Декларація про прибуток банківської установи
Суму вартості відвантажених товарів, виконаних робіт, наданих послуг у разі, коли покупець таких товарів (робіт, послуг) затримує без погодження з платником податку оплату їх вартості, а платник податку застосував механізм врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості у встановленому порядку. Сума збитків, яких зазнав учасник спільної діяльності без створення юридичної особи, у разі, якщо… Читати ще >
Декларація про прибуток банківської установи (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Декларація про прибуток банківської установи
Додаток.
до Порядку складання декларації.
про прибуток банківської установи.
Декларація про прибуток банківської установи.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Форма власності (КФП).
Підпорядкованість.
(адреса, телефон платника).
Податковий період 199_ року.
(?квартал (?півріччя (?9 місяців (?рік.
Декларація подається до державної податкової адміністрації в.
Відмітка про одержання Декларації.
(дата, штамп ДПА).
Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Доходи у вигляді нарахованих (отриманих) процентів (додаток А, рядок 12).
1.
2.
Доходи у вигляді нарахованих (отриманих) комісійних (брокерських) та інших подібних видів винагород (додаток Б, рядок 8).
2.
3.
Прибуток від здійснення операцій з торгівлі цінними паперами та деривативами.
3.
4.
Доходи від торгівлі та переоцінки іноземної валюти.
4.
5.
Доходи від надання (продажу) небанківських послуг.
5.
6.
Доходи від операцій з основними фондами та нематеріальними активами (додаток В, рядок 5).
6.
7.
Доходи у вигляді отриманої безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (робіт, послуг) (додаток Г, рядок 8).
7.
8.
Доходи у вигляді надлишкової суми страхових резервів.
8.
9.
Доходи від врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості (додаток Д, рядок 11).
9.
10.
Доходи у вигляді пасивного прибутку, одержаного за межами митної території України з урахуванням сплаченого податку.
10.
11.
Доходи у вигляді одержаних штрафів, неустойок, пені та сплачені позивачем суми державного мита, що повертаються на його користь за рішенням суду.
11.
12.
Інші доходи, що входять до складу об" єкта оподаткування (додаток Е, рядок 11).
12.
13.
Сукупний валовий доход (сума рядків з 1 по 12).
13.
14.
Доходи, які підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування:
14.1.
доходи (крім пасивного прибутку, одержані за межами митної території України за наявністю міжнародного договору про усунення подвійного оподаткування.
14.
14.2.
інші доходи.
15.
15.
Скоригований валовий доход.
(рядок ІЗ — рядок 14 -рядок 15).
16.
16.
Витрати у вигляді нарахованих (сплачених) процентів (додаток Є, рядок 10).
17.
17.
Витрати у вигляді нарахованих (сплачених) комісійних (брокерських) та інших подібних видів винагород (додаток Ж, рядок 6).
18.
1.
2.
3.
4.
5.
18.
Витрати по операціях з торгівлі та переоцінки іноземної валюти.
19.
19.
Витрати від операцій з основними фондами та нематеріальними активами (додаток 3, рядок 6).
20.
20.
Витрати, пов" язані з поліпшенням основних фондів.
21.
21.
Сума коштів, внесених до страхового резерву.
22.
22.
Сума безнадійної заборгованості, в частині, що не була віднесена до валових витрат та не відшкодована за рахунок страхового резерву.
23.
23.
Витрати на оплату праці.
24.
24.
Витрати з нарахування зборів на обов" язкове державне пенсійне страхування та інші види загальнообов" язкового (у т.ч. державного) соціального страхування працівників.
25.
25.
Витрати по сплаті платником податку внесків до додатко-вих пенсійних планів за працівників у межах 15 відсотків їх сукупних доходів, отриманих протягом податкового періоду.
26.
26.
Витрати на відрядження.
27.
27.
Витрати на проведення передпродажних та рекламних заходів стосовно товарів (робіт, послуг), що продаються (надаються) платником податку.
28.
28.
Витрати на організацію прийомів, презентацій і свят, придбання і розповсюдження подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів або безоплатне надання послуг (виконання робіт) з рекламними цілями, але не більше двох відсотків від оподаткованого прибутку за попередній звітний податковий квартал.
29.
29.
Витрати на утримання та експлуатацію об" єктів соціальної інфраструктури.
30.
30.
Сума внесених (нарахованих) податків, зборів, обов" язкових платежів.
31.
31.
Сума коштів або вартість майна, добровільно перерахованих (переданих) до Державного бюджету України або бюджетів територіальних громад, до неприбуткових організацій, але не більше ніж чотири відсотки оподаткованого прибутку попереднього звітного періоду.
32.
32.
Інші витрати (додаток И, рядок 13).
33.
33.
Загальна сума валових витрат (сума рядків з 17 по 33).
34.
34.
Витрати, які підлягають виключенню зі складу валових втрат з метою оподаткування:
34.1.
витрати, пов" язані з діяльністю за межами митної території України за наявності міжнародного договору про усунення подвійного оподаткування.
35.
34.2.
інші витрати.
36.
35.
Амортизаційні відрахування (додаток 1, рядок 6).
37.
36.
Загальна сума прибутку, що підлягає оподаткуванню за ставкою ЗО відсотків, або від" ємне значення об" єкта оподаткування (від" ємне значення ставиться зі знаком «мінус») (рядок 16 — рядок 34 + рядок 35 + рядок 36 -рядок 37).
38.
37.
Від" ємне значення об" єкта оподаткування, отримане за результатами попереднього звітного (податкового) кварталу, перенесене на звітний (податковий) квартал.
39.
37−1.
Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 (додаток Ї-1, рядок 3).
38.1.
37−2.
Податок на прибуток, одержаний за рахунок зниження амортизації, що підлягає перерахуванню до Державного бюджету України (рядок 38.1×0,30) (додаток Ї-1, рядок 4).
38.2.
37−3.
Оподатковуваний прибуток з урахуванням частини прибутку, одержаного за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 (рядок 38 — 38.1).
38.3.
1.
2.
3.
4.
5.
38.
Оподатковуваний прибуток з урахуванням від'ємного значення об'єкта оподаткування, отриманого за результатами попереднього звітного (податкового) кварталу (алгебраїчна сума рядків 38.3 та 39 має позитивне значення).
40.
39.
Від" ємне значення об" єкта оподаткування, що переноситься на наступний звітний (податковий) квартал (алгебраїчна сума рядків 38.3 та 39 має від'ємне значення).
41.
40.
Податкове зобов" язання (нарахований податок).
(додаток 1, рядок 5).
42.
41.
Зменшення нарахованого податку (додаток 1, рядок 7).
43.
42.
Сума податку, що підлягає нарахуванню по особовому рахунку платника (додаток 1, рядок 17).
44.
43.
Сума податку, що підлягає зменшенню по особовому рахунку платника (додаток 1, рядок 18).
45.
44.
Залишок суми податку на дивіденди, що підлягає перенесенню на наступний звітний (податковий) квартал (додаток 1, рядок 19).
46.
45.
Зобов" язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат (додаток Й, рядок 6).
47.
Дата подання декларації «» ___" «________________199_р. Наведена інформація є вірною.
Керівник підприємства _______________________________________________.
(підпис, прізвище) МП.
Головний бухгалтер__________________________________________________.
(підпис, прізвище).
Проведення нарахованого податку на прибуток по особовому рахунку платника податку:
Сума: _____________________грн. ____________________ тис.грн.
(донараховане) (зменшено).
Дата «» ___" «____________199_ р. Службова особа ДПА___________.
Додаток A.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Доходи у вигляді нарахованих (отриманих) процентів.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Проценти, нараховані (отримані):
1.1.
за фінансовими кредитами, наданими юридичним та фізичним особам у національній та іноземній валюті.
1.
1.2.
за фінансовими кредитами, наданими юридичним та фізичним особам у націо-нальній та іноземній валюті до набрання чинності Законом (отримані проценти).
2.
1.3.
від розміщення коштів у національній та іноземній валюті на депозит.
3.
1.4.
перевищення отриманих процентів над сумами, нарахованими по кредитно-депозитних операціях у разі дострокового погашення зобов" язань по сплаті процентів.
4.
1.5.
проценти, не сплачені дебітором своєчасно без погодження з банківською установою, на які зменшується валовий доход платника податку з метою оподаткування у встановленому порядку.
5.
1.6.
проценти, які були раніше виключені з валового доходу платника податку (креди-тора) у зв" язку з затримкою дебітором сплати процентів у разі незадоволення судом позову платника податку, та сума нарахованої пені.
6.
1.7.
від здійснення операцій з цінними паперами.
7.
1.8.
проценти від володіння державними цінними паперами і облігаціями місцевих позик, що придбані платником податку до набрання чинності Законом.
8.
1.9.
проценти від володіння безстроковими цінними паперами.
9.
1.10.
від здійснення лізингових (орендних) операцій.
10.
1.11.
сума доходу у вигляді заниження нарахованих (отриманих) процентів у разі продажу послуг (робіт, товарів) пов" язаним з платником податку особам за ціною, меншою ніж звичайна ціна (різниця між звичайною ціною, що діяла на момент такого продажу та ціною продажу).
11.
2.
Всього доходів.
(рядки (1+2+3−4 — 5+6+7 — 8 — 9+10+11)).
12.
Керівник підприємства ________________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер___________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Б.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Доходи у вигляді нарахованих (отриманих) комісійних (брокерських).
та інших подібних видів винагород.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Нараховані (отримані) комісійні (брокерські) та інші подібні види винагород:
1.1.
за здійснення операцій на валютному ринку та ринку банківських металів.
1.
1.2.
за здійснення операцій з цінними паперами.
2.
1.3.
за здійснення інших фінансових операцій.
3.
1.4.
перевищення отриманих комісійних над сумами, нарахованими у разі дострокового погашення зобов" язань.
4.
1.5.
комісійні (інші види винагород), не сплачені дебітором своєчасно без погодження з платником податку, на які зменшується валовий доход платника податку з метою оподаткування у встановленому порядку.
5.
1.6.
комісійні (інші види винагород), які були раніше виключені з валового доходу платника податку (кредитора) у зв" язку з затримкою дебітором сплати комісійних у разі незадоволення судом позову платника податку, та сума нарахованої пені.
6.
1.7.
сума доходу у вигляді заниження нарахованих (отриманих) комісійних у разі продажу послуг (робіт, товарів) пов" язаним з платником податку особам за ціною, меншою ніж звичайна ціна (різниця між звичайною ціною, що діяла на момент такого продажу, та ціною продажу).
7.
2.
Всього (рядки 1+2+3+4 — 5+6+7).
8.
Керівник підприємства ____________________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер______________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток В.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Доходи від операцій з основними фондами та нематеріальними активами.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Прибуток від продажу основних фондів групи 1 або нематеріальних активів, що підлягають амортизації.
1.
2.
Сума перевищення вартості основних фондів груп 2 і 3 у зв" язку з їх продажем (товарообміном) над балансовою вартістю відповідної групи.
2.
3.
Різниця у вартості основних фондів і нематеріальних активів за результатами їх індексації (капітальний доход).
3.
4.
Компенсація за основні фонди групи 1 у зв" язку з їх вимушеною заміною, одержана від страхових організацій або винних у заподіяній шкоді юридичних та фізичних осіб.
4.
5.
Доходи від продажу невиробничих фондів.
5.
6.
Всього доходів (сума рядків з 1 по 5).
6.
Керівник підприємства _________________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер____________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Г.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги, отриманої банківською установою, та вартості товарів (робіт, послуг), безоплатно наданих банківській установі у звітному періоді (за винятком випадків, коли такі операції здійснюються між платником податку та його відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи).
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Отримана безповоротна фінансова допомога:
1.1.
сума коштів, переданих платнику податку без відповідної компенсації чи повернення.
1.
1.2.
сума безнадійної заборгованості, відшкодованої кредитору позичальником після списання такої безнадійної заборгованості.
2.
1.3.
сума заборгованості платника податку перед іншою юридичною чи фізичною особою, що залишилася нестягнутою після закінчення строку позовної давності.
3.
1.4.
кредит або депозит, наданий платнику податку без встановлення строків повернення його основної суми, за винятком кредитів, наданих під безстрокові облігації, та депозитів до запитання.
4.
2.
Безоплатно надані товари (роботи, послуги):
2.1.
товари, що надаються платнику податку без грошової або іншої компенсації вартості та вимоги щодо їх повернення.
5.
2.2.
роботи та послуги, які виконуються (надаються) платнику податку без вимоги про компенсацію їх вартості.
6.
3.
Вартість матеріальних цінностей, переданих платнику податку згідно з договорами схову та використаних ним у власному виробничому чи господарчому обороті.
7.
4.
Всього доходів (сума рядків з 1 по 7).
8.
Керівник підприємства ___________________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер______________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Д.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Доходи від врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Збільшення доходів кредитора на:
1.1.
суму вартості проданих послуг (робіт, товарів), які були виключені з валового доходу у зв" язку із затриманням оплати їх вартості у разі незадоволення судом позову платника, та нарахованої на неї пені.
1.
1.2.
суму коштів, отриманих кредитором від юридичних та фізичних осіб в погашення заборгованості, попередньо віднесеної до валових витрат або відшкодованої за рахунок страхових резервів.
2.
1.3.
суму коштів страхового резерву, використаних кредитором не за призначенням (у разі покриття заборгованості без звернення до суду (арбітражного суду):
1.3.1.
по заборгованості, яка повинна бути відшкодована коштами державного бюджету України чи відповідних місцевих бюджетів.
3.
1.3.2.
по заборгованості, не погашеній боржником у зв" язку з обставинами непереборної сили, що носили тимчасовий характер та не вплинули на його дієспроможність, за висновком відповідного уповноваженого органу.
4.
1.3.3.
по заборгованості у разі неоскарження кредитором судового рішення, якщо визнання договору недійсним з вини дебітора скасовано.
5.
2.
Зменшення доходів кредитора на:
2.1.
суму вартості відвантажених товарів, виконаних робіт, наданих послуг у разі, коли покупець таких товарів (робіт, послуг) затримує без погодження з платником податку оплату їх вартості, а платник податку застосував механізм врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості у встановленому порядку.
6.
3.
Збільшення доходів дебітора:
3.1.
за кредитними угодами, по яких минув термін позовної давності, у відповідний податковий період.
7.
3.2.
за угодами, що передбачають виставлення векселя на користь кредитора в якості забезпечення боргових зобов" язань дебітора на суму опротестованого в неплатежі векселя.
8.
3.3.
за договорами, визнаними у судовому порядку недійсними з вини дебітора або обох сторін у разі непогашення ним заборгованості у встановленому порядку.
9.
3.4.
за договорами, які не виконані у встановленому порядку через обставини непереборної сили або стихійного лиха (форс-мажор), що не вплинули на його дієспроможність, за висновком відповідного уповноваженого органу.
10.
4.
Всього доходів (рядки (1+2+3+4+5- 6+7+8+9+10)).
11.
Керівник підприємства _________________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер____________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Е.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Інші доходи, що входять до складу об" єкта оподаткування.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Доход від продажу (розміщення) платником податку (емітентом) цінних паперів з обмеженим строком дії, крім цінних паперів, що засвідчують корпоративні права.
1.
2.
Кошти, одержані платником податку (покупцем) у зв" язку з погашенням цінних паперів з обмеженим строком дії.
2.
3.
Доходи заставодавця від відчуження його майна як об" єкта застави.
3.
4.
Доходи заставодержателя від продажу відчуженого майна як об" єкта застави.
4.
5.
Доход у вигляді різниці між звичайною ціною та ціною продажу послуг (робіт, товарів), наданих платником податку пов" язаним особам у випадках продажу таких послуг (робіт, товарів) за ціною, меншою ніж звичайна ціна на такі послуги (роботи, товари), що діяла на дату такого продажу (крім послуг, доходи по яких відображаються у додатках 1 та 2).
5.
6.
Суми перевищення одержаних власником корпоративних прав коштів або вартості майна над балансовою вартістю таких корпоративних прав у разі повної ліквідації підприємства.
6.
7.
Суми перевищення коштів або вартості майна, одержаних учасниками спільної діяльності без створення юридичної особи у разі припинення такої діяльності, над сумою коштів або вартістю майна, які були передані для ведення спільної діяльності.
7.
8.
Суми страхового відшкодування за понесені застраховані збитки.
8.
9.
Доходи, не враховані в обчисленні валового доходу періодів, що передують звітному, та виявлені у звітному періоді.
9.
10.
Інші види доходів.
10.
11.
Всього доходів (сума рядків з 1 по 10).
11.
Керівник підприємства _______________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер__________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Є.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Витрати у вигляді нарахованих (сплачених) процентів.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Проценти, нараховані (сплачені):
1.1.
за фінансовими кредитами, одержаними від юридичних осіб у національній та іноземній валюті.
1.
1.2.
за фінансовими кредитами, одержаними від юридичних осіб у національній та іноземній валюті за угодами, укладеними до набрання чинності Законом (сплачені проценти).
2.
1.3.
по залучених у депозит коштах від юридичних та фізичних осіб у національній та іноземній валюті.
3.
1.4.
перевищення сплачених процентів над нарахованими по кредитно-депозитних операціях у разі дострокового погашення зобов" язань по сплаті процентів.
4.
1.5.
за операціями з цінними паперами, емітованими платником податку.
5.
1.6.
по лізингових (орендних) операціях, пов" язаних з веденням господарської діяльності.
6.
1.7.
проценти, які переносяться на результати майбутніх податкових періодів у випадках, передбачених законодавством.
7.
1.8.
витрати на сплату процентів, які не були віднесені до валових витрат протягом попереднього звітного періоду, перенесення яких на результати майбутніх податкових періодів передбачено законодавством.
8.
1.9.
різниця між процентами, нарахованими (сплаченими) по депозитах, орендних платежах, цивільно-правових договорах пов" язаним з платником податку особам за цінами, вищими за звичайні ціни (звичайні процентні ставки за депозит), та розрахо-ваними за звичайними цінами (звичайними процентними ставками за депозит).
9.
2.
Всього витрат (рядки 1+2+3+4+5+6−7+8−9).
10.
Керівник підприємства _______________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер__________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Ж.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Витрати у вигляді нарахованих (сплачених) комісійних (брокерських) та.
інших подібних видів винагород.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Нараховані (сплачені) комісійні (брокерські) та інші подібні види винагород:
1.1.
за здійснення операцій на валютному ринку та ринку банківських металів.
1.
1.2.
за здійснення операцій з цінними паперами та деривативами.
2.
1.3.
за здійснення інших фінансових операцій.
3.
1.4.
перевищення сплачених комісійних (інших видів винагород) над сумами, нарахованими у разі дострокового погашення зобов" язань.
4.
1.5.
різниця між комісійними (іншими видами винагород), нарахованими (сплаченими) платником податку пов" язаним з ним особам, та звичайною ціною у разі придбання послуг (робіт, товарів) за ціною, більшою за звичайну ціну на такі послуги (роботи, товари), що діяла на дату такого придбання.
5.
2.
Всього витрат (рядки 1+2+3+4 — 5).
6.
Керівник підприємства ____________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер_______________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток З.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Витрати по операціях з основними фондами та нематеріальними активами.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Витрати по утриманню основних фондів, що знаходяться на консервації.
1.
2.
Залишкова вартість об" єкта основних фондів групи 1 у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що не підлягає амортизації.
2.
3.
Сума перевищення балансової вартості окремих об" єктів основних фондів групи 1 та нематеріальних активів над виручкою, отриманою від їх продажу.
3.
4.
Балансова вартість окремого об" єкта основних фондів групи 1, який підлягає вимушеній заміні з незалежних від платника податку обставин.
4.
5.
Балансова вартість груп 2 і 3 основних фондів, що не містять матеріальних цінностей на початок звітного періоду.
5.
6.
Витрати, пов" язані з придбанням (виготовленням) невиробничих фондів (без врахування зносу) та їх поліпшенням у разі їх продажу.
6.
7.
Всього витрат (сума рядків з 1 по 6).
7.
Керівник підприємства _______________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер__________________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток И.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Інші витрати.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Витрати з придбання товарів, надання послуг, виконання робіт платнику податку (крім тих, що придбані у нерезидентів на території офшорних зон), оплачених як в національній так і в іноземній валюті.
1.
2.
Витрати з придбання товарів (робіт, послуг) по договорах з нерезидентами, розташованими на території офшорних зон, оплачених як в національній так і в іноземній валюті.
2.
3.
Витрати у вигляді різниці між ціною придбання товарів (робіт, послуг) у пов" язаних з платником податку осіб та звичайною ціною у разі придбання товарів (робіт, послуг) за ціною, більшою за звичайні ціни на такі товари (роботи, послуги), що діяли на дату такого придбання.
3.
4.
Витрати з придбання платником податку (покуп-цем) цінних паперів з обмеженим строком дії.
4.
5.
Витрати з погашення платником податку (емітентом) номінальної вартості цінних паперів з обмеженим строком дії.
5.
6.
Придбання заставодержателем об" єкта застави за ціною, що включає суму кредиту та нараховані на неї проценти.
6.
7.
Сума податку на додану вартість, сплачена у складі ціни придбання товарів (робіт, послуг) банківською установою, яка не зареєстрована як платник податку на додану вартість.
7.
8.
Сума збитків, яких зазнав власник корпоративних прав при повній ліквідації підприємства, у разі, якщо сума коштів або вартість майна, отримана у вигляді компенсації, менша номінальної вартості корпоративних прав.
8.
9.
Сума збитків, яких зазнав учасник спільної діяльності без створення юридичної особи, у разі, якщо сума коштів або вартість майна, одержана при завершенні спільної діяльності, менша від балансової вартості матеріальних цінностей та коштів, переданих для здійснення спільної діяльності.
9.
10.
Суми витрат, не віднесених до складу валових витрат минулих звітних податкових періодів.
10.
11.
Балансова вартість покупних матеріальних активів, крім активів, що підлягають амортизації, цінних паперів та деривативів на кінець та на початок податкового періоду: зі знаком мінус, якщо різниця має позитивне значення, та зі знаком плюс, якщо різниця має від" ємне значення.
11.
12.
Інші витрати.
12.
13.
Всього витрат.
(рядки 1+2−3+4−5+6+7+8+9+10±11+12).
13.
Керівник підприємства __________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер_____________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток І.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Амортизаційні відрахування.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Сума амортизаційних відрахувань по основних фондах та нематеріальних активах та від вартості фактично проведених поліпшень по об" єктах оперативного лізингу (оренди):
1.1.
група 1.
1.
1.2.
група 2.
2.
1.3.
група 3.
3.
1.4.
нематеріальні активи.
4.
2.
Амортизаційні відрахування по основних фондах та нематеріальних активах, пов" язані з діяльністю резидента — платника податку за межами України.
5.
3.
Загальна сума амортизаційних відрахувань.
(рядки (1+2+3+4−5)).
6.
Керівник підприємства __________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер_____________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Ї.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Податкове зобов" язання платника податку та зменшення податкового зобов" язання.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1 2.
Загальна сума прибутку, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків (рядок 40 декларації).
1.
Прибуток (крім пасивного прибутку), отриманий за межами митної території України, що підлягає оподат-куванню за ставкою ЗО відсотків (для розрахунку заліку сплаченого податку за межами України) (рядок 14 декларації - рядок 35 декларації - рядок 5 додатку 1).
2.
3.
Нарахований податок на:
3.1.
прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою ЗО відсотків (рядок 1×30: 100).
3.
3.2.
прибуток (крім пасивного прибутку), отриманий за межами митної території України, що підлягає оподаткуванню за ставкою ЗО відсотків (для розрахунку заліку сплаченого податку за межами України) (рядок 2×30:100).
4.
4.
Податкове зобов" язання (всього нараховано податку на прибуток) (сума рядків 3 та 4).
5.
5.
Нараховано податку на прибуток суб" єктами експериментальної економічної зони «Сиваш» з врахуванням зменшення податку на прибуток.
6.
6.
Нарахований податок зменшується на.
(сума рядків з 8 по 13):
7.
6.1.
суму нарахованих авансових внесків.
8.
6.2.
суму податку, донараховану за актами перевірок поточного року.
9.
6.3.
суму податку, нарахованого юридичною особою до бюджетів територіальних громад за місцезнаходженням філій, у разі прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку.
10.
6.4.
суму податку, страченого від прибутку (крім пасивного), отриманого за кордоном, якщо розмір податку на прибуток не більший визначеного граничного розміру заліку.
11.
6.5.
суму податку, сплаченого з пасивного прибутку, у разі, якщо міжнародним договором встановлені інші правила, ніж ті, що передбачені цим Законом.
12.
6.6.
суму податку на проценти по операціях із безстроковими цінними паперами, внесеного платником податку (емітентом) до бюджету (крім цінних паперів, що засвідчують корпоративні права).
13.
7.
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку.
14.
8.
Суму податку на дивіденди сплаченого платником податку (емітентом) до бюджету.
15.
9.
Суму коштів та вартості матеріальних активів, спрямованих (переданих) платником податку на будівництво житла для військовослужбовців та членів їх сімей в межах нарахованого податкового зобов" язання, але не більше фактично отриманого прибутку звітного (податкового) періоду.
16.
10.
Сума податку, яка підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника:
10.1.
а) підлягає нарахуванню при позитивному значенні різниці між рядками (5−7- 14- 15- 16).
17.
10.2.
б) підлягає зменшенню при від" ємному значенні різниці між рядками (5−7-14−15+19).
18.
11.
Залишок суми податку на дивіденди, не перекритий податком на прибуток, що підлягає перенесенню на наступний звітний (податковий) квартал (позитивне значення різниці між рядками 15 — (5−14)).
19.
Керівник підприємства _—————————————_________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер____——————————————_________________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Ї- 1.
Назва підприємства __________________________________________________________.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Податкове зобов’язання платника податку до Державного бюджету України.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Сума фактично нарахованих амортизаційних відрахувань при застосуванні понижуючого коефіцієнта 0,6.
(додаток І, сума рядків 1 + 2 + 3).
1.
2.
Сума амортизаційних відрахувань із застосуванням понижуючого коефіцієнта 0,7.
(рядок 1: 6×7).
2.
3.
Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 (рядок2 — 1).
3.
4.
Нарахований податок на прибуток, одержаний у зв’язку зі зміною понижуючого коефіцієнта (рядок 3×0,30).
4.
5.
Нараховані авансові внески до Державного бюджету.
5.
6.
Сума податку, яка підлягає нарахуванню до Державного бюджету за особовим рахунком платника:
6.1.
підлягає нарахуванню — у разі позитивного значення різниці між даними рядків (4 — 5).
6.
6.2.
підлягає зменшенню — у разі від'ємного значення різниці між даними рядків (4 — 5).
7.
Керівник підприємства ____________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер _______________________________.
(підпис, прізвище).
Додаток Й.
Назва банківської установи.
Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.
Зобов" язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податку з доходів.
у джерела їх виплати за рахунок таких виплат.
? п/п.
Показники.
Код рядка.
За звітний квартал.
Наростаючим підсумком з початку звітного року.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
Податок з дивідендів, нарахованих на корпоративні права, емітовані резидентами України, що отримані резидентами.
1.
2.
Податок з процентів по операціях із безстроковими цінними паперами, крім цінних паперів, що засвідчують корпоративні права.
2.
3.
Податок із суми виграшу у лотерею, інші. види ігор чи розіграшів.
3.
4.
Податок з доходів з урахуванням податку на репатріацію доходів, отриманих нерезидентом із джерелом їх походження з України,.
4.
5.
Податок з дивідендів, нарахованих на корпоративні права, емітовані резидентами України, що отримані нерезидентами.
5.
6.
Всього утримано податків.
(сума рядків з 1 по 5).
6.
Керівник підприємства __________________________________.
(підпис, прізвище).
Головний бухгалтер_____________________________________.
(підпис, прізвище).
Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного бюджету по особовому рахунку платника податку:
донараховано _____________________ тис. грн., зменшено на ____________________ тис.грн.
(сума) (сума).
Дата «» ___" «____________ 199 __ р. Службова особа ДПА_______________________.
Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету по особовому рахунку платника податку:
донараховано _____________________ тис. грн., зменшено на ____________________ тис.грн.
(сума) (сума).
Дата «» ___" «____________ 199 __ р. Службова особа ДПА_______________________.