Риски комерційних банков

Банки — центральні ланки у системі ринкових структур. Розвиток своєї діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механизма.

Сучасна банківсько системо це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненої держави. Останніми роками вона зазнала значних змін. Модифікуються все компоненти банківської системи. Створення ринку означає принципову зміну ролі кредитних інституцій у управлінні народним господарством і посилення ролі кредиту на системі економічних відносин. Перехід Росії до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання коштів і її подальшого розвитку кредитних отношений.

Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу розширення відтворення. Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, запровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі. З іншого боку кредитування пов’язані з певним ризиком, тим більше умовах розвитку ринкової економіки. Коли, якою етапі може виникнути ризик. Існує дві погляду розгляду ризиків: 1) одинарний ризик (де будь-який актив у окремішності; 2) портфельний ризик, де актив є частиною будь-якого портфеля. З іншого погляду існує лише портфельні ризики, оскільки банки прагнуть диверсифікації своїх активів, тому не можна розглядати кожен актив в отдельности.

Управління ризиками є основним банківській справі. Хоча спочатку банки лише приймали депозити, вони швидко дозріли, ставши посередниками під час передачі коштів, цим прийнявши він інші ризики, наприклад кредитний. Кредит стала основою банківської справи і базисом, яким судили якості і на роботу банку. Особливої уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать, що причиною стало низьку якість активів. Ключовими елементами управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури; хороше управління портфелем; ефективний контролю над кредитами; І що найважливіше, добре підготовлений до роботи на в цій системі персонал.

Загострення конкуренції між фінансовими інститутами тягнуть у себе необхідність пізнання застосування практично позитивного досвіду управління банківськими ризиками, нагромадженого банками в розвинених странах.

Мета цієї роботи проаналізувати теорію банківських ризиків, визначити види ризиків, визначити методи управління з оцінкою ризиків. Виділити найефективніші методи управління ризиками, застосування цих методів у банківській системі сучасної Росії. Виявити проблеми управління ризиками, пов’язані із його професійною банківської і з російської загальнодержавної специфікою, виявити методи вдосконалення банківських методик, і навіть визначення перспектив банківського менеджменту під управлінням рисками.

1. Ризики у комерційних банках банках.

1.1. ВИНИКНЕННЯ РИЗИКІВ ТА ЇХНІ СОДЕРЖАНИЕ.

1.1.1. СУТНІСТЬ, ЗМІСТ І ПЛАНИ РИСКОВ.

Під ризиком розуміється можлива небезпека втрат, яка з специфіки тих чи інших явищ природи й видів діяльності людського общества.

З розвитком цивілізації з’являються товарно-грошові відносини, і соціальний ризик стає економічної категорією. Як економічна категорія ризик є подія, яке може статися або статися. Що стосується скоєння такого події можливі три економічних результату: негативний, нульової, позитивний.

Залежно від можливого результату (ризикового події) ризики можна поділити великі групи: чисті й спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання негативного чи нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у можливості отримання як позитивного, і негативного результату. До цих ризикам ставляться фінансових ризиків, є частиною комерційних рисков.

Комерційні ризики є небезпечними втрат надходжень у процесі фінансово-господарську діяльність. Вони означають невизначеність результатів від даної комерційної сделки.

По структурному ознакою комерційних ризиків діляться: майнові, виробничі, торгові, финансовые.

Майнові ризикиризики, пов’язані з імовірністю втрат майна підприємця через крадіжки, диверсії, халатності, перенапруги технічною і технологічною системи та т.п.

Виробничі риски-риски, пов’язані зі збитками зупинка виробництва внаслідок впливу різних факторів, і, насамперед із загибеллю чи ушкодженням основних та оборотних фондів (устаткування, сировину, транспорт тощо.), і навіть ризики, пов’язані із застосуванням у виробництві нової техніки і технологии.

Торгові ризики є ризики, пов’язані зі збитками через затримку платежів, відмовитися від платежу під час транспортування товару, недопоставки і т.п.

Фінансові ризики пов’язані з імовірністю втрат фінансових ресурсів (тобто. грошових средств).

Фінансові ризики поділяються на два виду: ризики, пов’язані з купівельною спроможністю грошей, й ризики, пов’язані з вкладенням капіталу (інвестиційні риски).

До ризикам, що з купівельною спроможністю грошей, ставляться такі різновиду ризиків: інфляційні і дефляционные ризики, валютні ризики, ризики ліквідності, инвестиционные.

Інфляція означає знецінення грошей немає та, природно, зростання цін. Дефляціяце процес, зворотний інфляції, виявляється у зниження цін і у збільшенні купівельної спроможності денег.

Інфляційний ризик — це ризик те, що у разі зростання інфляції, одержувані грошові доходи знецінюються з погляду реальної купівельної спроможності швидше, ніж ростуть. За цих умов підприємець несе реальні потери.

Дефляційний ризик — це ризик те, що у разі зростання дефляції відбуваються зниження рівня цін, погіршення економічних умов підприємництва та подальше зниження доходов.

Валютні ризики є небезпечними валютних втрат, що з зміною курсу однієї іноземної валюти стосовно інший, під час проведення зовнішньоекономічних, кредитних та інших валютних операций.

Ризики ліквідності - це ризики, пов’язані із можливістю втрат при реалізації цінних паперів чи інших товарів зміну оцінки їхньої якості і споживчої стоимости.

Інвестиційні ризики містять у собі такі підвиди ризиків: ризик упущеної вигоди, ризик зниження дохідності, ризики прямих фінансових потерь.

Ризик упущеної вигоди — це ризик наступу непрямого (побічного) фінансового шкоди (неполученная прибуток) внаслідок неосуществления будь-якого заходи (наприклад, страхування, хеджування, інвестування і т.п.).

Ризик зниження дохідності може виникнути від зменшення розміру відсотків і дивідендів по портфельним інвестиціям, за депозитними вкладами і кредитам.

Портфельні інвестиції пов’язані з формуванням інвестиційного портфеля і є придбання цінних паперів та інших активів. Термін «портфельний» походить від італійського «portofoglio», означає сукупність цінних паперів, що має инвестора.

Ризик зниження дохідності входять такі різновиду: відсоткові ризики та кредитні риски.

До відсотковим ризикам належить небезпека втрат кредитними установами, інвестиційними інститутами в результаті перевищення відсоткові ставки, виплачуваних вони за притягнутим засобам, над ставками по наданими кредитами. До відсотковим ризикам ставляться також ризики втрат, які можуть опинитися понести інвестори у зв’язку з зміною дивідендів з акцій, відсоткові ставки над ринком за облігаціями, сертифікатам та інших цінним бумагам.

Кредитний ризик — небезпека несплати позичальником основного боргу та відсотків, належних кредитору. До кредитному ризику належить і ризик такого події, у якому емітент, випустив боргові цінних паперів, не буде може виплачувати ними чи основну суму долга.

У кожному інвестуванні капіталу завжди присутній ризик. Місце ризику в інвестуванні капіталу визначається самим існуванням та розвитком господарського процесу. Ризик є елементом будь-який економіки. Прояв ризику є невід'ємною частиною економічного процесу — об'єктивний економічний закон. Існування цього закону зумовлено елементом кінцівки будь-якого явища, зокрема і господарського процесу. Обмеженість (кінцівку) матеріальних, трудових, фінансових, інформаційних та інших ресурсів викликає у реальності їхнього дефіцит і сприяє появі ризику як елемента господарського процесу. Отже, інвестування капіталу і соціальний ризик завжди взаимосвязаны.

1.1.2. СПОСОБИ ОЦІНКИ СТЕПЕНИ РИСКА.

Ступінь ризику — це можливість настання випадку втрат, і навіть розмір можливої шкоди від него.

Багато фінансові операції (венчурное інвестування, придбання акцій, кредитні операції, і ін.) пов’язані з досить істотним ризиком. Вони потребують оцінити рівень ризику і побачити його величину.

Наприклад, ризик підприємця кількісно характеризується суб'єктивної оцінкою імовірною, тобто. очікуваної, величини максимального вкладення капіталу. У цьому, що більше діапазон між максимальним і мінімальним доходом (збитком) при рівної ймовірності їх отримання, тим більша ступінь риска.

Ризик є дію, у надії на щасливий результат за принципом «пощастить — не пощастить». Приймати він ризик підприємця змушує, передусім, невизначеність господарської ситуації, тобто. невідомість умов політичної та економічної обстановки, оточуючої той чи інший діяльність, і перспективи зміни цих умов. Чим більший невизначеність господарської ситуації після ухвалення рішення, тим більше й ступінь риска.

Невизначеність господарської ситуації обумовлюється такими чинниками: відсутністю повної інформації, випадковістю, протидією, політичною нестабільністю, відсутністю чіткого законодательства.

Відсутність повної інформації про господарської ситуації та перспективі його зміни змушує підприємця шукати змогу набути відсутню додаткову інформацію, а за відсутності такої можливості розпочати діяти навмання, спираючись на досвід минулого і интуицию.

Схожа ситуація і інших операціях що з рухом грошових средств.

1.2. БАНКІВСЬКІ РИСКИ.

1.2.1. ПОНЯТТЯ РИЗИКІВ, КЛАССИФИКАЦИЯ.

Прийняття ризиків — основа банківської справи. Банки мають тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані й у межах їхніх фінансових можливостей та компетенции.

Банки прагнуть отримати найбільшу прибуток. Але це обмежується можливістю понести збитки. Ризик банківську діяльність і означає можливість, що фактична прибуток банку виявиться менше планової, очікуваної. Що очікувана прибуток, тим більша ризик. Зв’язок між дохідністю операцій банку та її ризиком на вельми спрощений варіант має прямолінійною зависимостью.

Рівень ризику збільшується, если:

* проблеми виникають раптово й всупереч ожиданиям;

* поставлені нові завдання, які відповідають минулому досвіду банка;

* керівництво неспроможна прийняти необхідні і термінових заходів, що може спричинити до фінансового збитку (погіршення можливостей отримання необхідної иили додаткової прибыли);

* існуючий стан діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної історичної ситуації мер.

Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутність можливості протиставити дійових заходів можуть бути дуже неприємними до повного банкрутства банка.

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків й зміни рівня. Разом про те, аналізуючи ризики російських банків на етапі, важливо враховувати:

* кризовий стан економіки затяжного перехідного періоду, яке виражається як падінням виробництва, фінансової нестійкістю багатьох організацій, а й знищенням низки господарських связей;

* нестійкість політичного положения;

* відсутність чи недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правової базою і реальною ситуацией;

* інфляцію, і др.

В усіх випадках ризик мають визначити і заміряний. Аналіз і - оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності те, що якусь подію у майбутньому станеться. Зазвичай ця можливість виявляється у відсотках. Відповідна робота можна вести, якщо вироблені критерії ризику. Дозволяють ранжирувати альтернативні події у залежність від ступеня ризику.

1.2.2. ПРИНЦИПИ КЛАСИФІКАЦІЇ РИСКОВ.

Ризиком можна управляти, тобто. використовувати заходи, які у певної міри прогнозувати наступ ризикового події та вживати заходів до їх зниження ступеня риска.

Ефективність організації управління ризиками великою мірою залежить від классификации.

Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику на конкретні групи з певним ознаками задля досягнення поставлених целей.

Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначити місце кожного ризику у тому загальну систему. Вона створює змогу ефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ризиком. Ризиків залежно стану кожного з вище перерахованих элементов.

Є масу різноманітних класифікацій банківських ризиків. Найцікавіші їх представлені нижче. Розрізняючи належними у тому основу критеріями, ці класифікації ріднить те, всі вони однозначно вважають кредитний і відсотковий ризики основними для банков.

КЛАСИФІКАЦІЯ № 1.

* кредитний (невиконання позичальником обязательств).

* відсотковий (коливання ринкових ставок).

* ринковий (зниження курсу цінних бумаг).

* валютний (коливання курсів валют).

До переваг даній класифікації слід віднести виділення найпроблемніших зон банківських ризиків області активних операцій, облік коливань ринкових ставок відсотка. У той самий час вона ігнорує пасивні і частина активних операцій банку, організаційні і його зовнішні риски.

КЛАСИФІКАЦІЯ № 2.

* кредитный;

* ризик ликвидности;

* валютный;

* процентный;

* ризик неплатежеспособности.

Ця класифікація розширює коло врахованих ризиків (ризики, що характеризують якість управління активами і пасивами банку, організаційні ризики). Вона пов’язані з выделением:

* зон ризиків за видами банківських операций;

* ризиків, що з якістю управління активами і пасивами банка;

* ризиків фінансових послуг (организационных).

Але вона має недоліки: відсутність внутрішньої угруповання перелічених видів ризиків за критеріями, покладеним у тому основу, їх недостатня полнота.

КЛАСИФІКАЦІЯ № 3.

Балансові риски.

* кредитный;

* ризик ликвидности;

* процентный;

* ризик структури капитала;

Забалансовые риски.

* з фінансових гарантиям;

* з фінансових послуг чи з торгівлі фінансовими інструментами (акредитивам, опционам);

* по інвестиційної діяльності (угодах із цінними бумагами);

Ризики фінансових услуг.

* операционные;

* технологические;

* ризики инноваций;

* стратегические;

Зовнішні риски.

* макроэкономические;

* конкурентные;

* законодательные;

Ця класифікація відрізняється струнким підходом. У його основу лягли чотири джерела виникнення ризиків, представлені різними, конкретними видами ризиків. До переваг класифікації относятся:

— виділення нових джерел ризиків (фінансових послуг, забалансових) встановлення видів ризиків, притаманних цих зон;

— розширення переліку видів зовнішніх ризиків (конкурентні і законодательные).

Недоліками її є: по-перше, відсутність додаткового виділення балансових ризиків на: 1) ризики по активних операціях (кредитні, валютні, розрахункові, лізингові, факторинговые, операцій із цінними паперами, касові тощо.); 2) по депозитним операціям (термінові і по запитання); 3) якості управління активами і пасивами (ризики ліквідності, неплатоспроможності, відсотковий ризик); 4) адекватності капіталу банку та її структури (ризик структури капіталу, його достатності); по-друге, відсутність угруповання зовнішніх ризиків по додатковим критеріям на політичні, економічні, соціальні, регіональні ризики стихійних лих, галузеві (систематичні, пов’язані з промисловим циклом, конкурентні) ризики окремого клієнта банку (виробничі, комерційні, реалізовані, фінансові та др.).

Ступінь банківського ризику визначається трьома поняттями: повний, помірний і неприйнятно низький риски.

Повний ризик передбачає втрати, рівні банківським вкладенням в операцію. Так, сумнівний чи втрачений кредит має повним, тобто 100-відсотковим, ризиком. Банк прибутку не отримує, перебуває у зоні неприпустимого чи критичного риска.

Помірний ризик (до 30%) виникає при не повернення небагатьох основного боргу чи відсотків з позичку, у разі втрати лише частини суми з фінансових та інших операціям банку. Ризик перебуває у зоні припустимого. Банк спромігся на прибуток, що дозволить покрити допущені втрата часу та мати доходы.

Низький ризик — незначний ризик, дозволяє банку як покрити втрати, але й отримати високі доходы.

Одна й та операція вочевидь пов’язана з різними ступенями ризику. Наприклад, надані кредити — у одному й тому ж сумі на однаковий термін двох різних клієнтам з однаковим оцінкою їх кредитоспроможності, але, тим щонайменше, результати з погляду ризиків можуть виявитися разными.

Основні операції банку піддаються поточному ризику, а окремих випадках і ризику майбутньому. З поточними ризиками пов’язані операції з видачі гарантій, акцепту перекладних векселів, продажу активів з правом регресу, операції з документарным акредитивам та інших. У той самий час сама можливість отримання плати ті операції лише крізь певний час піддає їх і майбутнім ризикам. Зазвичай, ризик то вище, ніж триваліша час операции.

Нарешті, ризики бувають відкриті й закриті. Відкриті ризики не піддаються чи слабко піддаються попередження і мінімізації, закриті ж, навпаки, дають при цьому хороші возможности.

Також ризики можна розділити на кшталт банку. Від виду банку залежить характерний нього набір ризиків. Це ж треба розуміти тому, хоча всім банкам притаманні балансові і забалансовые ризики, ризики фінансових послуг і його зовнішні ризики, застосування обох, основні зони, розміри і пріоритетні напрямки складатимуться по-різному залежно від переважної спеціалізації банків, отже, та відстаючі по-різному характеризувати кожен вид банківської деятельности.

Так, для банків, широко котрі займаються акумуляцією вільних коштів та його розміщенням серед інших кредитних установ, визначальними будуть ризики по вкладним і депозитним операціям і з можливого не поверненню міжбанківських кредитов.

Що стосується банку, що його визначальною спеціалізацією є інновації, переважатимуть ризики, пов’язані з довго — і середньостроковим кредитуванням нових технологій. Тому в такого банку перше місце виходять описані раніше ризики інновацій (елемент ризиків фінансових послуг), і навіть маркетингові ризики (пов'язані непередбаченими утрудненнями у реалізації продукції підприємств, які впроваджують нові технологіії). І тут особливе значення отримують зовнішні проектні ризики, такі, як відділіться ризик (пов'язані з проектом), внутрифирменный чи корпоративний ризик (вплив проекту спільний ризик кредитування позичальника), ринковий чи портфельний ризик (географія ризику, природа ризику, відповідність банківської політики і кредитному портфелю). У цьому, найбільший ризик несе освоєння технологічного нововведення без якісної попередньої оцінки, очікуваної економічну ефективність від використання, тобто, коли використання нову технологію розпочато передчасно (доти, як виробництва наведені у відповідність до реальним рівнем ринкових цін), відсутня чи недостатній споживчий попит нові продукцію, яка дозволяє окупити витрати, число постачальників і посередників, залучених для виробництва та реалізації нововведення, надлишково конкретної ринку, і т.д.

Банк, спеціалізуючись із обслуговуванні зовнішньоторговельних операцій, несе на основному такі риски:

* економічні (ризики зміни вартості активів і пасивів зміну курсів валют);

* перекладу (ризик відмінностей у обліку пасивів і активів в инвалютах);

* угод (ризик невизначеності вартості угоди майбутньому у зміцнілій національній валюте);

* страховые;

* политические.

Ступінь банківського ризику враховує повний, помірний і неприйнятно низький ризик залежно розміщення за шкалою ризиків. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що веде до втрати банком коштів за цієї операції. Вона виявляється у відсотках чи певних коэффициентах.

Особливістю перебування ступеня банківського ризику є його індивідуальна величина, що з прийняттям він конкретного ризику по конкретної банківської операції. Багато в чому вона визначається суб'єктивної позицією кожного банка.

Наведена класифікація і елементи, призначені основою економічної класифікації, ставлять за мету й не так перерахування всіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам не упускати окремі різновиду щодо сукупного розміру ризиків комерційних і виробничої сфере.

1.2.3. МЕТОДИ РОЗРАХУНКУ РИСКОВ.

Вкладенню капіталу завжди супроводжують вибір варіантів і - оцінка ступеня ризику. І тому необхідно кількісно визначити величину фінансового ризику при альтернативних варіантах і порівняти ее.

Фінансовий ризик, як будь-який інший, визначається математично вираженої можливістю настання втрати, що спирається на статистичні дані і то, можливо розрахована з досить високої точністю. Щоб кількісно визначити величину фінансового ризику, треба зазначити всіх можливих наслідки будь-якого окремого дії (операції) і можливість самих наслідків. Що стосується економічним завданням методи теорії ймовірностей зводяться до визначення значень ймовірності наступу подій і у виборі із можливих подій самого предпочтительного, з найбільшої величини математичного очікування. Інакше висловлюючись, математичне очікування будь-якого події одно абсолютну величину цієї події, помноженою на ймовірність його наступления.

У принципі, при всебічної оцінці ризику було б встановлювати кожному за абсолютного чи відносного значення величини можливих втрат відповідну можливість появи такого рівня. У цьому вихідної стадією оцінки має стати побудова кривою (таблиці) ймовірностей отримання певного рівня прибутку (збитку). Але стосовно діяльності комерційних банків це найчастіше надзвичайно складне завдання. Тому на згадуваній практиці обмежуються спрощеними підходами, оцінюючи ризик за одним або декільком показниками, які представляють узагальнені характеристики, найважливіші висновку про прийнятності риска.

Можливість наступу втрат може бути оцінена двома методами. Об'єктивний метод визначення ймовірності грунтується на обчисленні частоти, з якою відбувається ця подія, і суб'єктивний — на припущеннях (власному досвіді і судженнях оцінює, думці експертів та фінансових консультантів тощо.) При суб'єктивному визначенні значення ймовірності на одне й того події набувають різні величини, отже робиться різний выбор.

2. УПРАВЛІННЯ РИСКАМИ.

Основне завдання регулювання ризиків є підтримання прийнятних співвідношень прибутковості з показниками безпеки і ліквідності у процесі управління активами і пасивами банку, то їсть мінімізація банківських втрат.

Ефективне управління рівнем ризику має вирішувати низку проблем — від відстежування (моніторингу) ризику до його вартісної оценки.

Рівень ризику, що з тим чи іншим подією, постійно змінюється з динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце над ринком, оцінювати ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами, і оцінювати якість власних активів і пасивів, отже, коригувати власну політику у сфері управління рисками.

Кожен банк повинен думати скоріш про мінімізації своїх ризиків. Це необхідне його виживання. Мінімізація ризиків — це за зниження втрат, інакше звана управлінням ризиками. Цей процес відбувається включає у собі: передбачення ризиків, визначення їх ймовірних ж розмірів та наслідків, розробку й реалізацію заходів запобігання чи мінімізації що з ними потерь.

Усе це передбачає розробку кожним банком власної стратегії управління ризиками, тобто основ політики прийняття рішень такою чином, щоби вчасно і послідовно використати всі можливості розвитку банку і водночас утримувати ризики на прийнятному і керованому уровне.

Мета і завдання стратегії управління ризиками великою мірою визначаються постійно мінливих зовнішньої економічної середовищем, у якій доводиться працювати банку. Основними ознаками зміни довкілля банківській справі Росії, останніми роками, є: наростання інфляції; зростання кількості банків та їхнього філій; регулювання умов конкуренції між банками із боку за Центральний банк та інших державні органи; перерозподіл ризиків між банками з участю за Центральний банк; розширення грошового і кредитного ринків; поява нових (нетрадиційних) видів банківських послуг CSFB; посилення конкуренції між банками, випадки поглинання великими банками дрібних конкурентів; збільшення потреби у кредитних ресурсах зміною структури зростання потреби підприємств у оборотном капіталі та структури фінансування бік зниження банківської частки власного капіталу клієнтів банку; почастішання банкрутств у сфері малого й середнього бізнесу від одночасним відхиленням виконання вимог кредиторів: відсутність дієвих гарантій щодо повернення кредита.

Банк мусить уміти вибирати таких ризиків, який може правильно оцінити й якими здатний зможе ефективно управляти. Вирішивши прийняти певний ризик, банк повинен бути готовий керувати ним, відстежувати його. Це володіння навичками якісної оцінки відповідних процессов.

У основу банківського управління ризиками слід покласти такі принципы:

* прогнозування можливих джерел збитків чи ситуацій, здатних принести збитки, їх кількісне измерение;

* фінансування ризиків, економічне стимулювання їх уменьшения;

* відповідальність обов’язок керівників держави і співробітників, чіткість політики і європейських механізмів управління рисками;

* координируемый контроль ризиків в усіх підрозділах і службам банку, нагляд ефективністю процедур управління рисками.

Завершальний, найважливіший етап процесу управління ризиками — запобігання (попередження) виникнення ризиків чи його мінімізація. Відповідні способи разом із способами відшкодування ризиків становлять зміст з так званого РЕГУЛЮВАННЯ РИСКОВ.

2.1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛІННЯ РИСКАМИ.

Бо до керівництва ризиками є частиною практичного менеджменту, вона вимагає постійної оцінки й переоцінки прийнятих рішень.

Найважливішими елементами системам управління ризиками являются:

— чіткі та документовані принципи, правил і директиви з питань торговельної політики банку, управління ризиками, організації трудового процесу використовуваної терминологии;

— створення спеціальних груп управління ризиками, незалежних комерційних підрозділів банку; керівник підрозділи, котрий відає ринковими ризиками, звітує перед голова правління банку, керівник підрозділи кредитних ризиків — перед заступником голови правління, тобто. на розгляд членів вищого керівництва банка;

— встановлення лімітів ринкових і кредитних ризиків контроль над дотриманням, і навіть агрегирование (об'єднання) ризиків щодо окремих банківським продуктам, контрагентам і регионам;

— визначення періодичності інформування керівництва банку про ризики. Зазвичай, таку інформацію представляється щодня, особливо з ринковим рискам;

— всім типів ризиків створюються спеціальні нечисленні групи з управлінню, не залежні комерційних підрозділів банку;

— все елементи системи контролю та управління ризиками регулярно перевіряються аудиторами, незалежними комерційних служб банка.

Таким принципам слід наш Центральний Банк, зобов’язавши все комерційних банків, мають ліцензії скоєння операцій на фінансові ринки, організувати службу внутрішнього контролю підзвітну ЦБ РФ, склад якій утверджується як і ЦБ РФ.

Слід, проте, пам’ятати, чого жодне, навіть найдосконаліше управління ризиками не повністю позбавляє збитків й гіркоти втрат, що має уберегти управляючих банками від самозаспокоєності. Розробка нових, більш гнучких і завершених моделей і методів управління ризиками повинна тривати постоянно.

2.1.1. ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ РИСКАМИ.

Великі банки зазвичай мають два комітету з управління ризиками: кредитний комітет і комітет із управління активами і пасивами банку .

Відповідальність за реалізацію політики, розроблюваної кредитним комітетом, несе кредитний відділ. Операційний відділ, відділи цінних паперів, міжнародні кредити і обгрунтованість розрахунків, аналізу банківську діяльність, маркетинговий відповідають за реалізацію політики, розроблюваної комітетом із управління ризиками, пов’язані з активами і пассивами.

До складу першого комітету зазвичай входять: керівник банку (голова), керівники кредитного і операційного відділів бухгалтерії, головний економіст чи керівник аналітичного відділу, чи найбільше керівників банку вищого уровня.

ФУНКЦІЯМИ ДАНОГО КОМІТЕТУ ЯВЛЯЮТСЯ:

* розробка й моніторинг стану політики кредитов;

* розробка політики рейтингу кредитов;

* розробка критеріїв щоб одержати нових кредитов;

* делегування повноважень із видачі кредитов;

* встановлення обмежень на ссуды;

* регулярна оцінка ризику всього портфеля кредитів, зокрема. ризику збитків з позик, переобтяженості одного сектора, ліквідності портфеля;

* розробка політики списання неповернених ссуд;

* розробка політики відстежування всіх ссуд;

* розробка політики повернення ненадійних ссуд;

* розробка політики заморожування кредитов;

* розробка стандартів кредитної документации;

* перегляд згоди видачу кредита;

* перегляд згоди видачу кредита;

* перегляд політики визначення вартості кредитов;

* перегляд внутрішньобанківських інструкцій відповідно до юридичними нормами;

* розробка політики розширення й звуження кредитів, підвищення його якості, зокрема забезпечення більшої надійності, поліпшення практики страхування, надання акредитивів і гарантій, визначення величини відсоткової маржи;

* розробка критеріїв оцінки роботи позичкової администрации.

До складу другого комітету включаются:

керівник банку (голова), керівники операційного і кредитного відділів, головний економіст чи керівник аналітичного відділу, керівники служби фінансового контролю та бухгалтерії, ще кілька керівників вищого уровня.

ФУНКЦІЯМИ ДАНОГО КОМІТЕТУ МОЖУТЬ БЫТЬ:

* розробка обмежень за фінансовим рискам;

* розробка відсоткової политики;

* розробка обмежень за валютним рискам;

* розробка обмежень та політики по ризикам забалансових операций;

* розробка політики ризиків, що з цінними бумагами;

* визначення основні джерела фінансування банка;

* визначення основні джерела фінансування банка;

* управління ризиками структури капіталу банка;

* контроль, над виконанням банком законодавства стосовно рисков;

розробка критеріїв оцінки ефективності роботи з управлінню активами і пасивами банку і др.

Названі комітети должны:

* створювати внутрішньобанківські інструкції із управління рисками;

* визначати мети політики управління ризиками доводити їх до колективу банка;

* за необхідності делегувати повноваження у реалізації цієї політики і контролю підрозділам і окремих працівникам банка;

* розробляти обмеження і стандарти на обсяги, зони, види ризиків, методи їхньої організації оцінки й регулирования.

2.2.УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНИМИ РИСКАМИ.

Ризик обміну валюти — це ризик збитків внаслідок обміну цінності, що у іноземній валюті, за умов цінності національної валюти банку. Небезпека втрати виникає через процесу переоцінки позиції в іноземній валюті на національну валюту в вартісному вираженні. Коли банки мають відкриту позицію у іноземній валюті (коли він активи у валюті нерівні зобов’язанням у цій самій валюте), процесс переоцінки зазвичай створює або прибуток, або втрати. Прибуток чи втрату — це відмінність між узагальненими змінами висловлювання на національної валюти цінностей активів, зобов’язань та капіталу, виражених у іноземній валюті.

2.2.1.ИЗМЕРЕНИЕ І ОБМЕЖЕННЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА.

Загальний підхід до проблеми вимірювання, і обмеження валютного ризику у тому, щоб обмежити розмір відкритої позиції щодо кожної валюті щодня наприкінці робочого дня. Тоді нетто-открытые позиції можуть бути виражені як відсоток банківського капіталу, активів чи як інші значимі відносини. Межі обмежуються кожної позиції щодо номіналу валюти чи з процентному відношенню. З використанням цього підходу банки намагаються контролювати ризик курсу обміну через розмір відкритої позиції як наближення для оцінювання можливих втрат, що може принести така позиция.

Такий їхній підхід може розширитися безпосередньо оцінкою потенційної втрати, яке може дати відкрита позиція. Справді, такий проясняє те, що управління ставить за мету обмежити потенційну можливість втрат. Для прямий оцінки можливості втрат керівництво визначає розмір збитку, що може бути завдано у разі зміни курсу обміну за його русі проти відкритої позиції банку. Щоб виробити таку оцінку керівництво робить одна з кількох допущень щодо потенційного, можливого несприятливого руху обмінного курсу і обчислює втрати, яких зазнав б банк, провівши переоцінку відкритої позиції банку з цьому гіпотетичному курсу обміну. Розмір потенційних втрат, які б з’явитися у разі, лімітується. Цей ліміт може бути виражений як абсолютна величина втрати чи як відсоток якийсь величини відліку, наприклад, гадані доходи чи загальний капітал. Зазвичай основна мета керівництва у даному випадку є забезпечення серйозних гарантій, що втрати зміну курсу валют не змусять значного зменшення загального доходу банка.

2.2.2.ПРОЦЕНТНЫЙ РИЗИК І ЛИКВИДНОСТЬ.

Позиції по іноземній валюті майже завжди викликають ризик відсоткової ставки. Навіть там, де банк дотримується політики не тримати відкритих позицій по іноземній валюті, він часто може піддатися ризику відсоткової ставки валюті. Оскільки ризик відсоткової ставки виникає через різницю термінів зміни відсоткової ставки за активами та інших зобов’язаннях, ризику відсоткової ставки можна запобігти лише, коли всі активи і реструктуризувати зобов’язання в іноземній валюті точно протипоставлено і врівноважують одне одного й за обсягом і з дати зміни відсоткової ставки. Зазвичай це має місце тільки тоді ми, коли банк проводить обмежені угоди іноземній валюті і зобов’язаний, відповідно до свого власного політикою хеджирувати кожну нову угоду якраз, часто через кореспондентський банк.

Так само позиції щодо іноземній валюті сприяють виникненню дисбалансу рухається коштів за рахунками, вимагаючи управління ліквідністю в іноземній валюті. Управління ліквідністю то, можливо значно ускладнене, коли б національна валюта перестав бути вільно конвертованій, що потенційно перешкоджає під час управління можливості використовувати угоди — спот і форвардні угоди іноземній валюті з метою ліквідності. У разі необхідно мінімізувати дисбаланс руху коштів за счетам.

2.2.3.КРЕДИТНЫЙ РИСК.

Позиції по іноземній валюті часто приймають форму забалансових контрактів, найтиповішим із яких є форвардний контракт в іноземній валюті. Навіть хоча такі забалансовые контракти немає за мету перетворитися на формальний кредит, тим щонайменше банки піддаються кредитному ризику через неможливість контрагента виконати умови контракту. Характер ризику змінюється залежно від цього, відбувається це невиконання після закінчення терміну контракту чи до його зрелости.

Ризик невиконання контрагентом умов із досягненні зрілості забалансового контракту відомий як ризик врегулювання. Він виникає у момент, як між контрагентами має відбутися обмін платежами у різних валютах і виявляється як ризик те, що контрагент не зробить до банку, коли банк зробив таку виплату контрагенту. Зробивши поправку на різницю в часу по годинниковим поясам і різницю у годиннику роботи, ми звичайно маємо ризик врегулювання лише протягом кількох годин розриву у часі між відправленням та придбанням відповідних платежів, але розмір потенційних збитків то, можливо великим. У в крайніх випадках то, можливо втрачені повна сума платежу. Зазвичай невиконання контрагентом зобов’язання зробити відповідне платіж носить тимчасовість. У разі банк фактично надає своєму контрагентові мимовільне короткострокову ссуду.

Невиконання контракту по іноземній валюті частіше має місце до врегулювання. Потенційні збиткице вартість заміни невиконаного контракту новим контрактом, яка передбачає умови, ідентичні тим, які було виконано. Чи приведе таке заміщення до втрат чи прибутку для банку залежить від руху ринку, починаючи з дати, наступній за датою підписання початкового контракту. Зазвичай, контрагент не виконує лише контракт, яким банк матиме прибуток у ринкову вартість. Такі контракти, якщо вони виконані, призвели до втрат для контрагента. Втрата банкуця та вартість, що він б реалізував, якби контрагент виконав умови контракту. Неправильно було б розцінювати цю втрату лише як «втрачену можливість», оскільки отримана прибуток за контракту мабуть розглядали як можливість покрити втрати з іншого контракту та у багатьох випадках вже був відбито як доход.

2.2.4.СТРАНОВОЙ РИСК.

Страновой ризикце ризик понести збитки у разі, коли контрагенти що неспроможні своєчасно зробити поставки валюти через обставини, які мають місце країни, де їх функціонують. Наприклад, накладення урядом обмежень для операцій з іноземною валютою, модифікація існуючих обмежень, у разі може викликати затримку з здійсненням зобов’язань контрагентом країни, саме він. Страновой ризик особливо належить тих країн, де історично не склалася, і зберігалася конвертованість їх національної валюты.

2.3. УПРАВЛІННЯ ВІДСОТКОВИМ РИСКОМ.

Відсотковий ризик — це ризик для прибутку що виникає через несприятливих коливань відсоткової ставки, які призводять до підвищення витрат на виплату відсотків чи зниження доходу вкладень і надходжень від наданих кредитов.

Фірма, що йде на поглинання інший фірми, кілька днів опиниться у зоні відсоткового ризику, якщо це придбання фінансується з допомогою позикових коштів, а чи не шляхом випуску акций.

Банки та інші фінансові установи, які мають значними коштами, які приносять відсотковий дохід, зазвичай, у більшою мірою піддаються процентному ризику. Якщо фірма взяла значні кредити, то неефективне управління відсотковими ризиками можуть призвести фірму до межі банкротства.

Зміни відсоткові ставки тягнуть у себе кілька різновидів риска.

1. Ризик збільшення витрат за сплаті відсотків чи зниження доходу інвестицій рівня нижчим за очікуваний через коливань рівня відсоткових ставок.

2. Ризик, пов’язані з таким зміною відсоткові ставки після ухвалення рішення про взяття кредиту, яке забезпечує найнижчих витрат за сплаті процентов.

3. Ризик прийняття цього рішення про надання кредит або концесію здійсненні вкладень, що у результаті не призведе для отримання найбільшого доходу через зміни відсоткові ставки, які відбулися після прийняття решения.

4. Ризик те, що сума витрат за сплаті відсотків за кредитом, взятому під фіксований відсоток, буде більш високої, ніж у разі кредиту під плаваючий відсоток, чи наоборот.

Чим більший рухливість ставки (регулярність її змін, їх характері і розміри), тим більше коштів відсотковий риск.

Ризик для позичальника має двоїсту природу. Одержуючи займ по фіксованою ставці, він наражається на ризик через падіння ставок, а разі позики по вільно що хитається ставці він наражається на ризик через їх збільшення. Ризик можна знизити, якщо вгадати, у напрямі стануть змінюватися відсоткові ставки споживачів протягом терміну позики, але це досить сложно.

Ризик для кредитора — це дзеркальне відображення ризику для позичальника. Щоб самому отримати максимальну прибуток, банк повинен надавати кредити по фіксованою ставці, коли очікується падіння відсоткові ставки, і з плаваючою ставці, коли очікується їх повышение.

Інвестор може поміщати вартість короткострокові депозити чи депозити з що хитається відсотковою ставкою в і реально отримувати відсотковий дохід. Інвестор має віддати перевагу фіксовану відсоткову ставку, коли передбачається падіння відсоткові ставки, і коливну, коли очікується їх рост.

2.3.1.ХЕДЖИРОВАНИЕ.

Хеджування означає дія з зменшенню або компенясації схильності ризику. Основне завдання хеджування — захист від несприятливих змін відсоткові ставки. Більше вузької завданням є отримання прибутку внаслідок сприятливих змін відсоткові ставки. Рішення про хеджируванні ризику приймається лише на рівні правления.

Ми знаємо, що ризик має дві сторони: сприятливу і несприятливу. У зв’язку з цим потреба у хеджируванні виникає у двох случаях:

— коли ризик несприятливих змін більше ризику сприятливих изменений;

— коли несприятливі зміни нададуть сильне вплив з доходів компании.

Замість хеджування своїх ризиків банк може «грати» на майбутніх змінах відсоткові ставки. З допомогою спекулятивних позик і вкладень він може отримати вищі прибутки у зв’язку з зміною відсоткових ставок.

Існує дві основних методи хеджування відсоткового ризику. Це принципове структурне хеджування і казначейські ринкові інструменти.

Структурне хеджування є зниження чи усунення відсоткових ризиків з допомогою приведення у відповідність відсоткових доходів активів банки з видатками із виплати відсотків. Структурне хеджування є простою й дешевим засобом страхування відсоткових ризиків шляхом розважливих позик і кредитів на грошових ринках. Методи структурного хеджування може допомогти знизити, але з усунути відсоткові риски.

Методи хеджування з допомогою казначейських ринкових інструментів включають продукти грошового ринку (позики, ф’ючерси, опціони і др.).

2.5. УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.

Кредитні операції - сама дохідна стаття банківського бізнесу. У результаті джерела формує основну частину чистий прибуток, отчисляемой в резервні фонди й що йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Тому на згадуваній цьому моменті зупинимося більш подробно.

Банки надання кредитів різним юридичним і фізичних осіб власними і позикових ресурсів. Кошти банку формуються з допомогою клієнтських грошей на розрахункових, поточних, термінових та інших рахунках; міжбанківського кредиту; коштів, мобілізованих банком у тимчасове користування шляхом випуску цінних боргових паперів тощо. д.

Управління кредитними ризиками є основним банківській справі. Ключовими елементами управління кредитами є добре розвинені кредитна політика та процедури, хороше управління портфелем, ефективний контролю над кредитами.

Кредитна політика створює основу всього процесу управління кредитами. Вона визначає об'єктивні стандарти, якими мають керуватись банківські працівники, відповідальні іншого за надання й позик, і управління ними. Коли кредитна політика сформульована правильно, чітко проводиться зверху і добре розуміється усім рівнях банку, вона дозволяє керівництву банку підтримувати правильні стандарти у області кредитів, уникати зайвого ризику й вірно оцінювати можливості розвитку дела.

Розробка кредитної політики видається особливо важливою, коли банк має адаптуватися до найскладніших і мінливим умовам економіки та коли проти нього поставлено завдання, ніколи раніше не який наставав чи який наставав, але з отримувала належного внимания.

Кредитний ризик — непогашення позичальником основного боргу та відсотків за кредитами, ризик відсоткові ставки тощо. буд. Уникнути кредитний ризик дозволяє ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контролю над фінансовим станом позичальника, її спроможністю (і готовністю) погасити кредит. Виконання всіх таких умов гарантує успішне проведення найважливішої банківської операції - надання кредитов.

Управління кредитним ризиком — те й процес і складна система. Процес починається з визначення ринків кредитування, які найчастіше називаються «цільовими ринками». Він триває у вигляді послідовності стадій погашення боргового обязательства.

2.5.1. ТРУДНОЩІ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.

Перед банками стоять серйозні складнощі у справі управління кредитним ризиком. Контроль з боку уряду, тиск внутрішніх та зовнішніх обставин політичного характеру, труднощі виробництва, фінансові обмеження, збої ринку, зриви виробничих графіків і планів і часті ситуації нестабільність у сфері бізнесу й виробництва підривають фінансове становище позичальників. Понад те, фінансова інформація часто є ненадійною, правова структура часто вже не сприяє виконання зобов’язань з погашення долга.

Банки найчастіше мають надійно розробленим процесом управління кредитним ризиком. Серед найчастіше трапляються недоліків можна назвати следующие:

* відсутність письмово зафіксованого як документа викладу политики;

* відсутність обмежень стосовно концентрації портфеля;

* надмірна централізація чи децентралізація кредитного руководства;

* поганий аналіз кредитуемой отрасли;

* поверховий фінансовий аналіз заемщиков;

* завищена вартість залога;

* недостатньо часті контакти з клиентом;

* недостатні перевірки і відсутність збалансованості у процесі кредитования;

* відсутність над займами;

* нездатності до збільшення вартості застави принаймні погіршення якості кредитов;

* поганий контролю над документуванням займов;

* надмірне використання позикових средств;

* неповна кредитна документация;

* відсутність класифікації активів і стандартів для формування резервів на покриття збитків по кредитам;

* невміння ефективно контролювати і аудировать кредитний процесс.

Ці недоліки перетворюються на слабкість кредитного портфеля, включаючи надмірну концентрацію кредитів, наданих галузі чи секторі господарства, великі портфелі непрацюючих кредитів, збитки за кредитами, неплатоспроможність і ликвидность.

Можна не сумніватися, що в багатьох ринках банкам доводиться діяти у таких економічних умов, які характеризуються наявністю об'єктивних труднощів для якісного управління кредитами, що вкотре свідчить про важливість посилення такого управления.

2.5.2. КРЕДИТНА ПОЛИТИКА.

Кредитна політика створює основу всього процесу управління кредитами. Розроблена і письмово зафіксована кредитна політика є наріжним каменем розумного управління кредитами. Політика визначає об'єктивні стандарти параметри, якими мають керуватись банківські працівники, відповідальні іншого за надання позик і управління ними. Політика визначає основу дій Ради Директорів, законодавців й з, приймаючих стратегічні рішення, і навіть дає можливість зовнішнім та внутрішньою аудиторам оцінити рівень і якість управління кредитами у банку. Коли кредитна політика сформульована правильно, чітко проводиться зверху і добре розуміється всіх рівнях банку, вона дозволяє керівництву банку підтримувати правильні стандарти у області кредитів, уникати зайвого ризику і завжди вірно оцінювати можливості розвитку дела.

Основний зміст й ролі банківської справице забезпечити збирання та надійність депозитів й уміло позичити кошти основі розумної політики. Всі інші послуги є допоміжними і вторинними. У банку має бути у наявності досить коштів на задоволення вимог вкладників, бажаючих вилучити їх, та бажань позичальників скористатися ними на розумних межах. І вкладники і регулюючі органи походять від припущення, що спрямовані на банк кошти зберігаються наявні завдяки необхідного рівню ліквідності й диверсифікацію ризику. І що ризик, що є обмеженою частиною будь-якого наданого банком кредиту, може бути минимальным.

Особлива роль комерційних банків у наданні кредитів є в банківських операціях. Робота банкіра у тому, аби розв’язувати, кому можна довірити гроші вкладників. Банк має визначити, які кредити він надавати, а які ні, скільки кредитів кожного типу він надавати, кому він надавати кредити, і яких обставин ці кредити надаватимуть. Ризик не можна ігнорувати. Всі ці важливі рішення вимагають, щоб цілями політики банку було підтримку оптимальних відносин між кредитами, депозитами та інші зобов’язаннями і власним капіталом. Здорова кредитна політика сприяє підвищення якості кредитів. Цілі кредитної політики мають пронизати певні елементи правовим регулюванням, доступність коштів, ступінь припустимого ризику, баланс кредитного портфеля і структуру зобов’язань по срокам.

Кредитна політика хіба що створює єдиний кредитний мову банку цілому і це мову дуже важливий підтримки наступності зі зростанням банку, диверсифікації своєї діяльності і делегування кредитних повноважень і у банку. Кредитний мову, розроблений результаті появи чіткої політики, представляє основу розвитку загальній кредитній культури банка.

2.5.3. ОГЛЯД УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.

Управління кредитним ризиком те й процес і складна система. Процес починається з визначення ринків кредитування, які найчастіше називаються «цільовими ринками». Він триває у вигляді послідовності стадій погашення боргового обязательства.

Початок процесу надання кредита.

Як описувалося вище, кредитна політика банку визначає кредитну діяльність банку, його «цільові ринки» і клієнтуру, і навіть прийнятні і неприйнятні ризики. Співробітники кредитного відділу мають відігравати подвійну роль-роль продавця та експерта у процесі надання кредиту. Після ідентифікації потенційного позичальника, співробітник кредитного відділу починає процес прийняття рішень через здобуття інформації в цього позичальника про те, щоб вирішити, чи сумісна його прохання надання кредиту із поточною політикою банку. Далі співробітник має визначити, навіщо позичальнику потрібні додаткові кошти на. Справжня причина може завжди збігатися з названої позичальником. Дізнавшись справжню причину, співробітник банку зможе визначити відповідну структуру кредиту за термінів, скласти графік його погашення і знайти належний при цьому вид кредиту (наприклад, інвестиційний кредит, кредитування обігового капіталу і ипотечный).

Аналіз джерел погашення кредита.

Потому, як співробітник банку зрозумів сутність заявки клієнта, встановив, розумна вона й чи реаліям діяльності банку, він має проаналізувати джерел погашення кредиту. Цей аналіз, виявляє первинні і вторинні джерела погашення, допоможе співробітнику визначити, чи варто прийняти чи відхилити заявку клієнта одержання кредиту. А, щоб визначити ймовірність погашення кредиту, співробітник банку повинен досліджувати слабкі й сильні боку клієнта, оцінити заявку клієнта з погляду його фінансової звітності, руху готівки, ділової стратегії клієнта, ринку своєї діяльності, кваліфікації керівництва, інформації нього й досвіду роботи. Дуже важливо було, щоб кредит розробили спеціально для зазначеної клієнтом мети. Мета кредиту та його погашення взаємно переплітаються; знання сутності кредиту дозволяє отримати і банкіру, і позичальнику прив’язати умови погашення кредиту для її цели.

При ретельному їх проведення, аналіз джерел погашення кредиту різний щодо різноманітних видів кредиту. Цю відмінність можна особливо велике для довгострокових та проведення короткострокових кредитів. Довгострокова прибутковість компанії важлива довгострокових кредитів, оскільки джерелом погашення тут служать надходжень від інвестицій. У разі з короткостроковими кредитами, необхідно провести докладний аналіз торгового циклу, чи циклу обороту активівтоварних запасів у дебіторської заборгованості і готівкупро те, щоб визначити, які статті балансу перетворені в готівку на погашення кредита.

Структура кредита.

Співробітник банку має визначити умови кредиту: відсоткову ставку, забезпечення, гарантії, і особливі статті, які відбивати властивий кредиту ризик. Структура кредиту мусить бути міцно пов’язана з очікуваними джерелами і термінами погашення кредита.

Прикінцевими етапами процесу структурування кредиту є її схвалення, підготовка документації і впорядкування звіту про неї. Всі ці етапи мають бути визначені у кредитної політики і процедурах банка.

Схвалення кредита.

Схвалення кредитів у комерційних банках зазвичай відбувається або у рамках кредитного комітету, або у межах процесу послідовного схвалення кредитів. У першому випадку кредити одобряются кредитним комітетом, членами котрого зазвичай є керівники банку та її кредитного відділу. У другий випадок, схвалення кредитів йде знизу вгору ланцюжкомвід простих співробітників кредитного відділу до керівництва, має право (відповідно до вимогами кредитної політики банку) на остаточне схвалення кредита.

Прихильники першої методу стверджують, що він забезпечує найбільш компетентного рівня прийняття рішень, бо за цьому використовується досвід, наявний в усіх членів кредитного комітету. Прибічники ж другого методу стверджують, що комитетная система має не дає достатньо часу для аналізу кожної заявки, якщо їх подається відразу кількох кожному засіданні. Вони свідчать, що у комитетной системі присутній стадний інстинкт — члени комітету намагаються уникати питань, неприємних для співробітників, які представляють заявку, чи інших кредитних відділів і звідти прямують перевагам керівництва свого комітету. А послідовного схвалення, за словами її прибічників, дає співробітникам реальну можливість перевірити кредитну заявку, поставити необхідні і питання прийняти незалежні решения.

Тягар відпо-відальності членів кредитного комітету за схвалювані ними кредити варіюється. У багатьох банків голосування на користь або проти тієї чи іншої кредити відбувається або у формі підняття рук, або у формі відповідей «за» чи «проти». У деяких банках кожного члена комітету реєструється. І хоча неясно, наскільки відповідальність кожного члена впливає ефективність процесу прийняття рішень, слід зазначити, що відповідальність вище при послідовному схваленні кредита.

Розмір банку і масштаб його операцій визначають рівень централізації процесу прийняття рішень. Зазвичай, що менше банк, то більше вписувалося ступінь централізації, що більше банк (отже, і масштаб його операцій, особливо географический), тем більше ступінь децентралізації. Деякі угоди може бути втрачені через бюрократичних зволікань у процесі схвалення банком. Зважаючи на це, багато банків передають повноваження у схвалення кредитів керівництву своїх регіональних відділень, інші ж, своєю чергою, можуть повноваження керівництву філій чи його окремим сотрудникам.

У будь-якій децентралізованою системі, кредитні повноваження різних рівнях зазвичай визначаються рекомендаціями відділів по кредитної політики і контролю над діяльністю банків, та був одобряются керівництвом банку і радою директорів. Контроль за правильністю використання тих повноважень здійснюється з допомогою складання періодичних звітів і проведення оглядів і перевірок внутрішніми аудиторами.

Кредитна документація забезпечує захисту від ризику, дозволяючи банку приймати юридичні заходи, якщо позичальник не виконує заборонні застереження чи порушує графік погашення. Кредитний договор-это контракт між банком і позичальником, у якому обумовлюються правничий та обов’язки кожного боку стосовно кредиту. Хоча кредитний договір Демшевського не дозволяє кредитору контролювати джерело погашення кредиту, він містить умови, застереження та обмеження, складені в такий спосіб, аби підтримати чи поліпшити фінансове становище позичальника, рівень прибутковості, рух грошових средств, что однак захищає інтереси банку. Хороший кредитний договір, складений за чіткою юридичної основі, дає кредиторам вагу переговорів, якщо вже стан кредиту починає ухудшаться.

Перш ніж бути підписаній, юридична документація мусить бути старанно перевірено, бажано якоюсь спеціалізованою внутрішньої структурної одиницею банку. Конче важливо, щоб кредитна документація відповідала вимогам існуючої законодавчої бази для: до того як кредити надано одному позичальнику чи групі пов’язаних позичальників, старанно би мало бути перевірені існуючі ліміти кредитування стосовно величині капіталу банка.

Забезпечення і гарантии.

Забезпечення — це матеріальний актив, який закон надає банку право застави. Використання застави на підтримку кредиту дає банку можливість контролювати активи у разі порушення позичальником умов кредиту. Забезпечення стає потенційним вторинним джерелом погашення кредита.

Оцінка залога.

РЕЙТИНГ ОБЕСПЕ-ЧЕНИЯ.

ПОКРЫ-ТИЕ ОБЕСПЕ-ЧЕНИЯ.

СТОИМОСТЬ.

КОНТРОЛЬ.

ПРИМЕРЫ.

A.

Повністю забезпечена і легко то, можливо реализована.

* Під банківським контролем.

* Документація в порядке.

* Контргарантии прийнятних банков.

* Грошова застава в банке.

B.

Вартість може коливатися і може виникнути проблеми з продажей.

* Під банківським контролем.

* Документація в порядке.

* Акції, закладені і збережені в банке.

* Оцінена банком недвижимость.

C.

Мінлива вартість будівництва і невпевненість з реализацией.

* Проблеми під контролем.

* Сумнівна документа-ция.

* Некотируемые акции.

* Запаси ТМЦ чи дебіторська заборгованість, збережена в банке.

D.

Снижающаяся вартість будівництва і слабка реализация.

* Не контро-лируется банком.

* Проблеми з документацией.

* Проблемні активы.

* Неконтрольовані запаси ТМЦ

E.

Падаюча вартість чи його отсутствие, и утруднена чи неможлива реалізація на рынке.

* Не контролюється банком.

* Документація отсутствует.

* Не підтримані гарантии.

* Не підтверджене розміщення книжкових долгов.

Спостереження за кредитом.

Потому, як кредит видано, банк повинен вжити заходів задля забезпечення його повернення. Управління кредитами є одним із головних завдань співробітників кредитного відділу банку. Хороше управління кредитом не виправить «поганий» кредит, но багато «хороші» кредити можуть бути проблемними у разі неефективного управління ними співробітниками кредитного відділу банка.

Банки опікуються позичальниками у тому, щоб переконатися у благополучности їх фінансового стану й у виконанні ними умов кредитного договору; і навіть на допомогу пошуку нових можливостей ділового співробітництва з клієнтом. Спостереження по кредит потрібно, щоб виявити у ранній стадії ознаки, що з позичальника можуть з’явитися труднощі з погашення кредиту. Це треба робити у ранній стадії у тому, щоб максимально збільшити ефект від участі коригувальних дій банку і знизити його збитки. Спостереження по кредити особливо важливо на етапі їхнього погашення чи що вони стають простроченими, або ж разі порушення встановлених кредитним договором умов мінімальної суми застави чи величини фінансових коэффициентов.

2.6.УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ.

Багато фахівців вважає, що основою управління кредитами є управління портфелем. Управління портфелем дозволяє балансувати і стримувати ризик всього портфеля, очікуючи і контролюючи ризик, властивий тим чи іншим ринків, клієнтам, кредитним інструментам, кредитах банків і умовам діяльності, Управління портфелем стає особливо актуальним у зв’язку з диверсифікацією банками своїх операцій; воно був із процесом стратегічного планування банка.

Чинники риска.

Принаймні розробки банком своєї стратегії і плану діяльності, він має визначити чинники та рівні ризику на цільових ринках і сегментах; поєднання різновидів кредитів, кредитних інструментів, і валют кредитів; можливості кредитування і концентрацію кредитного портфеля. Роль банку на фінансові ринки та її ринкова стратегія мають вплив на якість його активів, і, отже, з його фінансове становище. Тому, банк повинен точно знати рівень ризиків, властивих даним позичальникам і проектам, і повинен бути може управляти тим рівнем ризику, що він готовий узяти. Нижче розглядаються перелічені вище чинники риска.

Цільові ринки зазвичай визначаються з їхньої секторным характеристикам та його географічним обмеженням. Досить часто вони далі поділяються за величиною, обсягу збуту чи, для фізичних осіб, віком чи рівнем доходів. При виборі цільових ринків дуже важливо розглянути всі ризики, властиві даному конкретному рынку.

Географічний ризик привело до того, деякі банки стали обмежувати масштаби своїх операцій на місцевому, регіональному, національному, і навіть внутрішньому, а міжнародному. Хоча мета діяльності банку визначає розмах його операцій, щонайменше значної ролі при цьому конкурсі грають такі чинники, як доступність ресурсів, завширшки глибина знань й історичного досвіду персоналу, і навіть знання ринку нафтопродуктів та технологічні можливості. Отже, географічна диверсифікація є дилему; дуже серйозні обсяги безнадійних кредитів були зареєстровані банках з надмірно диверсифікованими портфелями, особливо у, керівництву яких немає вистачало глибини управління і знайти гарного знання ринку. І навпаки, географічна концентрація призвела до неплатоспроможності тих банків, де поєдналася з концентрованими вкладеннями в неблагополучні галузі. Диверсифікація підвищує якість кредитного портфеля, але вона вимагає професійного управления.

Сегмент ринку цільових клієнтів. Цільові клієнти комерційних банків традиційно визначаються з допомогою великого числа критеріїв. Наприклад, ідеальний клієнт може бути як що створеним, а активним учасником і у яких солідний досвід роботи підприємством; він має займатися виробництвом чи реалізацією товару або ж послуги, має явно хороший збут над ринком; він має мати добре і дослідне керівництво, здатне вести справи компанії ефективно; та її фінансове становище має бути благополучным.

Кредитоспроможність потенційного клієнта то, можливо зрівняна з кредитоспроможністю клієнтів із тієї ж галузі промисловості. Якщо фінансова структура й економічні показники діяльності компанії дуже різняться від фінансової структури та показників діяльності компаній, що працюють у цій галузі промисловості, то тут для визначення прийнятності клієнта, слід провести додатковий аналіз. Банки із гарним процесом управління портфелем кредитів мають своє власне класифікацію прийнятності клієнтів за ризиком, засновану на галузі промисловості, у якому працює компанія. Ця класифікація зазвичай полягає в показниках обсягу збуту, величини активів, стандартів прибутковості і ліквідності. Позичальникам, не що під дані критерії, має бути чи відмовлено у кредиті, або ж кредит слід надати лише після отримання спеціального дозволу, як виключення з політики банка.

Вигляд кредиту. Вигляд кредиту, тобто. форма, де він буде створено, визначається залежність від потреб ринку України і клієнта, законодавства, масштабу операцій та доступності досвідченого персоналу. Залежно від різновиду кредиту змінюється величина ризику. Отже, вид кредиту та його структура повинні відповідати як потребам, а й кредитоспроможності потенційного клієнта. У найрозвиненіших країнах кредитне меню пропонує: коротко, середньо і довгострокові кредити; забезпечені і незабезпечені; разовий кредит чи кредитна лінія (овердрафт);

Співробітник кредитного відділу повинен знати, які види кредитів і кредитних інструментів, відповідальних потребам клієнта, є у банку, т.к. від правильного вибору залежить, було б погашений кредит. Не слід недоооцінювати значення правильного структурування кредитів. Структура кредиту має відповідати його й, отже, бути гибкой.

Валюта кредиту. Це питання особливо актуальна. Національні валюти часто нестабільні, інструменти хеджування відсутні і зростає ризик знецінення валюти погіршує якість активів. Позичальник, яка має іноземної валюти, і можливостей хеджування, і отримує валютний кредит, представляє потенційно серйозний ризик для банку, коли національна валюта може обесцениться.

Можливості кредитування Вони різні в різних банків. Тут великій ролі грає досвід минулого і підготовленість персоналу банку. Деякі банки краще за інших управляють вищим ризиком. Але має займатися ризикованим фінансуванням тільки якщо певним чином підготовленим до роботи над ринком. Найчастіше така підготовка повинна мати досвіду у укладання угод заставу і західному фінансуванні під активи. У цьому повинна бути достатня законодавча база.

Чітке управління портфелем кредитів вимагає постійної контролю над усіма видами ризиків: географічним, секторным, ризиком позичальника, групи заемщиков.

Стандарти oценки риска.

Немає непогрішимого набору стандартів оцінки ризику бракує. Величина ризику залежить від забезпечення, показників балансового звіту клієнта, руху коштів, капіталізації, ефекту важеля, терміну кредиту, його й сектора кредитования.

Кредитний портфель має відповідно до стратегічним цілям банку та її обережною оцінкою ризиків. І хоча однією з критеріїв хорошою роботи банку є приріст активів, його не можна розглядати окремо від своїх якості. По суті, швидкий приріст активів не привид радості, а скоріш, свідчить про те, що особи «розтягнули «кредитні стандарти послабили показники структури капитала,.

2.7. УПРАВЛІННЯ РИЗИКОМ ЛІКВІДНОСТІ.

Ліквідність — це здатність задовольнити ймовірний і несподівано создающуюся ситуацію потреби у готівці у компанії. Потреба готівці виникає внаслідок вилучення вкладів, наступу терміну погашення (терміну зрілості) зобов’язань, надання коштів за позикам, як у новим, і продовження видачі коштів за старим позикам. Потреба готівки задовольняється рахунок збільшення обсягу депозитів і позикових коштів, погашення боргових зобов’язань перед даної компанією, інвестування на цінних паперів з фіксованим терміном погашення й законність продажу активів.

Недостатня ліквідність може викликати несподіваний дефіцит платіжних коштів, що має бути покритий шляхом незвичайних підвищених витрат, викликаючи цим зменшення прибутковості установи. У разі, неадекватна ліквідність можуть призвести до неплатоспроможності даного установи, з погляду короткострокових зобов’язань. З іншого боку, надмірна ліквідність може провадити до низького рівня доходів на активи і тим самим несприятливо спричинити показники дохідності установи.

Підтримка адекватної ліквідності часто залежить від того, як ринок сприймає фінансову силу банку. Якщо її стан здається ухудшающимся, зазвичай внаслідок значних збитків, понесених в зв’язку з кредитами, виникає потреба у надзвичайної ліквідності. Вкладники знімають свої вклади або відновлюють їх, коли минає строк депозитів. Банк починає набувати депозити за вищою ціні, випускає боргові грошові зобов’язання, створюють серйозні проблеми задля спільної прибутковості. Здатність банку в будь-якій ціною знайти джерела фінансування на ринках грошей в кінцевому результаті падає, оскільки потенційні інвестори скорочують чи закривають свої кредитні лінії, якими користувався банк. У цьому банки, здібності яких мобілізувати кошти стає здоровішим та більш обмеженими і більш дорогими, часто відчувають у собі ефект масової виплати коштів внаслідок необхідності покрити свої зобов’язання по непогашеним боргах.

Позичальники реагують на потенційний крах банках використанням коштів по відкритою них кредитних ліній, намагаючись забезпечити наявність коштів, як у ньому виникне потреба. Це частково пояснюється і тих, що вони хочуть отримати побільше від банку, хіба що страхуючи наявні там свої депозити, які неможливо знайти швидко вилучено зі Світового банку. Отже, усвідомлення ринком погіршення стану банку може мати реальні наслідки щодо його ліквідності.

3.ПРАКТИЧЕКСКОЕ ЗАСТОСУВАННЯ ТЕОРИИ УПРАЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИЗИКОМ У ВАТ АКБ «СТРОЙВЕСТБАНК».

АКБ «Стройвестбанк» має програму розвитку кредитних операцій. Ця програма викладається в затвердженої Радою директорів кредитної політиці банку. У документі сформульовані мети, принципи й умови видачі кредитів різних категорій позичальників, вказані переважні сфери кредитної діяльності банку, а як і розподіл повноважень під час прийняття рішень про видачу кредиту, граничні розміри суми кредиту одному позичальнику, вимоги забезпечувати і погашення кредиту, порядок видачі кредитів інсайдерам, комплекс заходів для контролю якості кредитного портфеля тощо.

Зупинимося на процесі кредитування, що включає у собі такі основні этапы:

— розгляд заявки одержання кредиту та інтерв'ю із майбутнім заемщиком;

— оцінка залога;

— оцінка кредитоспроможності і фінансового становища клиента;

— кредитний комитет;

— висновок кредитного договору ЄС і договору залога;

— контролю над виконанням умов договору ЄС і погашенням кредиту;

3.1. КРЕДИТНА ЗАЯВКА І СПІВБЕСІДУ З ЗАЕМЩИКОМ.

Клієнт, котрий звертається до банку по одержання кредиту, представляє заявку, де містяться інформацію про необхідному кредиті: мета, величина кредиту, вигляд і терміни, запропоноване забезпечення. До заявці додаються документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням надання кредиту, і навіть такі фінансові документи підприємства:

— Фінансовий звіт, до складу якого підприємства і звіт прибутки і збитках протягом останніх 3 роки;

— Внутрішні фінансові та управлінські звіти, відбивають поточний стан предприятия;

— Прогноз фінансування, продажу та фінансування, витрат і затрат;

— Бізнес — план;

Заявка надходить до кредитному працівникові, який після розгляду проводить співбесіду із майбутнім позичальником. У результаті співбесіди з’ясовуються приблизно такі вопросы:

— Відомості про клієнта та її компанії (ким заснована компанія, хто власники, розмах і т.д.);

— Про кредит (сума, терміни, цілі й т.д.);

— Передбачається гасити кредит;

— Забезпечення кредита;

— Зв'язки коїться з іншими банками;

Т.д.

Після співбесіди кредитний працівник приймають рішення продовжувати роботи з клинтом чи ні. Таке рішення впливають численні чинники, деякі їх:

— Фінансове становище клієнта, з фінансової звітності;

— І чи справа банк із майбутнім позичальником ранее;

— Чи є майбутній позичальник клієнтом банка;

— Яке майно майбутнього заемщика;

— Якість запропонованого залога;

Якщо прийнято позитивне попереднє рішення про видання кредиту, проводиться поглиблене й ретельне дослідження застави і фінансового стану клиента.

3.2. ОЦІНКА ЗАЛОГА.

Про заставу слід визнати кілька слів окремо, оскільки якість застави нині грає практично на вирішальній ролі у вирішенні питання про надання кредиту. Нестабільна економічна і ситуація країни це не дає адекватно оцінити кредитоспроможність позичальника з допомогою набору економічних пріоритетів і інших показників. Тому питання оцінки якості застави банк приділяє особливу увагу.

У визначенні якості застави бере участь крім працівника кредитного відділу два працівника відділу правового забезпечення банківських операцій експерт і юрист. Аби вирішити цього питання ці троє виїжджають цього разу місце перебування застави, майбутнього позичальника, для огляду. Після цього робиться висновок якість застави. У нижче наведеної таблиці дається приблизна розбивка за якістю застави в процентах.

ЯКІСТЬ ЗАЛОГА.

СТОИМОСТЬ.

КОНТРОЛЬ.

ПРИМЕРЫ.

Повністю забезпечена і легко то, можливо реализована.

* Під банківським контролем.

* Грошова застава у банку (переважно валюта).

75%.

Вартість може коливатися і може виникнути проблеми з продажей.

* Під банківським контролем.

* Документація в порядке.

* Під банківським контролем.

* Векселі РБ РФ збережені в банке.

* Оцінена банком недвижимость.

* Товар (устаткування) опечатану банком.

50%.

Мінлива вартість будівництва і невпевненість з реализацией.

* Під банківським контролем.

* Фінансова документация.

* Котируемые цінних паперів.

* Дебіторська задолженность.

Мінлива вартість будівництва і невпевненість у реалізації, можливість продажу без погашення кредита.

* Слабко контролюється банком* Товари в обороті.

3.3. ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ І ФИНАНАСОВОГО СОСТОЯНИЯ КЛИЕНТА.

Оцінка кредитоспроможності і фінансового становища клієнта дозволяють прийняти остаточне рішення про видання кредита.

3.3.1. ОЦІНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

Кредитоспроможність — це якісна оцінка позичальника, котра дається банком до вирішення питання щодо видачі кредиту. Чинники, учитываемые в оцінці кредитоспроможності клієнта дозволяють оцінити готовність позичальника повернути кредит в цей самий срок.

Це включає у собі такі факторы:

— Дееспособность;

— Репутация;

— Здатність отримувати доход;

— Наявність капитала;

— Забезпеченість кредита;

Дієздатність включає вивчення відомостей про засновників, керівництві компанії та найзагальніших даних про компанії. Ця оцінка дозволяє визначити правомочність одержувача кредиту, відповідальність і правонаступності структурних підрозділів компанії при порушенні умови кредитного договора.

Репутація компанії. Цю інформацію збирається з зовнішніх джерел: що у судові процеси; арбітражах; відомостей про виконанні платежів тощо. Під репутацією позичальника розуміється його готовність до погашення одержуваного кредита.

Здатність компанії отримувати дохід — це одна з головних умов для отримання кредиту, оскільки дохід головне джерелом погашення заборгованості. Оцінка здібності компанії для отримання доходу проходить за наступним направлениям:

— аналіз комерційної чи виробничої деятельности;

— аналіз фінансової деятельности;

Розмір і структура активів надають додаткову гарантію погашення боргу кредиту. Проте треба сказати, що в разі потрібно враховувати активи, створені з допомогою власного капитала.

Для оцінки надійності і фінансового стану компанії банк використовує все доступні матеріали, як отримані безпосередньо від клієнта, і що у кредитному архіві чи що надійшли з зовнішніх джерел. Слід зазначити, що особливо важливо є ретельне вивчення фінансової звітності і розрахунок коефіцієнтів, що застосовуються аналізу фінансового становища компанії.

3.3.2. ОЦЕНКАФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОМПАНИИ.

Оцінка рівня кредитоспроможності компанії будується з допомогою фінансових коефіцієнтів. Розрахунок і аналіз фінансових коефіцієнтів проводиться виходячи з фінансових звітів компанії, раніше отриманої інформації, котра міститься в досьє клієнта, інший банківської информации.

Аналіз ликвидности.

Одним найважливіших умов фінансової стійкості компанії є його здатність погашати свої зобов’язання в встановлених термінів. Здатність компанії платити вчасно за своїми зобов’язаннями називається ліквідністю. Ліквідність компанії оцінюється з допомогою коефіцієнта ликвидности:

Кошти + Короткострокові фінансові вложения.

Короткострокові обязательства.

Він дає змогу оцінити наскільки короткострокові зобов’язання покриваються ліквідними активами, теоретично цей показник мав відбутися о межах від 0,2 до 0,25.

Більше б точне уявлення про терміновості виконання зобов’язань дає загальний коефіцієнт ликвидности:

Поточні активи — Запаси і затраты.

Короткострокові обязательства.

Що коефіцієнт загальної ліквідності, то вище кредитоспроможність позичальника, теоретично цей показник мав відбутися о межах 1. Це відбиває фінансове становище компании.

Ще одна показник, дозволяє визначити здатність компанії погасити свої зобов’язання вчасно це наявність чистих ліквідних активів, визначених наступним образом:

Поточні активи — Запаси та експлуатаційні витрати — Короткострокові облігації.

Аналіз платежеспособности.

Платоспроможність — це достатність загальних активів до виконання зовнішніх зобов’язань як короткострокового, і довгострокового характера.

Для оцінки рівня платоспроможності використовується коефіцієнт платоспроможності у відсотках. Ключовим коефіцієнтом платоспроможності є коефіцієнт собственности:

Власний капітал* 100%.

Результат баланса.

Високе співвідношення цього показника представляє гарантію щодо залучення позикових коштів. Теоретичне значення даного коефіцієнта одно 60%. Дане співвідношення свідчить про стабільності фінансового становища позичальника, про його можливості виконувати усталені себе зобов’язання. Співвідношення то, можливо снижено для компаній, мають високу оборотність активов.

Про мері залежності компанії відрізняється від позикового капіталу свідчить такий коэффициент:

Позиковий капітал * 100%.

Власний капитал.

Теоретично нормальним вважається значення цієї коефіцієнта рівним 0,33, тобто. частка позикових коштів загальних джерела фінансування має перевищувати однієї всіх зобов’язань. Що це співвідношення, тим вище ризик втрати платежеспособности.

Аналіз прибыльности.

Аналіз прибутковості - це оцінка ефективність використання витрачених средств.

Прибутковість всього капіталу є найбільш узагальнюючим показником ефективність використання витрачених средств:

Чиста прибыль.

Середньорічний підсумок баланса.

Цей коефіцієнт показує скільки прибутку припадати на 1 карбованець всіх витрачених коштів, зокрема і заемных.

3.4. КРЕДИТНИЙ КОМИТЕТ.

На кредитний комітет представляється всю інформацію нагромаджена внаслідок роботи з клієнтом. Відбувається вивчення обговорення раніше отриманої інформації, у своїй наголошується для наступної информацию:

— відомості про клієнта.

— якість залога.

— фінансові показатели.

Кредитний комітет приймає остаточне рішення про видання кредиту. При позитивному вирішенні питання й затверджуються такі моменты:

— сума кредита.

— термін кредита.

— відсоткова ставка.

— графік погашения.

3.5. ВИСНОВОК КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА І ДОГОВОРА ЗАЛОГА.

Прийнявши позитивного рішення про видачу кредиту кредитний працівник проводить переговори з клієнтом і розробляє компромісний варіант договору, влаштовує обидві сторони. У цьому банк враховує у договорі фінансову скрутність позичальника, наявність в нього альтернативних джерел одержання кредиту із боку інших кредитних установ. Залежно від цих коштів й інших чинників складається кредитний договор.

Кредитний договір це документ, який кредитор і позичальник підписують під час видачі кредиту, і який містить всі умови надання кредиту, і навіть його возврата.

Договір застави складається юристом і є невід'ємною атрибутом кредитного договору. Він забезпечує можливість повернення коштів, за умови невиконання позичальником умов кредитного договору, шляхом реалізації застави.

3.6. КОНТРОЛЬ ЗА ВИКОНАННЯМ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА І ПОГАШЕННЯМ КРЕДИТА.

Для контролю над ходом погашення кредиту формується кредитне справу з кожному позичальнику, де накопичується вся документація по кредиту та інші інформацію про заемщике.

Для оперативний контролю над своєчасністю погашення кредиту та збереженням закладеного майна створюється група у складі кредитного працівника і двох працівників відділу правового забезпечення банківських операцій — експерта та юриста. Ця група здійснює постійний контролю над виконанням умов договору. Основне завдання — забезпечити погашення вчасно основного боргу та відсотків по кредиту.

Кредитний працівник, очолює групу, здійснює управління кредитом. Це дуже важливий процес, що включає у собі: стеження фінансовим станом позичальника, ретельний аналіз поточної фінансової звітності і зіставлення його з минулими звітами виявляє, зміна у поступовій динаміці різних економічних пріоритетів і фінансових інструментів; виконання позичальником умов кредитного договору; пошуку нових можливостей для ділового співробітництва з клієнтом. Усе вище перелічені дії необхідні здобуття права виявити у ранній стадії ознаки, що з позичальника можуть з’явитися проблеми з погашенням кредиту. Також, кредитний працівник стежить за надходженням коштів з цього приводу позичальника і перерахуванням грошей до погашення кредитної задолженности.

Обов’язком, на етапі управління кредитом, працівників відділу правового забезпечення банківських операцій є здійснення контролю над збереженням закладеного майна. Вони регулярно перевіряють схоронність застави, а разі застави як «товари в обороті» опікуються залишками складі клієнта, яка має забезпечити повернення кредиту на разі невиконання умов кредитного договора.

У разі появи проблемного кредиту, проводиться співбесіду робочої групи з управлінню кредитом з позичальником. Головна мету цього співбесіди спільне вироблення програми подолання нинішній кризовій ситуації. У першому етапі такий спільної роботи необхідно переконати клієнти на тому, що становище можна виправити, а чи не ініціювати виникнення ситуації, що призведе до судового розгляду. Це буде вигідно і клієнту (не заплямувати своє ім'я), і банку (швидше, як за суд, повернення коштів). За бажання клієнта вести спільну роботу виробляється стратегія, спрямовану запобігання кризової ситуації. І за статистикою, це найкращий вихід на погашення простроченої задолженности.

Усі вищеописане, є ідеальний варіант розвитку кредитних відносин. Але в кожного позичальника є свої особливості, свій характер, і завдання у цьому, щоб знайти індивідуального підходу до кожного запорука благополучного співробітництва.

Недарма девіз роботи АКБ «Стройвестбанк» — «Кожному клієнту — уважне обслуговування»!

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Наприкінці хотілося б вкотре підкреслити велике практичного значення теми даної работы.

Неплатежі країни, нині, пов’язані з недооцінкою моментів кредитних ризиків, з нецивілізованим підходом банків початку розвитку ринкових відносин і до своєї кредитної политике.

Зблизька економічного становища потенційного позичальника важливі геть усі моменти, інакше банк може зазнати величезних втрат. Кредитным відділам банку необхідно постійно враховувати, аналізувати закордонний та все зростаючий російський опыт.

Банківська справа перебуває у процесі змін. Прагнучи піднести економічну ефективність яких і поліпшити механізм розподілу ресурсів, уряд вдається до кроків у створення економіки атмосфери відкритості, конкуренції, та ринкової дисципліни. А, щоб вижити й заробити домогтися процвітання, банкіри повинні відкинути свої бюрократичні традиції, і перетворитися на підприємців, реагують і приспосабливающихся до ринкової экономике.

Принципи прямого управління банківської системою також має змінитися. У багатьох країн держава має створити правову, регулятивну і політичну середу для надійного банківського дела.

Фінансова лібералізація, жорстку конкуренцію і диверсифікація ставлять перед банками нові ж проблеми і сприяють виникнення нових ризиків. Без напрацювання нових способів управління, банки може стати про кризу, що й із багатьма банками в России.

На конкурентному ринку банки потребують автономії, визначення совей ролі й стратегії й самої незалежності у своїй кредитної і управлінською политике.

Управління часто визначають як мистецтво, непідвладні визначенню і втіленим на практиці. Банківські аналітики часто приймають блискучі характеристики начальницького складу за ознаки хорошого управління. Це важливо, однак зовсім є надійним критерієм лідерства і стратегічного бачення перспективи, якості управління, здібності контролювати ризик, якості персоналу чи фінансових перспектив.

Управлінські системи, особливо ступінь їх формалізації і децентралізації, визначаються безліччю чинників, включаючи розміри і структуру банку, стиль управління, і навіть конкуренцію — й економічне регулювання. У міру розширення й диверсифікацію банку, більший упор варто робити на неличностные системи управления.

Хоча дуже важко дати точне визначення хорошого управління, можна виокремити декілька моментів, що дозволяють оцінити якість управління. Для на успіх кожній справі потрібно лідерство і компетентність у стратегічному аналізі, плануванні, виробленні політики й у управлінських функціях, притаманних цій справі. Банки є исключением.

Мета управління ризиками у тому, щоб максимізувати вартість конкретного установи, визначене прибутковістю мірою ризику.

1. Цивільний кодекс РФ, Частина II;

2. Банківський портфель-1, Москва «Соминтэк» 1994 г.;

3. Банківський портфель-2, Москва «Соминтэк» 1994 г.;

4. Банківський портфель-3, Москва «Соминтэк» 1995 г.;

5. Сучасний комерційний банк. В. М. Усоскин, Москва, ІСЦ «Вазар-Ферро».

1997 г.;

6. Гроші, кредит, банки. Москва, Фінанси і статистика, 1998 г.

7. Інструкція Банку Росії «Про порядок регулювання діяльності банків».

№ 1.

8. Федеральний Закон «Про Банках та надійної банківської діяльності» № 395−1,.