Фінансові послуги банків щодо відкриття та обслуговування рахунків клієнтів

Банківськими установами здійснюється відкриття своїм клієнтам (крім банків) двох видів рахунків: вкладних (депозитних), режим функціонування яких був розглянутий у попередньому параграфі та поточних, що використовуються клієнтами для забезпечення своєї господарської діяльності та власних потреб. Іншим банкам на основі укладених між банківськими установами кореспондентських угод здійснюється відкриття кореспондентських рахунків. Кореспондентський рахунок використовується для здійснення розрахунків за угодами, які виконує один банк за дорученням та за рахунок іншого банку.

В Україні банкам забороняється відкривати та вести анонімні (номерні) рахунки. Перед відкриттям рахунку банківські установи здійснюють ідентифікацію клієнтів, які відкривають такі рахунки, а також осіб, що уповноважені діяти від імені клієнтів.

Суб'єктам господарювання, які мають самостійний баланс, банківськими установами відкриваються рахунки для здійснення розрахунків за продукцію, виконані роботи, надані послуги, для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів, а також для проведення інших розрахунків, пов’язаних з фінансовим забезпеченням їх діяльності.

Рис. 2. Види поточних рахунків, що відкриваються банківськими установами

Поточні рахунки відкриваються підприємствам усіх видів і форм власності, їх відокремленим підрозділам, що здійснюють виробничу, науково-дослідну та комерційну діяльність з метою одержання прибутку, а також фізичним особам — суб'єктам підприємницької діяльності.

Поточні бюджетні рахунки відкривають підприємствам, організаціям та установам, що утримуються за рахунок коштів державного чи місцевих бюджетів.

Рахунки за спеціальними режимами їх використання відкриваються у випадках, передбачених законодавством України або постановами КМУ.

Інвестиційні рахунки відкриваються нерезидентам-інвесторам в уповноважених банках України для здійснення інвестиційної діяльності в Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, одержаних від здійснення такої діяльності.

Поточні рахунки типу «Н» відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб — нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України.

Поточні рахунки типу «П» відкриваються в національній валюті постійним представництвам.

Карткові рахунки відкриваються для проведення операцій із застосуванням платіжних карток.

Зазначені види поточних рахунків використовуються для зберігання коштів і проведення всіх видів розрахункових, кредитних та касових операцій. Зарахування коштів на рахунок клієнта здійснюється як шляхом внесення їх у готівковій формі, так і шляхом переказу грошей у безготівковій формі з інших рахунків.

Плата за ведення поточних та кореспондентських рахунків стягується банками з клієнтів у розмірі, що зазначений у тарифах банку.

Принципи банківської діяльності передбачають відповідальність банку за збереження грошових засобів клієнтів та обов’язкове виконання їх розпоряджень щодо використання цих сум.

Списання коштів з рахунку клієнта здійснюється банком як на підставі документів, оформлених самим платником, — чеків, простих векселів, платіжних доручень, так і на підставі документів, виставлених одержувачем коштів, — платіжних вимог, переказних векселів тощо.

Перерахування коштів з рахунків клієнтів здійснюється банківськими установами з врахуванням двох принципів. По-перше, платежі здійснюються лише за згодою платника для чого він надсилає у банк оформлені або акцептовані ним розрахункові документи. Відхід від цього правила допускається лише у випадках стягнення коштів за рішенням суду або арбітражу. По-друге, платежі здійснюються в календарній послідовності надходження розрахункових документів та настання строку платежу.

Законодавством України визначені граничні строки переказу коштів з рахунків клієнтів, яких повинні дотримуватись банки. Вони є такими:

• — доручення клієнта на переказ коштів, яке надійшло протягом операційного часу банку, підлягає виконанню банком в день його надходження;
• — доручення клієнта на переказ коштів, яке надійшло після закінчення операційного часу банку, підлягає виконанню банком не пізніше наступного робочого дня;
• — міжбанківський переказ виконується в строк до трьох операційних днів;
• — внутрішньобанківський переказ виконується в строк, що визначений внутрішніми положеннями банку, але не може перевищувати двох операційних днів;
• — строки проведення переказу за допомогою інших платіжних інструментів визначаються правилами платіжної системи за договорами, що укладаються між членами та учасниками платіжної системи, але при цьому строк виконання міжбанківського переказу, що здійснюється на підставі клірингових вимог не може перевищувати трьох операційних днів;
• — пересилання паперових документів на переказ коштів здійснюється членами платіжної системи в межах України до семи робочих днів, а у межах однієї області до трьох робочих днів.