Бизнес-план розширення виробництва сміттєвозів на ВАТ Коммаш

«Винний, м’яко відгукнувся невідомий, — у тому, щоб керувати, потрібно, як-не-як, мати точний план певний, хоч якийсь пристойний термін», — слушно зауважив одне із героїв «Майстра й Маргарити» М. Булгакова.

Бізнес-план є всебічне опис бізнесу та органічного середовища, коли він діє, і навіть системи управління, де він потребує задля досягнення поставлених целей.

Бізнес-план документ, у якому представлено комплексне дослідження основних сторін підприємницького проекту, опис механізму створення і функціонування нової чи реконструйованого предприятия.

Існує дві основні завдання, котрі наважуються упорядкуванням бізнесплану: він допомагає керівнику підприємства чи бізнесменові переконатися, що бізнес-проект, створений з урахуванням ідеї, життєздатний і дозволяє залучити кредиторів чи інвесторів до брати участь у проекте.

Бізнес-план як документ — це робочий інструмент менеджера, визначальний перспективи бізнесу у вигляді якісних і кількісних показників, описує по кроків процес досягнення бажаного результату. Тому вона має утримувати всі подробиці організації бізнесу — від підготовки виробництва до виходу постійний обсяги виробництва і продажів продукції, від початкових інвестицій до рівня прибыльности.

Бізнес-план вимагає детального ознайомлення з галуззю, з клієнтами, реального оцінювання сприятливих можливостей та загроз. Він дає змогу тверезо придивитися до стану підприємства, оцінити ресурси, і істинні преимущества.

У результаті бізнес-план підготовляє до невідомому майбутньому, примушуючи використовувати бізнес-стратегії і варіанти рішень підвищення шансів підприємства шляху до успіху. Звісно, вона може виключити всіх помилок, але не дає шанс ретельніше продумати свої дії. Опрацьоване і узгоджений план — засіб, з допомогою якого контролювати продуктивність й управляти ними бизнесом.

1 Історія бизнеса.

26 жовтня 1934 р. грунтувалася машино-тракторная майстерня (МТМ). У штаті МТМ тоді трудилося 67 людина, включаючи ІТП і служащих.

У 1953 г. підприємство офіційно починає іменуватися як Арзамаський ремонтний завод. Ведеться технічне переозброєння завода.

У 1961 г. завод орієнтується на випуск автозапчастин для автомобілів Горьковського автозаводу. Завод отримує нове найменування: Арзамаський завод автозапчастин. Починається освоєння виробництва перших комунальних машин з урахуванням шасі Газ-51. Було виготовлено 128 комунальних машин тому числі 7 були вперше відправлені на экспорт.

У 1965 р. створено міністерство будівельного, дорожнього й комунального машинобудування в СССР.

У 1966 г. завод увійшов у складі цього міністерства, отримавши нове найменування: Арзамаський завод комунального машиностроения.

У 1989;1999 рр. завод став відкритим акціонерним суспільством «Коммаш». У цей період відбувається якісне відновлення всієї продукції. Йде перебудова виробництва з урахуванням та розвитку ринкових відносин, орієнтація на випускати продукцію і товарів, які мають широким попитом, тобто. починають працювати по заказам.

Нині завод освоїв понад 50 видів машин комунальної техніки в різних базових автомобільних шасі і трактори, що потенційно можуть виготовлені і запущені кожному замовнику у найкоротші терміни, вказаних у договірних засадах. Усі що їх вироби сертифицированы.

Сьогодні ВАТ «Коммаш» має практично всі необхідними виробництвами і службами виготовлення спеціалізованих автомобилей:

— б складальним производством;

— ливарним производством;

— кузнечно-штамповочным производством;

— механічної обработкой;

— зварювальним производством;

— окрасочным производством;

— виготовленням деталей і виробів із пластмасс;

— інструментальним производством;

— ремонтної службой;

— энергослужбой;

— транспортної службой;

— ремонтно-будівельної службой;

Чисельність персоналу заводі становить понад 1400 людина. На підприємстві проявляється стала турбота про заводчан та його сім'ях. Виявляється матеріальна допомогу у поліпшення їхнього житлових умов. Про здоров’я заводчан піклується медична служба, яка регулярно веде профілактичну і лікувальну работу.

Розвиваючись, досягаючи одних цілей, підприємство удосконалює свою діяльність. Щоб йти вперед, нині керівництво підприємства ставить собі такі цели:

— дозволяють збільшити частку рынка;

— скоротити період від розробки до виведення нового товару на рынок;

— перевершити конкурентів по асортименту, за якістю товарів, по издержкам;

— зміцнити фінансову стабільність предприятия;

— збільшити зростання прибутковості робіт на 15%;

— підвищити зацікавленість співробітників у кінцевому результате;

— досягти вищої керованості підприємством, надійного взаємодії співробітників, хорошою їх дисципліни, злагодженості в работе.

2 Опис продукта.

ВАТ «Коммаш» випускає понад 50 відсотків видів комунальної техники.

Останнім часом проводяться екологічні програми такі як, наприклад: «Найбільш чистий місто Росії» тощо. Сміттєвози у цьому сенсі особливий інтерес, т.к. є тим мінімальним виглядом комунальної техніки, який необхідним підтримки чистоти населених пунктов.

Завод має різноманітний асортимент сміттєвозів: з механізованої бічний завантаженням (КО-440−3, КО-440−4, КО-440−5), з задньої завантаженням (КЗ- 440−1, КО-441), контейнерні сміттєвози (КО-440А, КО-440Б).

Один із таких машин — КО-440−3 (з урахуванням шасі ГАЗ — 3307). Вона варта механізованої завантаження, ущільнення, транспортування і вивантаження твердих побутових відходів. Ущільнення відходів у кузові виробляється штовхає плитой.

До складу спеціального устаткування входять: кузов з задньої кришкою, що штовхає плита, гідравлічна і електрична системи, погрузочнорозвантажувальний механізм чи бічний манипулятор.

Сміттєвози може бути укомплектовані універсальним маніпулятором для роботи з контейнерами всіх типів (металевими, пластмасовими). У цьому ціна сміттєвози збільшиться на 15 000 руб.

Технічні характеристики цього виду машини представлені у таблиці 2.1.

Цей вид сміттєвозів є найбільш продаваної машиною, оскільки задовольняє потреби споживачів: продуктивність, ціна. Хоча такі машини випускають авторемонтний завод р. Ряжск і АТВТ Механічний завод р. Балахна, продукція ВАТ «Коммаш» має великий попит, має постоянных споживачів, завоювала довіру. Завод дотримується політики встановлення цін нижче цін своїх конкурентів, що дає їй переваги. Продаж сміттєвозів забезпечує стабільність підприємству, але це на свій чергу, дає можливість розвивати інноваційну діяльність у плані розробок та запровадження нових видів комунальних машин. Тому збут сміттєвозів нічого очікувати зменшуватися, а навпаки зростатиме, хоч і невеликими темпами.

Таблица 2.1 — Технічна характеристика машини |Базове шасі |ГАЗ-3307 | |Потужність двигуна, кВт |87,5 | |Тип палива |Бензин | |Місткість кузова, м.куб. |8 | |Тип завантаження |механізована | | |бічна | |Маса загружаемых відходів (вантажу), кг |3100 | |Вантажопідйомність маніпулятора |500 | |Повна маса, кг |7850 | |Габаритні розміри, мм | | |Довжина |6500 | |Ширина |2500 | |Висота |3200 |.

3 Аналіз стану справ у отрасли.

Оцінюючи ринок збуту тож обсяг продажів, використовуючи огляд вітчизняної інформації з усієї галузі комунального машинобудування, варто дійти до висновку, що, маючи у своїй метою, підтримку належного санітарного стану міст і населених пунктів, комунальна техніка має потреба у комунальних хозяйствах.

Орієнтовна оцінка утримуваної підприємством частка ринку по основним видам продукції следующая:

— на місцевому ринку (область) = 41%;

— російському ринку = 36%.

Экспорт.

— країн СНД — 28%;

— Прибалтику = 10%;

— далекому зарубіжжі = 0,1%.

За наявними даними, сьогодні задоволенням споживачів на комунальної техніці не перевищує 50−60%, а, по вакуумним машинам, по илососам, каналопромывочным — і ще меньше.

У очікується попит на комунальну техніку. Останні роки активізовано робота з просуванню своєї продукції ринку країн СНД, Прибалтики і далекого зарубежья.

Сьогодні високий технічний рівень машин, випущених ВАТ «Коммаш», можливість їх застосування у різних кліматичних зонах визначають стійкий попит ними у Росії, але й кордоном. Продукція підприємства відома в багатьох країнах мира.

До країн далекого зарубіжжя, імпортованих комунальні машини Арзамасского ВАТ «Коммаш», ставляться: Румунія, Болгарія, Чехія, Угорщина, Монголія, Ірак, Ливия.

ВАТ «Коммаш» займає лідируючу позицію у галузі комунального машинобудування. Ввійти у галузь новим підприємствам дуже складно, т.к. завод має необхідне складне й унікально гибкопереналаживаемое виробництво, яке складно організувати на знову який з’явився підприємстві. Також ВАТ «Коммаш» має найбільший асортимент комунальної техніки і міцні напрацьовані зв’язки з потребителями.

4 Опис від конкурентів і вибір стратегии.

Арзамасское ВАТ «Коммаш» єдиний підприємством у галузі, яке виробляє повний асортимент комунальних машин для санітарної очищення міських і сільських територій. Проте виробництво комунальної техніки характеризується сильної конкуренцією, і це представлено досить потужними заводами-производителями.

Конкуренцію можна очікувати із боку підприємств, входять до складу колишнього МДО (міжгалузевого державного об'єднання) комунального машинобудування: р. Мценск, Орловська область, завод «Коммаш» р. Київ, р. Турбов Украина.

Виробництво вакуумних машин освоїли ВАТ Грабовський завод спеціалізованих автомобілів Пензенської області; ВАТ «Кургандормаш» Курганської области.

Освоїли виробництво сміттєвозів авторемонтний завод р. Ряжск Рязанської області; АТВТ Механічний завод р. Балахна Нижегородської области.

Зважаючи на це обставина, підприємство дотримується політики встановлення цін нижче цін своїх конкурентов.

Як найстаріше підприємство, Арзамасское ВАТ «Коммаш» займає лідируючу позицію підприємствами комунального машинобудування, яке виробляє багатопрофільну комунальну техніку. Варто сказати, що каналопромывочные машини для профілактичної і аварійної очищення каналізаційних мереж сьогодні країн СНД не випускає никто.

Перелік основних конкурентів представлено таблиці 4.1.

Таблиця 4.1 — Порівняння заводів-виготовлювачів комунальної техніки |Найменування |Мценск |Ряжск |Грабово|Кургандормаш |Київ |Турбов | |Сміттєвози | | | | | | | |КО-440−3 |+ |+ |- |- |+ |+ | |КО-440А |+ |+ |- |- |- |- | |КО-440−4 |+ |+ |- |+ |+ |+ | |КО-440−5 |+ |+ |- |- |+ |+ | |Вакуумні | | | | | | | |КО-503 В |+ |- |+ |+ |+ |+ | |КО-520 |+ |- |+ |+ |+ |- | |КО-505А |- |- |+ |+ |- |- | |Илососные | | | | | | | |КО-507А |+ |- |- |- |- |- | |Комбіновані | | | | | | | |КО-829А |+ |- |- |+ |- |- | |КО-829А-01 |+ |- |- |+ |- |- | |КО-829А-02 |+ |- |- |+ |- |- |.

Головними конкурентами із виробництва цього виду сміттєвози є заводи міст Ряжска, Мценска, Київ та Турбова, ціни на всі випущені ними сміттєвози 370, 420, 500, 550 тис. крб. Досить багато кількість конкурентів. Виходячи з цього ВАТ «Коммаш» дотримується стратегії зниження витрат виробництва. Тому підприємство йде значне капіталовкладення в модернізацію устаткування. Підприємство також використовує елементи методу нецінової конкуренции:

— зміна властивостей продукції (оснащеність манипулятором);

— вдосконалення послуг, супутніх товару (гарантійний ремонт).

5 Виробничий план.

Загальна структура виробничого процесса:

I стадія: Заготівельна (виробництво виливків, поковок, гарячих штампувань, заготовок (різка, правка, зварювання) тощо. д.).

II стадія: Обработочная (механічна обробка, холодна штамповка і витяжка, электрообработка, зварювання, термообробка, гальванопластика, обмотка, намотка і пропитка).

III стадія: Складальна (складання вузлова, электромонтаж, регулювання, оздоблення і испытание).

Необхідні сировину й материалы:

1) Продукція автомобільну промисловість (шасі ГАЗ — 3307) Постачальник: ВАТ ГАЗ, р. Нижній Новгород.

2) Гідроапаратура (гидрозамок, гидроцилиндр, хомут, насос, елемент фільтруючий тощо. буд.). Основні постачальники: ВАТ «АПЗ»; з-д Автопровод р. Арзамас; ВАТ «САЗ» р. Саранськ; ВАТ «ПЗ ТЭСО» р. Псков; ТОВ «Нормета» р. Москва; ТОВ «Гідросила» р. Люберцы.

3) Автотракторное електрообладнання (вмикач, гнізда, колодки гніздові, стрічка, маяк проблисковий, наконечники, световозвращатель, трубка, тумблер, фара поворотна, ліхтарі габаритні тощо.). Основні постачальники: п/о «Контакт», р. ЗПетербург; з-д Автопровод, р. Арзамас; ТОВ «Лигва», р. С-Петербург; «Сибелком» р. Белово; ВАТ «Освар» р. Вязніки; ВАТ «Автосвет» р. Киржач.

4) Кабельні вироби і електротехнічні матеріали (кабель, провід, стрічка изоляционная, резисторы, виделка приладова тощо.) Основні постачальники: «Электроприборснаб», р. Н. Новгород;

5) Резино-технические вироби і рукави (грязесъемники, кільця, манжета). Основні постачальники: «Нижегородагроснаб», р. М. Новгород; ТОВ «Експрессервіс» р. Самара; ВАТ «РТИ» р. Саранск.

6) Інші вироби (канат, карабін, маслюка, сітка, плівка самоклеющая). Основні постачальники: «Стальканат» р. М. Новгород; «Нижегородагроснаб» р. М. Новгород; ТОВ «Тримгир» р. М. Новгород.

До того ж підшипники, болти, гайки тощо., основний постачальник яких є завод «Червона Етна», р. М. Новгород.

Усі необхідних організації виробництва потужності для підприємства вже є й цілком будуть зайняті у процесі производства.

Підприємство має велику кількість різного устаткування, в тому числі металлорежущим устаткуванням (токарно-винторезные верстати, токарнокарусельні, токарно-револьверные верстати; токарні з ЧПУ; токарні автомати і напівавтомати; вертикально-сверлильные, радиально-сверлильные, настольносвердлильні верстати; протяжні; горизонтально-расточные, алмазно-расточные, координатно-расточные верстати; расточные з ЧПУ; отделочно-расточные; шлицефрезерные, зубофрезерные, копировально-фрезерные, універсальнофрезерні; зубодолбежные, долбежные; вертикально-фрезерные; фрезерні з ЧПУ; шліфувальні, заточувальні, відрізні, строгальные верстати); кузнечнопрессовое устаткування (ножиці, преса, вальцы, молоти). До того ж зварювальне устаткування, термічне устаткування, ливарне оборудование.

Віковий склад основного технологічного устаткування представлений в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1 — Віковий склад технологічного устаткування |Усього за |До 5 років |До 10 років |До 20 років |Понад 20 років | |заводу | | | | | |470 |31 |98 |162 |179 | |100% |6,5% |20,9% |34,5% |38,1% |.

З даних таблиці 5.1, слід, що устаткування досить-таки зношене. Для зниження собівартості продукції необхідно модернізувати діючий парк верстатів. Дане захід підвищить виробничу потужність предприятия.

Технологія виробництва сміттєвози відповідає які є ресурсів, масштабам підприємства міста і рівню спроса.

Контроль якості на ВАТ «Коммаш» здійснює Відділ Технічного Контролю (ВТК). Основними завданнями ВТК відповідно до типовим становищем становитиме запобігання випуску продукції, невідповідною вимогам нормативно-технічної документації, і навіть зміцнення виробничої дисципліни і підвищення відповідальності всіх його ланок виробництва за якість своєї продукції. ВТК виконує такі основні функції: — здійснює вхідний, операційний і приймальний контроль, передбачений технологічним процесом; - здійснює вибірковий контроль технологічної дисципліни; - оформляє документи за результатами контролю; - веде облік претензій на невідповідність поставленої продукції встановленим требованиям.

Відділ Технічного Контролю є самостійною структурної одиницею підприємства міста і залежить від інших служб.

Проведемо оцінку витрат за виробництво КЗ 440−3 та його динаміку по років. Угруповання витрат здійснюється за численних статтях видатків. Результати занесемо в таблицю 5.2. і 5.3.

Таблиця 5.2 — Калькуляція собівартості продукції, крб. |Найменування витрат |Період планування, рік | | |2004 |2005 |2006 | |1.Материальные витрати |210 710,33 |220 500 |250 890,5 | |2.Расходы на оплату труда|8834,3 |12 500 |15 000 | |виробничих робочих | | | | |3.Отчисления на |3242,19 |4587,5 |5505 | |соціальні потреби | | | | |4.Общепроизводственные |19 205 |24 205 |29 000 | |витрати | | | | |5.Общехозяйсивенные |15 364 |20 364 |23 876 | |витрати | | | | |6.Внепроизводственные |3860,34 |4200 |4800 | |витрати | | | | |Усього витрат |261 216,16 |286 356,5 |329 071,5 |.

Таблиця 5.3 — Кошторис витрат за виробництво річний програми випуску, р. |Найменування витрат |Період планування, рік | | |2004 |2005 |2006 | |1.Материальные витрати |126 426 198 |136 710 000 |163 078 825 | |2.Расходы на оплату труда|5 300 580 |7 750 000 |9 750 000 | |виробничих робочих | | | | |3.Отчисления на |1 945 314 |2 844 250 |3 578 250 | |соціальні потреби | | | | |4.Общепроизводственные |11 523 000 |15 007 100 |18 850 000 | |витрати | | | | |5.Общехозяйсивенные |9 218 400 |12 625 680 |15 519 400 | |витрати | | | | |6.Внепроизводственные |2 316 204 |2 604 000 |3 120 000 | |витрати | | | | |Усього витрат |156 729 696 |177 541 030 |213 896 475 |.

6 План маркетинга.

Географія ринку збуту комунальної техніки практично немає ніякого кордонів. Варто сказати, що у Росії 1037 міст, 2193 робочих селищ, 153 тисячі сільських населених пунктів. З іншого боку, залишився незадоволеним попит на комунальні машини та у країнах СНГ.

Виробництво сміттєвозів перебуває в стадії зрілості. Не дивлячись на це, конкуренція не досягла апогею, але споживачі мають можливість вибору. ВАТ «Коммаш» давно перебуває в ринку, випускаючи якісного товару, тому його продукція завоювала довіру споживачів і є попит. ВАТ «Коммаш» здійснює модифікацію продукції відповідність до запитами клієнтів, що також стимулює спрос.

Реалізацію усієї своєї продукції ВАТ «Коммаш» виробляє через одного посередника ЗАТ Торговий дім «Коммаш». Основними споживачами ВАТ «Коммаш» є ДХК міст, селищ, сільських населених пунктів, і навіть великі підприємства міста і фірми. ЗАТ ТД «Коммаш», будучи дочірнє підприємство ВАТ «Коммаш», реалізує всі види комунальної спецтехніки. На складі ЗАТ ТД «Коммаш» завжди зазвичай більше 30 одиниць спецтехніки. Передбачено зміна рівня продажних цін залежність від можливостей покупця. Гнучка система знижок все модельний ряд следующая:

— для придбання від трьох до п’яти сміттєвозів встановлюються знижки 3%;

— для придбання від п’яти до десяти сміттєвозів — знижки 5%;

— надається розстрочка для придбання десять сміттєвозів терміном до одного года.

З метою подальшого поширення інформації про підприємство і збільшення частки існуючого внутрішнього ринку підприємство розміщає річок ламу своєї своєї продукції готових машинах і в масової інформації. У підприємства є свій сайт з Інтернету www/kommash.ru, на якому можна почути всю необхідну інформацію продукцію, виробленої на підприємстві цінах на неё.

Головними перспективними завданнями ВАТ «Коммаш» є якісне оновлення й збільшення номенклатури своєї продукції, розширення ринку збуту та відшуковування партнерів, щоб створення спільних підприємств із виробництву комунальної техники.

Обсяг внутрішнього продажу машини КО-440−3 на 2004, 2005, 2006 рр. відповідно до замовленнями і виробничими можливостями приведено у таблицях 6.1, 6.2.

Таблиця 6.1 — Планований обсяг продажу на 2004 р. по місяців |Наименован|Планируемый період 2004 р., місяць | |не | | |Обсяг |14 391 |15 990 |19 188|17589 |15 990 |191 880| |продажів, | | | | | | | |тыс.руб. | | | | | | |.

Таблиця 6.2 — Планований обсяг продажу на 2005 р. по кварталами і 2006р. |Наименова|Планируемый період 2005 р., квартал |2006 | |ние | | | | |1 |2 |3 |4 |Усього | | |Обсяг |140 |150 | |620 |650 | |продажів, | | |165 | | | |прим. | | | | | | |Ціна, |350 578,64 |402 862,49 | |крб. | | | |Обсяг |49 081,01 |52 586,8 |57 845,48 |217 358,76 |261 860,62 | |продажів, | | | | | | |тыс.руб. | | | | | |.

7 Організаційний план.

Завод «Коммаш» є Відкритим Акціонерним Товариством. Засновником суспільства є комітет із управління державним майном Нижегородської області. Підприємство дбає про умовах самофінансування. Статутний капітал підприємства становить 12 325,4 тис. крб., протягом усього цю суму випущено 123 254 акцій, все акції обыкновенные.

ВАТ «Коммаш» має постійними кваліфікованими кадрами зі середнім стажем на цьому підприємстві 15−20 лет.

Керівництво підприємством осуществляют:

1. Бірюков Олександр Іванович — генерального директора з 2001 року, на підприємстві з 1975 года.

2.Лисин Володимир Іванович — технічного директора, головний інженер з 1986 року, для підприємства працює із 1960 года.

3. Єкимов Олександр Олександрович ще — комерційний директор з 2001 року, для підприємства працює із 1973 года.

4. Дьоміна Єлизавета Олександрівна — головний бухгалтер з року, на підприємстві з 1961 года.

Усі вони має виняткової компетенцією у питаннях, пов’язані з організацією виробництва предприятия.

Схема управління підприємством має достатньої гнучкістю, трудовий колектив працездатний і може вирішувати безпосередньо найрізноманітніші виробничий задачи.

Організаційна структура ВАТ «Коммаш» представлена малюнку 7.1.

Організаційна структура ВАТ «Коммаш» — линейно-функциональная. Вона відбиває функціональне поділ праці і обсяг повноважень працівників управління. Така система дозволяє знизити ризик прийняття помилкового рішення і легше реалізувати єдину політику організації, оскільки простежується чітке розмежування про відповідальність керівників окремих підрозділів. Це дозволяє полегшити контролю над виконанням стратегії рішень вообще.

Функції генеральний директор: 1. керує діяльністю підприємства; 2. проти неї першого підпису під фінансовими документами; 3. розпоряджається майном задля забезпечення його поточній діяльності; 4. стверджує штати, укладає трудові договори з працівниками суспільства, застосовує до цих працівникам заходи заохочення і накладає них стягнення; 5. відкриває банках рахунки підприємства; 6. видає накази і наказує, обов’язкові виспівати усіма працівниками предприятия.

Компетенція Ради директорів: 7. вирішення питань загального керівництва діяльністю підприємства; 8. визначення пріоритетних напрямів діяльності підприємства; 9. скликання річного і позачергового загальних зборів акціонерів; 10. твердження порядку денного загальних зборів акціонерів; 11. визначення ринкову вартість майна; 12. визначення величини послуг аудитора; 13. рекомендації за величиною річних дивідендів, форми і порядку їх виплати; 14. прийняття рішень про використання резервного та інших фондів суспільства; 15. прийняття рішень про взяття великих сделок.

[pic].

8 Фінансовий план.

Протягом трьох років завод неухильно працює над збільшенням обсяги виробництва, прагнучи виходити граничну потужність — 3540 машин рік. У 2002 року випустили 2121 машин для ДХК, що становить 107,5% випуску 2002 року; 2003;го — 68,2 — 2331 шт.(110%); 2004;го планується випустити 2990 машин (128%). По мусоровозам обсяги реалізації плануються 600шт., 620шт., 650 прим. (відповідно 2004 р., 2005 р., 2006 г.).

Задля більшої планованого 2004;го, 2005, 2006 рр. обсягу реалізації необхідно зважити на факт, що ВАТ «Коммаш» 2003 р. задіяла виробничі потужності на 100%. Це означає, що у 2003 р. підприємство повністю використало усе своє устаткування. Тому у випадку зростання обсягу реалізації забезпечити випускати продукцію буде тоді. Отже, знадобиться збільшення активів підприємства, тобто. потрібно придбати додаткове устаткування, сировину, матеріали, і найняти працювати додатковий персонал.

Складемо звіт прибутки і збитках. Він представлено таблицях 8.1 і 8.2.

План прибутків і збитків відбиває операційну діяльність підприємства, демонструючи її роботи з погляду виробничих витрат доходами від вироблену продукцію. | |2005, квартал |2006 | | |1 |2 |3 |4 |Усього | | |Обсяг внутрішнього продажу |49 081,01 |52 586,8 |57 845,48 |217 358,76 |261 860,62 | |Змінні |32 125,86 |34 420,56|37 862,62 |142 271,67 |152 052,01 | |витрати | | | | | | |Валова |16 955,15 |18 166,24|19 982,86 |75 087,09 |109 808,61 | |прибуток | | | | | | |Загальні издержки|5541,51 |5937,33 |6531,07 |24 540,98 |26 228,03 | |Амортизационны|115,72 |462,88 |471,87 | |е відрахування | | | | |Операційна |11 297,92 |12 113,19|13 336,07 |50 083,23 |83 108,71 | |прибуток | | | | | | |Податки |2715,35 |2909,3 |3200,23 |12 019,98 |19 946,09 | |Чиста прибыль|8598,59 |9212,79 |10 134,06 |38 063,25 |63 162,62 |.

Таблиці 8.3 і 8.4 (план руху коштів) є, у сенсі, завершальній і що містить інформацію, необхідну розрахунку економічну ефективність інвестиційного проекту. За її створенні враховується весь план реалізації проекту. Ця таблиця складається з трьох частей:

— потоку реальних грошей від операційній чи виробничої деятельности;

— потоку реальних грошей від інвестиційної деятельности;

— потоку реальних грошей від фінансової деятельности.

| |2005 рік, квартал |2006 | | |1 |2 |3 |4 |Усього | | |1.Операционная |10 161,49 |10 895,62 |12 014,75 |45 050,65 |58 753,64| |діяльність | | | | | | | Продажі |49 081,01 |52 586,8 |57 845,48 |217 358,76|261 860,6| | | | | | |2 | | Матеріали |30 870 |33 075 |36 382,5 |136 710 |163 078,8| | | | | | |3 | | Інші прямі |2392,25 |2563,13 |2819,44 |10 594,25 |13 328,25| |витрати | | | | | | | Загальні витрати |5541,55 |5937,33 |6531,07 |24 540,98 |26 228,03| |і податки | | | | | | | Амортизація |115,72 |462,88 |471,87 | |2.Инвестиционная |-2000 |- |- |-2000 |-3500 | |діяльність | | | | | | | Надходження від |1000 |- |- |1000 | | |продажу активів | | | | | | | Витрати на |3000 |- |- |3000 |3500 | |придбання | | | | | | |активів | | | | | | |3.Финансовая |-1761,79 |- |- |-1761,79 |-3826,24| |діяльність | | | | | | | Власний |- |- |- |- | | |капітал | | | | | | |Виплати дивидендов|1761,79 |- |- |1761,79 |3826,24 | |4.Излишек коштів |6399,7 |10 895,62 |11 996,75 |41 288,86 |51 427,4 | |5.Суммарная |0 |0 |0 |0 |0 | |потреба у | | | | | | |засобах | | | | | | |6.Сальдо наприкінці |41 635,68 |52 531,3 |76 524,8 |76 524,8 |127 952,2| |року | | | | | |.

З таблиці видно, що сальдо реальних грошей позитивно усім кроках розрахунку, отже — проект осуществим.

Розрахуємо як і інтегральні показники ефективності цього проекту: чистий дисконтированный дохід, індекс дохідності, внутрішню норму дохідності й ставлячи крапку беззбитковості. Наприклад приймемо норму дисконту 20%, тобто Є = 0,2.

Визначимо чистий дисконтированный дохід (ЧДД) за такою формулою 1.

ЧДД=S — K,.

(1).

де P. S — сумарні дисконтированные надходження на періоди планування, руб.

До — сумарні капіталовкладення до проекту на періоди планування, руб.

Визначаємо сумарні дисконтированные надходження за формулі 2.

[pic],.

(2).

де t — періоди планирования.

Визначаємо сумарні дисконтированные капіталовкладення за такою формулою 3.

[pic],.

(3).

[pic][pic].

Індекс дохідності (ІД) визначається за такою формулою 4.

[pic],.

(4).

Проект вважається ефективним, якщо індекс дохідності більше единицы.

[pic].

Отже, по чистому дисконтированному прибутку і з індексу дохідності даний проект є выгодным.

Далі перевіримо значення внутрішньої норми дохідності (ВНД) проекту. Вона визначається за такою формулою 5.

[pic],.

(5).

[pic].

Отже, внутрішня норма дохідності має позитивне значення, отже, проект выгоден.

Тепер розрахуємо точку беззбитковості. Крапка беззбитковості показує, у якому обсязі виробництва та реалізації продукції прибуток від реалізації дорівнює затратам виробництва. Потрібно виробляти продукцію, якщо проект дозволяє забезпечити виробництво і товару обсягом, перевищує поріг беззбитковості. Лише цього разі проект починає давати прибуток. При обсягах випуску менше, ніж поріг беззбитковості, підприємство приноситиме збитки. Поріг беззбитковості розраховується за наступній формуле:

[pic],.

(6).

де Б — обсяги виробництва, у якому досягається беззбитковість, шт;

П — условно-постоянные витрати, тис. руб;

Ц — ціна одиниці виробленої продукції, тис. руб;

У — перемінні витрати для одиницю продукції, тис. руб.

[pic].

Отримуємо, що вищу точку беззбитковості дорівнює 214 прим., тобто за обсязі випуску 214 прим. прибуток від реалізації дорівнюватиме затратам. Дане виробництво окупається протягом першої года.

Отже, щоб організувати виробництво цього продукту знадобиться 9000 тис. рублів. Ці кошти надані ВАТ «Коммаш» як власного капіталу, і навіть від продажу активів (устаткування). Наприкінці першого року отримана прибуток у розмірі 35 235,88 тис. карбованців на кінці другого року, прибуток буде 76 524,8 тис. карбованців на кінці третього року — 127 952,2 тис. рублей.

9 Оцінка риска.

Розглянемо можливі основні варіанти риска:

1.Риск відсутності сбыта.

Його ймовірність невелика, проте, щоб їх зменшити, слід постійно працювати у напрямі створення нових, найсучасніших спеціальних машин продуктивного типу, які поступаються зарубіжних аналогів, зниження їх собівартості. Основною перевагою перед конкурентами зарубіжних фірм є основою доступність запасних вузлів і агрегатів, дешевизна нашої продукції, що розширює її ефективність использования.

2.Риск неплатоспроможності покупателей.

Можливість ризику оцінити дуже складно, і це робити під час маркетингу. Страховку від рівня цього ризику може дати активний маркетинг — розширення кола можливих покупців, часом з’являтимуться нові каналів сбыта.

3.Риск припинення производства.

На відміну від проектів, пов’язані зі створенням нових фірм, можливість ризику малоймовірна. Потреби у комунальній техніці, проблеми змісту каналізаційних і водостічних мереж, збирання сміття, доріг, їх санітарного стану завжди матимуть першорядне значение.

Список ГОСТов.

1. ГОСТ 2.104−98 ЕСКД Основні надписи.

2. ГОСТ 2.105−95 ЕСКД Загальні вимоги до текстовим документам.

3. ГОСТ 2.106−96 ЕСКД Текстові документы.

4. ГОСТ 2.109−99 ЕСКД Найвища вимога до чертежам.

5. ГОСТ 2.301−98 ЕСКД Форматы.

6. ГОСТ 2.302−98 ЕСКД Масштабы.

Список використовуваної литературы.

1.Бизнес-план Арзамасского ВАТ «Коммаш».

2.Орлова О. Р. Бізнес-план: проблеми та системні помилки, які під час його написанні. — М.: Омега-Л, 2004. -160с.

3.Рязанова В. А. Методичні рекомендації для розробки бізнесплана.

4.Ступакова М. Дев’ять кроків бізнес-планування. — М.: ОЛМА-ПРЕСС Інвест: Інститут економічних стратегій, 2003. -160с. (Успішний бізнес. Мастер-класс).

Резюме.

Арзамаський завод комунального машинобудування, перетворений в подальшому на ВАТ «Коммаш», є промислове машинобудівне підприємство, основна діяльність якого скеровано на виготовлення і у різні регіони Росії і близько її межі комунальної техніки, переважно для благоустрою і санітарної очищення міських территорий.

Специфічні особливості житлово-комунального господарства (територіальна разобщённость об'єктів, які підлягають обслуговування, необхідність оперативного, а деяких випадках і аварійного характеру виконання, величезні їх обсяги і важкодосяжність, вимоги до параметрами і режимам коштів механізації) визначають широке поширення машин різного призначення, як у міському, і у сільському хозяйстве.

Проведені підприємством маркетингові дослідження свідчать, що потенціал ринку досить великий і попит на комунальну техніку буде триматися на високих отметках.

У цьому бізнес-плані розглядається виробництво сміттєвозів Арзамасским ВАТ «Коммаш», як найбільш продаваного виду комунальних машин. Розширення виробництва цього виду машин як наслідок, збільшення обсягу продажу дозволить підприємству стати ще більше фінансово стійкою організацією. І це необхідне здійснення розробок та для впровадження нової техники.

З фінансових прогнозів слід, що з успішного бізнесу необхідні інвестиції у вигляді 9000 тис. крб. (це власний капітал підприємства міста і засоби від продажу активів). Кошти використовуватимуться для модернізації фінансування маркетингу, як діючої сили поліпшення збуту та розвитку діяльності предприятия.

Подальший розвиток виробництва нової техніки для дорожнього й комунального господарства, проблеми створення нових, найсучасніших спеціальних машин та їх використання, мають особливе значення для нормального життєзабезпечення міських территорий.

Розробка бізнес-плану з розширення виробництва сміттєвози КО-440−3 і збільшення обсягів продаж.

Дата підготовки 23.04.2004 рік. План підготувала Белякова Е. А. для ВАТ «Коммаш», розташованого за адресою м. Арзамас, вул. 3-тя Вокзальна д. 2.

Запровадження. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... 5.

Резюме. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... 8.

1 Історія бізнесу. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... 10.

2 Опис продукту. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. 13.

3 Аналіз стану справ у галузі. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... 15.

4 Опис від конкурентів і вибір стратегії. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. 17.

5 Виробничий план. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .19.

6 План маркетингу. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... 23.

7 Організаційний план. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... 25.

8 Фінансовий план. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. 28.

9 Оцінка ризику. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. 36.

Список Держстандартів. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. 37.

Список використаної літератури. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .38 ———————————- Таблиця 8.1 — Звіт прибутки і збитках на 2004 р. по місяців, тис. руб.

Таблица 8.3 — План руху коштів за 2004 рік у місяців, тыс.руб.

———————————;

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Аналіз стану справ у отрасли.

Утверд.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Історія бизнеса.

Утверд.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Опис конкурентвв і вибір стратегии.

Утверд.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

План маркетинга.

Утверд.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Опис продукта.

Утверд.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Виробничий план.

Утверд.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Організаційний план.

Утверд.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Фінансовий план.

Утверд.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

АСЭ 4−1.

Листов.

Лит.

Оцінка риска.

Утверд.

М. Контр.

Реценз.

Рязанова У. А.

Провер.

Белякова Є. А.

Разраб.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ4 — 1) — 1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.

КР — АфНГТУ — 60 800 — (АСЭ 4 — 1) -1 — 2004.

Лист.

Дата.

Подпись.

№ докум.

Лист.

Изм.