Анализ финансовой отчетности ООО "Автокар"

Тип работы:
Контрольная
Предмет:
Государство и право


Узнать стоимость

Детальная информация о работе

Выдержка из работы

Содержание

  • Введение
  • Глава 1 Основные характеристики ООО «Автокар»
  • 1.1 Общие сведения о предприятии
  • 1.2 Организационная структура ООО «Автокар»
  • Глава 2. Общая характеристика организации финансов
  • 2.1 Источники финансирования и состав денежных фондов
  • 2.2 Отношение ООО «Автокар» с другими участниками финансовых отношений
  • Глава 3. Анализ финансовой отчетности ООО «АВТОКАР»
  • 3.1 Анализ имущества и источников его приобретения
  • 3.2 Анализ финансового состояния ООО «Автокар»
  • Заключение
  • Список использованных источников и литературы
  • Приложения

Введение

Цель производственной практики состоит в закреплении теоретических и практических знаний, полученных при изучении общих профессиональных и специальных дисциплин, проведении текущего анализа состояния предприятия и отрасли, прогнозировании деятельности отдельных хозяйственных подразделений, выборе эффективной рыночной стратегии.

Объектом исследования является производственное предприятие ООО «Автокар».

Предмет исследования — текущее состояние данного предприятия, включающее общее ознакомление с организационно-хозяйственной деятельностью, анализ ресурсов и эффективности их использования, финансового состояния предприятия.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи в ходе прохождение производственной практики:

ознакомиться с особенностями финансовой работы предприятия;

освоить практические навыки сбора и обработки необходимой информации;

определить основные показатели характеризующие деятельность ООО «Автокар»;

проанализировать финансовое состояния предприятия на момент исследования;

выявить тенденции и закономерности в развитии предприятия за исследуемый период;

закрепить на практике ранее полученные теоретические знания.

Глава 1 Основные характеристики ООО «Автокар»

1.1 Общие сведения о предприятии

Для прохождения производственной практики было выбрано предприятие — ООО «Автокар», расположенное в городе Челябинск по улице Карабанова 21.

Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью.

Общество с ограниченной ответственностью (общепринятое сокращение — ООО) — учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставной капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

В частной экономической практике ООО является наиболее востребованной организационно-правовой формой среди коммерческих организаций.

Основной деятельностью ООО «Автокар» является реализация запасных частей для автомобилей отечественного и иностранного производства, мотоциклов, скутеров, а также смазочных материалов, антифризов и др.

Масштабы деятельности предприятия — г. Челябинск, а также близлежащие населенные пункты по Челябинской области. Среднесписочная численность работников предприятия — 19 человек.

1.2 Организационная структура ООО «Автокар»

Организационная структура предприятия является линейной и представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Организационная структура ООО «Автокар»

Линейная организационная структура управления — это наиболее распространенный тип иерархической структуры. Многоуровневая иерархическая система управления, в которой вышестоящий руководитель осуществляет единоличное руководство подчиненными ему нижестоящими руководителями, а нижестоящие руководители подчиняются только одному лицу — своему непосредственному вышестоящему руководителю.

Преимущества линейной структуры управления:

четкая система взаимных связей функций и подразделений;

четкая система единоначалия — один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель;

ясно выраженная ответственность;

быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.

Отмечаемые недостатки:

отсутствие звеньев, занимающихся вопросами стратегического планирования;

в работе руководителей практически всех уровней оперативные проблемы доминирует над стратегическими;

перегрузка управленцев верхнего уровня;

тенденция к волоките и перекладыванию ответственности при решении проблем, требующих участия нескольких подразделений;

малая гибкость и приспособляемость к изменению ситуации.

Размер уставного капитала на конец 2011 года — 80 тыс. руб., заемных средств — 385 тыс. руб. (долгосрочные кредиты и займы), 839 тыс. руб. — краткосрочные обязательства. Среднегодовая стоимость основных фондов — 599,5 тыс. руб. Выручка в 2011 году составила 10 457 тыс. руб., чистая прибыль 4654 тыс. руб.

Глава 2. Общая характеристика организации финансов

2.1 Источники финансирования и состав денежных фондов

Принадлежность предприятия к звеньям финансовой системы — децентрализованные финансы (система денежных отношений, связанная с созданием и использованием различных видов доходов и накоплений хозяйствующего субъекта).

Источники финансирования деятельности ООО «Автокар»:

внутренние (собственные) — уставный капитал (80 тыс. руб.), резервный капитал (15 тыс. руб.), нераспределенная прибыль (298 тыс. руб.).

внешние — долгосрочный кредит (300 тыс. руб.), краткосрочные займы (260 тыс. руб.).

Общая схема состава денежных фондов представлена на рисунке 2.

Рис. 2. Состав фондов денежных средств

На исследуемом предприятии данный состав представлен следующим образом:

выручка от реализации 10 457 тыс. руб. ;

погашение дебиторской задолженности 25 тыс. руб. ;

долгосрочные займы и кредиты полученные 102 тыс. руб. ;

краткосрочные займы и кредиты полученные 88 тыс. руб.

Нормативные документы, регулирующие деятельность предприятия:

Конституция РФ;

налоговый, гражданский, трудовой кодексы РФ;

положение по бухгалтерскому учету;

устав общества.

2.2 Отношение ООО «Автокар» с другими участниками финансовых отношений

ООО «Автокар» учреждено одним лицом — ныне действующим директором предприятия, исходные фонды были сформированы им же, распределением результатов занимается также он.

В отношениях с государством ООО «Автокар» придерживается принципа своевременно и достаточности уплаты налогов и сборов, однако на конец 2011 года у предприятия появились краткосрочные обязательства по налогам в размере 85 тыс. руб.

Перед работниками предприятия ООО «Автокар» задолженности не имеет. Средний уровень заработной платы составляет 17,5 тыс. руб. В качестве мотивирующего фактора, руководством применяется система премирования по итогам квартальных ревизий.

ООО «Автокар» сотрудничает с таким компаниями как ОАО «Автоваз», ООО «Интерком-Л», ООО «Автодок», ООО «Аutowelt», которые являются основными поставщиками предприятия.

ООО «Автокар» ведет работу по предъявленным претензиям, своевременно заменяя товар, либо возвращая полную стоимостью не соответствующего товара.

С финансовым и страховым рынком ООО «Автокар» не взаимодействует.

Основные документы финансовой отчетности предприятия:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках;

отчет о движении денежных средств;

приходно-расходные кассовые ордера.

На предприятии используется программный продукт 1С Предприятие 8.

Формы расчетов и порядок платежей на предприятии:

наличным способом;

безналичным.

Глава 3. Анализ финансовой отчетности ООО «АВТОКАР»

3.1 Анализ имущества и источников его приобретения

Для того чтобы в общей степени оценить состояния фондов ООО «Автокар», необходимо произвести анализ бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытка. Баланс предприятия (по активам) представлен в таблице 1 и отражает характеристику имущества.

Таблица 1. Баланс ООО «Автокар» за 2010 — 2011 г., тыс. руб.

Статьи баланса

Значение

Структура, %

Прирост

Базисн. период

Отчетн период

Базисн период

Отчетн период

тыс. руб.

%

1. Внеоборотные активы

505

820

47,68

50,71

315

3,02

Нематериальные активы

36

40

3,39

2,473

4

-0,92

Основные средства

419

780

39,56

48,23

361

8,67

Незавершенное строительство

50

4,72

0

-50

-4,72

2. Оборотные активы

554

797

52,31

49,28

243

-3,02

Запасы

0

0

0

0

сырье, материалы

214

326

20,21

20,16

112

-0,05

затраты в незавершенном производстве

6

0

0,56

0

-6

-0,56

готовая продукция и товары для перепродажи

12

17

1,13

1,05

5

-0,08

Товары отгруженные

41

56

3,87

3,46

15

-0,41

прочие запасы и затраты

48

53

4,53

3,27

5

-1,25

расходы будущих периодов

9

11

0,84

0,68

2

-0,16

НДС

12

14

1,13

0,86

2

-0,26

Долгосрочная дебиторская задолженность (более 12 мес.)

16

21

1,51

1,2987

5

-0,21

Дебиторская задолженность (в течение 12 мес.)

45

56

4,24

3,4632

11

-0,78

Краткосрочные фин. вложения

17

29

1,60

1,79

12

0,18

Денежные средства

125

201

11,81

12,43

76

0,62

Прочие оборотные активы

9

13

0,84

0,80

4

-0,04

Баланс

1059

1617

100

100

558

0

Проведя анализ, а баланса, можно сделать вывод о том, что в общей структуре фондов, наибольший удельный вес занимают оборотные активы и составляют 52,3% в базисном периоде. В отчетном периоде произошло снижение на 3,02%, что связано с ростом основных средств на 361 тыс. руб.

В группе оборотных активов наибольшего снижения достигли прочие запасы (-1,25%), что свидетельствует о введении в производство большей части запасов. В целом колебания данной группы не особо значительны, то есть предприятие придерживалось консервативного подхода в процессе формирования фондов.

Представим в таблице 2 часть баланса, отображающую источники формирования имущества предприятия.

Таблица 2. Основные источник формирования имущества ООО «Автокар» за 2010 и 2011 г., тыс. руб.

Статьи баланса

Значение

Структура, %

Прирост

Базисн. период

Отчетн период

Базисн период

Отчетн период

тыс. руб.

%

3. Капитал и резервы

372

393

35,12

24,31

21

-10,82

Уставной капитал

80

80

7,55

4,94

0

-2,60

Резервный капитал

15

15

1,41

0,92

0

-0,48

Нераспределенная прибыль

277

298

26,15

18,42

21

-7,72

4. Долгосрочные обязательства

198

385

18,69

23,80

187

5,11

Займы и кредиты

198

300

18,69

18,55

102

-0,14

Прочие

85

0

5,25

85

5,25

5. Краткосрочные обязательства

489

839

46,17

51,88

350

5,71

Займы и кредиты

172

260

16,24

16,07

88

-0,16

Кредиторская задолженность

90

156

8,49

9,64

66

1,14

Дох будущих периодов

87

157

8,21

9,70

70

1,49

Резервы предстоящих расходов

70

121

6,61

7,48

51

0,87

Прочие

70

145

6,61

8,96

75

2,35

Баланс

1059

1617

100

100

558

0

Таким образом, анализ показал, что в отчетном периоде, также как и в базисном, наибольший удельный вес среди источников занимают краткосрочные обязательства, а именно займы и кредиты в размере 16%, рост данной группы составил 88 тыс. рублей. Уставной и резервный капитал остались на прежнем уровне и составили соответственно 80 тыс. руб. и 15 тыс. рублей.

3.2 Анализ финансового состояния ООО «Автокар»

Для проведения анализа финансовой устойчивости предприятия, необходимо произвести расчет и трактовку определенных показателей, таких как:

Для определения уровня финансовой устойчивости воспользуемся расчетом коэффициентов:

коэффициент финансовой независимости;

коэффициент маневренности;

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности;

Рассчитаем данные показатели.

Коэффициент финансовой независимости (автономии) = Собственный капитал/ Валюта Баланса

Кавт. базис. = 372/1059 = 0,35

Кавт. отчет. = 393/1617 = 0,24

Коэффициент финансовой маневренности (чистой мобильности) = (Оборотные активы — Краткосрочные обязательства) / Оборотные активы

Кманевр. базис. = (554−489) / 554= 0,12

Кманевр. отчет. = (797−839) / 797 = - 0,06

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = (Собственный капитал — внеоборотные активы) / Оборотные активы

Коб. соб. обрс. базис. = (372−505) / 554 = - 0,24

Коб. со. обрс. отч. = (393−820) / 797 = - 0,53

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности = Дебиторская задолженность / Кредиторская задолженность

Ксоотн. дз и кз. базис = 61/90 = 0,68

К соотн. дз и кз. отчет. = 77/156 = 0,49

Результаты вычислений показателей финансовой устойчивости представлены в таблице 3.

Таблица 3. Показатели финансовой устойчивости ООО «Автокар»

Показатель

Нормальное ограничение

Базисный период

Отчетный период

Изменение

Коэффициент автономии

0,4 — 0,6

0,35

0,24

-0,11

Коэффициент финансовой маневренности

0,1 — 0,5

0,12

— 0,06

-0,18

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,1 — 0,5

-0,24

-0,53

— 0,29

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

?1

0,68

0,49

-0, 19

Проведя данный анализ, можно сделать вывод о том, что большинство коэффициентов финансовой устойчивости не соответствуют нормативным значениям. Соответствует нормативу только коэффициент финансовой маневренности в базисном периоде.

Вместе все показатели имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении уровня устойчивости.

Ликвидность любого предприятия, фирмы, хозяйствующего субъекта — это «способность быстро погашать свою задолженность».

Ликвидность определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, находящихся в распоряжении предприятия.

Ликвидными называются такие средства, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги в кассе, депозитные вклады, размещенные на счетах банках, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств, такие как: топливо, сырье и т. п.).

Проведем группировку активов и пассивов ООО «Автокар» по уровню ликвидности и срочности.

Таблица 4. Группировка активов и пассивов ООО «Автокар»

Актив

Абсолютные величины

Пассив

Абсолютные величины

Платежный излишек (недостаток)

2010 г

2011 г

2010 г

2011 г

2010 г

2011 г

1

142

230

П1

90

156

52

74

А2

54

69

П2

312

526

-258

-457

А3

342

477

П3

198

385

144

92

А4

521

841

П4

459

550

-62

-291

Баланс

1 059

1 617

Баланс

1 059

1 617

-124

-582

Баланс считается абсолютно ликвидным, если соблюдается правило отображенное на рисунке 3.

Актив

Сравнение

Пассив

А1

> =

П1

А2

> =

П2

А3

> =

П3

А4

=<

П4

Рис. 3. Условия ликвидности баланса предприятия

Таким образом, баланс ООО «Автокар» не являеся абсолютно ликвидным, так как не выполняется второе условие как в 2010 году, так и в 2011 году. Рассчитаем относительные показатели рентабельности.

Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия — финансовый коэффициент, равный отношению текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам).

Ктл2010= (554−16) /489=1,1

Ктл2011= (797−21) /839=0,93

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности:

Кбл2010= (45+17+125) / (172+90+70) =0,56

Кбл2011= (56+29+201) / (260+156+145) =0,51

Коэффициент абсолютной ликвидности, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам).

Кал2010= (17+125) / (172+90+70) =0,43

Кал2011= (29+201) / (260+156+145) =0,41

Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия

Кчоб2010 = (554−125) / (489−87−70) =1,29

Кчоб2011 = (797−201) / (839−157−121) =1,06

Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия, поскольку превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности. Величина чистого оборотного капитала должна быть выше нуля.

Таблица 5. Относительные показатели ликвидности ООО «Автокар»

Показатель

Норма

2009

2010

Отклонение

Коэффициент текущей ликвидности

1 — 2

1,1

0,93

-0,17

Коэффициент срочной ликвидности

0,7 — 0,8

(более 1)

0,56

0,51

-0,05

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2 — 0,25

0,43

0,41

-0,02

Чистый оборотный капитал, руб

-

1,29

1,06

-0,23

Таким образом, за период с 2011 по 2010 год на ООО «Автокар» произошло снижение всех показателей ликвидности, что свидетельствует о снижении способности предприятия обеспечить свои обязательства. Наибольшее снижение наблюдается по коэффициенту текущей ликвидности (-0,17 пунктов), т. е. предприятие в 2011 году не способно погасить наиболее срочные обязательства за счет наиболее ликвидных активов (денежных средств).

финансовая отчетность баланс прибыль

Рентабельность является одним из показателей доходности предприятия.

Коэффициенты данной группы показывают, насколько прибыльна деятельность предприятия.

Рассчитаем следующие коэффициенты:

рентабельность продаж;

рентабельность активов;

рентабельность собственного капитала.

Коэффициент рентабельности продаж = Чистая прибыль от реализации /Выручка от реализации

Rпр. базис. = 3368/9753 = 0,34

Rпр. отчет. = 4654/10 457 = 0,44

Коэффициент рентабельности активов (общего капитала) = Чистая прибыль / Баланс

Rакт. базис. = 3368/1059 = 3,1

Rакт. отчет. = 4654/1617 = 2,8

Коэффициент рентабельности собственного капитала = Чистая прибыль / Источники собственных средств

Rск. базис. = 3368/372 = 9,05

Rск. отчет. = 4654/373 = 12,4

Для более наглядного отображения рассчитанных коэффициентов, представим их в форме таблицы 4, а также добавим столбец, отображающий изменение данных коэффициентов в отчетном периоде.

Таблица 6. Основные показатели рентабельности ООО «Автокар»

Показатели рентабельности

Базисный период

Отчетный период

Изменение

Коэффициент рентабельности продаж

0,34

0,44

+0,1

Коэффициент рентабельности активов (всего капитала)

3,1

2,8

— 0,3

Коэффициент рентабельности собственного капитала

9,05

12,4

+2,9

Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод о том, что. рентабельность продаж увеличилась на 0,1 пунктов по сравнению с базисным уровнем. Данное обстоятельство связано с тем, что произошло непропорциональное увеличение чистой прибыли и выручки от реализации товаров и услуг. Вместе с тем произошло увеличение рентабельности капитала на 2,9 пункта, а рентабельности активов снизилась на 0,03 пункта. Оба данных явления связаны со значительным ростом прибыли в отчетном году.

В процессе общего анализа финансового состояния также необходимо проанализировать состояние деловой активности предприятия.

Коэффициенты, которые необходимы для данного анализа:

коэффициент общей оборачиваемости капитала;

фондоотдача;

оборачиваемость мобильной части активов;

оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала = Выручка / Валюта баланса

Кобщ. обор. кап. базис. = 9753/1059= 9,2

К общ. обор. кап. отч. = 10 457 /1617= 6,5

Фондоотдача = Выручка / Основные средства

Фотд. базис. = 9753/419 = 23,3

Фотд. отчет. = 10 457 /780 = 13,4

Оборачиваемость оборотных активов = Выручка / Оборотные активы

Коб. ОА базис. = 9753/554 = 17,6

Коб. ОА отчет. = 10 457 /797 = 13,1

Оборачиваемость кредиторской задолженности (в оборотах) = Себестоимость / Кредиторская задолженность

Кобор. кз. базис. = 13 121/90 = 145,7

Кобор. кз. отчет. = 15 111/156 = 96,8

Оборачиваемость дебиторской задолженности (в оборотах) = Выручка / Дебиторская задолженность

Кобор. дз. базис = 9753/61 = 159,8, Кобор. дз. отчет = 10 457 /77 = 135,8

Для более наглядного предоставления информации по рассчитанным коэффициентам, представляем их в форме таблицы 7.

Таблица 7. Показатели деловой активности ООО «Автокар»

Показатели деловой активности

Базисный период

Отчетный период

Изменение

Коэффициент общей оборачиваемости капитала

9,2

6,5

-2,7

Фондоотдача

23,3

13,4

— 9,9

Оборачиваемость оборотных активов

13,1

17,6

+4,5

Оборачиваемость оборотных активов, дн

27,86

20,74

-7,12

Оборачиваемость кредиторской задолженности

145,7

96,8

-48,9

Оборачиваемость кредиторской задолженности

2,51

3,77

+1,26

Оборачиваемость дебиторской задолженности

159,8

135,8

-24

Оборачиваемость дебиторской задолженности

2,28

2,69

+0,41

Таким образом, проведенный анализ выявил, что в отчетном периоде произошло снижение оборачиваемости общей (-2,7 пункта), фондоотдачи на 9,9 пункта (т.е. с каждого рубля вложенного в основные фонда предприятие получило в 2011 году на 9,9 руб. меньше), кредиторской задолженности на 48,9 пункта, дебиторской задолженности на 24 пункта.

Вместе с тем произошло увеличение оборачиваемости оборотных активов на 24 пункта.

Заключение

ООО «Автокар» — предприятие, работающая на рынке поставок запасных частей к авто-мототехнике по г. Челябинску и области с 2005 года, зарекомендовавшая себя как ответственный и добросовестный поставщик и компаньон.

Предприятие постоянно изучает и предоставляет к реализации новинки рынка запасных частей, отвечающих современному спросу. Немаловажен факт, что данное предприятие поддерживает политику тесного сотрудничества со своими работниками.

Во время прохождения производственной практики на ООО «Автокар» выполнялись в основном функции бухгалтера — взаимодействие с сотрудниками, проведение процесса нормирования труда и заработной платы, участие в процессе распределения ресурсов, проведение анализа основных показателей деятельности.

При прохождении практики понадобились знания из таких областей, как менеджмент, бухгалтерский учет, финансовый менеджмент, финансовый анализ, анализ финансовой отчетности, правовых дисциплин. Для определения организационно-правовой формы и структуры предприятия были использованы материалы дисциплины менеджмент и правоведение, для расчета показателей платежеспособности и вероятности банкротства были использованы материалы дисциплины финансовый анализ, анализ финансовой отчетности.

Во время прохождения практики были получены следующие навыки:

обработка и организация документов аналитического учета;

процесс начисления заработной платы и ряд других;

способность управления персоналом;

анализ имеющей ситуации в отношении ресурсов и потребностей.

Для улучшения финансового состояния предприятия рекомендуется:

ужесточить финансовую дисциплину;

направить определенные усилия в сферу маркетинговых исследований для поиска новых потребителей и рынков;

отслеживать состояние дебиторской и кредиторской задолженности;

продолжать поддерживать свой деловой имидж.

Практическая значимость производственной практики заключается в получение навыков работы по специальности, а также получение опыта работы на предприятии.

Список использованных источников и литературы

1. Федеральный закон от 8 декабря 1998 г. № 14 — ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изменениями и дополнениями)

2. Анализ финансовой отчетности. Вахрушина М. А., Пласкова Н. С. М.: Вузовский учебник, 2007. 367 с.

3. Басовский Л. Е., Басовская Е. Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2011. — 366 с.

4. Грищенко Ю. И. Анализ финансовой отчетности // Справочник экономиста. 2009. № 2. С. 10

5. Ефимова О. В., Мельник М. В. Анализ финансовой отчетности. М.: ОМЕГА-Л, 2006. 408 с.

6. Ковалев, В. В. Анализ хозяйственной деятельности: учебник. М.: Т К Велби, Изд-во Проспект, 2009. 424 с.

7. Попова Р. Г., Симонова И. Н., Добросердова И. И. Финансы предприятий. М.: Дело, 2008. 208 с.

8. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент. М.: Дашков и К, 2010. 341 с.

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ООО «Автокар» за 2010 год, тыс. руб.

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

19

36

Основные средства

120

341

419

Незавершенное строительство

130

0

50

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

360

505

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

281

214

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

27

6

готовая продукция и товары для перепродажи

214

5

12

товары отгруженные

215

32

41

расходы будущих периодов

216

12

9

прочие запасы и затраты

217

36

48

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

13

12

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

18

16

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

27

45

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

35

17

Денежные средства

260

107

125

Прочие оборотные активы

270

9

9

Итого по разделу II

290

602

554

БАЛАНС

300

962

1059

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

80

80

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

15

15

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

265

277

Итого по разделу III

490

360

372

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

231

198

Отложенные налоговые обязательства

515

0

0

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

Итого по разделу IV

590

231

198

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

189

172

Кредиторская задолженность

620

56

90

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

прочие кредиторы

628

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

26

87

Резервы предстоящих расходов

650

50

70

Прочие краткосрочные обязательства

660

50

70

Итого по разделу V

690

371

489

БАЛАНС

700

962

1059

Приложение 2

Бухгалтерский баланс за 2011 год

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

36

40

Основные средства

120

419

780

Незавершенное строительство

130

50

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

Отложенные налоговые активы

145

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

Итого по разделу I

190

505

820

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

214

326

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

6

0

готовая продукция и товары для перепродажи

214

12

17

товары отгруженные

215

41

56

расходы будущих периодов

216

9

11

прочие запасы и затраты

217

48

53

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

12

14

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

16

21

в том числе покупатели и заказчики

231

21

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

45

56

в том числе покупатели и заказчики

241

56

Краткосрочные финансовые вложения

250

17

29

Денежные средства

260

125

201

Прочие оборотные активы

270

9

13

Итого по разделу II

290

554

797

БАЛАНС

300

1059

1617

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

80

80

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

15

15

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

277

298

Итого по разделу III

490

372

393

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

198

300

Отложенные налоговые обязательства

515

0

85

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

Итого по разделу IV

590

198

385

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

172

260

Кредиторская задолженность

620

90

156

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

прочие кредиторы

628

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

87

157

Резервы предстоящих расходов

650

70

121

Прочие краткосрочные обязательства

660

70

145

Итого по разделу V

690

489

839

БАЛАНС

700

1059

1617

ПоказатьСвернуть
Заполнить форму текущей работой