Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Башнефть"

Тип работы:
Курсовая
Предмет:
Экономика


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Содержание

Введение

1. Технико-экономическая характеристика предприятия

1.1 История предприятия, назначение

1.2 Качественная и количественная характеристика сырья и готовой продукции

1.3 Принципиальная технологическая схема

1.4 Материальный баланс

1.5 Ассортимент вырабатываемой продукции

1.6 Организационная и производственная структура

1.7 Система технико-экономических показателей работы предприятия за текущий и предшествующие периоды

2. Основные производственные показатели работы службы

2.1 Расходы по элементам затрат

2.2 План по труду

3. Технико-экономическая характеристика экономического отдела предприятия

3.1 Назначение отдела

3.2 Организация управления отделом

3.3 Организация документооборота в отделе

Заключение

Список использованных источников

Введение

Одной из самых главных задач предприятий является оценка финансово-хозяйственной деятельности предприятия, которая возможно при совокупности методов, позволяющих определить состояние дел предприятия в результате анализа его деятельности на конечный интервал времени.

Экономическая эффективность деятельности предприятия отражает связь между результатом деятельности и затратами (ресурсами), произведенными (примененными) для получения этого результата.

При расчете показателей эффективности результат деятельности может быть выражен:

— производственным результатом, т. е. объемом произведенной продукции (работ, услуг), а также величиной выручки (нетто) от ее продажи;

— финансовым результатом, т. е. валовой прибылью, прибылью от продаж, прибылью до налогообложения, чистой прибылью и другими расчетными показателями прибыли.

Поскольку основной целью предпринимательской деятельности в условиях рыночных отношений является прибыль, то в качестве критерия экономической эффективности выступает максимизация прибыли на единицу затрат капитала (ресурсов).

Прибыль является показателем, наиболее полно отражающим эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости.

Прибыль — один из основных финансовых показателей плана и оценки хозяйственной деятельности предприятий. За счет прибыли осуществляются финансирование мероприятий по научно-техническому и социально-экономическому развитию предприятий, увеличение фонда оплаты труда их работников.

1. Технико-экономическая характеристика предприятия

1.1 История предприятия, назначение

Первые попытки организовать сбор и переработку нефти на территории современной Республики Башкортостан, а тогда — Уфимского уезда Оренбургской губернии, были предприняты частными предпринимателями во второй половине XVIII века.

Как стало известно из архивных данных, в 1753 году башкирский волостной старшина Надыр Уразметов с сыном подали в Берг-Коллегию прошение разрешить строительство завода для переработки нефти и последующей торговли. Уже летом следующего года просители получили высочайшее разрешение Императрицы Екатерины II, однако замысел так и не был реализован.

Попытки найти нефть в Башкирии предпринимались и в период «нефтяного бума» конца XIX века, но не получили поддержки властей, возможно, под влиянием нефтепромышленников Баку и Грозного, опасавшихся конкуренции.

Серьезная разведка месторождений башкирского Приуралья началась лишь в конце 20-х годов ХХ века, когда Советской России, приступившей к индустриализации, потребовались новые природные ресурсы. Первым предприятием нефтяной промышленности, действовавшим в Башкирии, стал образованный в 1929 году в Перми государственный трест «Уралнефть», впоследствии переименованный в «Востокнефть».

Инициатором организации широкомасштабных геологоразведочных работ в Урало-Поволжском районе стал Иван Михайлович Губкин. Именно по его инициативе в июле 1929 года в район села Ишимбаево была отправлена экспедиция во главе с инженером-геологом Алексеем Блохиным, результаты исследований которой позволили сделать вывод о перспективности проведения детальных поисковых работ.

Затем в сентябре 1929 года при непосредственном участии Губкина был принят широкий план геологических разведок на 1929−1930 годы, охвативший огромный район вдоль западного склона Урала -- от берегов Печоры на севере до Стерлитамака на юге.

В борьбу за башкирскую нефть включились специалисты и высококвалифицированные рабочие трестов «Азнефть» и «Грознефть», присланные из Баку и Грозного. В 1930 году была создана Стерлитамакская контора разведочного бурения. А в феврале 1931 года в районе Ишимбаево появились первые буровые вышки. В конце 20-х -- начале30-х годов XX века быстро росли объемы поисковых работ в Ишимбайском районе.

В итоге 16 мая 1932 года из скважины № 702, пробуренной бригадой мастера Коровина у села Ишимбаево, был получен приток нефти начальным дебитом около 20 тонн в сутки. Открытие Ишимбайского месторождения является точкой отсчета промышленной разработки нефти в Башкортостане.

В 1935 году Ишимбайский нефтепромысел дал стране уже более 400 тыс. тонн нефти, а в 1939 -- уже 1,6 млн. тонн. Башкирия в эти годы обеспечивала 90% всей добычи нефти в Урало-Поволжье.

В связи с интенсивным ростом добычи нефти в Башкирии встал вопрос организации переработки нефти. В 1935 году стартовало строительство крупнейшего для того времени крекинг-завода -- Уфимского НПЗ -- рассчитанного на переработку сернистой ишимбайской нефти. Осенью 1937 года на Уфимском НПЗ была пущена в пробную эксплуатацию первая установка АВТ (атмосферно-вакуумная трубчатка), а 20 июня 1938 года на установке были получены из ишимбайской нефти первые 117 тонн прямогонного бензина.

Во время Второй мировой войны, когда остро нуждавшийся в нефти германский Вермахт захватил промыслы на Северном Кавказе и отчаянно рвался к Баку, нефтяные месторождения Башкирии приобрели стратегическое значение. Эвакуация в Уфу в 1941 году Московского нефтяного института позволила не только создать республиканскую научно-техническую базу, но и на практике применить новейшие научные разработки, что во многом обусловило интенсивное развитие нефтяной промышленности в Башкирии.

Следующий этап истории башкирской нефти начался в сентябре 1944 года, когда в разведочной скважине № 100 на Туймазинском месторождении с глубины около 1700 м был получен мощный фонтан девонской нефти, открывший новые перспективы нефтедобычи в Урало-Поволжье. Новое открытие подтолкнуло руководство страны к проведению полной структурной реорганизации Наркомата нефтяной промышленности СССР.

В январе 1945 года все предприятия, связанные с переработкой нефти и строительством заводов были переданы в объединение «Башнефтехимзаводы». А в состав производственного объединения «Башнефть» вошли тресты «Ишимбайнефть», «Туймазанефть», «Башнефтеразведка», «Башнефтестрой», заводы «Красный пролетарий» и Ишимбайский машиностроительный, «Башнефтепроект» и «Баштехснабнефть».

Пятилетку 1950−1955 годов можно назвать ударной в плане открытия новых месторождений и по темпам роста добычи в Башкирии. На восточном продолжении Серафимовской структуры были открыты Константиновское-(1950) и Леонидовское (1953) месторождения в девоне и многопластовое Шкаповское месторождение (1953). С 1953 года началось разведочное бурение в Бирской седловине, где в том же году было открыто Чекмагушевское месторождение нефти в терригенном девоне, а в 1954 -- Манчаровское в песчаниках угленосной толщи. А осенью 1955 года из скважины № 3 Арланской площади из терригенных отложений нижнего карбона забил фонтан нефти дебитом 150 тонн в сутки. Он ознаменовал открытие крупнейшего месторождения Компании -- Арланского.

В 1955 году в Башкирии было добыто уже более 15 млн. тонн нефти, что позволило республике выйти на первое место среди нефтяных регионов страны, обогнав Азербайджан. На пик добычи -- около 47 млн. тонн -- «Башнефть» вышла в 1967 году, а в 1980 году была добыта миллиардная тонна нефти с начала разработки нефтяных месторождений Башкортостана.

Резкое увеличение добычи нефти в Башкирии, начавшееся в конце 40-х годов и продлившееся до конца 60-х, продиктовало необходимость строительства дополнительных нефтеперерабатывающих мощностей. В результате в 1951 году рядом с Уфимским заводом вырос Ново-Уфимский НПЗ топливно-масляного профиля проектной мощностью 7,1 млн. тонн в год. 25 июля 1951 года на установке АВТ-1 была получена первая продукция -- этот день вошел в историю как день рождения Ново-Уфимского завода, ныне известного как ОАО «НОВОЙЛ».

В 1956 году для повышения эффективности работы уфимской группы нефтеперерабатывающих предприятий в качестве технологического дополнения был построен Уфимский завод синтетического спирта (УЗСС) -- ныне ОАО «Уфаоргсинтез», который стал первым заводом нефтехимического профиля Башкортостана и одним из крупнейших предприятий Российской Федерации по выпуску продукции органического синтеза. Запуск УЗСС позволил решить проблему переработки углеводородного сырья и легких бензинов, поступающих с уфимских НПЗ, став этапом в процессе создания уникальной системы их технологической-интеграции.

Одновременно в 1957 году стартовал проект строительства третьего предприятия уфимской группы НПЗ -- завода «Уфанефтехим», который был завершен в 1965 году. При создании этого предприятия акцент был сделан на углублении переработки и производстве нефтехимической-продукции. В настоящее время «Уфанефтехим» -- одно из самых технологически совершенных нефтеперерабатывающих предприятий России.

13 января 1995 года было учреждено акционерное общество открытого типа «Акционерная нефтяная компания «Башнефть».

В 2005 году АФК «Система» купила первые крупные пакеты акций «Башнефти», четырех нефтеперерабатывающих заводов и «Башкирнефтепродукта». В марте 2011 года АФК «Система» стала владельцем контрольных пакетов акций предприятий БашТЭКа. С этого момента начался новый этап развития компании -- формирование новойвертикально-интегрированной компании ОАО АНК «Башнефть».

В 2011—2012 годах ОАО АНК «Башнефть» демонстрирует самые высокие темпы роста добычи нефти среди отечественных ВИНК и становится лидером отрасли по глубине переработки сырья. Активными темпами развивается коммерческий блок компании -- расширяется сеть региональных представительств, обеспечивающая сбыт нефтепродуктов мелким оптом, а также собственная и партнерская сеть розничной реализации продукции, закладываются основы для дальнейшего роста масштабов бизнеса, выхода Компании в новые регионы и устранения дисбаланса между добычей и переработкой.

Важным шагом в этом направлении стало получение в 2011 году лицензии на право освоения месторождений им. Р. Требса и им. А. Титова в Ненецком автономном округе. Логичным шагом, направленным на повышение экономической эффективности этого проекта, стало заключение в апреле 2011 года соглашения с НК «ЛУКОЙЛ» о создании совместного предприятия для разработки этих месторождений. Это позволит «Башнефти» получить первую нефть в Тимано-Печоре уже в 2013 году.

1.2 Качественная и количественная характеристика сырья и готовой продукции

Добыча нефти в Башкортостане ведется с 1932 года. За 80 лет объем накопленной добычи составил более 1,66 млрд. тонн.

После «плато» на уровне 40 млн. тонн в год средние темпы падения уровня добычи с 1984 по 1999 год составляли в среднем 6% в год. Стабилизировать добычу удалось только в 2001 году на отметке 12 млн. тонн. Несмотря на высокие темпы бурения -- с 1999 по 2008 год «Башнефть» вводила в среднем 16 новых скважин на 1 млн. тонн добычи -- приоритетом в эти годы была не интенсификация добычи, а стабилизация обводненности продукции. Поэтому вплоть до 2008 года добыча сохранялась на уровне 12 млн. тонн в год.

Общий объем выпуска произведенной продукции нефтеперерабатывающего комплекса Компании в 2012 г. составил 18,9 млн. т. Выход светлых нефтепродуктов сохранился на прошлогоднем уровне — 59,7%. Как и годом ранее, основная доля выпускаемой нами продукции в 2012 г. — дизельное топливо (38%) и бензины (25%).

Важнейшим результатом в области нефтепереработки стало существенное увеличение объемов производства моторных топлив высокого качества. Доля бензина, соответствующего стандарту Евро-4 и Евро-5, существенно увеличилась в 2012 г. — до 75,1% от выпуска товарных бензинов по сравнению с 12,8% в 2011 г. Соответственно, доля бензина стандарта Евро-3 в общем объеме товарного автобензина сократилась с 73% в 2011 г. до 20,5%.

Доля бензина, соответствующего стандарту Евро-4 и Евро-5 в 2012 г. существенно увеличилась — до 75,1%.

Увеличили долю производства дизельного топлива стандарта Евро-5 с 5,1% в 2011 г. до 13,1% в 2012 г.

Многолетний период стагнации производства был прерван в 2011 году с приходом АФК «Система» в качестве нового собственника башкирского ТЭК. Одним из первых шагов в рамках построения ВИНК на базе новых активов стало выделение добычного блока и формирование на его базе операционной компании по добыче сырья -- ОАО «Башнефть-Добыча». В его структуру входят шесть нефтегазодобывающих управлений (НГДУ) «Ишимбайнефть», «Краснохолмскнефть», «Уфанефть», «Чекмагушнефть», «Арланнефть», «Туймазанефть».

В 2011 году ОАО АНК «Башнефть» приняла новую стратегию в области разведки и добычи, в соответствии с которой начался пересмотр проектов разработки месторождений и взят курс на достижение органического роста добычи, преимущественно на старом фонде скважин за счет увеличения нефтеотдачи.

Оптимизация работы действующего фонда скважин во второй половине 2011 года, совершенствование системы заводнения, применение ряда геолого-технических мероприятий, включающих отсечение обводненных интервалов, снятие скин-эффекта, и ГРП дали хорошие результаты.

По итогам 2011 года ОАО АНК «Башнефть» вышла в лидеры среди отечественных ВИНК по темпам роста добычи. Добыча компании выросла по сравнению с 2008 годом на 4,7% -- до 12,2 млн. тонн. В 2012--2011 гг. ОАО АНК «Башнефть» сохраняла статус отраслевого лидера в России по темпам роста добычи нефти. В 2012 году добыча выросла на 15,6% -- до 14,1 млн. т. В 2011 году добыв 15,1 млн. (+6,8% к уровню 2012 г.), Компания вышла на оптимальный уровень добычи нефти на разрабатываемых месторождениях, который намерена удерживать в среднесрочной перспективе.

По итогам 2012 г. Компания не только сохранила добычу нефти на разрабатываемых месторождениях на оптимальном уровне, но и продолжила увеличивать объем производства, добыв 15,4 млн. т. (+2,2% к уровню 2011 г.) Среднесуточная добыча в 2012 г. составила 42,2 тыс. т/сутки.

Рост добычи нефти был обеспечен главным образом за счет повышения эффективности геолого-технических мероприятий, применения современных технологий, а также ввода в эксплуатацию новых месторождений, расположенных в Республике Башкортостан -- месторождения им. В. С. Афанасьева, Опалового и Барсуковского.

1.3 Принципиальная технологическая схема

Структура бизнеса Компании позволяет осуществлять контроль процессов по всей цепочке создания стоимости от получения доступа к недрам до высокомаржинальных продаж продуктов переработки внутри страны и за рубежом.

В соответствии с целями по расширению ресурсной базы Компания принимает участие в аукционах на перспективные лицензионные участки в стратегических для нее регионах деятельности. В 2012 г. с приобретением Янгарейского и Сабриягинского участков в Компании продолжили расширение ресурсной базы в стратегически важном для нас регионе — Ненецком автономном округе.

Рис. 1. Расширение ресурсной базы

На лицензионных участках Компания проводит геолого-разведочные работы — сейсморазведку МОГТ-3D и разведочное бурение. Используют геолого-геофизическую и геохимическую информацию для моделирования систем разработки месторождений. Результатом работ становятся новые запасы нефти и более глубокое понимание геологической структуры месторождений, необходимое для оптимального эксплуатационного бурения. В результате проведенных геологоразведочных работ в 2012 г. открыто месторождение им. В.C. Афанасьева на территории Башкортостана.

На разведанных месторождениях осуществляется эксплуатационное бурение и добычу нефти, используя различные методы интенсификации добычи и применяя инновационные технологии. В 2012 г. за счет повышения эффективности геолого-технических мероприятий и применения современных технологий нам удалось увеличить добычу на действующих месторождениях. Кроме того, был введен в эксплуатацию ряд новых месторождений: месторождение им. В.C. Афанасьева, а также Опаловое и Барсуковское. Рост добычи нефти Компанией по итогам года составил 2,2%.

Большая часть добытой нефти поставляется на предприятия нефтеперерабатывающего комплекса Группы для производства широкой номенклатуры нефтепродуктов и продуктов нефтехимии. Для оптимальной загрузки производственных мощностей приобретаются дополнительные объемы нефти и газового конденсата у сторонних поставщиков. Компания находится в числе отраслевых лидеров по технической оснащенности НПЗ. Индекс Нельсона, характеризующий сложность технологических процессов НПЗ, вырос с 8,33 в 2011 г. до 8,55 в 2012 г. Рост индекса во многом обусловлен завершением проекта по увеличению мощностей установки замедленного коксования «Уфанефтехим».

Геологоразведочные работы (ГРР) Компании проводятся на основе системного и комплексного подхода к освоению ресурсов углеводородного сырья. Во главу угла ставится задача рационального освоения недр при строгом соблюдении норм экологической безопасности и широком внедрении современных технологий. В Компании спользуется анализ и интерпретация геолого-геофизической, геохимической информации при геологическом и гидродинамическом моделировании систем разработки месторождений. Оптимальные системы в дальнейшем реализуются на практике. Такой подход позволяет максимально эффективно обеспечивать поиск, разведку и извлечение углеводородов.

Основные регионы проведения ГРР:

Республика Башкортостан и Ненецкий автономный округ.

Основным регионом деятельности Компании остается Республика Башкортостан. Ведется активная доразведка запасов, разработка трудноизвлекаемых запасов и изучение перспективности нетрадиционных коллекторов.

В Республике Башкортостан Компания ведет деятельность на месторождениях, разрабатываемых с 30−50-х годов прошлого века. Однако регион недоизучен с точки зрения геологоразведки. Несмотря на высокую плотность структурного бурения (1 скв. на 15 км2), степень изученности недр в Республике на основе сейсморазведки МОГТ-3D в несколько раз ниже, чем в соседних регионах — Оренбургской области и Татарстане.

В 2012 г. Компания продолжила реализацию Комплексной программы ГРР в Республике Башкортостан, рассчитанной на период до 2024 г. Основная ее цель — восполнение минерально-сырьевой базы посредством проведения ГРР на мало- и слабоизученных территориях республики и нетрадиционных коллекторах.

Затраты на реализацию программы в Республике Башкортостан в 2012 г. составили около 1,2 млрд руб. Основные виды осуществляемых нами в рамках программы геологоразведочных работ — сейсморазведка МОГТ-3D, поисково-разведочное бурение и доразведка (углубление скважин).

В 2012 г. объем сейсморазведочных работ МОГТ-3D составил 304 км2. Активное проведение этого вида работ позволяет Компании повысить эффективность бурения поисковых скважин за счет их более точного размещения и проводки. По результатам сейсморазведочных работ были подготовлены 4 перспективные структуры с суммарными ресурсами нефти 3925 тыс. т в пределах лицензионных участков «Башнефти» на территории Республики Башкортостан.

Объем глубокого поискового бурения в Башкортостане по итогам 2012 г. составил 18,9 тыс. м. Закончено бурением 8, а строительством — 10 скважин (из них 8 — продуктивных). Результатом бурения стало открытие 11 нефтегазоносных залежей с запасами нефти категории С1 по российской классификации в объеме 514 тыс. т.

Перспективность продолжения геологоразведочных работ на территории Башкортостана с применением современной сейсморазведки подтверждается открытием в 2012 г. нового нефтяного месторождения, которое получило имя Владимира Афанасьева — бывшего главного геолога «Башнефти».

Месторождение было открыто в пределах Хасановского лицензионного участка по результатам бурения двух поисковых скважин на Икской и Заречной структурах, подготовленных под глубокое бурение сейсморазведкой МОГТ-2D.

Рис. 2. Производственный процесс

Компания продает часть добытой сырой нефти, а также нефтепродукты и продукты нефтехимии оптом на внутреннем рынке и на экспорт. Реализация нефтепродуктов осуществляется в розницу через собственную и партнерскую сети автозаправочных станций. В 2012 г. «Башнефть» увеличила объем реализации нефтепродуктов в розницу на 33% до 1,4 млн. т. Для повышения лояльности потребителей к нашей торговой марке запущена программа ребрендинга собственной сети АЗС

1.4 Материальный баланс

Проведем анализ финансового состояния ОАО «Башнефть» Одним из показателей, характеризующих финансовое положение предприятия, является его платежеспособность, т. е. возможность своевременно погашать свои платежные обязательства наличными денежными ресурсами.

Оценка платежеспособности по балансу осуществляется на основе характеристики ликвидности оборотных активов, которая характеризуется их возможностью превращения в денежные средства (см. табл. 1).

Таблица 1. Показатели платежеспособности ОАО «Башнефть» за 2010−2012 г.

Показатели

Код показателя баланса

2010

2011

2012

Изменение, ±

1

2

3

4

5

6

7

1

Денежные средства

260

429

632

516

-116

2

Краткосрочные финансовые вложения

250

82

128

42

-86

3

Итого быстрореализуемые активы (активы I гр.)

стр. 1 + стр. 2

511

760

558

-202

4

Активы со средним сроком ликвидности, т. е. дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты (активы II гр.)

240

559

564

587

23

5

Итого активы I гр. +IIгр.

стр. 3+стр. 4

1070

1324

1145

-179

6

Запасы

210

1419

1294

1316

22

7

Итого медленно реализуемые активы (активы III гр.)

стр 6

1419

1294

1316

22

8

Всего ликвидные активы

стр. 5+стр. 6

2489

2618

2461

-157

9

Краткосрочные обязательства

690

1995

2036

1825

-211

На основе рассчитанных показателей произведем оценку ликвидности баланса ОАО «Башнефть» (см. табл. 2).

Таблица 2. Оценка ликвидности баланса ОАО «Башнефть» за 2012 г.

АКТИВ

На начало года, руб.

На конец года, руб.

ПАССИВ

На начало года, руб.

На конец года, руб.

Платежный излишек (недостаток), руб.

на начало года

на конец года

Наиболее ликвидные активы, А1

760

558

Наиболее срочные обязательства, П1

1402

1478

642

920

Быстро реализуемые активы, А2

564

587

Краткосрочные пассивы, П2

634

347

70

-240

Медленно реализуемые активы, А3

1294

1316

Долгосрочные пассивы, П3

0

0

-1294

-1316

Трудно реализуемые активы, А4

3761

3889

Постоянные пассивы, П4

4343

4525

582

636

БАЛАНС

6379

6350

БАЛАНС

6379

6350

-

-

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения: А1> П1, А2> П2, А3> П3, А4< П4.

В нашем случае:

На начало года: 760< 1402; 564 < 634; 1294> 0; 3761< 4343

Неравенства выполняются не полностью

На конец года: 558 < 1478; 587> 347; 1316> 0; 3889< 4525

Неравенства выполняются не полностью.

Таким образом, ликвидность анализируемого баланса отличается от абсолютной. В течение анализируемого периода неравенства выполняются не полностью, что свидетельствует об отрицательной динамике ликвидности баланса.

1.5 Ассортимент вырабатываемой продукции

Экспорт нефти в 2012 году составил 4,5 млн. т., что на 24,5% выше показателя 2011 года. Основные направления экспорта в 2012 году — Польша (30%) и Чехия (9%). При этом Компания существенно увеличила поставки в экспортные порты Приморска (25%) и Новороссийска (16%). Стратегическим приоритетом «Башнефти» в сфере экспорта нефти является географическая диверсификация поставок. По результатам 2012 г. Компании удалось расширить географию экспорта за счет поставок в Венгрию и порт Усть-Луга. По объемам переработки сырой нефти «Башнефть» — пятая крупнейшая компания России. В 2012 г. Компания переработала 20,8 млн. т сырья.

За счет опережающего роста производства керосина и бензина по сравнению с мазутом показатель глубины переработки для российского нефтеперерабатывающего сектора, по данным Росстата, увеличился с 70,6% в 2011 г. до 71,5% в 2012 г.

Таблица 3. Структура экспортных поставок нефти

Направления

2012

2011

2012

Польша 1

19%

38%

30%

Чехия 1

37%

40%

9%

Венгрия 1

0%

0%

6%

Германия 1

4%

0%

0%

Порт Гданьск 1

6%

4%

4%

Порт Приморск 2

34%

14%

25%

Порт Новороссийск 2

0%

4%

16%

Порт Усть-Луга 2

0%

0%

10%

Примечание:

1 — Поставки на экспорт по системе «Транснефть» до погранперехода с дальним зарубежьем.

2 — Поставки на экспорт по системе «Транснефть» через морской порт.

Поставки нефтепродуктов и продуктов нефтехимии осуществлялись по системе экспортных продуктопроводов АК «Транснефтепродукт» по железной дороге в Казахстан и Европу, а также к морским терминалам в Санкт-Петербурге, Высоцке, Новороссийске, Калининграде. Автомобильный транспорт был задействован для поставок продукции в Европу.

По итогам 2012 года экспорт нефтепродуктов и нефтехимической продукции составил 8,6 млн тонн. Компания экспортировала нефтепродукты преимущественно в дальнее зарубежье -- 71% поставок (6,1 млн. т). На страны СНГ в 2012 году пришлось 29% экспортных продаж (2,5 млн. тонн).

Структура реализации нефтепродуктов на экспорт диверсифицирована и включает в себя автобензины, дизельное топливо, мазут, ВГО и ряд других наименований. Наибольшую долю -- около 59% -- в структуре экспорта занимает дизельное топливо, около 19% -- вакуумный газойль, 6% -- высокооктановые автомобильные бензины. Топочный мазут занимает в экспортной корзине около 11%.

Из нефтехимической продукции основным экспортным продуктом Компании в 2012 году был дифенололпропан (бисфенол-А), а также комовая сера техническая газовая гранулированная и жидкие продукты пиролиза.

1.6 Организационная и производственная структура

ОАО «Башнефть» — головное предприятие, управляющая компания и основной акционер предприятий группы «Башнефть». Структура бизнеса компании представлена тремя основными блоками: добыча нефти, переработка и сбыт нефтепродуктов.

Основными видами деятельности ОАО «Башнефть» являются разведка и добыча нефти и газа, производство нефтепродуктов и нефтехимической продукции, а также сбыт произведенной продукции.

Организационная структура компании логически вытекает из основных видов деятельности и представлена тремя основными блоками: добыча сырья, переработка и сбыт нефтепродуктов.

1.7 Система технико-экономических показателей работы предприятия за текущий и предшествующие периоды

К основным средствам относятся активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина Р Ф от 30 марта 2001 г. № 26н. В состав основных средств включаются объекты недвижимости (земельные участки и объекты природопользования здания, сооружения, машины и оборудование), принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию и передачи документов на государственную регистрацию прав собственности на них.

На балансе обществ Группы в составе основных средств, в том числе, учитываются объекты социальной сферы государственной. Указанные объекты были получены обществами Группы в процессе приватизации предприятий единой системы активов государственного концерна «Башнефтьпоказатели плат» без перехода права собственности, и в соответствии с действовавшим в то время порядком приняты к бухгалтерскому учету с формированием фонда средств социальной сферы в сумме остаточной стоимости этих объектов. При преобразовании дочерних предприятий в дочерние общества Группы данные объекты вместе с соответствующим фондом средств социальной сферы были переданы на баланс обществ Группы. По мере передачи этих объектов муниципальным органам (и ином выбытии) их остаточная стоимость относится в уменьшение указанного фонда, приведенного по статье «Фонд социальной сферы государственной» сводного бухгалтерского баланса. Отражение объектов социальной сферы государственной в составе основных средств Группы является отступлением от действующих правил, однако, по мнению руководства ОАО «Башнефть», данный порядок обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Группы, поскольку данные объекты фактически используются по функциональному назначению и Группа несет ответственность за их содержание и сохранность.

Стоимость ОФ на начало отчетного года:

Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств: 6 812 985 018 тыс. руб.

Накопленная амортизация: 4 183 690 552 тыс. руб.

Остаточная стоимость основных средств: 2 629 294 466 тыс. руб.

Стоимость ОФ на конец отчетного периода:

Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств: 7 070 261 609 тыс. руб.

Накопленная амортизация: 4 391 632 062 тыс. руб.

Остаточная стоимость основных средств: 2 678 629 547 тыс. руб.

Коэффициент износа = сумма износа/первоначальная стоимость ОФ

К07н = 4 183 690 552/6 812 985 018 = 0,61 (61%)

К07к = 4 391 632 062/7 070 261 609 = 0,62 (62%)

Износ на конец отчетного периода увеличился и составляет 62%.

Коэффициент обновления = вводимые ОФ/стоимость на конец года

Кобн = 269 743 527/7 070 261 609 = 0,038 (3,8%)

Коэффициент выбытия = выбывшие ОФ/стоимость на начало года

Квыб = 12 466 936/6 812 985 018 = 0,0018 (0,18%)

Коэффициент обновления достаточно низкий — 3,8%, а коэффициент выбытия еще ниже, составляет 0,18%.

Структура основных средств на конец отчетного периода:

здания — 3,46%;

сооружения и передаточные устройства — 84,10%;

машины и оборудование — 12,36%;

транспортные средства — 0,027%;

производственный и хозяйственный инвентарь — 0,047%;

рабочий скот — 0,33%;

многолетние насаждения — 0,37%;

другие виды основных средств — 0,0047%;

земельные участки и объекты природопользования — 0,89%.

Основным видом материально-производственных запасов является природный газ в трубопроводах и подземных хранилищах.

В бухгалтерском балансе Общества запасы газа оценены по средней себестоимости.

Виды оборотных средств организации:

запасы (сырье, материалы и другие аналогичные ценности, животные на выращивании и откорме, затраты в незавершенном производстве, готовая продукция и товары для перепродажи, товары отгруженные, расходы будущих периодов);

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты);

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты);

краткосрочные финансовые вложения (займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев);

денежные средства;

прочие денежные средства;

прочие оборотные активы.

Величина оборотных средств на начало отчетного периода: 918 124 398 тыс. руб.

Величина оборотных средств на конец отчетного периода: 1 195 404 517 тыс. руб.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = выручка от реализации продукции/средний остаток оборотного капитала.

2. Основные производственные показатели работы службы

2.1 Расходы по элементам затрат

Расходы по целям использования на:

— эксплуатационные

— капитальный ремонт

Планирование эксплуатационных расходов ЭМС службы производиться по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам расходов:

-затраты на оплату труда

— резерв на выплату 13 з/п

— материальные затраты (в том числе материалы, электроэнергия, тепловая энергия, топливо, вода, прочие материальные затраты)

— амортизация

— прочие расходы

Расходы на капитальный ремонт также подразделяется по элементам затрат,

По тем же самым что и эксплуатационные расходы, кроме статьи «Амортизация».

Капитальный ремонт в метрополитене осуществляется только хозяйственным способом, так как внутреннее устройство метрополитена является секретной информацией.

Хозяйственный способ (хозспособ) — это форма организации строительных и монтажных работ, когда они выполняются собственными силами застройщика, без привлечения специализированных исполнителей в виде подрядных организаций.

Итак рассчитаем эксплуатационные расходы по элементам затрат за 4 квартал 2011/2012 года

М м. зат=Ммат+Мэл+Мтеп. энер+Мтоп+Мвода+Мпр. расх

Мм. зат (2011)=12 494,2+0+64 354,1+1010+13 894,3+18 271,7=110 024,3 тыс. руб

Мм. зат (2012)=14 011,9+0+74 436+872,5+17 253,9+19 148,4=125 722,7 тыс. руб

М экспл=Мм. зат+М ф. опл. тр+Мрез+М ам+ Мпроч

Мэспл (2011)=110 024,3+222 089,1+37 474,2+74 473,1+122 076,8=450 689,6 т. руб

М эксп (2012)=250 231,2+9274,6+125 722,7+106 502+111387,9=567 616,1 т. руб

Таблица 4. Расходы по элементам затрат (4 квартал)

Расходы — всего

т. руб.

499 941,3

602 572,3

614 203,1

101,9

122,9

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

450 689,6

563 147,3

567 616,1

100,8

125,9

капитальный ремонт

т. руб.

49 251,7

39 425,0

46 587,0

118,2

94,6

1.

Фонд оплаты труда-всего

т. руб.

222 089,1

257 364,0

265 139,2

103,0

119,4

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

209 428,8

243 159,0

250 231,2

102,9

119,5

хозспособ

т. руб.

12 660,3

14 205,0

14 908,0

104,9

117,8

2.

Резерв на выплату 13 з/пл

т. руб.

-39 723,5

-9843,7

0,00

24,8

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

-37 474,2

-9274,6

24,7

хозспособ

т. руб.

-2249,3

-569,1

25,3

3.

Материальные затраты

т. руб.

121 025,8

131 769,3

141 017,7

107,0

116,5

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

110 024,3

118 712,3

125 722,7

105,9

114,3

хозспособ

т. руб.

11 001,5

13 057,0

15 295,0

117,1

139,0

а) материалы

т. руб.

23 495,7

26 140,3

29 306,9

112,1

124,7

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

12 494,2

13 083,3

14 011,9

107,1

112,1

хозспособ

т. руб.

11 001,5

13 057,0

15 295,0

117,1

139,0

б)электроэнергия

т. руб.

0,0

0,0

0,0

0

0

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

хозспособ

т. руб.

в)тепловая энергия

т. руб.

64 354,1

67 536,0

74 436,0

110,2

115,7

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

64 354,1

67 536,0

74 436,0

110,2

115,7

хозспособ

т. руб.

0

0

г)топливо-всего

т. руб.

1010,0

1100,0

872,5

79,3

86,4

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

1010,0

1100,0

872,5

79,3

86,4

хозспособ

т. руб.

0

д)вода-всего

т. руб.

13 894,3

18 119,0

17 253,9

95,2

124,2

в том числе:

эксплуатация

т. руб.

13 894,3

18 119,0

17 253,9

95,2

124,2

хозспособ

т. руб.

0

0

е) прочие материальные затраты

т. руб.

18 271,7

18 874,0

19 148,4

101,5

104,8

эксплуатация

т. руб.

18 271,7

18 874,0

19 148,4

101,5

104,8

хозспособ

т. руб.

0

0

4.

Амортизация

т. руб.

74 473,1

121 500,0

106 502,0

87,7

143,0

эксплуатация

т. руб.

74 473,1

121 500,0

106 502,0

87,7

143,0

хозспосооб

т. руб.

0

0

5

Прочие расходы

т. руб.

122 076,8

91 939,0

111 387,9

121,2

91,2

в том числе:

а)подряд

т. руб.

26 323,9

12 295,0

15 845,8

128,9

60,2

б)начисления-всего

т. руб.

24 445,8

14 071,0

24 157,0

171,7

98,8

эксплуатация

т. руб.

23 211,8

14 396,0

23 283,5

161,7

100,3

хозспособ

т. руб.

1234,0

-325,0

873,5

-268,8

70,8

в)другие прочие расходы-

т. руб.

71 307,1

65 573,0

71 385,1

108,9

100,1

эксплуатация

т. руб.

71 025,8

65 380,0

71 151,3

108,8

100,2

хозспособ

т. руб.

281,3

193,0

233,8

121,1

83,1

Протяженность трассы

км

298,8

298,8

298,8

100,0

100,0

Расходы по эксплуатации на 1 км трассы

тыс. руб.

1673,2

2016,6

2055,6

101,9

122,9

2.2 План по труду

В плане по труду определяется потребность в контингенте по основным производственным группам работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда и производительность труда.

Оплата труда работников осуществляется по часовым тарифным ставкам, которые зависят от разряда работника и прописываются в приказе, также доплат, надбавок и других выплат.

На предприятии существуют следующие категории работников:

— рабочие

— специалисты (они подразделяются по категориям 1, 2, 3 и ведущие)

— служащие (категории, от которых зависит диапазон окладов)

— руководители

Оклады работников индексируются каждый год для того чтобы компенсировать инфляцию.

Численность делится на явочную и списочную. Коэффициент замещения называется по-другому, коэффициент перевода явочной в списочную. Данный коэффициент меняется каждый год, и прописывается в приказе.

Фонд оплаты труда состоит из:

— оплаты по окладу и тарифу

— премии по положению

— ночные

— бригадирские

— праздничные

— сверхурочные (отменены в метрополитене с 2008 года, работники Службы ЭМС не имеют право перерабатывать, это никак не компенсируется)

— оплата отпуска и выходных пособий

— выполнение гос. обязательностей (также не предусмотрено, за исключением региональных и федеральных выборов)

— выплата вознаграждения за выслугу лет (в зависимости, от количества лет проработанных в метрополитене данный % возрастает до 30% от оклада)

— совмещение

— субботник

— прочие виды оплат

Таблица 5. Состав фонда оплаты труда по эксплуатации

Элементы фонда оплаты труда

Выплачено в тыс. руб.

Выплачено на 1-го работающего за мес. в руб.

За 2011 г. (отчет)

За 2012 год

план

отчет

За 2011 г. (отчет)

За 2012 год план

За 2012 год отчет

1.

Оплата по окладу и тарифу

260 925,1

311 788,9

311 788,9

15 152,4

16 838,9

17 687,1

2.

Премии по положению

200 354,7

242 332,6

242 332,6

11 635,0

13 087,7

13 747,0

3.

Ночные

29 294,8

34 191,6

34 191,6

1701,2

1846,6

1939,6

4.

Бригадирские

102,3

65,1

65,1

5,9

3,5

3,7

5.

Праздничные

5414,6

2653,3

2653,3

314,4

143,3

150,5

6.

Сверхурочные

0,0

0,0

7.

Оплата отпуска и выходных пособий

78 842,8

95 470,9

95 470,9

4578,6

5156,1

5415,9

8.

Выполнение гос. обяз-тей

9.

Выплата вознаграждения за выслугу лет

43 533,9

50 054,7

50 054,7

2528,1

2703,3

2839,5

10.

Совмещение

498,7

478,5

478,5

29,0

25,8

27,1

11.

Субботник

12.

Прочие виды оплат (тоннель, классность, надбавки)

55 814,6

61 503,4

61 450,1

3241,3

3321,6

3485,9

Итого:

674 781,5

798 539,0

798 485,7

39 185,9

43 127,0

45 296,4

Среднесписочная численность работающих в Службе ЭМС постоянно растет, так как численность станций метрополитена увеличивается, соответственно требуется большее количество специальных устройств, которые требуют обслуживания с помощью специализированных работников.

Однако из-за ограничений в бюджете среднесписочная численность работников не возросла на столько, как в годы ранее. Однако среднесписочная численность работников превысила планируемую в 2012 году. Сейчас при принятии работника на работу в службу ЭМС к нему предъявляются гораздо более жесткие требования, чем раньше, соответственно производительность труда только увеличилась.

Таблица 6. Численность работающих и фонда оплаты труда по категориям

Показатели

За 2011 г. (отчет)

За 2012 год

Отклонение от плана более менее

план

отчет

1

Среднесписочняя численность работающих

1435

1543

1469

-74

в том числе

рабочих

989

1049

1001

-48

специалистов

391

437

412

-25

служащих

2

2

2

0

руководителей

53

54

54

0

2

Фонд оплаты труда

674 781,5

798 539,0

798 485,7

-53,3

в том числе

рабочих

401 101,0

470 221,8

470 168,5

-53,3

специалистов

230 344,0

278 803,3

278 803,3

0,0

служащих

630,5

712,0

712,0

0,0

руководителей

42 706,0

48 801,9

48 801,9

0,0

Вывод: как было ранее сказано среднесписочная численность работников в 2012 году увеличилась сильнее, чем планировалось, на 8 человек. А по сравнению с 2011 годом на 34 человека.

Выплаты из ФНС (фонды специального назначения) из ФНС (фонды специального назначения) используются на такие нужды как материальная помощь, например на рождения ребенка и прочее.

ФНС образуется за счет прибыли, которой добились с помощью экономии.

Производительность труда ЭМС службы рассчитывается исходя из количества тонн воздуха, воды которые были откачены или поданы. Вообще показатель производительности труда имеет очень второстепенное значение для данной службы, так как трудно прогнозируется какое количество воздуха надо будет подать или откачать.

Поэтому для контролирования деятельности службы используют совсем другой показатель, который называется Установленная мощность, измеряется в тысячах квадратных тонн. Данный показатель означает, что один работник должен обслуживать заданную мощность оборудования.

Таблица 7. Состав фонда оплаты труда по эксплуатации

Наименование показателей

Ед. изм.

За 2011 г.

За 2012 год

(отчет)

план

отчет

% к плану

% к отчету

Показатель для расчета производ-ти труда

чел./ тыс. квт

4,49

4,73

4,50

105,0

100,3

Среднесписочная численность работающих

чел.

1435

1543

1469

95,2

102,4

Среднесписочная численность для расчета производ-ти труда

чел.

1435

1543

1469

95,2

102,4

Фонд оплаты труда-всего

тыс. руб.

674 781,5

798 539,0

798 485,7

100,0

118,3

в том числе:

Выплата вознаграждений за выслугу лет

тыс. руб.

43 533,9

50 054,7

50 054,7

100,0

115,0

Выплаты из ФСН

тыс. руб.

18 643,3

25 685,8

25 685,8

100,0

137,8

Количество работающих на 1 км трассы

чел.

4,80

5,16

4,92

95,2

102,4

Среднемесячная зарплата с учетом выплаты вознаграждения за выслугу лет

руб.

39 185,9

43 127,0

45 296,4

105,0

115,6

То же с учетом выплат из ФСН

руб.

40 268,6

44 514,2

46 753,5

105,0

116,1

Установленная мощность

т. квт.

319,4

326,1

326,1

100,0

102,1

Вывод: как видно из таблицы показатель производительности труда в 2012 году возрос и по сравнению с показателем 2011 года на 0. 01 чел. /тыс. квт, а по сравнению с тем, что планировалось в 2012 году на 0,27. Также вырос фонд оплаты труда по сравнению с 2011 годом, и с планируемым показателем в 2012 году.

3. Технико-экономическая характеристика экономического отдела предприятия

3.1 Назначение отдела

Планово-экономический отдел является структурным подразделением предприятия. Структуру и штат Подразделения утверждает Генеральный директор в соответствии с решаемыми задачами и объемом работ, определенными в соответствии со стратегическими целями и планами компании. Сотрудники Подразделения назначаются на должности и освобождаются от должностей в порядке, предусмотренном их должностными инструкциями.

В своей деятельности Планово-экономический отдел руководствуется плановой и нормативно-методической документацией:

— Документами распорядительного характера

— Иными методиками, инструкциями и нормативно-методическими документами, регламентирующими работы, выполняемые подразделением.

Планово — экономический отдел разрабатывает перспективные и текущие планы предприятия, а также ведет оперативное планирование и определяет плановые показатели участков, смен (бригад); контролирует выполнение плана по всем показателям как по предприятию в целом, так и по участкам, сменам и посредством всестороннего анализа производственно хозяйственной деятельности определяет внутренние резервы в экономике предприятия для их оперативного использования. Совместно с другими подразделениями управления разрабатывает мероприятия по повышению эффективности производства, экономически обосновывая целесообразность этих мероприятий. В центре внимания работников отдела находятся задачи по организации труда и управления: внедрение типовых проектов рабочих мест, определение норм выработки и расценок, контроль над соблюдением трудового законодательства. Планово-экономический отдел ведет оперативный учет выполнения показателей по выполнению работ (оказанию услуг), производительности труда, себестоимости составляет статистическую отчетность по предприятию, т. е. ведает информацией по важнейшим показателям работы организации.

Размер подразделения

Подразделение

Должность

Кол-во ставок

Планово-экономический отдел

Начальник ПЭО

1

Зам. начальника ПЭО

1

Старший экономист

2

Экономист

2

Всего сотрудников: 6 единиц

В том числе:

Руководители: 2 единицы

Специалисты: 4 единицы

3.2 Организация управления отделом

Документами, на основе которых осуществляется работа ПЭО, являются законодательные и нормативные акты, положение об ПЭО, о его подразделениях, должностные инструкции сотрудников отдела, а также правила внутреннего распорядка.

В планировании своей деятельности участвуют все службы предприятия — как производственные, так и функциональные. В цехах и отделах организуются планово-экономические бюро или профессиональные группы. Структура планово-экономических служб предприятий зависит, прежде всего, от размеров производства, характеристики продукции, положения на рынке, формы собственности, уровня платежеспособности и т. д. При бесцеховой структуре управления плановые функции выполняются экономистами-менеджерами высшего звена. Каждое предприятие самостоятельно выбирает структуру своих планово-экономических органов.

В процессе реализации задач и выполнения своих функций планово-экономический отдел взаимодействует с различными отделами организации:

с финансовым отделом финансовых и кредитных планов по получению отчетов о выполнении финансовых планов и результатов финансового анализа, методических и инструктивных материалов по вопросам финансовой деятельности; по предоставлению среднесрочных и долгосрочных планов производственной деятельности организации, плановых технико-экономических нормативов материало- и трудозатрат, результатов экономического анализа всех видов деятельности предприятия;

с главной бухгалтерией данных, необходимых для экономического планирования, прогнозирования и анализа;

с производственными подразделениями по получению и предоставлению отчетов о выполнении плана по производству продукции, данных о затратах трудовых ресурсов, использовании рабочего времени, о результатах анализа деятельности производственных подразделений за предыдущие плановые периоды с рекомендациями по более полной и равномерной загрузки производственных мощностей;

с отделом главного технолога по вопросам получения данных, необходимых для экономического планирования, прогнозирования и анализа, проектов перспективных и ретроспективных планов развития и внедрения ресурсосберегающих технологических процессов;

с отделом материально-технического снабжения, сбыта, маркетинга организации и оплаты труда, юридическим отделом и т. д.

Планово-экономический отдел правомочен:

давать структурным подразделениям организации методические указания по экономическим расчетам, по учету и планированию, которые являются обязательными к исполнению подразделениями;

запрашивать и получать от всех структурных подразделений предприятия сведения, которые необходимы для выполнения возложенных на отдел задач;

самостоятельно вести переписку по вопросам экономического планирования и статистической отчетности, а также по другим вопросам, которые входят в компетенцию отдела и не требуют согласования с руководителем предприятия;

представительствовать от имени предприятия по вопросам, относящимся к компетенции ПЭО, во взаимоотношениях с государственными и муниципальными органами, другими предприятиями, организациями, учреждениями;

проверять правильность и обоснованность смет, расчетов, иной учетной и отчетной документации, составленной структурными подразделениями организации;

проводить совещания и участвовать в совещаниях, проводимых на предприятии по вопросам производственно-экономической деятельности предприятия;

привлекать в установленном порядке специалистов структурных подразделений предприятия, экспертов сторонних организаций для участия в рассмотрении и выполнении работ по вопросам, входящим в компетенцию отдела. 15]

Однако, несмотря на широту прав планово-экономического отдела, он несет ответственность за надлежащее и своевременное выполнение возложенных на него функций, задач, которые отражаются в Положении об отделе.

3.3 Организация документооборота в отделе

экономический финансовый нефть

Задачи разработки оптимальных планов производства, начиная от перспективных и включая сменно-суточные, оперативного учета и диспетчерского регулирования хода производства, находят наиболее эффективное решение в условиях автоматизированных систем управления производством (АСУП). АСУП охватывает и связывает между собой все функции управления и планирования производства на основе совершенствования организационных методов управления, использования экономико-математических методов и быстродействующей вычислительной техники, а также современных средств накопления, обработки, отображения и передачи информации.

Внедрение АСУП требует упорядочения информационной базы, отработки документации и документооборота, создания нормативного хозяйства. Нормативная и другая относительно постоянная производственная информация, соответствующим образом зашифрованная, хранится в ВЦ в картотеке нормативно-справочной информации на электронных носителях.

Если в процессе плановых расчетов возникает необходимость использовать промежуточные или окончательные результаты одного расчета в других, должен быть обеспечен вывод этих результатов на электронные носители, которые также поступают в картотеку ВЦ. Таким образом, обеспечивается увязка информационных потоков подсистем, т. е. документальное и нормативное единство и связь результативных и исходных данных в комплексе плановых расчетов.

Математическое обеспечение АСУП включает разработку методов и алгоритмов решения задач, рабочих нестандартных программ.

На такой основе АСУП в части оперативного планирования позволяет:

а) использовать компьютерную технику для расчета формирования производственной программы и построения номенклатурно-календарного плана, расчета календарно-плановых нормативов и разработки цеховых оперативных программ, построения календарных планов-участков;

б) автоматизировать процесс обработки отчетных данных, формировать и получать аналитическую информацию, непрерывно отображающую фактический ход производственного процесса;

в) корректировать оперативные программы и календарные графики и осуществлять научное прогнозирование выполнения работ в установленные сроки;

г) накапливать систематизированные статистические данные о фактической длительности циклов, трудоемкости работ для разработки укрупненных нормативно-справочных материалов.

Автоматизация и механизация работ по планированию, учету и регулированию резко повышает качество плановых расчетов, позволяя осуществлять выбор наиболее целесообразных решений, намного сокращает трудоемкость и повышает эффективность работы отдела в целом.

Заключение

Целью данной работы ставилось проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Башнефть».

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

ОАО «Башнефть» является полноценным техническим центром, оснащенным самым современным оборудованием. Башнефть оказывает полный цикл услуг по ремонту автомобилей, диагностике и регулярному техническому обслуживанию авто различных марок.

Башнефть находится в отдельно стоящем здании.

Анализ себестоимости позволил выявить, что материальные затраты увеличились на 245 тыс. руб. Поэтому при общем снижении себестоимости работ за счет сокращения ФОТ, необходимо отслеживать причины увеличения материальных затрат и целесообразность их использования.

Анализ баланса предприятия показал, что оборотные средства на конец года снизились по сравнению с началом года на 157 тыс. руб. При этом выросли запасы, произошло увеличение дебиторской задолженности, что является отрицательным моментом, также можно отметить значительное уменьшение денежных средств.

Анализ ОПФ показал увеличение активной части основных фондов, однако, несмотря на это произошло снижение коэффициента рентабельности, что связано с уменьшением объема продаж. Увеличение фондоемкости и снижение фондоотдачи говорит о неэффективном использовании основных средств организации в текущем году.

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой