Аналіз депозитної політики АКБ «Укрсоцбанк» у докризовий період

Аналіз депозитної політики АКБ «Укрсоцбанк» у докризовий період

Розглянемо організацію депозитної діяльності «АКБ» Укрсоцбанк", що представлено на рис. 1.

Рисунок 1 — Організаційна структура департаменту роздрібних продаж ХОФ АКБ «Укрсоцбанк»

Як видно з рис. 1, координацію депозитної діяльності ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» здійснює департамент роздрібних продаж, який створюється за рішенням правління банку як його постійний орган, що здійснює свою роботу під керівництвом і контролем правління банку.

Вкладні операції здійснюються кваліфікованими спеціалістами-операціоністами з використанням програмного обладнання. Робітники ресурсних відділів добре ознайомлені з банківською депозитною політикою, з вимогами щодо ведення документації, методами залучення депозитів.

Депозитні відносини між позичальником та банком в обов’язковому порядку оформлюються договором депозиту (у письмовій формі), в якому визначаються всі питання, пов’язані із вкладною діяльністю банку.

Основна робота з організації депозитного процесу в банку поділяється на три стадії: відкриття, обслуговування та закриття рахунків (рис. 2).

Рисунок 2. — Етапи здійснення депозитних операцій АКБ «Укрсоцбанк»

Положення АКБ «Укрсоцбанк» про порядок відкриття, ведення і закриття поточних та вкладних (депозитних) рахунків фізичних осіб у національній та іноземній валютах розроблено відповідно до Цивільного кодексу України, Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні», «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом», інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, інших нормативно-правових актів України та внутрішніх нормативних документів АКБ «Укрсоцбанк».

АКБ «Укрсоцбанк відкриває рахунки у національній та іноземній валютах фізичним та юридичним особам, резидентам та нерезидентам, іноземним інвесторам.

Здійснення депозитної діяльності АКБ «Укрсоцбанк» підпорядковується нерозголошенню банківської таємниці, тобто всю інформацію про клієнтів банку, операції, які вони здійснюють, суми грошових коштів на депозитних рахунках надійно захищено, крім випадків передбачених законодавством України.

В умовах фінансової кризи, інфляції існує ризик втрати кредитними установами рівня своєї стабільності, що призводить до появи різних видів негативних явищ як для банків, так і для їх клієнтів.

Управління філіальною мережею та взагалі діяльністю банків неможливе без оцінки надійності банку, яка ґрунтується на проведенні рейтингового аналізу відділень з метою визначення найбільш ефективного у сфері здійснення депозитних операцій.

Така оцінка також дозволяє банку виявляти недоліки в роботі, приймати управлінські рішення на рівні окремих банківських відділень, а також позиціонувати себе на ринку.

Рейтинг банків — це оцінка стану визначеної кількості банків або їх підрозділів за певними ознаками, що дозволяє зробити об'єктивні висновки щодо ефективності у різних сферах їх діяльності. Спостереження за рейтинговою позицією конкретного банку і її аналіз сприяють прийманню обґрунтованих рішень стосовно подальших відносин суб'єктів господарської діяльності з банківською установою.

В економіці відомий ряд детермінованих алгебраїчних методів розрахунку рейтингів, різноманітними прикладами яких є усі методики рейтингування комерційних банків. Найбільш частіше використовуються методики В. Кромонова, Є. Ширинської, Е. Альтмана, система рейтингової оцінки банків CAMEL, а також алгебраїчно-статистичні методи, які можна використовувати для визначення стабільності банківських установ та їх підрозділів.

Використання алгебраїчних методів дозволяє ранжувати досліджені об'єкти; визначати рейтингову позицію, яка дає можливість зробити певні висновки щодо положення об'єкта в економічній системі, згрупувати об'єкти за шкалою «лідери — аутсайдери» або визначити споріднені групи об'єктів, а також провести моніторинг змін стану об'єкта у динаміці.

Проведення рейтингового аналізу є необхідним для банківської установи при виборі партнерів, а також для визначення проблемних відділень та своєчасного вжиття заходів щодо їх відновлення з боку керівництва банку, а також втручання НБУ для вирішення найбільш гострих проблем.

Отже, ефективне управління депозитами банку ґрунтується на створенні такого організаційного процесу, який включатиме своєчасну оцінку діяльності, виявлення недоліків, та прийняття управлінських рішень щодо збільшення прибутковості, надійності кредитної установи.

Узагальнюючи вище наведене, можна дійти висновків, що здійснення депозитних операцій є невід'ємною ланкою організації всієї діяльності банку.

Депозитні операції - це основні операції з формування ресурсної бази банку, що спрямовані на залучення коштів населення та юридичних осіб на депозити на визначених договором умовах, на певний строк, під проценти.

Ресурсна база характеризується великою різноманітністю видів вкладів. Це пов’язано із тим, що банківська діяльність спрямована на задоволення потреб різних категорій населення та залучення вільних грошових коштів на рахунки банку.

Виявлено, що депозитна політика є складовою організаційного процесу управління депозитними операціями. Вона визначає тактику та стратегію банку відносно залучення ресурсів та досягнення певного результату діяльності, а також формує види послуг для клієнтів, оптимальні процентні ставки. Треба додати, що існують різні підходи до визначення ціноутворення депозитів, які теж було розглянуто.

На основі розглянутих принципів депозитної політики та організації управління депозитною діяльністю банку через управління філіальною мережею та створення рейтингових оцінок автором запропоновано використовувати узагальнюючу оцінку на основі рейтингів. Застосування такої оціни дозволить більш якісно організовувати процес управління діяльністю філіальної мережі банку у сфері депозитного обслуговування. Філіальна мережа дозволяє реалізувати стратегічні завдання та депозитну політику банку, пов’язані із виконанням поставлених перед банком цілей.

На підставі проведеного аналізу середньозважених процентних ставок, зроблено висновок, що протягом 2007;2008 років банками проводиться політика, направлена на підтримку депозитної ставки на рівні, що не перевищує рівень інфляції, а збільшення вартості банківських ресурсів привело до збільшення процентних ставок по кредитах населенню. Протягом 2007 — 2008 років спостерігається збільшення різниці відсоткових ставок по кредитних та депозитних операціях, що було спричинено ростом середніх ставок по кредитах у 2008 році з 14,0% у січні до 24,7% у грудні, а депозитів з 10,4% до 16,3%, відповідно, у національній валюті.

Важливою умовою організації депозитної діяльності є здійснення банками депозитних послуг лише за умови суворого дотримання всіх правил, що визначаються положеннями депозитного договору:

Отже, ефективна організація управління депозитними операціями створює умови для оптимального ресурсного регулювання в банку, сприяє зміцненню загальних його позицій на ринку фінансових послуг, забезпечує фінансову стійкість та надійність установи. Адже саме від того, яку політику проводить банк відносно залучення клієнтів, тривалості існування на ринку залежить подальший успіх його діяльності та збереження досягнутих позицій, навіть в умовах фінансової кризи.

Основним видом банківської діяльності є залучення тимчасово вільних грошових коштів на депозитні рахунки у банку.

АКБ «Укрсоцбанк» зорієнтовано на обслуговування різних категорій клієнтів — фізичних осіб, а також суб'єктів малого та середнього бізнесу. Банк проводить зважену депозитну політику відносного встановлення процентних ставок за вкладами, постійно аналізує зміни, що відбуваються на ринку депозитних послуг, на основі чого визначається ефективна вартість грошових ресурсів в певний період часу з урахуванням політики інтересів вкладників та акціонерів банку.

Діяльність АКБ «Укрсоцбанк» у сфері здійснення депозитних операцій регулюється Законами України «Про банки та банківську діяльність», «Про фонд гарантування вкладів фізичних осіб», Положеннями та Постановами Національного банку України.

АКБ «Укрсоцбанк» ефективно залучає грошові кошти населення на депозитні та поточні рахунки у національній та іноземній валютах. При цьому банк пропонує різні депозитні програми з різними ставками за внесками фізичних осіб, які наведено у табл. 1.

Таблиця 1 — Депозитні програми АКБ «Укрсоцбанк» у національній валюті

Таким чином, виходячи з табл. 1, АКБ «Укрсоцбанк» у 2009 році пропонує своїм клієнтам 5 видів вкладів. Всі вклади залучаються в гривні, доларах США, євро. Такі види депозитів як «Класичний», «Капітал», «Цільовий» та «До 18-ти річчя» залучаються за умови внеску мінімальної суми грошей.

Депозит «Ощадний» є безстроковим, клієнти мають можливість вносити будь-яку суму грошей без обмежень, відсотки нараховуються по ставці, визначеній у відповідності до договору. Особливістю даного виду вкладу є те, що у разі не здійснення вкладником додаткового внесення та/або часткового зняття коштів з депозитного рахунку, банк має право припинити дію договору, письмово попередивши про це вкладника не пізніше ніж за один місяць. По вкладу «Ощадний» не застосовується підвищення процентних ставок, що діють за строковими вкладами. Вкладник коштів може у будь-який момент покласти гроші на рахунок і за бажанням їх отримати.

Вклад «Класичний» має найвищий відсоток порівняно з іншими пропозиціями банку. Але за ним не допускається можливість поповнення вкладу. Дострокове відкликання — по ставці 2% річних за весь період вкладу для договорів в гривні, по ставці 0,5% річних за весь період вкладу для договорів в доларах США та євро.

Депозит «Цільовий» є спеціалізованим видом вкладу, за яким можливе дострокове відкликання. АКБ «Укрсоцбанк» пропонує спеціалізований вид вкладу «До 18-ти річчя», який відкривається на ім'я малолітньої або неповнолітньої особи до настання повноліття. Цей депозит, в основному, вилучається достроково для здійснення оплати за навчання чи лікування дитини, на ім'я якої розміщено вклад, при пред’явленні необхідних документів.

Також в АКБ «Укрсоцбанк» діють спеціальні пропозиції для пенсіонерів: при пред’явленні пенсійного посвідчення пенсіонера України, встановлюється підвищений на 0,3% річних розмір процентної ставки за вкладами «Класичний» та «Капітал». Для вкладників, які по закінченню строку вкладу переоформлюють суму вкладу на новий строк, не менший ніж 6 місяців, встановлюється підвищений на 0,3% річних розмір процентної ставки за вкладом (крім вкладу «Ощадний»).

Треба додати, що умови таки видів вкладів як «Класичний», «Капітал» та «Ощадний» є найбільш привабливими та популярними серед населення. Саме ці види депозитів дозволяють банку ефективно залучати фінансові ресурси для своєї подальшої діяльності.

Умови виду договору до депозиту «Капітал» можуть передбачати можливість відкриття вкладнику кредитної лінії під заставу майнових прав вимоги грошових коштів, розміщених на депозитному рахунку. При відкритті кредитної лінії відкривається позичковий рахунок. Моментом надання (повернення) траншу кредиту (окрема частина кредитної лінії) вважається день перерахування з позичкового рахунку на поточний рахунок вкладника (зарахування на рахунок банку), грошових коштів.

Виходячи з вищесказаного, було зроблено висновок, що АКБ «Укрсоцбанк» проводить політику відносно надання різноманітних депозитних пропозицій. Клієнти самі можуть обирати вкладний рахунок, залежно від мети заощадження грошей. Банк, в свою чергу, пропонує додаткові послуги, що супроводжують певний вид депозиту.

Отже, банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки (в тому числі для одержання пенсій) та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, з виплатою відсотків щомісячно, щорічно або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту.

Для того, щоб визначити наскільки ефективно банк проводить депозитну політику доцільно провести аналіз структури та динаміки залучених коштів.

Мета аналізу залучених коштів — це оцінка ефективності депозитної політики, яка має бути побудована на зниженні середньої вартості ресурсів банку та підвищенні стабільності ресурсної бази і надійності банку в цілому.

Депозитні кошти юридичних осіб є одним із основних і найбільш стабільних джерел формування ресурсної бази АКБ «Укрсоцбанк». Для їх залучення в умовах досить високої конкуренції на українському ринку банківських послуг, банк протягом звітного періоду застосовував єдину систему тарифних ставок і пільг, здійснював активний пошук нових ефективних інструментів і методів стимулювання депозитних вкладень.

Важливим чинником зростання обсягів депозитних коштів є зростання грошових доходів юридичних та фізичних осіб. Найбільш надійними коштами є заощадження населення, вони є найбільш довгостроковими на відміну від інших видів ресурсів. Чим більше в структурі пасивів банку внесків населення, тим вільніше воно може розміщати свої кошти на довгостроковий період. На рис. 3 показано динаміку зміни обсягів депозитів юридичних та фізичних осіб АКБ «Укрсоцбанк» за п’ять років.

Так, з рис. 3 видно, що з 01.01.2005 по 01.01.2009 кошти юридичних осіб переважають у депозитній базі банку. Але, вклади населення найбільш стабільні ресурси банку, тому треба займатися розробкою сегментації клієнтської бази банку, займати вигідні позиції в умовах ринкової конкуренції.

Рисунок 3 — Динаміка залучених ресурсів АКБ «Укрсоцбанк» за 2004;2008

Також, необхідно відмітити, що протягом 2004;2007 років в АКБ «Укрсоцбанк» спостерігається зростання обсягів коштів населення та суб'єктів підприємницької діяльності. Дану структуру можна розглядати як оптимальну, бо нарощування ресурсної бази за рахунок коштів суб'єктів господарювання відбувається за рахунок більш дешевих джерел.

Вагомим фактором зростання депозитів юридичних осіб є залишки на їх поточних рахунках (депозитів до запитання), за якими сплачується найнижчий відсоток або не сплачується зовсім. Та у 2008 році скоротилися об'єми вкладів юридичних осіб на 1385,59 млн. грн. або 15,8% порівняно з 2007 роком.

Депозити фізичних осіб зменшились на 2,1% (158,08 млн. грн.). Це безумовно є негативним явищем, яке свідчить про різкий відплив коштів підприємницьких структур та населення з банку. Така тенденція ще раз підтверджує факт загострення світової кризи у 2008 році.

Тенденція зростання обсягів депозитних ресурсів до 2007 року свідчить про ефективну роботу відділень банку, які залучали грошові кошти.

Світова фінансова криза вплинула не лише на банківський сектор України, але й в значній мірі відобразилася на діяльності підприємницьких структур. Тому, доцільно розглянути структуру депозитів юридичних та фізичних осіб АКБ «Укрсоцбанк», яку приведено у табл. 2.

Відсутність вільних оборотних коштів у суб'єктів підприємницької діяльності пов’язане зі зменшенням строкових депозитів у 2008 році на 46,13% (табл. 2).

Паралельно зросли протягом звітного періоду депозити до запитання юридичних осіб, а саме на 33,97% у 2007 році порівняно з 2006 та на 11,09% у 2008 році і становили 5134,99 млн. грн. Це є позитивним моментом у діяльності банку у сфері залучення нових клієнтів та розширенні бази дешевих (безкоштовних) ресурсів.

депозитний операція банк валюта Таблиця 2 — Структура депозитів населення та СПД АКБ «Укрсоцбанк» у 2006;2008 рр.

Світовий досвід переконує, що найстійкішим ресурсом для банку є депозити фізичних осіб, по яких, зазвичай, спостерігається значно менший рух коштів, на відміну від депозитів юридичних осіб, та й витрати на залучення вкладів фізичних осіб є нижчими. Тому у структурі строкових коштів значну перевагу мають ресурси населення.

На рис. 4 більш наглядно зображено структуру депозитних коштів АКБ «Укрсоцбанк».

Рисунок 4 — Питома вага депозитів фізичних осіб АКБ «Укрсоцбанк» у загальному обсязі депозитів у 2006;2008 роках Як бачимо на рис. 4, у загальних коштах населення переважну частину займають строкові депозити, обсяги яких протягом трьох років постійно зростають. Така тенденція характеризує надійність АКБ «Укрсоцбанк», бо строкові вклади хоча й дорогі ресурси, але більш стабільні. Вони дають змогу банкові видавати кредити.

Кошти юридичних осіб — суб'єктів господарської діяльності в структурі коштів клієнтів зменшувались та на початок 2009 року займали 50%, 73% цих коштів становили кошти, залучені на поточні рахунки підприємств і організацій.

Протягом 2008 року поточні кошти юридичних осіб збільшились на 512,7 млн. грн. і становили на кінець 2008 року 5134,99 млн. грн. Строкові кошти юридичних осіб складали 27% (2216,59 млн. грн.) на початок 2009 року.

Взагалі, підводячи підсумок загальної роботи АКБ «Укрсоцбанк» щодо залучення ресурсів, виявлено, що банк протягом аналізуємого періоду проводив правильну політику відносно залучення нових клієнтів, що призвело до зростання частки більш дешевих ресурсів у депозитній базі. Також треба додати про зважену стратегію формування ресурсної бази за рахунок залучення тимчасово вільних коштів від фізичних осіб.

На сьогодні, в умовах фінансової кризи, АКБ «Укрсоцбанк» проводить власну депозитну політику відносно збереження довіри населення, яка полягає у можливості достроково вилучити вклад у розміри близько 7% від загальної суми, а залишок переоформлюється новим договором депозиту на існуючих умовах.

Отже, все вищесказане свідчить про зацікавленість банку у своєму подальшому розвитку, у нарощуванні своєї ресурсної бази, залученні нових та збереженні вже існуючих клієнтів.

Розглядаючи загальну депозитну діяльність АКБ «Укрсоцбанк» зупинимось на аналізі роботи Харківської обласної філії. У таблиці 3 представлено структуру вкладів населення за строками використання та у розрізі валют.

Таблиця 3 — Структура депозитів фізичних осіб ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» за строками використання

З даних табл. 3 можна сказати, що в період з 01.07.2007 року по 01.01.2008 зростає кількість строкових вкладів населення. Проте, починаючи з початку 2008 року спостерігається тенденція до зменшення значення цього показника, і на початок 2009 року кількість клієнтів зменшується на 1981 особу. На рис. 5 та 6 проілюстровано структуру вкладів населення у період з 01.07.2007 та 01.01.2009 роки.

Рисунок 5 — Структура строкових вкладів населення ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» на 01.07.2007, тис. грн.

Отже, бачимо, що у другому півріччі 2007 року найбільша суму депозитів було залучено у доларах США — 50%, у національній валюті 43%. Найменша кількість внесків припадає на Євро (рис. 5). Це свідчить про те, що долар був основною валютою заощаджень українців в до кризовий період, а обсяг готівкової іноземної валюти перевищував на той період суми національної валюти, що знаходились в обігу.

Рисунок 6 — Структура строкових вкладів населення ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» на 01.01.2009, тис. грн.

Проте, як показують дані рис. 6, станом на 01.01.2009 року гривневі заощадження філії збільшились на 2%, а доларові, навпаки — зменшились на 7%, також спостерігається зростання кількості вкладів у Євро, що пов’язане із зростанням курсу. Стрімке знецінювання національної валюти відносно долару починаючи з 2008 року відобразилось на структурі вкладів.

Порівняно з тим, що у 2007 році депозити були забезпечені іноземною валютою (долари США), у 2008 році депозитну базу підкріплено, в основному, заощадженнями у гривні. У цілому зростання частки гривневих депозитів порівняно з депозитами в іно-земній валюті пов’язане, зокрема, із суттєвою різницею між процентними ставками за вкладами у гривнях та в іно-земній валюті.

На рис. 7 зображено структуру строкових депозитів населення в період з 01. 07. 2007 року по 01. 01. 2009 року.

Рисунок 7 — Динаміка структури депозитів ХОФ АКБ «Укрсоцбанк»

Як бачимо, переважну частину мають довгострокові депозити. Їх сума збільшується кожне півріччя, на початок 2009 року складає 333 041,6 тис. грн. (333,0416 млн. грн.). Починаючи з другої половині 2008 року спостерігається зменшення суми короткострокових вкладів. Це може свідчити про розміщення вкладниками ресурсів на більш тривалий термін у зв’язку з підвищенням відсоткових ставок за довгостроковими депозитами.

Необхідно відмітити, що найбільший внесок до зростання кількості довгострокових вкладів зробило 18 відділень банку. Щодо короткострокових депозитів, то необхідно відмітити 5 відділень, кількість відкритих депозитних рахунків яких не менше 150 клієнтів.

Залишки на поточних рахунках протягом 2008 року коливались. На початок року їх значення дорівнювало 174 626,8 тис. грн., на кінець значення зменшується на 9,88% і становить 157 372,0 тис. грн.

При управлінні залученими ресурсами комерційні банки використовують такі показники, як оборотність та стабільність ресурсної бази. Аналіз оборотності та стабільності строкових депозитів можна провести за допомогою системи показників: оборотність депозитних вкладень; тривалість одного обороту депозиту у днях; рівень осідання депозитних вкладень, коефіцієнт нестабільності депозитів. Розрахунок коефіцієнтів представимо у табл. 4.

Таблиця 4 — Аналіз депозитів фізичних осіб ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» у 2008 році

Отже, за проведеними розрахунками (табл. 4) видно, що швидкість оборотності депозитних вкладів стала трохи більшою на кінець 2008 року. Так, кількість оборотів депозитів у 1 кварталі становила 0,36, а в 4 кварталі - 0,39 разів. Відповідно тривалість одного обороту в днях збільшилась із 245 днів до 323 днів, або на 78 днів. Це є позитивною тенденцією і сприяє підвищенню ліквідності банку та вивільнює кредитні ресурси з обороту.

Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на банківських рахунках. Це дозволяє банкові більш вільно маневрувати ресурсами, вкладати їх у довгострокові кредити.

Коефіцієнт осідання коштів на депозитних рахунках показує, що у першому кварталі на кожну отриману банком гривню відтік коштів складав 0,64 грн. Взагалі, низький рівень осідання коштів свідчить про неефективну роботу у сфері залучення нових клієнтів банку. Протягом року значення даного коефіцієнту збільшувалось, та у 4 кварталі банк на кожну залучену на депозитний рахунок грошову одиницю залишалось 25 коп.

Таким чином, підсумовуючи вищесказане, треба зробити висновок, що загальна депозитна діяльність ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» є позитивною, незважаючи на фінансову кризу. Хоча й у 1 кварталі 2008 року спостерігався відтік депозитних коштів, банк проводив ефективну роботу щодо нарощування своєї ресурсної бази та вже у 4 кварталі спостерігається приріст депозитної бази на 48 372 882,80 грн.

Крім того, як свідчить проведений аналіз, загальне положення банку на ринку депозитних послуг пояснюється зміцненням довіри населення до національної валюти.