Декларація з податку на прибуток підприємства

Відмітка про одержання.

(штамп ДПІ).

УЗГОДЖЕНО.

рішенням Комітету Верховної Ради України з.

питань фінансів і банківської діяльності.

від 31 березня 2003 р. N 06−10/239 ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Державної податкової адміністрації України.

від 29 березня 2003 р. N 143.

1 ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА.

Звітна.

Повна декларація — надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою «Р «та «К «.

Звітна консолідована.

Спрощена декларація — надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою «К «.

Звітна нова.

2 Звітний рік 2 0 0.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

3 Повна назва платника податку:

Юридична особа.

Інша категорія платника.

4 Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ.

Код виду економічної діяльності (КВЕД).

.

.

5 Місцезнаходження платника податку: Поштовий індекс.

Телефон.

Факс*.

E-mail*.

6 До державної податкової інспекції (адміністрації) в.

7 Відмітка про застосування платником податку спеціальних режимів оподаткування.

Підприємство, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції (пункт 16.4 Закону) Суб «єкт космічної діяльності (пункт 22.24 Закону).

____________.

* За бажанням платника податку.

Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами.

(починаючи з податкового періоду — перший квартал 2006 року).

ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума.

1 2 3.

Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі: 01.

доходи від продажу товарів (робіт, послуг) 01.1.

приріст балансової вартості запасів 01.2 К1.

доходи від виконання довгострокових договорів 01.3 К2.

прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами 01.4 К3.

прибуток від операцій з землею 01.5 К1.

інші доходи, крім визначених у 01.1 xF0B8 01.5 01.6.

Коригування валових доходів, у тому числі: (± 02.1 ± 02.2 + 02.3) 02.

зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) 02.1.

самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів 02.2.

врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 02.3 К4.

Скоригований валовий дохід (01 ± 02) 03.

Валові витрати, у тому числі: 04.

витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11 04.1.

убуток балансової вартості запасів 04.2 К1.

витрати на оплату праці 04.3.

сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов «язкового страхування 04.4.

сума внесків на довгострокове страхування життя, недержавне пенсійне забезпечення 04.5.

сума податків, зборів (обов «язкових платежів), крім визначених у 04.4 04.6 Р1.

витрати, пов «язані з виконанням довгострокових договорів 04.7 К2.

добровільне перерахування коштів, передача товарів (робіт, послуг) 04.8 Р2.

від «ємне значення об «єкта оподаткування попереднього податкового року 04.9.

витрати на поліпшення основних фондів та нафтогазових свердловин 04.10 К1.

85% витрат від вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у офшорних нерезидентів 04.11 Р3.

сума витрат зі страхування (крім витрат з довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного забезпечення, зазначених у р. 04.5 декларації) 04.12 К1/1.

інші витрати, крім визначених у 04.1 xF0B8 04.12 04.13.

Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ± 05.2 + 05.3) 05.

зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) 05.1.

самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів 05.2.

врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 05.3 К4.

Скориговані валові витрати (04 ± 05) 06.

1 2 3.

Сума амортизаційних відрахувань 07 К1.

Об «єкт оподаткування позитивний (+) від «ємний (-) ((± 03 — (± 06) — 07) 08.

Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.2003 09.

Прибуток, звільнений від оподаткування 10 К5.

Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у тому числі: (08 — 09 — 10) 11.

за базовою ставкою 11.1.

за пільговою ставкою* _______ % 11.2.

Нарахована сума податку**, у тому числі: 12.

за базовою ставкою 12.1.

за пільговою ставкою 12.2.

Зменшення нарахованої суми податку 13 К6.

Податкове зобов «язання звітного періоду** (12 — 13) 14.

Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року 15.

Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати)*** 16.

Сума податку до сплати (позитивне значення 14 — 15 — 16) 17.

____________.

* Пільгові ставки зазначаються платником самостійно.

** У разі позитивного значення.

*** Не заповнюється при заповненні рядка 18 декларації.

Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати), яка підлягає поверненню на поточний рахунок платника податку в банку-резиденті 18.

Додаткові показники.

Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків), у тому числі: 19.

з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді процентів 19.1 К7.

з нерезидентів (крім 19.3) 19.2.

з фрахту 19.3.

Авансові внески, нараховані на суму дивідендів та прирівняних до них платежів 20.

Дивіденди та прирівняні до них платежі, що сплачуються до бюджету державними некорпоратизованими, казенними або комунальними підприємствами 21.

Сума штрафу, самостійно нарахованого у зв «язку з виправленням помилок 22.

Пеня, нарахована у зв «язку з урегулюванням сумнівної (безнадійної) заборгованості 23 К4.

До декларації додаються (потрібне позначити):

Додатки до рядків К1/1 К½ К2 К3 К4 К5 К6 К7 Р1 Р2 Р3 Р4.

Пояснення (розкриття) окремих результатів фінансово-господарської діяльності на.

аркуш.

Інформація, наведена в декларації, додатках, поясненнях (розкриттях), є достовірною.

.

. 2 0 0.

р.

Дата заповнення декларації (дд.мм.рррр).

Керівник підприємства ___________________________________.

ініціали та прізвище підпис.

Ідентифікаційний податковий номер

М. П.

Головний бухгалтер ___________________________________.

ініціали та прізвище підпис.

Ідентифікаційний податковий номер

Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА).

Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності «___ «____________ 200_ року.

_________________________________________________________________________________________.

службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) За результатами камеральної перевірки декларації (потрібне позначити):

порушень (помилок) не виявлено.

складено акт від «___ «____________ 200_ року N ___.

" ___ «____________ 200_ року _______________________________________________.

службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище).

Додаток К1/1.

до рядків 01.2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12 та 07 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Таблиця 1. Розрахунок приросту (убутку) балансової вартості запасів.

Показники Код рядка На початок звітного року Запаси, використані не в господарській діяльності На кінець звітного періоду Приріст «- «.

Убуток «+ «.

(3 — 4 — 5).

1 2 3 4 5 6.

Балансова вартість запасів усього, у тому числі: (сума рядків А1 xF0B8 А7 відповідної графи) А.

на складах (місцях зберігання) А1.

у незавершеному виробництві А2.

у готовій продукції А3.

малоцінні та швидкозношувані предмети на складах А4.

на оптових складах (місцях зберігання) А5.

у роздрібній торгівлі А6.

матеріальні цінності, що використовуються у господарській діяльності більше 365 календарних днів та вартість яких не перевищує 1000 грн. А7.

Метод (методи) оцінки убутку запасів (потрібне позначити):

ідентифікованої вартості відповідної одиниці запасів

вартості запасів перших за часом надходжень (ФІФО)

середньозваженої вартості однорідних запасів

нормативних затрат

ціни продажу запасів

Таблиця 2. Розрахунок амортизаційних відрахувань.

Код рядка Показники Балансова вартість на початок розрахункового кварталу Амортизаційні відрахування.

Розрахунковий квартал Звітний період наростаючим підсумком.

1 2 3 4 5.

Б1 Основні фонди групи 1 з нормою амортизації 2 відсотки

Б2 Основні фонди групи 2 з нормою амортизації 10 відсотків

Б3 Основні фонди групи 3 з нормою амортизації 6 відсотків

Б4 Основні фонди групи 4 з нормою амортизації 15 відсотків

Б5 Основні фонди групи 1 з нормою амортизації нижче 2 відсотків

Б6 Основні фонди групи 2 з нормою амортизації нижче 10 відсотків

Б7 Основні фонди групи 3 з нормою амортизації нижче 6 відсотків

Б8 Основні фонди групи 4 з нормою амортизації нижче 15 відсотків

В Нематеріальні активи

07 Загальна сума амортизаційних відрахувань, що відображається у рядку 07 декларації (сума рядків з Б1 до Б8 та рядку В графи 5).

Таблиця 3. Витрати на поліпшення основних фондів, що включаються до складу валових витрат.

Об «єкти поліпшення Код рядка Сукупна балансова вартість на початок звітного року Сума на звітний рік (ліміт) Фактичні обсяги поліпшень наростаючим підсумком.

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік.

1 2 3 4 5 6 7 8.

Основні фонди 4.10.

Таблиця 4. Прибуток від продажу землі.

Показники Код рядка Сума.

1 2 3.

Прибуток від продажу землі, у тому числі: (01.5.1 — 01.5.2×01.5.3) 01.5.

сума доходу, отримана при продажу землі 01.5.1.

сума витрат, пов «язана із купівлею землі 01.5.2.

коефіцієнт індексації витрат, визначений за нормами підпункту 8.3.3 Закону 01.5.3.

Таблиця 5. Витрати зі страхування.

Показники Код рядка Сума.

1 2 3.

Сума витрат зі страхування (крім витрат з довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного забезпечення, зазначених у р. 04.5 декларації), у тому числі: 04.12.

сума витрат за обов «язковими видами страхування 04.12.1.

сума витрат за іншими видами страхування, що включаються до складу валових витрат платника (не більше значення рядка 06 декларації за звітний період, обчисленого без урахування значення рядка 04.12.2 цієї таблиці х 5 / 95) 04.12.2.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток К½.

до рядків 04.10 та 07 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 200__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Таблиця 1.

Розрахунок амортизації витрат, пов «язаних з видобутком корисних копалин.

Код рядка Показники Первісна вартість Амортизаційні відрахування звітного періоду наростаючим підсумком.

1 2 3 4.

1 Витрати, пов «язані з видобутком корисних копалин, крім нафтогазових свердловин* Х.

2 Витрати, пов «язані з видобутком корисних копалин з нафтогазових свердловин* (2.1 + 2.2 + … + 2. n) Х.

2.1 Свердловина** ___.

2.2.

2.n.

07 Загальна сума амортизаційних відрахувань, що відображається у рядку 07 декларації (сума рядків 1 — 2 графи 4).

Таблиця 2.

Витрати на поліпшення нафтогазових свердловин, що включаються до складу валових витрат.

Код рядка Об «єкти поліпшення Сума на звітний рік (ліміт) Фактичні обсяги поліпшень наростаючим підсумком.

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік.

1 2 3 4 5 6 7.

1 Свердловина** ____.

n.

04.10 Загальна сума поліпшень, що включається до рядка 04.10 декларації (сума рядків 1 xF0B8 .n відповідної графи)

____________.

* Надаються довідкові відомості.

** Реквізити свердловини зазначаються платником податку за даними обліку.

Таблиця 3.

Довідкові відомості (у розрізі окремого родовища, окремої шахти, свердловини, крім нафтогазової).

Код рядка Окремий об «єкт групи.

(родовище, кар «єр, шахта, свердловина) Балансова вартість об «єкта групи на початок звітного року Обсяг фактично видобутих корисних копалин за звітний період Загальний розрахунковий обсяг родовища.

1 2 3 4 5.

n.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток К2.

до рядків 01.3 та 04.7 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 200__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Таблиця 1. Доходи та витрати, пов «язані з виконанням довгострокових договорів.

Показники Код рядка 1 квартал Півріччя 3 квартали Рік.

1 2 3 4 5 6.

Валові доходи від виконання довгострокових договорів, у тому числі: (01.3.1 ± 01.3.2) 01.3.

сума доходу, нарахованого у зв «язку з виконанням довгострокових договорів 01.3.1.

сума збільшення (+) зменшення (-) валових доходів у зв «язку з перерахунком податкових зобов «язань за завершеними довгостроковими договорами 01.3.2.

Сума фактичних витрат, пов «язаних із виконанням довгострокових договорів 04.7.

Таблиця 2. Додаткова інформація.

Сума авансів або передоплат, не віднесених для цілей оподаткування до складу валового доходу звітного періоду 1.

Кількість договорів, за якими провадився розрахунок доходів та витрат, у тому числі договори: 2.

за якими продовжується їх виконання 2.1.

виконання яких завершено 2.2.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток К3.

до рядка 01.4 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Розрахунок фінансових результатів операцій з цінними паперами та деривативами ПОКАЗНИКИ Код рядка Сума Прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами,.

у тому числі: (сума позитивних значень рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7) 01.4.

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з акціями та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами, у тому числі: (1.1 — 1.2 — 1.3) 1.

доходи звітного періоду 1.1.

витрати звітного періоду 1.2.

від «ємний фінансовий результат попереднього звітного року 1.3.

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з облігаціями,.

у тому числі: (2.1 — 2.2 — 2.3) 2.

доходи звітного періоду 2.1.

витрати звітного періоду 2.2.

від «ємний фінансовий результат попереднього звітного року 2.3.

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з векселями,.

у тому числі: (3.1 — 3.2 — 3.3) 3.

доходи звітного періоду 3.1.

витрати звітного періоду 3.2.

від «ємний фінансовий результат попереднього звітного року 3.3.

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з деривативами,.

у тому числі: (4.1 — 4.2 — 4.3) 4.

доходи звітного періоду 4.1.

витрати звітного періоду 4.2.

від «ємний фінансовий результат попереднього звітного року 4.3.

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іпотечними сертифікатами (іпотечними сертифікатами участі та іпотечними сертифікатами з фіксованою дохідністю),.

у тому числі: (5.1 — 5.2 — 5.3) 5.

доходи звітного періоду 5.1.

витрати звітного періоду 5.2.

від «ємний фінансовий результат попереднього звітного року 5.3.

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій із сертифікатами фондів операцій з нерухомістю,.

у тому числі: (6.1 — 6.2 — 6.3) 6.

доходи звітного періоду 6.1.

витрати звітного періоду 6.2.

від «ємний фінансовий результат попереднього звітного року 6.3.

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іншими цінними паперами,.

у тому числі: (7.1 — 7.2 — 7.3) 7.

доходи звітного періоду 7.1.

витрати звітного періоду 7.2.

від «ємний фінансовий результат попереднього звітного року 7.3.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток К4.

до рядків 02.3, 05.3 та 23 декларації.

D.

F.

p.

t.

v.

h.

j.

n.

°.

B.

D.

p.

p.

r.

t.

&.

&.

(.

*.

f.

x00BA.

¼.

¾.

A.

A.

S.

kd.

*.

«y.

[.

g.

g.

g.

ny.

X.

[.

xE000xFF06.

y.

y.

y.

y.

y.

C.

C.

C.

C.

C.

C.

C.

x6600×0134.

ny.

X.

[.

ny.

X.

[.

ny.

X.

[.

Податковий період 200__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Урегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості.

Показники коригування Код.

рядка Сума.

1 2 3.

Сума збільшення валових доходів 02.3.

Сума збільшення валових витрат 05.3.

Пеня, нарахована у зв «язку з коригуванням 23.

Коригування здійснюється у зв «язку:

з невиконанням умов договору від «___ «____________ 200_ року, N _____, укладеного з:

назва сторони (для фізичної особи — П. І. Б.), з якою укладено договір

місцезнаходження юридичної особи — сторони, з якою укладено договір

в якому декларант є Продавцем.

Покупцем.

потрібне позначити

Коригування здійснюється на підставі:

таких положень підпунктів 12.1.1, 12.1.2, 12.1.5 Закону:

таких документів:

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток К5.

до рядка 10 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 200__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Таблиця 1. Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування.

Показники Код рядка Сума.

1 2 3.

Прибуток, звільнений від оподаткування,.

у тому числі*: (10.1 + 10.2 + 10.3) 10.

на підставі «А » (А1 — А2 — А3) 10.1.

Доходи від діяльності, що не оподатковується на підставі «А », у тому числі: А1.

приріст балансової вартості запасів А1.1.

Витрати, понесені у зв «язку з отриманням доходів рядка А1, у тому числі: А2.

убуток балансової вартості запасів А2.1.

Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяльності «А » А3.

на підставі «Б » (Б1 — Б2 — Б3) 10.2.

Доходи від діяльності, що не оподатковується на підставі «Б », у тому числі: Б1.

приріст балансової вартості запасів Б1.1.

Витрати, понесені у зв «язку з отриманням доходів рядка Б1, у тому числі: Б2.

убуток балансової вартості запасів Б2.2.

Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяльності «Б » Б3.

____________.

* Підставу «Б «надано для прикладу, заповнюється від «А «до «Я «за наявності законодавчих підстав.

Таблиця 2. Підстави для застосування пільги.

Підстава Норма Закону України Підпункт (частина) Пункт Стаття, А

Б

…

Я

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток К6.

до рядка 13 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку.

Показники Код рядка Сума.

1 2 3.

Зменшення податкових зобов «язань, у тому числі: (сума з р. 13.1 до р. 13.4 + р. 13.5.1) 13.

вартість торгових патентів, придбаних у звітному періоді, що враховується у зменшення податкового зобов «язання платника податку 13.1*.

податок, сплачений з прибутку (крім пасивного), отриманого за кордоном (не більший за визначений граничний розмір заліку) 13.2.

податок, сплачений з пасивного прибутку за кордоном, у разі наявності міжнародного договору 13.3.

сума податку, нарахованого платником за місцезнаходженням його філії.

(у разі сплати консолідованого податку) 13.4.

сума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) та перевищення суми таких внесків над нарахованою сумою податку минулих податкових періодів, у тому числі: 13.5.

сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку 13.5.1.

залишок суми, що підлягає перенесенню на наступні звітні періоди 13.5.2.

Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій.

Підрозділи платника податку Код рядка Валові витрати Амортизація Сума гр. 3 + гр. 4 Питома вага гр. 5: гр. 5 р. 12 Нарахована сума податку**.

гр. 7 р. 12 х гр. 6.

1 2 3 4 5 6 7.

Платник податку за консолідованою.

декларацією 12.

Х.

Філії платника податку в цілому,.

у тому числі: 13.4***.

Філія 13.4.1.

Філія 13.4.2.

Філія 13.4.n.

Таблиця 3. Розрахунок вартості придбаних торгових патентів, що враховується у зменшення податкового зобов «язання платника податку.

Показники Код рядка Сума.

1 2 3.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді, що враховується у зменшення податкового зобов «язання (А + Б + В + Г) 13.1*.

Валові доходи, отримані від здійснення торговельної діяльності, у тому числі: А1.

приріст балансової вартості запасів А1.1.

Валові витрати, понесені у зв «язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі: А2.

убуток балансової вартості запасів А2.1.

від «ємне значення об «єкта оподаткування попереднього податкового року А2.2****.

Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення торговельної діяльності А3.

Об «єкт оподаткування: позитивний (+), від «ємний (-) (А1 — А2 — А3) А4.

Податок з прибутку, отриманого від здійснення торговельної діяльності.

(позитивне значення /А4 Х 0,25/) А5.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення торговельної діяльності А6.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення торговельної діяльності, що враховується у зменшення податкового зобов «язання платника податку (А6, але не більше значення А5) А.

Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з надання побутових послуг, у тому числі: Б1.

приріст балансової вартості запасів Б1.1.

Валові витрати, понесені у зв «язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі: Б2.

убуток балансової вартості запасів Б2.1.

від «ємне значення об «єкта оподаткування попереднього податкового року Б2.2****.

Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення діяльності з надання побутових послуг Б3.

Об «єкт оподаткування: позитивний (+), від «ємний (-) (Б1 — Б2 — Б3) Б4.

Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з надання побутових послуг (позитивне значення /Б4 Х 0,25/) Б5.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання побутових послуг Б6.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання побутових послуг, що враховується у зменшення податкового зобов «язання платника податку (Б6, але не більше значення Б5) Б.

Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями, у тому числі: В1.

приріст балансової вартості запасів В1.1.

Валові витрати, понесені у зв «язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку В1, у тому числі: В2.

убуток балансової вартості запасів В2.1.

від «ємне значення об «єкта оподаткування попереднього податкового року В2.2****.

Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями В3.

Об «єкт оподаткування: позитивний (+), від «ємний (-) (В1 — В2 — В3) В4.

Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями (позитивне значення /В4 Х 0,25/) В5.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями В6.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями, що враховується у зменшення податкового зобов «язання платника податку (В6, але не більше значення В5) В.

Валові доходи, отримані від здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, у тому числі: Г1.

приріст балансової вартості запасів Г1.1.

Валові витрати, понесені у зв «язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку Г1, у тому числі: Г2.

убуток балансової вартості запасів Г2.1.

від «ємне значення об «єкта оподаткування попереднього податкового року Г2.2****.

Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу Г3.

Об «єкт оподаткування: позитивний (+), від «ємний (-) (Г1 — Г2 — Г3) Г4.

Податок з прибутку, отриманого від здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу (позитивне значення /Г4 Х 0,25/) Г5.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання послуг у сфері грального бізнесу Г6.

Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання послуг у сфері грального бізнесу, що враховується у зменшення податкового зобов «язання платника податку (Г6, але не більше значення Г5) Г.

____________.

* Сума рядка 13.1 табл. 3 відображається у рядку 13.1 табл. 1.

** У рядку 12 графи 7 відображається показник рядка 12 декларації, зменшений на суму рядків 13.1 — 13.3 та 13.5.1 табл. 1 цього додатка.

*** Сума рядка 13.4 графи 7 табл. 2 відображається у рядку 13.4 табл. 1.

**** Уперше може бути заповнено в цьому додатку, який подається разом з декларацією за перший квартал 2006 року, та відображене від «ємне значення об «єкта оподаткування 2005 року.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток К7.

до рядка 19.1 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року.

1 квартал.

Півріччя.

3 квартали.

Рік.

Таблиця 1. Розрахунок податку з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді процентів.

Показники Код рядка Сума Загальна сума утриманого податку з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді процентів (А1 х СП*) 19.1.

Загальна сума нарахованих процентів А1.

____________.

* СП — ставка податку.

Таблиця 2. Розрахунок відрахувань до Державного бюджету України оператора державної лотереї.

Відрахування до Державного бюджету України (Б1 х Б3, але не менш як (Б1 — Б2) х 0,25) Б.

Доходи від проведення державної грошової лотереї (продажу лотерейних шансів) Б1.

Відрахування до призового фонду не менш як (Б1×0,5) Б2.

Норматив відрахувань до Державного бюджету України, % від Б1 Б3.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток Р1.

до рядка 04.6 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ.

Звітний рік 20__ р.

Суми нарахованих податків, зборів (обов «язкових платежів), що включаються до валових витрат Показники Код рядка Сума.

1 2 3.

Суми нарахованих податків, зборів (обов «язкових платежів), у тому числі: 4.6.

акцизний збір 4.6.1.

мито 4.6.2.

державне мито 4.6.3.

плата за землю (земельний податок, а також орендна плата за земельні ділянки державної і комунальної власності) 4.6.4.

рентні платежі 4.6.5.

податок з власників транспортних засобів, самохідних машин і механізмів 4.6.6.

збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію 4.6.7.

збір у вигляді цільової надбавки до затвердженого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності 4.6.8.

збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету 4.6.9.

збір за спеціальне використання природних ресурсів 4.6.10.

збір за забруднення навколишнього природного середовища 4.6.11.

збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства 4.6.12.

єдиний збір, що справляється у пунктах пропуску через державний кордон України 4.6.13.

збір за використання радіочастотного ресурсу України 4.6.14.

збір на обов «язкове державне пенсійне страхування з вартості продажу нерухомого майна 4.6.15.

збір на обов «язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі-продажу іноземної валюти 4.6.16.

збір на обов «язкове державне пенсійне страхування з вартості продажу ювелірних виробів 4.6.17.

збір на обов «язкове державне пенсійне страхування з вартості продажу легкових автомобілів 4.6.18.

збір на обов «язкове державне пенсійне страхування з вартості послуг стільникового зв «язку 4.6.19.

збір за проведення гастрольних заходів 4.6.20.

судовий збір 4.6.21.

податок з реклами 4.6.22.

комунальний податок 4.6.23.

ринковий збір 4.6.24.

збір за право використання місцевої символіки 4.6.25.

збір за право проведення кіноі телезйомок 4.6.26.

збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей 4.6.27.

збір за видачу дозволу на розміщення об «єктів торгівлі та сфери послуг 4.6.28.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток Р2.

до рядка 04.8 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ.

Звітний рік 2 0.

Витрати на добровільне перерахування коштів, передачу товарів (виконання робіт, надання послуг) Показники Код рядка Сума.

1 2 3.

Загальна сума витрат платника на добровільне перерахування коштів, передачу товарів (виконання робіт, надання послуг), що включаються до валових витрат (р. 1 + р. 2 + р. 3 + р. 4 + р. 5) 04.8.

Частина суми, зазначеної у рядку В, що не перевищує суми (А х 0,05), зменшена на суму (А х 0,02) 1.

Сума коштів, перерахованих підприємствами всеукраїнських об «єднань осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, але не більше 10 відсотків від показника, зазначеного в рядку, А (підпункт 5.2.3 Закону) 2.

Сума витрат, пов «язаних з безоплатним наданням вугілля (підпункт 5.2.11 Закону) 3.

Сума коштів (вартість майна), добровільно перерахована (передана) організаціям роботодавців та їх об «єднанням, але не більше 0,2 відсотка від показника, зазначеного в рядку Б (підпункт 5.2.17 Закону) 4.

Частина суми, зазначеної у рядку Г, що не перевищує суми (А х 0,1), зменшена на суму (А х 0,02) 5.

Оподатковуваний прибуток попереднього звітного року А.

Фонд оплати праці платника податку в розрахунку за звітний рік Б.

Сума перерахованих коштів та/або вартість переданих товарів (виконаних робіт, наданих послуг), у тому числі: (В1 + В2) В.

до Державного бюджету України або бюджетів місцевого самоврядування.

(підпункт 5.2.2 Закону) В1.

до неприбуткових організацій, визначених у пункті 7.11 Закону, а також суми коштів, що перераховані юридичним особам — засновникам постійно діючого третейського суду (підпункт 5.2.2 Закону) В2.

Сума коштів та/або вартість майна, добровільно перерахована (передана) з метою охорони культурної спадщини (підпункт 5.2.13 Закону) Г.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.

Додаток Р3.

до рядка 04.11 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ.

Звітний рік 2 0 0.

Розрахунок валових витрат при здійсненні операцій з нерезидентом, що має офшорний статус Код рядка Реквізити договору (контракту), назва та місцезнаходження офшорного нерезидента Загальні витрати з придбання товарів (робіт, послуг) в офшорного нерезидента Витрати, які включаються до валових витрат покупця,.

гр. 3×0,85.

1 2 3 4.

n.

04.11 Частина вартості товарів (робіт, послуг), що відображається у рядку 04.11.

декларації (сума рядків 1 xF0B8 n гр. 4).

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище М. П.

Головний бухгалтер

_______________________.

підпис.

____________________________.

прізвище.