Основи підприємництва

1. Запровадження 2. Сутність фінансових преступлений.

. податкові преступления.

. злочину за сфері валютного регулирования.

. злочину за сфері митного регулирования.

. інші злочину за сфері фінансів 3. Кримінальна відповідальність за злочину за сфері економічної діяльності 4. Кримінальна відповідальність за злочину проти інтересів служби у комерційних банках та інших організаціях 5. Використовувана литература.

1.

Введение

.

Сфера фінансів — потужно що розвивається сегмент ринкової економіки, істотно усиливший останнім часом своє впливом геть що у стране.

Особливість економічної ситуації Росії така, що велика частина фінансово-правових інститутів практично неможливо функціонувати без кримінальноправового забезпечення. І йдеться йде як про захист бюджетних інтересів нації, а й про забезпечення інтересів вкладників та акціонерів, і навіть про охорону законних інтересів фінансових установ від осіб, мошеннически завладевающих кредитами (зокрема, від лжепредпринимателей) або бажаючих їх повертати, хоча ще й ціною помилкового банкрутства, від власних безчесних керівників держави і засновників, від необгрунтованого вторгнення їхня діяльність правоохоронних органів, від які об'єдналися в організовані групи здирників, нарешті, від корумпованих чиновников.

Однією з найскладніших проблем практики застосування кримінально-правових норм про відповідальність за фінансові злочину, є визначення мінімальної відстані шкоди, спричинених діянням, достатнього для порушення кримінальної справи (наприклад, мінімальної відстані незаконної валютної угоди). На жаль, то цієї проблеми сьогодні у основі не вирішена повністю. Відповідний величина визначається правоприменителем, частіше всього довільно, відповідно до традиціями судебно-следственной практики регіону, інколи ж просто з урахуванням здорового смысла.

Розмір шкоди, заподіяна тим чи іншим фінансовим злочином (в разі, якщо має кваліфікуюче значення), визначається на даний момент скоєння злочину з урахуванням офіційно встановленого той самий момент мінімальної відстані оплати праці, або курсу валют.

Сутність аналізованого явления.

Фінансовими злочинами є лише ті, які безпосередньо зазіхають на сукупність економічних відносин, що виникають у процесі створення і його використання фондів коштів. Відповідна категорія злочинів умовно розділена чотирма групи: податкові злочину, злочину за сфері валютного регулювання, злочину за сфері митного регулювання й інші злочину за сфері финансов.

Налоговые преступления.

Эта група злочинів у сфері включає у собі три виду діянь: відхилення від подачі декларації про доходи, приховування доходів (прибутку) чи інших об'єктів оподаткування нафтопереробки і протидія чи невиконання вимог податкової служби з метою приховування прибутків (прибутку) чи несплати податків. Це правда звані «податкові «злочину. Кримінальноправові норми про відповідальність право їх вчинення спрямовані забезпечення дотримання обов’язків платників податків сплачувати податки із доходів фізичних юридичних осіб, встановлені податковим законодавством Російської Федерации.

Преступления у сфері валютного регулирования.

Групу фінансових злочинів у сфері валютного регулювання становлять два виду злочинів: незаконні операції з валютними цінностей і приховування засобів у іноземній валюті. Нині незаконні операції з валютними цінностями віднесено до групи господарських злочинів і об'єктом даного злочинного діяння є інтереси господарства за сфері финансов.

Ознаками, котрі характеризують елементи складу якихось злочинів, є: безпосередній об'єкт — суспільні відносини, щоб забезпечити інтереси господарства за сфері фінансів щодо формування бюджету від оподаткування від валютних операцій; предмет — валютні цінності під час проведення незаконних угод, коштовним камінням і дорогоцінні метали у вигляді і стан, крім ювелірних і побутових виробів і брухту цих матеріалів, при незаконних зберіганні, перевезенні чи пересилання; об'єктивна сторона — вчинення незаконних операцій із валютними цінностями шляхом їх купівліпродажу, обміну, використання газу як кошти платежу або незаконні зберігання, перевезення чи пересилання коштовного каміння чи дорогоцінних металів у вигляді й стані; суб'єкт — фізичне осудне обличчя, досягла 16 років; суб'єктивний бік — винні у формі прямого умысла.

Преступления у сфері митного регулирования.

Данную групу злочинів у сфері фінансів становлять два виду злочинів: ухиляння від сплати митних платежів і порушення митного законодавства Російської Федерации.

Ознаками, котрі характеризують елементи складу якихось злочинів відхилення від сплати митних платежів, передбаченого, є: безпосередній об'єкт — суспільні відносини, щоб забезпечити інтереси господарства за сфері фінансів щодо формування бюджету від збору митних платежів; об'єктивна сторона — ухиляння від сплати митних платежів; суб'єкт — фізичне осудне обличчя, досягла 16 років; суб'єктивна бік — винні у формі прямого наміру. Об'єкту цього злочину причиняется шкода внаслідок не надходження у бюджет митних платежів, призначені до сплати виходячи з законодавства Російської Федерації про митному деле.

Інші злочину за сфері финансов.

До цій групі злочинів у сфері фінансів ставляться інші злочину вказаних у Розділі VIII Кримінального кодексу Російської Федерации.

2. Кримінальна відповідальність за злочину за сфері економічної деятельности Ст. 169 Перешкоджання законної підприємницької діяльності У розділі ст. 170 Реєстрація незаконних операцій із землею У розділі ст. 171 Незаконне підприємництво У розділі ст. 172 Незаконна банківська діяльність У розділі ст. 173 Лжепредпринимательство У розділі ст. 174 Легалізація (відмивання) коштів чи іншого майна, придбаних незаконним шляхом У розділі ст. 175 Придбання чи збут майна, явно видобутого злочинним шляхом У розділі ст. 176 Незаконне отримання кредиту У розділі ст. 177 Злісна відхилення від погашення кредиторську заборгованість У розділі ст. 178 Монополістичні дії і її конкуренції У розділі ст. 179 Примус до здійснення угоди або до відмові її скоєння У розділі ст. 180 Незаконне використання товарний знак У розділі ст. 181 Порушення правил виготовлення й використання державних пробірних клейм У розділі ст. 182 Явно помилкова реклама У розділі ст. 183 Незаконні здобуття влади та розголошення відомостей, складових комерційну чи банківську таємницю У розділі ст. 184 Підкуп його учасників і організаторів професійних спортивних змагань, і видовищних комерційних конкурсів У розділі ст. 185 Зловживання під час випуску цінних паперів (емісії) У розділі ст. 186 Виготовлення чи збут підроблених грошей, або цінних паперів У розділі ст. 187 Виготовлення чи збут підроблених кредитних або расчётных карток і інших платёжных документів У розділі ст. 188 Контрабанда У розділі ст. 189 Незаконний експорт технологій, науково-технічної інформації та послуг, використовуваних під час створення зброї масового знищення, озброєння і військову техніку У розділі ст. 190 Неповернення завезеними на територію РФ предметів художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів РФ і розвинених країн У розділі ст. 191 Незаконний оборот дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів чи перлів У розділі ст. 192 Порушення правил здачі державі дорогоцінних металів і коштовного каміння У розділі ст. 193 Неповернення з-за кордону засобів у іноземній валюті У розділі ст. 194 Ухиляння від митних платежів У розділі ст. 195 Неправомірні дії під час банкрутства У розділі ст. 196 Навмисне банкрутство У розділі ст. 197 Фіктивне банкрутство У розділі ст. 198 Ухиляння громадянина від податку У розділі ст. 199 Ухиляння сплати податків з організацій У розділі ст. 200 Обман потребителей Статья 169. Перешкоджання законної підприємницької деятельности.

1. Неправомірний відмову у реєстрації індивідуального підприємця чи комерційної організації або відхилення від їх реєстрації, неправомірний відмову у видачі спеціального дозволу (ліцензії) за проведення певної діяльності або відхилення від його видачі, обмеження правий і законних інтересів індивідуального підприємця чи комерційної організації у залежність від організаційно-правовою форми, чи форми власності, так само як обмеження самостійності або інше незаконне втручання у діяльність індивідуального підприємця чи комерційної організації, коли ці діяння скоєно посадовою особою з використанням свого службове становище, — караються штрафом в розмірі від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або позбавленням право обіймати певне місце праці чи займатися певної діяльністю терміном у три роки зі штрафом в розмірі до п’ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця, або обов’язковими роботами терміном від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин. 2. Ті ж діяння, зроблених у порушення вступило чинність закону судового акта, так само як причинившие великий збитки, — караються позбавленням право обіймати певне місце праці чи займатися певною діяльністю терміном до п’яти зі штрафом у вигляді до ста мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти приблизно двісті сорока годин, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном до двох лет.

Статья 170. Реєстрація незаконних операцій із землей Регистрация явно незаконних операцій із землею, спотворення дисконтних даних Державного земельного кадастру, так само як навмисне заниження розмірів платежів за землю, коли ці діяння скоєно з корисливої чи іншого особистої зацікавленості посадовою особою з свого службового становища, — карається штрафом у вигляді від ста приблизно двісті мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від однієї до двох місяців, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певної діяльністю терміном у три роки, або обов’язковими роботами терміном від ста двадцяти до ста вісімдесяти часов.

Статья 171. Незаконне предпринимательство.

1. Здійснення підприємницької діяльності без реєстрації або без спеціального дозволу (ліцензії) у разі, коли така дозвіл (ліцензія) обов’язково, чи з порушенням умов ліцензування, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або або пов’язане з витяганням доходу на великому розмірі, — карається штрафом в розмірі від трьохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від трьох до п’яти місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі на термін у три роки. 2. І це діяння: а) досконале організованою групою; б) пов’язана з витяганням доходу на особливо великому розмірі; в) досконале обличчям, раніше судимою за незаконне підприємництво чи незаконну банківську діяльність, — карається штрафом у вигляді від семисот до тисячі мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від сім місяців до один рік або позбавленням волі терміном до п’яти зі штрафом у вигляді до п’ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого за період до місяця або без такого. Примітка. У статтях 171 і 172 справжнього Кодексу доходом у великому розмірі визнається дохід, сума якого за двісті мінімальних розмірів оплати праці, доходом в особливо великому розмірі - дохід, сума якого за п’ятсот мінімальних розмірів оплати труда.

Статья 172. Незаконна банківська деятельность.

1. Здійснення банківську діяльність (банківських операцій) без реєстрації чи ні спеціального дозволу (ліцензії) у разі, коли такий дозвіл (ліцензія) обов’язково, чи з порушенням умов ліцензування, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або або пов’язане з витяганням доходу на великому розмірі, — карається штрафом у вигляді від п’ятисот до восьмисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти до максимально восьми місяців або позбавленням свободи терміном чотирьох років від штрафом у вигляді до п’ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця або без такого. 2. І це діяння: а) досконале організованою групою; б) пов’язана з витяганням доходу на особливо великому розмірі; в) досконале обличчям, раніше судимою за незаконну банківську діяльність чи незаконне підприємництво, — карається позбавленням волі терміном від трьох сьомої років із конфіскацією майна чи ні таковой.

Стаття 173. Лжепредпринимательство Лжепредпринимательство, тобто створення комерційної організації без наміри здійснювати підприємницьку чи банківську діяльність, має метою отримання кредитів, звільнення від податків, вилучення інший майнової вигоди чи прикриття забороненої діяльності, яка завдала великий збитки громадянам, організаціям або, — карається штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці чи розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців або позбавленням волі терміном чотирьох років від штрафом у вигляді до п’ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період до одного місяці або без такового.

Статья 174. Легалізація (відмивання) коштів чи іншого майна, придбаних незаконним шляхом 1. Скоєння фінансових операцій та інших операцій із грошима або іншим суб'єктам майном, набутими явно незаконним шляхом, так само як використання зазначених коштів чи іншого майна реалізації підприємницької чи іншого економічної діяльності - караються штрафом у вигляді від п’ятисот до семисот мінімальних розмірів оплати праці чи розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти сьомої місяців або позбавленням волі терміном чотирьох років від штрафом у вигляді до ста мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця або без такого. 2. Ті ж діяння, скоєні: а) групою осіб із попередньому змови; б) неодноразово; в) обличчям з свого службове становище, — караються позбавленням волі терміном від чотирьох до максимально восьми років із конфіскацією майна чи ні такою. 3. Діяння, передбачені частинами першої або ж другий цієї статті, скоєні організованою групою чи великому розмірі, — караються позбавленням волі терміном від семи до десятиріччя з конфіскацією майна чи ні таковой.

Стаття 175. Придбання чи збут майна, явно видобутого злочинним путем.

1. Заздалегідь не обіцяні придбання або збут майна, явно видобутого злочинним шляхом, — караються штрафом у вигляді від п’ятдесяти до ста мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти приблизно двісті сорока годин, або виправними роботами терміном від року до два роки, або позбавленням волі терміном до два роки. 2. Ті ж діяння, скоєні: а) групою осіб із попередньому змови; б) щодо автомобіля чи іншого майна у великому розмірі; в) обличчям, раніше судимою за розкрадання, здирство, придбання або збут майна, явно видобутого злочинним шляхом, — караються обмеженням свободи терміном у три роки, або арештом терміном від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі терміном до п’яти зі штрафом у вигляді до п’ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця. 3. Діяння, передбачені частинами першої або ж другий цієї статті, скоєні організованою групою або посадовою особою з свого службове становище, — караються позбавленням волі терміном від трьох до семирічного віку зі штрафом у вигляді до ста мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до одного месяца.

Статья 176. Незаконне отримання кредита.

1. Одержання індивідуальним підприємцем чи керівником організації кредиту або пільгових умов кредитування шляхом уявлення банку чи іншому кредитору явно неправдивих даних про господарському становищі чи фінансовий стан індивідуального підприємця чи організації, якщо це діяння зашкодило великий збитки, — карається штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням свободи терміном від двох до п’яти. 2. Незаконне державного цільового кредиту, так само як його використання за прямому призначенню, коли ці діяння завдали великий збитки громадянам, організаціям або, — караються штрафом в розмірі від п’ятисот до семисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти до сім місяців або позбавленням волі терміном від двох до п’яти лет.

Статья 177. Злісна відхилення від погашення кредиторської задолженности Злостное ухиляння керівника організації, або громадянина від погашення кредиторську заборгованість у великому розмірі чи то з оплати цінних паперів після вступу до чинність закону відповідного судового акта — карається штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого за період від двох до п’яти місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти приблизно двісті сорока годин, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном до два роки. Примітка. Кредиторської заборгованістю у великому розмірі визнається заборгованість громадянина у сумі, перевищує п’ятсот мінімальних розмірів оплати праці, а організації - у сумі, перевищує дві тисячі п’ятсот мінімальних розмірів оплати труда.

Статья 178. Монополістичні дії і її конкуренции.

1. Монополістичні дії, скоєні через встановлення монопольно високих чи монопольно низькі ціни, так само як обмеження конкуренції шляхом розділу ринку, обмеження доступу ринку, усунення від нього інших суб'єктів економічної діяльності, встановлення чи підтримки єдиних цін — караються штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном до два роки. 2. Ті ж діяння, скоєні неодноразово або групою осіб із попередньому змови чи організованою групою, — караються штрафом у вигляді від п’ятисот до семисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти до сім місяців або позбавленням волі терміном від двох до п’яти. 3. Діяння, передбачені частинами першої або ж другий цієї статті, скоєні із застосуванням насильства чи загрози його застосування, так само як з знищенням чи ушкодженням чужого майна або загрози його знищення чи пошкодження, за відсутності ознак вимагання — караються позбавленням волі терміном від трьох сьомої років із конфіскацією майна чи ні таковой.

Статья 179. Примус до здійснення угоди або до відмові її совершения.

1. Примус до здійснення угоди або до відмові її скоєння під загрозою застосування насильства, знищення чи пошкодження чужого майна, а одно розповсюдження відомостей, здатні запо-діяти істотної шкоди прав і законним інтересам потерпілого або його близьких, за відсутності ознак вимагання — карається обмеженням свободи терміном до трьох років, або арештом терміном від трьох до шести місяців, або позбавленням свободи терміном до двох із штрафом у вигляді до п’ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця або без такого. 2. І це діяння, досконале: а) неодноразово; б) з застосуванням насильства; в) організованою групою, — карається позбавленням волі терміном від п’яти до десяти лет.

Статья 180. Незаконне використання товарного знака.

1. Незаконне використання чужого товарний знак, знака обслуговування, найменування місця на походження товару чи подібних із нею позначень для однорідних товарів, якщо це діяння скоєно неодноразово чи зашкодило великий збитки, — карається штрафом у вигляді від двохсот до чотирьохсот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох чотирьох місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти приблизно двісті сорока годин, або виправними роботами терміном до два роки. 2. Незаконне використання запобіжної маркування стосовно зареєстрованого Російської Федерації товарний знак або назви місця на походження товару, якщо це діяння скоєно неодноразово чи зашкодило великий збитки, — карається штрафом у вигляді від ста приблизно двісті мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від однієї до двох місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин, або виправними роботами терміном до одного года.

Статья 181. Порушення правил виготовлення й використання державних пробірних клейм.

1. Несанкціоновані виготовлення, збут чи використання, так само як підробка державного пробірного клейма, скоєні з корисливої чи інший особистій зацікавленості, — караються штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців або позбавленням волі терміном у три роки. 2. Ті ж діяння, скоєні неодноразово чи організованою групою, — караються позбавленням волі терміном до п’яти лет.

Статья 182. Явно помилкова реклама Использование реклами явно помилкової інформації щодо товарів, робіт чи послуг, і навіть їх виготовлювачів (виконавців, продавців), досконале з корисливої зацікавленості і яка завдала значний збитки, — карається штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти приблизно двісті сорока годин, або арештом терміном від трьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном до двох лет.

Статья 183. Незаконні здобуття влади та розголошення відомостей, складових комерційну чи банківську таємницю 1. Збирання відомостей, складових комерційну чи банківську таємницю, шляхом викрадення документів, підкупу чи погроз, так само як іншим незаконним способом з метою розголошення або використання цих відомостей — карається штрафом у вигляді від ста приблизно двісті мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого за період від однієї до двох місяців або позбавленням волі терміном до двох лет.

2. Незаконні розголошення чи використання відомостей, складових комерційну чи банківську таємницю, без згоди їх власника, скоєні з корисливої чи іншого особистій зацікавленості і причинившие великий збитки, — караються штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців або позбавленням волі терміном у три роки зі штрафом у вигляді до п’ятдесяти мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця або без такового Статья 184. Підкуп його учасників і організаторів професійних спортивних змагань, і видовищних комерційних конкурсів 1. Підкуп спортсменів, спортивних суддів, тренерів, керівників команд і інших учасників чи організаторів професійних спортивних змагань, так само як організаторів чи членів журі видовищних комерційних конкурсів з метою здійснення впливу на результати цих змагань чи конкурсів — карається обов’язковими роботами терміном від ста двадцяти до ста вісімдесяти годин, або виправними роботами терміном від шести місяців до один рік, або арештом терміном близько трьох місяців. 2. І це діяння, досконале неодноразово чи організованою групою, — карається позбавленням волі терміном до п’яти. 3. Незаконне отримання спортсменами грошей, цінних паперів чи іншого майна, переданих їм у цілях здійснення впливу на результати зазначених змагань, так само як незаконне користування спортсменами послугами майнового характеру, наданими їм у тієї ж цілях, — караються штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого за період від двох до п’яти місяців, або позбавленням право обіймати певні посади або займатися певної діяльністю терміном у три роки, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців. 4. Незаконне отримання грошей, цінних паперів чи іншого майна, незаконне користування послугами майнового характеру спортивними суддями, тренерами, керівниками команд та інші учасниками чи організаторами професійних спортивних змагань, так само як організаторами чи членами журі видовищних комерційних конкурсів з метою, вказаних у частини третьої цієї статті, — караються позбавленням волі терміном до двох років із позбавленням право обіймати певне місце праці або відвідувати заняття певної діяльністю терміном близько трьох лет.

Стаття 185. Зловживання під час випуску цінних паперів (емісії) Внесення в проспект емісії цінних паперів явно недостовірну інформацію, так само як твердження проспекту емісії, що містить явно недостовірну інформацію, чи твердження явно недостовірних результатів емісії, коли ці діяння призвели до заподіяння великого шкоди, — караються штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами терміном від року до двох лет.

Статья 186. Виготовлення чи збут підроблених грошей, або цінних бумаг.

1. Виготовлення з метою збуту чи збут підроблених банківських квитків за Центральний банк Російської Федерації, металевої монети, державних цінних паперів чи інших цінних паперів у валюті Російської Федерації або іноземної валюти чи цінних паперів в іноземній валюті - караються позбавленням волі терміном від п’яти до максимально восьми років із конфіскацією майна чи ні такою. 2. Ті ж діяння, допущені ним у великому розмірі або обличчям, раніше судимою за виготовлення чи збут підроблених грошей, або цінних паперів, — караються позбавленням волі терміном від семи до дванадцяти років із конфіскацією майна. 3. Діяння, передбачені частинами першої або ж другий цієї статті, скоєні організованою групою, — караються позбавленням волі терміном від восьми до п’ятнадцяти років із конфіскацією имущества.

Статья 187. Виготовлення чи збут підроблених кредитних або розрахункових карт та інших платіжних документів 1. Виготовлення з метою збуту чи збут підроблених кредитних або розрахункових карт, і навіть інших платіжних документів, які є цінними паперами, — караються позбавленням волі терміном від двох до у віці зі штрафом в розмірі від п’ятисот до семисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти до сім місяців. 2. Ті ж діяння, скоєні неодноразово чи організованою групою, — караються позбавленням волі терміном від чотирьох сьомої років із конфіскацією имущества.

Статья 188. Контрабанда.

1. Контрабанда, тобто переміщення у великому розмірі через митну кордон Російської Федерації товарів чи інших предметів, крім вказаних у частині другій цієї статті, досконале крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів чи коштів митної ідентифікації або пов’язана з не декларуванням чи недостовірним декларуванням, — карається позбавленням волі терміном до п’яти. 2. Переміщення через митний кордон Російської Федерації наркотичних коштів, психотропних, сильнодіючих, отруйних, отруйних, радіоактивних чи вибухових речовин, озброєння, вибухових пристроїв, вогнепальної зброї чи боєприпасів, ядерного, хімічного, біологічної зброї та інших напрямів зброї масового знищення, матеріалів і устаткування, які можна використані під час створення зброї масового поразки, і проти яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, стратегічно важливих сировинних товарів хороших і культурних цінностей, проти яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, якщо це діяння скоєно крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або коштів митної ідентифікації або пов’язане з не декларуванням чи недостовірним декларуванням, — карається позбавленням волі терміном від трьох сьомої років із конфіскацією майна чи ні такою. 3. Діяння, передбачені частинами першої або ж другий цієї статті, скоєні: а) неодноразово; б) посадовою особою з свого службове становище; в) із застосуванням насильства до обличчя, здійснюючому митного контролю, — караються позбавленням волі терміном від п’яти до десятиріччя з конфіскацією майна чи ні такою. 4. Діяння, передбачені частинами першої, другий чи третьої справжньої статті, скоєні організованою групою, — караються позбавленням волі терміном від семи до дванадцяти років із конфіскацією майна. Примітка. Діяння, передбачене частиною першої цієї статті, визнається досконалим у великому розмірі, якщо вартість переміщених товарів перевищує п’ятсот мінімальних розмірів оплати труда Статья 189. Незаконний експорт технологій, науково-технічної інформації та послуг, сировини, матеріалів і устаткування, використовуваних під час створення зброї масового знищення, озброєння військової техніки Незаконний експорт технологій, науково-технічної інформації та послуг, сировини, матеріалів і устаткування, які можна використані при створенні зброї масового знищення, засобів у його доставки, озброєння і військової техніки проти яких встановлено спеціальний експортний контроль, — карається штрафом у вигляді від семисот до тисячі мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від сім місяців до один рік або позбавленням свободи терміном від трьох сьомої лет Статья 190. Неповернення завезеними на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів Російської Федерації і розвинених країн Неповернення у призначений термін завезеними на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів Російської Федерації і розвинених країн, вивезених її межі, коли таке повернення обов’язковий відповідно до законодавством Російської Федерації, — карається позбавленням волі на термін до максимально восьми років із конфіскацією майна чи ні таковой.

Статья 191. Незаконний оборот дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів чи жемчуга.

1. Скоєння угоди, що з дорогоцінними металами, природними коштовним камінням або з перлами, з порушенням правил, встановлених законодавством Російської Федерації, так само як незаконні зберігання, перевезення чи пересилання дорогоцінних металів, природних коштовного каміння або перлів у вигляді, стані, крім ювелірних і побутових виробів і брухту цих матеріалів, — караються штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або виправними роботами терміном до два роки, або обмеженням свободи на термін у три роки, або арештом терміном до шість місяців, або позбавленням свободи терміном у три роки. 2. Ті ж діяння, скоєні: а) обличчям, раніше судимою за незаконний оборот дорогоцінних металів, природних коштовного каміння чи перлів; б) у великому розмірі; в) організованою групою, — караються позбавленням волі терміном від п’яти до десятиріччя з конфіскацією майна чи ні такою. Примітка. Діяння, передбачені справжньої статтею, зізнаються досконалими у великому розмірі, якщо вартість дорогоцінних металів, природних коштовного каміння чи перлів, проти яких зроблений незаконний оборот, перевищує п’ятсот мінімальних розмірів оплати труда.

Статья 192. Порушення правил здачі державі дорогоцінних металів і дорогоцінних камней Уклонение від обов’язкової здачі на аффинаж чи обов’язкового продажу державі добутих у надрах, отриманих з вторинної сировини, і навіть порушених і знайдених дорогоцінних металів чи коштовного каміння, якщо це діяння припадають на великому розмірі, — карається штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або арештом терміном від трьох до шість місяців, або позбавленням свободи терміном до п’яти. Примітка. Порушення правил здачі або продажу державі дорогоцінних металів і коштовного каміння визнається досконалим у великому розмірі, якщо вартість вказаних у справжньої статті предметів, не зданих або проданих державі, перевищує п’ятсот мінімальних розмірів оплати труда Статья 193. Неповернення з-за кордону засобів у іноземної валюте Невозвращение у великому розмірі з-за кордону керівником організації засобів у іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства Російської Федерації обов’язковому переліченню на рахунки уповноважений банк Російської Федерації, — карається позбавленням волі терміном близько трьох років. Примітка. Діяння, передбачене справжньої статтею, визнається досконалим у великому розмірі, якщо сума неповернених засобів у іноземній валюті перевищує десять тисяч мінімальних розмірів оплати труда.

Статья 194. Ухиляння від митних платежів, які стягуються із організації, або фізичного лица.

1. Ухиляння від митних платежів, які із організації, або фізичної особи, досконале у великому розмірі, — карається штрафом в розмірі від двохсот до семисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до сім місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або позбавленням волі терміном до два роки. 2. І це діяння, досконале: а) групою осіб із попередньому змови; б) обличчям, раніше судимою скоєння злочинів, передбачених справжньої статтею, і навіть статтями 198 чи 199 справжнього Кодексу; в) неодноразово; р) в особливо великому розмірі, — карається штрафом у вигляді від п’ятисот до тисячі мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти місяців до один рік або позбавленням волі терміном до п’яти років із позбавленням право обіймати певне місце праці чи займатися певної діяльністю терміном у три роки чи ні такового.

Примечание. Ухиляння від митних платежів визнається досконалим у великому розмірі, якщо сума несплачених митних платежів перевищує тисячу мінімальних розмірів оплати праці, а особливо великому розмірі - 3 тисячі мінімальних розмірів оплати труда.

Статья 195. Неправомірні дії при банкротстве.

1. Приховання майна чи майнових зобов’язань, відомостей про майні, про його розмірі, місцезнаходження або інший інформацію про майні, передача майна в інше володіння, відчуження або винищення майна, так само як приховування, знищення, фальсифікація бухгалтерських і інших дисконтних документів, що відбивають економічну діяльність, коли ці дії скоєно керівником чи власником організації - боржника або індивідуальним підприємцем під час банкрутства чи передбаченні банкрутства й завдали великий збитки, — караються обмеженням свободи терміном у три роки, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном до два роки із штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці чи розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців. 2. Неправомірне задоволення майнових вимог окремих кредиторів керівником чи власником організації - боржника або індивідуальним підприємцем, які знають про своє фактичної неспроможності (банкрутство), явно на шкоду іншим кредиторам, а одно прийняття такого задоволення кредитором, які знають про відданому йому перевагу неспроможним боржником на шкоду іншим кредиторам, коли ці дії завдали великий збитки, — караються обмеженням свободи терміном до два роки, або арештом терміном від двох чотирьох місяців, або позбавленням волі терміном до один рік зі штрафом у вигляді від ста приблизно двісті мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від однієї до двох місяців або без такового.

Статья 196. Навмисне банкротство Преднамеренное банкрутство, тобто зумисне створення чи збільшення неплатоспроможності, досконале керівником чи власником комерційної організації, так само як індивідуальним підприємцем у особистих інтересах чи інтересах інших осіб, яка завдала великий збитки чи інші тяжкі наслідки, — карається штрафом у вигляді від п’ятисот до восьмисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти до максимально восьми місяців або позбавленням волі терміном до у віці зі штрафом у вигляді до ста мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця або без такового Статья 197. Фіктивне банкротство Фиктивное банкрутство, тобто явно неправдиве оголошення керівником чи власником комерційної організації, так само як індивідуальним підприємцем про неспроможність з метою ввести на манівці кредиторів щоб одержати відстрочки чи розстрочки належних кредиторам платежів чи знижки з боргів, так само як для несплати боргів, якщо це діяння зашкодило великий збитки, — карається штрафом у вигляді від п’ятисот до восьмисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого за період від п’яти до максимально восьми місяців або позбавленням волі терміном до у віці зі штрафом у вигляді до ста мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період до місяця або без такового.

Статья 198. Ухиляння фізичної особи від податку чи страхового внесок у державні позабюджетні фонди 1. Ухиляння фізичної особи від податку шляхом непредставлення декларації про доходи у разі, коли подача декларації є обов’язкової, або шляхом включення до декларацію явно перекручених даних про доходи чи витратах, чи іншим способом, так само як від страхового внесок у державні позабюджетні фонди, досконале у великому розмірі, — карається штрафом у вигляді від двохсот до семисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого за період від п’яти сьомої місяців, або арештом терміном від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі терміном до два роки. 2. І це діяння, досконале в особливо великому розмірі або посадовою особою, раніше судимим скоєння злочинів, передбачених справжньої статтею, а також статтями 194 чи 199 справжнього Кодексу, — карається штрафом в розмірі від п’ятисот до тисячі мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від семи місяців до один рік або позбавленням волі терміном до п’яти. Примітки. 1. Ухиляння фізичної особи від податку чи страхового внесок у державні позабюджетні фонди визнається досконалим в великому розмірі, якщо сума несплаченого податку і (чи) страхового внеску у державні позабюджетні фонди перевищує двісті мінімальних розмірів оплати праці, а особливо великому розмірі - п’ятсот мінімальних розмірів оплати праці. 2. Обличчя, вперше скоїла злочину, передбачені справжньої статтею, і навіть статтями 194 чи 199 справжнього Кодексу, звільняється з кримінальної відповідальності, коли вона сприяло розкриття цього злочину і повністю відшкодувало заподіяний ущерб.

Статья 199. Ухиляння сплати податків чи страхових внесків у державні позабюджетні фонди з організації 1. Ухиляння сплати податків з організації шляхом включення до бухгалтерські документи явно перекручених даних про доходи чи витратах чи іншим способом, так само як від страхових внесків у державні позабюджетні фонди з організації, досконале у великому розмірі, — карається позбавленням право обіймати певне місце праці або відвідувати заняття певної діяльністю терміном до п’яти, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном чотирьох років. 2. І це діяння, досконале: а) групою осіб із попередньому змови; б) обличчям, раніше судимою скоєння злочинів, передбачених справжньої статтею, і навіть статтями 194 чи 198 справжнього Кодексу; в) неодноразово; р) в особливо великому розмірі, — карається позбавленням волі терміном від двох сьомої років із позбавленням права обіймати певні посади або займатися певної діяльністю терміном у три роки. Примітка. Ухиляння сплати податків чи страхових внесків у державні позабюджетні фонди з організації визнається досконалим в великому розмірі, якщо сума несплачених податків і (чи) страхових внесків у державні позабюджетні фонди перевищує тисячу мінімальних розмірів оплати праці, а особливо великому розмірі - у п’ять тисяч мінімальних розмірів оплати труда.

Статья 200. Обман потребителей.

1. Обмірювання, обважування, обрахування, омана щодо споживчих властивостей чи якості товару (послуги) чи іншого обман споживачів на організаціях, здійснюють реалізацію товарів чи надають послуги населенню, так само як громадянами, зареєстрованими у ролі індивідуальних підприємців у торгівлі (послуг), коли ці діяння скоєно у великій розмірі, — караються штрафом у вигляді від ста приблизно двісті мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від однієї до двох місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти приблизно двісті сорока годин, або виправними роботами терміном від року до двох років. 2. Ті ж діяння, скоєні: а) обличчям, раніше судимою за обман споживачів; б) групою осіб із попередньому змови чи організованою групою; в) у великому розмірі, — караються позбавленням волі терміном до два роки з позбавленням право обіймати певне місце праці чи займатися певною діяльністю терміном до трьох років. Примітка. Обманом споживачів на значному розмірі визнається обман, заподіяла споживачам збитки сплачують у сумі, перевищує одну десяту частину мінімальної відстані оплати праці, у великому розмірі - у сумі щонайменше одного мінімальної відстані оплати труда.

3. Кримінальна відповідальність за злочину проти інтересів служби у комерційних банках та інших организациях.

У розділі ст. 201 Зловживання полномочиями Ст. 202 Зловживання повноваженнями приватними нотаріусами і аудиторами.

У розділі ст. 203 Перевищення повноважень службовцями приватних охоронних чи детективних служб Ст. 204 Комерційний подкуп Статья 201. Зловживання полномочиями.

1. Використання обличчям, виконуючим управлінські функції у комерційній чи іншого організації, своїх повноважень всупереч законним інтересам цієї організації та з метою вилучення вигод і переваг себе чи інших осіб або заподіяння шкоди іншим особам, якщо це діяння призвело до заподіяння суттєвої шкоди прав і законним інтересам громадян або організацій або охоронюваним законом інтересам суспільства, чи держави, — карається штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці чи розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або обов’язковими роботами терміном від ста вісімдесяти приблизно двісті сорока годин, або виправними роботами терміном від року до два роки, або арештом терміном від трьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном у три роки. 2. І це діяння, що спричинило тяжкі наслідки, — карається штрафом в розмірі від п’ятисот до тисячі мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти місяців до один рік, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном до п’яти. Примітки. 1. Виконуючим управлінські функції у комерційній чи іншого організації у статтях справжньої глави визнається обличчя, постійно, тимчасово або за спеціальному повноваженню яке виконує организационно-распорядительные чи адміністративно-господарські обов’язки у комерційній організації незалежно від форми власності, соціальній та некомерційної організації, не що є державним органом, органом місцевого самоврядування, державним чи муніципальній установою. 2. Якщо діяння, передбачене справжньої статтею або іншими статтями справжньої глави, заподіяли шкоди інтересам виключно комерційної організації, котра є державним чи муніципальній підприємством, карне переслідування здійснюється за заяві цієї організації, або з її згоди. 3. Якщо діяння, передбачене справжньої статтею або іншими статтями справжньої глави, заподіяли шкоди інтересам інші організації, і навіть інтересам громадян, суспільства, чи держави, карне переслідування складає загальних основаниях.

Статья 202. Зловживання повноваженнями приватними нотаріусами і аудиторами.

1. Використання приватним нотаріусом або приватних аудитором своїх повноважень всупереч завданням своєї роботи і з метою вилучення вигод і переваг собі чи інших або заподіяння шкоди іншим особам, якщо це діяння зашкодило істотної шкоди прав і законним інтересам громадян або організацій або охоронюваним законом інтересам суспільства, чи держави, — карається штрафом у вигляді від п’ятисот до восьмисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого за період від п’яти до максимально восьми місяців, або арештом терміном від трьох до шести місяців, або позбавленням волі терміном у три роки з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певної діяльністю терміном у три роки. 2. І це діяння, досконале щодо явно неповнолітнього чи недієздатного особи або неодноразово, — карається штрафом у вигляді від семисот до тисячі мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від сім місяців до один рік, або арештом терміном від чотирьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном до п’яти років із позбавленням право обіймати певні посади або займатися певної діяльністю терміном близько трьох лет.

Статья 203. Перевищення повноважень службовцями приватних охоронних чи детективних служб.

1. Перевищення керівником чи службовцям приватної охоронної чи детективної служби повноважень, наданих їм у відповідність до ліцензією, всупереч завданням своєї діяльності, якщо це діяння зроблено з застосуванням насильства чи загрози його застосування, — карається обмеженням свободи терміном у три роки, або арештом терміном до шість місяців, або позбавленням волі терміном до п’яти років із позбавленням право обіймати певне місце праці чи займатися певної діяльністю терміном у три роки чи ні такового.

2. І це діяння, що спричинило тяжкі наслідки, — карається позбавленням свободи терміном від чотирьох до максимально восьми років із позбавленням право обіймати певне місце праці чи займатися певною діяльністю терміном до трьох лет.

Статья 204. Комерційний подкуп.

1. Незаконна передача особі, виконує управлінські функції в комерційної чи іншого організації, грошей, цінних паперів, іншого майна, а одно незаконне надання йому послуг майнового характеру скоєння дій (бездіяльності) у сфері що дає у зв’язку з займаним цією особою службовим становищем — караються штрафом у вигляді від двохсот до п’ятисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді зарплати чи іншого доходу засудженого у період від двох до п’яти місяців, або позбавленням права обіймати певні посади або займатися певної діяльністю терміном до два роки, або обмеженням свободи терміном до два роки, або позбавленням волі терміном до два роки. 2. Ті ж діяння, скоєні неодноразово або групою осіб із попередньому змови чи організованою групою, — караються штрафом у вигляді від п’ятисот до восьмисот мінімальних розмірів оплати праці, або в розмірі зарплати чи іншого доходу засудженого у період від п’яти до вісім місяців, або обмеженням свободи терміном у три роки, або арештом терміном від трьох до шість місяців, або позбавленням волі терміном чотирьох років. 3. Незаконне одержання особою, виконуючим управлінські функції в комерційної чи іншого організації, грошей, цінних паперів, іншого майна, а одно незаконне користування послугами майнового характеру за дії (бездіяльності) у сфері що дає у зв’язку з займаним цією особою службовим становищем — караються штрафом у вигляді від п’ятисот до восьмисот мінімальних розмірів оплати праці, або у вигляді заробітної оплати чи від іншого доходу засудженого у період від п’яти до максимально восьми місяців, або позбавленням право обіймати певне місце праці або відвідувати заняття певної діяльністю терміном до два роки, або обмеженням свободи терміном у три роки, або позбавленням волі терміном у три роки. 4. Діяння, передбачені частиною третьої цієї статті, якщо вони: а) скоєно групою осіб із попередньому змови чи організованою групою; б) скоєно неодноразово; в) пов’язані з здирством, — караються штрафом у вигляді від семисот до тисячі мінімальних розмірів оплати праці, або іншого доходу засудженого у період від семи місяців до один рік, або позбавленням право обіймати певне місце праці чи займатися певною діяльністю терміном до п’яти, або позбавленням волі терміном до п’яти. Примітка. Обличчя, скоїла діяння, передбачені частинами першої чи другий цієї статті, звільняється з кримінальної відповідальності, тоді як відношенні його можна говорити про здирство або якщо та людина добровільно повідомило про підкупі органу, має право порушити кримінальну дело.

Використовувана литература:

1. Гаухман Л. Д. Максимов С.В. «Кримінально-правова охорона фінансову сферу: нові види злочинів та його кваліфікації» М. 1995 2. Кримінальним кодексом Російської Федерации.