности, на плановый выпуск продукции. При этом в выполнение плана по ритмичности засчитывается фактический выпуск продукции, но не более запланированного.

, (1. 11)

где ВПпл. i — плановый выпуск продукции за i-е периоды;

ВПн. i — недовыполнение плана по выпуску продукции в i-м периоде.

Кр =2167,8 / 2167,8 = 1,00 = 100%

Коэффициент ритмичности равен 1,00.

Коэффициент аритмичности — это сумма положительных и отрицательных отклонений в выпуске продукции от плана за каждый квартал. При этом, чем менее ритмично работает предприятие, тем выше показатель аритмичности.

Кар = 0,066 + 0,104 + 0,275 + 0,324 + 0,339 + 0,245 + 0,231 + 0,063 + 0,024 + 0,159 + 0,422 + 0,400 = 2,652

Коэффициент аритмичности довольно высокий и равен 2,652, а с учетом того, что коэффициент ритмичности равен 1,00, то можно сказать о не ритмичной работе предприятия за анализируемый период, так как потребление электроэнергии конечными потребителями зависит от времени года и возрастает в осенне-зимний период.

Коэффициент вариации — это отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за квартал к среднеквартальному плановому выпуску продукции.

, (1. 12)

где ?х? — квадратическое отклонение от среднеквартального задания;

n — число суммируемых плановых заданий;

хпл.  — среднеквартальное задание по графику.

Кв = ((821,3−723,6)2+(643,3−493,9)2+(419,6−384,3)2+ (760,2 -566,0)2)/4 = 0,245

(723,6+493,9+384,3+566,0)/4

Коэффициент вариации равен 0,245. Это значит, что выпуск продукции по кварталам отклоняется от графика в среднем на 24,5%.

На основе выше произведенных расчетов делаем вывод:

В 1 квартале план по отпуску электроэнергии ВН перевыполнен на 13,5%. Причем максимальный отпуск был достигнут в янване в размере 302,8 тыс. МВтч., а минимальный — в марте в размере 247,6 тыс. МВтч.

Во 2 квартале наблюдалось перевыполнение плана на 30,2%, максимальный объем отпуска был достигнут в апреле и составил 226,4 тыс. МВтч.

В 3 квартале план по отпуску электроэнергии был перевыполнен на 9,2%, причем с начала 3 квартала план с каждым месяцем увеличивался. Максимальный объем отпуска электроэнергии был зафиксирован в сентябре в размере 163,2 тыс. МВтч.

В 4 квартале наблюдалось перевыполнение плана в размере 34,3%. В декабре был достигнут максимальный уровень отпуска электроэнергии за этот квартал — 316,6 тыс. МВтч. Это связано с началом зимнего периода.

В общем итоге за год план по отпуску электроэнергии был перевыполнен на 22,0%. Вместо запланированного объема в размере 2167,8 тыс. МВтч фактически было отпущено 2644,4тыс. МВтч.

1.6 Анализ состояния и использования основных производственных фондов

Обеспеченность предприятия основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование является одним из важнейших факторов повышения эффективности производства.

Задачами анализа по данному вопросу является: обеспечение предприятия основными фондами, установление причин их изменения, уровня их использования, расчет влияния использования основных фондов на объем производства продукции.

Основные фонды занимают в общем объеме основного капитала значительную долю. От их количества, стоимости, технического уровня, эффективности использования во многом зависят конечные результаты деятельности предприятия.

Основные фонды делятся на производственные и непроизводственные. Производственную мощность предприятия определяют производственные фонды.

Непроизводственные основные фонды непосредственно не участвуют в производственном процессе, но находятся в ведении промышленных предприятий (жилые дома, школы, больницы, ЖКХ и т. д.).

Анализ состояния основных фондов и их использование производится на основании плановых и отчётных данных предприятия, при этом используется метод сопоставления.

Сравнение фактических изменений основных фондов с плановыми данными позволяет определить своевременность, и в каком объёме осуществлён ввод в действие основных фондов, правильность списания и выбытия основных фондов.

Анализ использования основных фондов представлен в таблице 1.7.

Таблица 1. 7- Анализ основных фондов, тыс. руб.

Основные фонды

На начало года

Движение

На конец года

Измене-ние за год

Структура основных фондов, %

Введено

выбыло

на начало года

на конец года

1

2

3

4

5

6

7

8

Здания

588 092

32 580

(699)

619 973

+31 881

3,50

3,46

Сооружения и переда-точные устройства

11 984 703

739 979

(107 135)

12 617 547

+632 844

71,42

70,35

Машины и оборудование

4 029 425

537 134

(48 336)

4 518 223

+488 798

24,01

25,19

Транспортные средства

127 312

13 858

(13 556)

127 614

+302

0,76

0,70

Производственный и хозяйственный инвентарь

15 773

2011

(751)

17 033

+1260

0,10

0,10

Земельные участки и объекты природопользования

35 630

47

(6)

35 671

+41

0,21

0,20

Продолжение таблицы 1. 7

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого

16 780 935

1 325 609

(170 483)

17 936 061

+1 155 126

100

100

в том числе:

— производственные

16 745 305

1 325 562

(170 477)

17 900 390

+1 155 085

99,79

99,80

— непроизводственные

35 630

47

(6)

35 671

+41

0,21

0,20

Активная часть

4 156 737

550 992

(61 892)

4 645 837

+489 100

24,77

25,90

Пассивная часть

12 624 198

774 617

(108 591)

13 290 224

+666 026

75,23

74,10

Произведя анализ основных фондов, можно отметить, что стоимость основных фондов на конец 2006 г возросла на 1 155 126 тыс. руб. по сравнению с состоянием на начало 2006 г, в том числе производственные основные фонды предприятия увеличились на 1 155 085 тыс. руб., а непроизводственные фонды — на 41 тыс. руб.

Активная часть основных фондов («Машины и оборудование» и «Транспортные средства») увеличилась на 489 100 тыс. руб, пассивная часть — на 666 026 тыс. руб.

За анализируемый период возросла доля активной части основных фондов до 1,13%, что является положительным моментом в развитии предприятия.

При анализе использования основных фондов необходимо произвести анализ движения и технического состояния основных фондов, который проводится по данным бухгалтерской отчетности (форма № 5). Для этого рассчитывают следующие показатели:

1. Коэффициент обновления:

(1. 13)

Кобн. =1 325 609 /17 936 061 = 0,0739 или 7,39%

2. Коэффициент выбытия:

(1. 14)

Кв = 170 483/16780935 = 0,0102 или 1,02%

3. Коэффициент прироста:

(1. 15)

Кпр = 1 155 126/16780935 = 0,0688 или 6,88%

4. Коэффициент износа:

(1. 16)

Кизн. = 9 987 411/17936061 = 0,5568 или 55,68%

5. Коэффициент годности:

(1. 17)

Кг =7 527 380 /16 780 935 = 0,4432 или 44,32%

На основе выше произведенных расчетов можно сделать следующий вывод: коэффициент обновления значительно выше коэффициента выбытия (0,0739 > 0,0102), что говорит о произведенном обновлении основных фондов и выводе из эксплуатации изношенных (Кизн = 0,5568), но коэффициент прироста невысок (Кпр = 0,0688).

Также для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов служат показатели:

Фондоотдача (Фо) — отношение стоимости товарной продукции к среднегодовой стоимости основных производственных фондов:

Фо = 4 524 926/17936061 = 0,2523

Фондоемкость (Фе) — это показатель, определяющий стоимость основных производственных фондов, приходящихся на единицу годового выпуска продукции, т. е. это показатель, обратный фондоотдаче:

Фе =17 936 061/4524926 = 3,964

1.7 Анализ организационной структуры управления

Управление деятельностью ОАО «Белгородэнерго» осуществляет Управляющая компания — ОАО «МРСК Центра и Северного Кавказа», созданная в результате реформирования электроэнергетики и объединяющее 21 региональную сетевую компанию (РСК) по территориальному признаку.

Структура ОАО «Белгородэнерго» представляет собой процессно-функциональную структуру управления. Управляющий директор организует работу и эффективное взаимодействие исполнительной дирекции, производственных отделений, отделов, служб, участков и др. структурных подразделений Общества. Решает все вопросы в пределах своей компетенции и делегирует полномочия по выполнению производственно — хозяйственных функций заместителям управляющего директора по направлениям, главному инженеру, помощником управляющего директора в соответствии с Приказом ОАО «Белгородэнерго» «О распределении обязанностей между директорами по направлениям деятельности и помощником управляющего директора по связям с общественностью ОАО «Белгородэнерго».

Взаимодействия между ключевыми операционными подразделениями в рамках осуществляемых бизнес-процессов, виды информационных и отчетных потоков установлены внутренними документами Общества — стандартами, регламентами, положениями, а также внутренними документами структурных подразделений — положениями о структурных подразделениях, должностными инструкциями работников ОАО «Белгородэнерго».

Ключевые операционные подразделения Общества представлены организационной структурой ОАО «Белгородэнерго». (Рис. 1а)

В рамках функционирования процесса «Технологическое присоединение потребителей» взаимодействуют Отдел технологических присоединений и отдел развития сетей Общества, отделы технологических присоединений производственных отделений и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по технологическим присоединениям потребителей.

В рамках функционирования процесса «Передача и распределение электроэнергии» взаимодействуют центр управления сетями Общества, отдел транспорта электроэнергии, служба технической эксплуатации оперативно-диспетчерские службы производственных отделений, и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по передаче и распределению электрической энергии, а также контролю качества электрической энергии, выполнении плана мероприятий по снижению потерь, обеспечивая проведение сертификации качества электрической энергии.

В рамках процесса «Диагностика и ремонтно-эксплуатационное обслуживание электросетевых объектов» служба технической эксплуатации Общества, службы технической эксплуатации производственных отделений, службы изоляции и защиты от перенапряжений производственных отделений взаимодействуют с районами электрических сетей (РЭС) координируя и контролируя организацию технического обслуживания электросетевых объектов, организуя эффективную и безопасную эксплуатацию оборудования, участвуя в организации включения в работу нового оборудования, оборудования после восстановления, реализуя мероприятия по подготовке к ОЗП, паводку, грозовому сезону, осуществляя тепловизионный контроль электрооборудования и линий электропередач, проводя единую техническую политику и организуя преобразования и распределения электрической энергии на подстанциях 35−110 кВ, в распределительных сетях 0,4−10 кВ.

В рамках процесса «Техническое обслуживание устройств релейной защиты и автоматики», а также «Метрологическое обеспечение» центральная служба релейной защиты, автоматики и метрологии Общества взаимодействует со службами релейной защиты и автоматики производственных отделений в рамках обеспечения функционирования и обновления парка устройств РЗА, а также обеспечения метрологического подтверждения средств измерений Общества.

Основной целью деятельности Общества является создание условий для экономического развития Центрально-Черноземного региона России и повышении качества жизни населения путем предоставления качественных услуг по энергоснабжению и жизнеобеспечению потребителей Белгородской области. Качество услуг, предоставляемых Обществом, определяется надежностью и бесперебойностью энергоснабжения с соблюдением всех технических требований и обеспечением высокого уровня обслуживания клиентов.

Одним из основных мероприятий, реализованных в Обществе и позволивших вывести на принципиально новый уровень отношения представителей Общества, а также сбытовой, генерирующей и других компаний с потребителями Общества является создание и успешное функционирование Центров обслуживания клиентов в населенных пунктах Белгородской области.

Также в Обществе внедрена и сертифицирована Система менеджмента качества, внедрена система АСКУЭ (автоматизированная система коммерческого учета электроэнергии), создан Центр управления сетями, проводится модернизация электросетевого хозяйства, что создает надежную основу для развития приоритетных национальных проектов — индивидуального жилищного строительства и развития агропромышленного комплекса.

У Общества нет филиалов.

У ОАО «Белгородэнерго» есть одно дочернее Общество — ОАО «Белгородэнергосервис».

Организационная структура управления ОАО «Белгородэнерго» представлена на рисунке (Приложение 1).

Степень организации управления предприятием анализируется с помощью коэффициента управляемости, который характеризует степень средней загруженности каждого руководителя с учетом нормы управляемости.

Рассчитаем коэффициент управляемости в целом по предприятию по следующей формуле:

Купр. = Чрабочих / Чуправленцев (1. 18)

Купр. =1865 /438 = 4 чел.

Следовательно, в среднем на одного управленца приходится 3 человека рабочих.

Определим эффективность управленческого труда по такому показателю, как размер выработки на одного работника. Годовая выработка управленческого персонала определяется по формуле:

, (1. 19)

где Qт.п. - годовой объем товарной продукции, тыс. руб.

Чу — среднесписочная численность управленческого персонала, чел.

=4 524 926 / 438 = 10 330,88 тыс. руб. /чел.

1.8 Анализ производительности труда и заработной платы

Анализ труда и заработной платы дает представление об эффективности работы предприятия, его обеспеченности трудовыми ресурсами и степенью их использования. Основные задачи анализа:

— изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;

— определение и изучение показателей текучести кадров;

— выявление резервов более эффективного использования трудовых ресурсов.

Анализ обеспеченности предприятия кадрами начинается с изучения состава и структуры работников, а именно каждой категории работников в отдельности, так как различные категории работающих играют разную роль в процессе выпуска продукции. Выявление размеров отклонений в численности по категориям от плана позволяет судить о том, как обеспечено предприятие необходимыми кадрами.

Стабильность состава кадров на предприятии является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства.

Таблица 1. 8- Исходные данные для анализа производительности труда

Показатели

Ед. измерения

2005 г.

факт

2006 г.

план

факт

отклонение в % к плану

Отклонение +, — к плану

1

2

3

4

5

6

7

Товарная

продукция, принятая для

исчисления выработки

тыс. руб.

2 958 805

4 239 026

4 524 926

106,74

+285 900

Среднесписочная численность работников, в т. ч.

чел.

2749

2800

2803

100,11

+3

— ППП

чел.

2326

2365

2365

100,00

-

— Непромышл. группа

чел.

423

435

438

100,69

+3

Среднегодовая выработка продукции на 1 работника ППП

тыс. руб.

1272,05

1792,4

1913,29

106,74

+120,89

Фонд заработной платы всего персонала, в т. ч.

— ППП

тыс. руб.

241 875

174 655

452 140

360 478

488 470

372 453

108,04

103,32

+36 330

+11 975

Среднегодовая заработная плата 1-го работника, в т. ч.

— ППП

тыс. руб.

87,98

75,09

161,48

152,42

174,27

157,49

107,92

103,33

+12,79

+5,07

Среднемесячная заработная плата 1-го работника, в т. ч.

-ППП

тыс. руб.

7,33

6,26

13,46

12,70

14,52

13,12

107,88

103,31

+1,06

+0,42

Зарплатоемкость

производимой продукции

коп.

8,17

10,66

10,80

101,31

+0,14

Проведя анализ производительности труда, можем заметить, что фактическая численность работников предприятия в 2006 году составила 2803 человека, в том числе ППП — 2365человек, непромышленная группа — 438 человек.

Фактическая численность превысила плановую на 3 человека, причем увеличилось количество непромышленной группы на 3 человека. Среднесписочная численность работников предприятия в 2006 г. по сравнению с 2005 г. возросла на 54 человека, численность ППП — на 39 человек, численность непромышленной группы — на 15 человек.

Движение рабочей силы определяется следующими показателями:

1. Коэффициент оборота по приёму персонала:

(1. 20)

Кпр. = 426 / 2803 = 0,1519 или 15,19%

2. Коэффициент текучести кадров:

(1. 21)

Кт = 121 / 2803 = 0,0432 или 4,32%

Анализ производительности труда

Показатель производительности труда является важнейшим показателем эффективности работы предприятия, так как характеризует эффективность использования рабочей силы.

Производительность труда — это количество произведённой продукции в единицу времени одним рабочим, которое измеряется как в натуральном, так и в денежном выражении.

Для оценки уровня производительности труда применяют систему обобщающих, частных и вспомогательных показателей. В практике наиболее часто применяемым обобщающим показателем является среднегодовая выработка продукции одним рабочим (ГВ), которую можно представить в виде произведения:

ГВ = УД · Д · П · СВ, (1. 22)

где УД — удельный вес рабочих в общей численности, %;

Д — количество отработанных дней одним рабочим;

П — средняя продолжительность рабочего дня, час;

СВ — среднечасовая выработка одним рабочим, тыс. руб.

Исходные данные для факторного анализа представлены в таблице 1.9.

Таблица 1.9 — Исходные данные для факторного анализа

Показатели

План

Факт

Отклонение,+/-

1

2

3

4

Объём производства продукции, тыс. руб.

4 239 026

4 524 926

+285 900

Среднесписочная численность ППП,

2365

2365

-

в т.ч. рабочих (КР)

1800

1865

+65

Удельный вес рабочих в общей численности ППП, % (УД)

76,11

78,86

+2,75

Отработано дней одним рабочим за год (Д)

240

230

-10

Средняя продолжительность рабочего дня, час. (П)

8

7,8

-0,2

Общее количество отработанного времени за год

— всеми рабочими, тыс. час.

4 540 800

4 242 810

-297 990

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой