Комерційні банки Киргизстану

смотреть на реферати схожі на «Комерційні банки Киргизстану «.

Кыргызско — Російський Славянский.

Университет.

Кафедра економічної теории.

Комерційні банки и.

Їх основні операции Выполнил студент групи ЭТ-1−98 Щеголев Максим.

Перевірив декан кафедри економічна теория.

У. До. Гайдамако.

Бішкек 1999.

Содержание Введение —————————————————————————————————- ——————————2 Глава I. Комерційні банки.

§ 1. Принципи діяльності комерційного банку. 4.

§ 2. Функції комерційних банков.

Організаційна і управлінська структура банку. 5.

Глава II. Операції комерційних банков.

§ 1. Пасивні й активні операції банків. 9.

§ 2. Активні операції. ———————————————————————-;

——————13.

§ 3. Фінансові послуги. ———————————————————————— ——————16.

Глава III. Особливості діяльності комерційних банків КР.

§ 1. З закону Кыргызской республіки «Про банки та надійної банківської діяльність у республіці Киргизстан «від 29-го липня 1997 року. 20.

§ 2. Класифікація банків Киргизстану. 22.

§ 3 .Чотири економічних нормативу, встановлені Національного банку КР. 24.

§ 4. Операції комерційних банків Киргизстану. 27.

Укладання ————————————————————————————————- ————————-33.

Annotation ————————————————————————————————- —————————-36.

Аннотация ————————————————————————————————— —————————37 Аннотациясы ———————————————————————————————— ————————38 Список літератури ————————————————————————————— ——————-39.

Комерційні банки багатофункціональні установами, оперирующими у різних секторах ринку позичкового капіталу. Великі комерційних банків надають клієнтам повний спектр послуг, включаючи кредити, прийом депозитів розрахунків й т.д. Цим вони відмінні від спеціалізованих установ, обмеженими певними функціями. Комерційні банки традиційно грають роль базового ланки кредитної системи. Переплетення функцій різних видів кредитних установ і популярність універсального типу банку створює відомі труднощі, щоб визначення понять банк і банківська діяльність. Найчастіше головним ознакою банківську діяльність вважається прийом депозитів і видача кредитов.

Комерційні банки — це фінансові інститути, отримали спеціальну ліцензію від ЦБ, що дозволяє приймати вклади від населення Криму і підприємств, і навіть надавати кредити. Вони обслуговують населення і підприємства, займаючи гроші від імені, вони потім позичають ці гроші своїм заемщикам.

Термін «комерційний банк» виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю. Клієнтами банків були торговці. Поступово з недостатнім розвитком промислового виробництва виникли операції з кредитування виробничого циклу. Термін «комерційний банк «став означати «ділової» тобто. банк обслуговуючий все види господарської деятельности.

Комерційний банкце кредитне установа, реалізує економічні інтереси. Банківська справа — зазвичай, дуже вигідний бізнес, керувалася певними принципами. Одне з них — прибутковість. Прибуток банку утворюється з різниці відсотків, які стягуються із клієнтів — і виплачуваних ним банківським операціям, і навіть рахунок комісійних зборів надані услуги.

Показник прибутку офіційно вважається основним показником діяльності банку. Але без дохідності може бути прибыльности.

Іншою важливою принципом діяльності комерційних банків є «дешевше купити — дорожче продати», тобто стратегія банку полягає у найбільш дешёвом придбанні капіталу і продаж його за найвищою ставке.

Комерційні банки ставляться до особливої категорії ділових підприємств, що дістали назву фінансових посередників. Вони притягують капітали, заощадження населення Криму і інші кошти, высвобождающиеся в процесі господарську діяльність, надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додатковому капіталі. Банки створюють налаштувалася на нові вимоги, і зобов’язання, стаючи товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вклади клієнтів, комерційний банк створює нове зобов’язання — депозит, а видаючи позичку — нову вимогу до позичальнику. Цей процес відбувається створення нових зобов’язань становить сутність фінансового посередництва. Ця трансформація дозволяє подолати складності прямого контакту сберегателей і позичальників, виникаючі через різницю запропонованих і необхідних сум, їх термінів, дохідності, і т.д.

Масштаби фінансового посередництва у сучасній економіці (рис.№ 1.)поистине величезні. Уявлення звідси дає статистика грошових потоків. У цьому системі обліку господарство розділене на цілий ряд секторів: домогосподарства, ділові підприємства, державні установи, фінансові інститути, закордонний сектор.

У країнах із розвиненою економікою сектор домашніх господарств є, зазвичай, постачальником капіталу інших секторів. Сектор ділових фірм за умов нормальної економічної кон’юнктури відчуває дефіцит коштів. Державний сектор зазвичай дефицитен, тому держава виступає позичальником над ринком позичкових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, і надлишок засобів у залежності стану платіжного балансу країни з поточних операціях і сальдо межстранового руху капитала.

[pic].

рис.№ 1.

Глава I. Комерційні банки.

§ 1. Принципи діяльності комерційного банка.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота у межах реально наявних. Праця у межах реально наявних означає, що комерційний банк повинен забезпечувати як кількісне відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, а й домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Насамперед, це стосується термінів тих і інших. Тож якщо банк залучає кошти головним чином стислі терміни, а вкладає їх в довготермінові позички, то його ліквідність виявляється під загрозою. Наявність у активах банку великого кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення питомої ваги власні кошти загалом, обсязі його ресурсов.

Другим найважливішим принципом, у якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, подразумевающая і економічне відповідальність банку за результати діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів — і вкладників, розпорядження доходами банку. Чинне законодавство надає всім комерційних банків економічну волю розпорядженні своїми фондами та прибутками. Прибуток банку, залишається у його розпорядженні після сплати податків, розподіляється в відповідність до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми й розміри відрахувань у різні фонди банку, і навіть розміри дивідендів по акціям. За своїми зобов’язанням комерційний банк відповідає усіма своїми коштами Німеччини та майном, куди то, можливо накладено стягнення. Весь ризик від своїх від своїх операцій комерційний банк утруднює себя.

Третій принцип у тому, що відносини комерційного банку відносини із своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позички, комерційний банк виходить, передусім, з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ликвидности.

Четвертий принцип роботи комерційного банку у тому, що регулювання своєї діяльності може здійснювати аж непрямими економічними (а чи не адміністративними) методами. Держава визначає лише «правил гри «для комерційних банків, однак може давати їм приказов.

§ 2 .Функції комерційних банків, їх організаційна і управлінська структура.

Комерційні банки представляють другий банківської системи. Вони концентрують основну частину ресурсів, ведуть у широкому діапазоні банківські операції, і фінансові послуги для юридичних та фізичних осіб. Ці банки організуються на пайових (акціонерних) засадах і з формі власності діляться за державні, акціонерні, кооперативные.

Основними функціями комерційних банків являются:

· мобілізація тимчасово вільних коштів і перетворення в капитал,.

· кредитування підприємств, держави й населения,.

· випуск кредитних денег,.

· здійснення розрахунків й платежів до господарстві, эмиссионнозасновницька функция.

· консультування, уявлення економічної і втратити фінансове информации.

Виконуючи функцію грошові доходи громадян та заощадження у вигляді вкладів. Вкладник отримує винагороду як відсотка чи які надають банком послуг. Сконцентровані у внесках заощадження перетворюються на позичковий капітал, використовуваний банками надання кредиту підприємствам, і підприємцям. Позичальники вколюють кошти на розширення виробництва, купівлю нерухомості і споживчих товарів. У кінцевому підсумку, з допомогою банків заощадження перетворюються на капитал.

Важливе економічне значення має тут функція кредитування підприємств, держави й населення. Пряме надання позичку вільних грошових капіталів їх найбільшими власниками позичальникам в господарської практичної життя утруднено. Банк виступає як фінансового посередника, одержуючи кошти у кінцевих кредиторів і даючи їх кінцевим позичальникам. За рахунок запозичень банку здійснюється фінансування промисловості, сільського господарства, торгівлі, забезпечується розширення виробництва. Комерційні банки надають позички споживачам купівля товарів тривалого користування, сприяючи зростання їх рівень життя. Оскільки державні витрати який завжди покриваються доходами, банки кредитують фінансову діяльність правительства.

Випуск кредитних грошей — специфічна функція, що відрізняє комерційних банків з інших фінансових установ. Комерційні банки здійснюють депозитно-кредитную емісію — грошова маса збільшується, коли банки видають позички своїх клієнтів, і зменшується, коли ці позички повертаються. Ці банки є емітентами кредитних знарядь звернення. Надана клієнту позичка зараховується з його приводу у банку, тобто. банк створює депозит (внесок до запитання), у своїй збільшуються боргові зобов’язання банку. Власник депозиту може мати простий у банку готівкові кошти на суму вкладу, унаслідок чого відбувається збільшення кількості грошей до зверненні. За наявності попиту банківські кредити сучасний емісійний механізм дозволяє розширювати грошову емісію, що підтверджується зростанням грошової маси промислово розвинених країн. Разом про те економіка потребує необхідному, але з надмірному кількості грошей, тому комерційних банків функціонують у межах обмежень, встановлюваних центральним банком, з допомогою яких регулюється процес кредитування і, отже, процес створення денег.

Однією з функцій комерційних банків є забезпечення расчетноплатіжного механізму. Виступаючи у ролі посередників в платежах, банки виконують на свої клієнтів операції, пов’язані одночасно з проведенням розрахунків й платежей.

Эмиссионно-учредительская функція здійснюється комерційними банками шляхом випуску і розміщення цінних паперів (акцій, облігацій). Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, які забезпечують напрям заощаджень для виробничих цілей. Ринок цінних паперів доповнює систему банківського кредиту та взаємодіє зі ній. Наприклад, комерційних банків надають посередникам ринку цінних паперів (компаниям-учредителям) позички для підписки на цінних паперів нових випусків, інші ж продають банкам цінні папери для перепродажу вроздріб. Якщо компанія-засновник, з ім'ям якої зареєстровані цінних паперів, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінних паперів. У цьому банк зазвичай організує консорціум з розміщення цінних паперів. Зобов’язання на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути банком шляхом продажу своїх клієнтів (переважно інституціональним інвесторам), а чи не у вигляді продажу на фондовій бирже.

Маючи можливостями постійно контролювати економічну ситуацію, комерційних банків дають клієнтам консультації з широкого кола проблем (по злиття і поглинанню, нових інвестицій та реконструкції підприємств, складання річних звітів). Нині зросла роль банків у наданні клієнтам економічної і втрати фінансової информации.

Організаційна і управлінська структура комерційного банки регламентується Статутом, у якому містяться норму закону про органах управління банку, структурі, порядку освіти і функциях.

Вищим органом акціонерного комерційного банку є загальне зборів акціонерів, скликають щорічно на вирішення таких питань: зміну Статуту і статутного капіталу, обрання Ради банку, твердження річних результатів діяльності, розподіл доходів банку, створення умов та ліквідація дочірні підприємства банка.

З-поміж Ради банку загальні збори призначає Президент банку, на якого покладається керівництво виконавчим органом банку — Радою директорів (чи Правлінням банку). Рада директорів, що з віцепрезидентів, керує діяльністю банку, виконує доручення Ради банку та збори акціонерів, відповідає за виконання завдань, покладених на банк. Віце-президенти курирують конкретні області банківську діяльність, і їхня кількість залежить від ж розмірів та специфіки банку. Типова схема управління банком представлена на рис. 2.

Рада директорів передбачає накреслення мети банку та здійснює його політику щодо кредитно-розрахунковим, інвестиційним, валютним й інших видах діяльності, встановлює зв’язку й координує діяльність із іншими організаціями в діловому мире.

Втілювана банком кредитна і інвестиційна політика повинна сприяти виконання намічених банком цілей при змінах попиту кредит, відсоткові ставки і у ліквідних ресурсах.

Рада відповідає через те, щоб кредитні і інвестиційні операції виконувалися відповідно до законів і інструкціями органів банківським контролем та митного регулювання. У зв’язку з цим директора здійснюють загальний контролю над діяльністю банку і перевірку банківських операцій. Рада директорів вирішує питання підбору, підготовки й використання кадрів. Директори банку вирішили про структуру банку, стверджують звіти структурних подразделений.

У організаційну структуру банку (рис.№ 3.) реалізуються його функції, безпосередньо пов’язані з виконанням поставлених перед банком завдань: кредитування, інвестування, довірчі операції, міжнародні розрахунки, приймання і обслуговування вкладів. Кількість банківських відділів залежить від розміру й характеру діяльності банку, обсягів продажів і складності банківських операцій та розмаїття, наданих клієнтам послуг. Варіант організаційної структури банку представлений рис. 3.

Вибір оптимальної організаційної структури — запорука правильної організації праці. Організаційну структуру банку становлять підрозділи і, мають певні правничий та обов’язки. Діяльність комерційного банку в що свідчить залежить від банківських кадрів, від фаховий рівень фахівців, як начальницького складу, і працівників служб. Щоб якось забезпечити високу якість роботи, у банку повинна бути сформована сильну команду, здатна створити, й підтримувати авторитет комерційного банка.

Наведений варіант має шість відділів. Усередині цієї базової структури робота великого банку будується територіальним чи галузевому принципу. Так було в банках з мережею відділень забезпечення ефективної управління потребує створення регіональної структури управління. У структурі банку може бути управління, відповідальні за обслуговування великого регіону. Відділ кредитування як із важливих і, зазвичай, найбільший, може функціонально включати відділи на кредитування окремих галузей народного хозяйства.

Глава II.

Операції комерційних банков.

§ 1.Пассивные операції банков.

Визначення банку як установи, яке акумулює вільні кошти й розміщає їх у поворотній основі, дозволяє виділяти в своєї діяльності пасивні й активні операции.

Пасивні операції. З їхньою допомогою банки формують свої фінансові ресурси. Суть їх полягає у залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів з інших банків, емісії власних цінних паперів, і навіть проведенні інших операцій, у яких збільшуються банківські ресурсы.

Історично пасивні операції грали первинну і визначальну роль по відношення до активним, оскільки реалізації активних операцій необхідною умовою є достатність ресурсов.

До пасивним операціям относят:

· прийом вкладів (депозитов),.

· відкриття музею та ведення рахунків клієнтів, зокрема банківкорреспондентов,.

· випуск власних цінних паперів (акцій, облігацій), фінансових інструментів (векселів, депозитних і ощадних сертификатов),.

· отримання міжбанківських кредитів, зокрема централізованих кредитних ресурсов.

Особливу форму банківських ресурсів представляють кошти (капітал) банка.

Власний капітал, маючи чітко виражену правову основу функціональну визначеність, є фінансової базою розвитку банку. Він дозволяє здійснювати компенсаційні виплати вкладникам і кредиторам в разі збитків і банкрутства банків, підтримувати об'єм і види операцій на відповідність до завданнями банка.

У складі власні кошти банку виділяють: статутний, резервний і інші спеціальні фонди, і навіть нераспределенную протягом року прибыль.

Основний елемент власного капіталу банку — статутного фонду. Він формується залежно від форми організації банку. Якщо банк створюється як товариство, його статутного фонду утворюється рахунок коштів акціонерів, які надійшли від реалізації акцій. Банк, є товариством з обмеженою відповідальністю, формує статутного фонду з допомогою пайових внесків участников.

Незалежно від організаційно-правовою форми банку його статутного фонду повністю формується з допомогою вкладів учасників (юридичних і фізичних осіб) і є забезпеченням їх обязательств.

Розмір статутного фонду, порядок її формування та визначаються Статутом банку. Сума статутного капіталу законодавчо не обмежується, але задля забезпечення стійкості банку встановлюється мінімальний величина статутного капіталу. Як зазначалося, станом на 1 квітня 1995 р. мінімальна сума статутного капіталу знову створюваних банків Росії визначена у розмірі 6 млрд. крб. Збільшення статутного фонду може здійснюватися за кошти акціонерів (пайовиків) банку, і його власні кошти (резервного і спеціальних фондів, дивідендів акционеров-пайщиков, прибыли).

Резервний фонд призначений покриття можливих збитків банку з виробленим їм операціям. Величина його встановлюється у відсотках статутному фонду. Джерелом формування резервного фонду є відрахування з прибыли.

Власний капітал у складі ресурсів банку становить малу величину, зазвичай, трохи більше 10%. У той самий час у банках країн із розвиненими ринковими відносинами частка власні кошти у складі ресурсів вищою, і визначається 15−20%, що дозволяє забезпечувати достатню стабільність функціонування банків та їхнього устойчивость.

Основну частина ресурсів банків формують залучені кошти, що покривають до 90% всієї потреби у грошових виборі засобів задля здійснення активних банківських операций.

Комерційний закон надає банку можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення Криму і інших банків формі вкладів (депозитів) і нові відкриття їм відповідних счетов.

Внесок (депозит) — це кошти (у грошовій чи безготівкової формі, у Раді національної чи іноземній валюті), які у банк їх власником для зберігання на певних умов. Операції, пов’язані з залученням коштів у вклади, називаються депозитними .Для банків вклади — це головний їхній вигляд пасивних операцій та, отже, основний ресурс щодо активних кредитних операций.

Є різноманітні ознаки класифікації вкладів. Залежно від вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних і юридичиних осіб. Залежно від терміну і близько вилучення вклади поділяються на термінові депозити і депозити до востребования.

Вклади до запитання розміщуються в російських банках в різних рахунках, відкритих клієнтам. Вони будь-якої миті може бути в цілому або частково затребувані. Вилучення вкладів може бути як готівкою, і у формі безготівкових расчетов.

За вкладами до запитання виплачується досить низький відсоток. У деяких країнах нарахування відсотків з вкладах до запитання взагалі заборонено. Депозити до запитання призначені насамперед для здійснення поточних расчетов.

Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їх використання комерційними банками. Через це власникам рахунків виплачується низький відсоток чи взагалі виплачується. У разі зростання конкуренції комерційних банків прагнуть залучити клієнтів — і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунку також підвищенням якості їх обслуживания.

Стосовно депозитів до запитання банки зобов’язані зберігати мінімальний резерв у московському Центральному Банку, розмір що його час визначено у процентах.

Термінові вклади — це кошти, зачисляемые на депозитні рахунку за суворо обумовлений термін із виплатою процента.

Термінові вклади бувають два види: власне термінові внески, й вклади з попереднім повідомленням зняття коштів. Власне термінові вклади повертаються до заздалегідь встановлений день, доти вони «заблоковані» і може цілком розпоряджатися ними. Якщо сума, вкладена як терміновий внесок, не вилучається власником у призначений день, то подальшому може розпоряджатися нею як і, як і поточним рахунком. Терміни, куди ухвалюються вклади, поділяються чотирма групи: від 30 до 89, від 90 до 179, від 180 до 359 і більше 360 дней.

Ставка із них залежить від розміру та терміну вкладу. Те, що власник термінового вкладу може розпоряджатися їм утримання тільки після закінчення обумовленого терміну, виключає можливості дострокового отримання ним в банку своїх коштів. Але цього разі в клієнта знижується розмір відсотки за вкладу.

Для ощадних вкладів типовим був частиною їхнього повільний зростання і те, що використання коштів відбувається після кілька років. Відмітна риса ощадного вкладу у тому, що його власника видається свідоцтво про наявності вкладу, найчастіше ощадну книжка.

Банк зацікавлений у залученні строкових вкладів, оскільки вони стабільні й дозволяють банку розташовувати засобами вкладників протягом багато часу. Різновидом термінового вкладу є депозитний сертификат.

Депозитний сертифікат — це письмове свідчення банку про внесення коштів, що дає право вкладнику отримання після закінчення за встановлений термін суми внеску відсотків з нього. Депозитний сертифікат видається лише юридичних осіб. Він то, можливо іменним і пред’явника. Право отримання вкладу по депозитному сертифікатові може має бути передане іншій юридичній особі. Депозитний сертифікат випускається банками під певний у договорі відсоток на конкретний термін чи до запитання. Для фізичних осіб використовуються ощадні сертифікати, видані банком, як у фіксований термін, і до запитання. Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банков.

До пасивним операціям банку відносять так звані залучені кошти (кредити, одержані від інших банків). Цей вид пасивних операцій є звичайні кредитні угоди. Тут ініціатива походить від банку: йому визначений термін необхідна деяка сума грошей, при цьому як позичальник входить у грошовий рынок.

Ще один група пасивних операцій — емісія облігацій: іпотечних і банківських. Суть операцій полягає у мобілізації банками грошових коштів замість видачі спределенных цінних бумаг.

§ 2. Активні операции.

Розміщення мобілізованих ресурсів банки з метою отримання прибутку і забезпечення ліквідності визначає утримання її активних операций.

Серед активних операцій комерційних банків виділяють: позичкові (включаючи факторинговые і лізингові угоди), інвестиції в цінних паперів, касові і проч.

На активні операції припадає близько 80% всього баланса.

Позичкові операції становлять основу активної діяльності банку розміщення його ресурсної бази. Вони приносять банкам значну частину їх доходов.

Комерційні банки надають своїх клієнтів різноманітні позички, які можна класифікувати різноманітні ознаками: за типами позичальників — позички підприємствам, державних органів влади, населенню, банкам, по термінів використання — можливі позички короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 до 5 років), довгострокові (понад 5 років), залежно від сфери функціонування — позички до сфери виробництва та до сфери звернення, по галузевої спеціалізації позичальників — виділяють позички в промисловість, сільському господарстві, торгівлю, транспорт, характером забезпеченняпозички заставні, гарантовані, застраховані і незабезпечені бланкові (засновані на довіру до позичальнику), методами погашення розрізняють позички погашаемые це й частями.

Банківська кредитування діяльності «складає умовах терміновості, повернення, платности.

Кредитні відносини між банком і позичальником оформляються і регулюються кредитним договором. Позичальник надає до банку клопотання і перелік інших документів, передбачених Правилами кредитування (розробляються комерційними банками самостійно). Висновку кредитного договору передує аналіз кредитоспроможності імені клієнта й його кредитної історії. Мета і завдання аналізу кредитоспроможності клієнта полягають у визначенні здібності позичальника своєчасно у повної сумі погасити заборгованість, ступеня ризику, який банк готовий на себе, та розміру кредиту, що може бути надано. Найважливішим є забезпечення кредиту, оскільки цього чинника, а найбільшою ступеня здатний гарантувати повернення наданих позичок. Найважливішими видами забезпечення є заставу, гарантії, поручництва, страхування кредитного ризику, переуступка на користь банку вимог, і рахунків позичальника третьому лицу.

Форма забезпечення позички визначає ризик кожної кредитної операції для банку. Класифікація виданих позичок і - оцінка кредитних ризиків виробляються в залежність від наявності і належно своїх оформленого забезпечення, і навіть кількості днів прострочення. Позички поділяються п’ять груп: стандартні, нестандартні, сумнівні, небезпечні, безнадежные.

Вигляд забезпечення важливий для банку щодо відсоткової ставки, підлягає стягненню з позичальника користування ссудой. Що ступінь ризику видачі кредиту (залежно від якості забезпечення), тим він дороже.

Ефективність позичкових операцій банку визначається її кредитної політикою. Кредитна політика формує основних напрямів позичок. Кредитні вкладення би мало бути для банку надійніші рентабельні. Ступінь кредитного ризику визначається, можливо, допустимим максимальним розміром ризику однієї позичальника. Завдання банку залежить від досягненні оптимального поєднання ризикованості і прибутковості своїх позичкових операций.

Важливий напрямок кредитної політики є пріоритетними вибір можливих клієнтів-позичальників, наданих видів позичок, оптимальна організація кредитування, відсоткова тактика «банку, аналіз фінансових можливостей позичальника. При кредитуванні годі було порушувати зване «золоте банківське правило », за яким терміни позичок нічого не винні перевищувати термінів наявних проблем банку ресурсов.

Ще одна важлива активної операцією комерційних банків був частиною їхнього інвестиційна діяльність, у процесі якого банки виступають інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права по господарської спільної прикладної діяльності. Такими цінними паперами можуть служити привілейовані акції, облігації, державні боргові зобов’язання, фінансові інструменти (векселі та інших.). Приміром, активні операції банки з векселями включають: облікові (дисконтні) і переучетные операції, кредитні операції з акцепту, инкассированию, видачі вексельного поручництва тощо. Операції з фондовими паперами включають операції із цінними паперами, які котируються на бирже.

Здійснюючи інвестиції в цінних паперів, банки керуються метою отримання прибутку і забезпечення ліквідності певної групи своїх активів. Основний зміст активної інвестиційної політики банку становлять визначення кола цінних паперів, найвигідніших для вкладення коштів, оптимізація структури інвестиційного портфеля за кожен конкретний период.

У структурі активів комерційних банків виділяють звані високоліквідні активи: залишок касової готівки, які перебувають в банку і який би його платежів до готівкової формі, резерв платіжних коштів у рахунках Центральному Банку (кореспондентський і резервний рахунки) та інших комерційних банках (кореспондентські счета).

Банки зобов’язані забезпечити чітка й своєчасне касове обслуговування своїм клієнтам, виконуючи касові операції. Зміст касових операцій: прийом, видача і збереження грошових средств.

Для приймання й видачі грошей до банку створюється спеціальний підрозділ (каса банку), у якому може бути прибуткові, видаткові, вечірні каси, а також каса перерахунку. Кількість кас залежить від обсягу й характеру діяльності банка.

Здійснюючи касове обслуговування клієнтів, банки укладають із нею договору. Під час перевірки ведення касових операцій звертає уваги на правильність ведення касової книжки, цільове використання готівкових денег.

Інші активні операції різноманітні за своєю формою та його розвиток приносить банкам дохід. До до їх числа відносять операції з іноземною валютою, агентські, трастові, розрахункові і другие.

§ 3.Финансовые услуги.

Під упливом посилюється міжбанківської конкуренції проявляється тенденція до розширення операцій комерційних банків. У тому числі можна виділити факторинговые, лізингові і трастові операции.

Факторинг.

Однією з найпоширеніших посередницьких послуг комерційних банків час є факторинг. Факторинг вперше виник у США наприкінці 19-го століття, потім знайшов використання у промислово розвинених країн Західної Європи. Особливо широко факторинг почали застосовувати комерційних банків останні 25−30 лет.

Факторинг там — найкоротший шлях до джерелам фінансування для малих і середніх компаній. Факторинг — це викуп платёжных вимог у постачальника товарів та послуг. Мета факторингу — усунення ризику кредитної операции.

Слово «factor» у перекладі англійського означає «маклер, посредник.».

Факторинг є продаж банку не оплачених боргових вимог, виникаючих між контрагентами у процесі реалізації продукції, виконання, надання послуг, і є різновидом торговельно-комісійної операції, поєднується з кредитуванням. І йдеться йде, зазвичай, про короткострокових вимогах. Банк набуває право від підприємства інкасувати дебіторської заборгованості (право отримання платежу по платіжним вимогам). Одночасно банк кредитує оборотний капітал імені клієнта й перебирає його кредитний риск.

У факторинговых операціях беруть участь три стороны:

· факторинговая компанія — специализирующее установа, покупающее рахунка-фактури своїх клиентов,.

· клієнт — промислова чи торгова фірма, яка уклала отой угоди з факторингової компанией,.

· підприємство (заёмщик) — фірма — покупець товара.

Факторинг економічно вигідний для підприємства-клієнта. По-перше, підприємство відразу отримує основну частину грошової виручки, заощаджує на розрахунках із своїми постачальниками, оскільки купівля вони товару з негайної оплатою дешевше, ніж купівля в кредит. По-друге, викуп банкомпосередником рахівниць-фактур виключає клієнтові небезпека неплатежа.

Факторинговые операції здійснюються банком на договірній основі з клієнтом. Попередньо для підписання договору факторинговый відділ банку аналізує кредитоспроможність постачальника, вивчає інформацію фінансове змозі їх боржників. Перед укладанням договору постачальник повинен уявити банку необхідну інформацію про переуступаемых вимогах, що містить даних про платників, умовах поставок продукції, сумах переуступаемых вимог, і др.

Новим, малорозвинутим виглядом операцій комерційних банків є лизинговые.

Лізингові операции.

Вони полягають у наданні за умов оренди на довгостроковий період машин, устаткування, нерухомості та інших елементів основного капіталу предприятиям-арендаторам.

У лізингової угоді звичайно беруть участь три боку. Воскресіння Ісуса власника майна — лізингодавця, надає майно у користування на умовах лізингового угоди, найчастіше виступають лізингові компанії чи комерційних банків. Користувачем майна — лизингополучателем є юридична особа (підприємство будь-який форми власності). Крім цього у лізингу бере участь продавець майна — постачальник, яких може бути виробник чи торгове предприятие.

Зазвичай потенційний лизингополучатель сам підбирає постачальника потрібного йому майна, але, коли буде можливостей придбання їх у власність, звертається до лизингодателю, наприклад банку, з проханням про участі у угоді. Банк купує майно в постачальника у власність рахунок свої кошти і складає його лизингополучателю за умов, обговорених у угоді. Отже, банк надає користувачеві фінансову послугу, подібну з кредитної операцією. Банк набуває майно у власність за повну вартість, яку відшкодовує з допомогою періодичних внесків клиента.

Лізинг підрозділяється на оперативний і фінансовий. При оперативному майно можна здавати у оренду терміном вдвічі-втричі або як раз коротше нормативного терміну його служби чи експлуатації цього майна. Лизингодатель здає його кілька разів протягом нормативного терміну його служби. При фінансовий лізинг майно можна здавати у оренду терміном, рівний нормативному терміну його служби чи близька до нормативному. Майно можна здавати у оренду одного разу, після закінчення терміну воно перетворюється на власність лізингоодержувача. У зарубіжній практиці число договорів оперативного лізингу вдесятеро перевищує договорів фінансового лізингу, а вартісному вимірі останній становить 60−70% загального обсягу лізингових операцій. Пояснюється це тим, що з фінансовий лізинг договір укладається повну вартість майна, при оперативному ж — тільки її часть.

Лізинг дозволяє фірмам розпочати чи розширити справа, впроваджуючи нову техніку й у разі, коли в себе не мають коштів на її купівлі. Одержання ж кредиту із метою утруднено, бо банків такі фірми представляють зони великого кредитного ризику. У розвитку лізингу зацікавлені виробники машин та іншій техніці, оскільки він дозволяє розширити виробництво без значних одноразових витрат грошових средств.

Посилюється між комерційними банками та інші кредитно-фінансовими інститутами за приваблювання клієнтів призвела до розвитку довірчих трастових операций.

Трастові операции.

Під трастом на практиці банку розуміються довірчі відносини між сторонами, одній із яких приймає себе відповідальність за розпорядження власністю (майном, грошима, майновими чи інші правами) з іншого боку на користь клиента.

Багато комерційних банків приймають він функції довіреної особи виконують у цій ролі різноманітні операції на свої індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, що його син щорічно одержував частину від капіталу, яке перебувало в його у банку, а, по досягненні повноліття отримав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують ніяких функцій, крім трастової. Є три основні категорії трастових послуг для фізичних лиц:

1 — розпорядження майном по смерті владельца,.

2 — управління майном на довірчій основі, і попечительство,.

3 — агентські функции,.

1.Распоряжение після смерті у користь спадкоємців — найбільш поширений вид довірчих послуг. Має бути складена докладна описування майна, сплачено борги, а решта суми розподілено між спадкоємцями відповідно до закону.

2.Управление майном у вигляді тресту може мати різну правову основу: заповіт, спеціальну двосторонню угоду, розпорядження суду. Види трастів, що у управлінні банків, дуже разнообразны:

— Довічний траст створюється обличчям за домовленістю з банком. Наприклад, клієнт переводить гроші у довірче управління банку, доручаючи йому виплачувати дохід у плин її життя, а по смерті передати капітал дружині і детям.

— Страховий траст виникає, якщо клієнт призначає банк довіреним обличчям по страховому полісу й доручає йому виплачувати дохід свою дружину після смерті Леніна і просить передати суму поліса дітям по смерті жены.

— Корпоративний траст створюється у вигляді майна, закладываемого в банку на забезпечення випуску облігацій компании.

— Траст на користь найманих службовців може мати форму пенсійного фонду чи плану участі у прибутках. У першому випадку підприємець вносить гроші за затвердженою схемою до пайового фонду, що у управлінні банком, на купівлю ануїтетів або отримання прямих виплат працівникам за досягненні віку. Якщо працівники вносять гроші у фонд, він називається пенсійним трастом з участю, якщо ні - й без участі. У другий випадок підприємець переводить частка прибутку в трастфонд, відкритий банку на подальше розподілу внесків і наступних доходів від фонду на користь працівників компанії після досягнення віку чи іншу дату.

3.Агентские функції від трасту тим, у разі трасту довірена особа здобуває юридичну декларація про розпорядження власністю, а при агентських відносинах право в принципала. Агентські функції полягають у следующем:

— Збереження цінностей на сейфі. Банк отримує, зберігає видає цінності за дорученням принципала без будь-яких ініціатив чи активних функций.

— Збереження майна з активними функціями. Банк непросто зберігає цінності у її сейфі, а купує і продає їх, отримує із них дохід, діючи відповідно до інструкцій принципала.

— Управління. Банк виконує всі функції хранителя майна України та активно управляє власністю, наприклад, аналізує стан портфеля цінних паперів, дає рекомендації й уряд пропонує способи інвестування капіталу тощо. Якщо ведення банку здається реальна власність, банк може здавати їх у наймання, експлуатувати відповідно до інструкціями принципала.

Банки виконують агентські функції для ділових фирм:

— Агент по трансферту. Банк виконує для корпорації операції з передачі права власності вдатися до акцій і іменні облігації від однієї власника до другому.

— Реєстратор акцій. Банк веде облік випущених цінних паперів, щоб недопущення їхньою надмірною емісії, що карається законом.

— Банк виконує роль депозитарію різних під час фінансових реорганизаций.

— Банк перебирає функції агента із виплати дивідендів з і відсотків (і навіть погашення основного боргу) — за облігаціями компании.

Траст-отдел банку надає численні послуги і фінансові консультації індивідуальним розпорядникам, опікунів і адміністраторам, управляючим чужим майном на довірчій основе.

Глава III.

Особливості діяльності комерційних банків КР.

§ 1. З закону Кыргызской республіки «Про банки та надійної банківської детельности республіки Киргизстан «від 29-го липня 1997 года.

Визначення банка.

1. Банком в Кыргызской Республіці є фінансово-кредитне установа, створене щодо залучення депозитів юридичних і фізичних осіб та інших коштів і розміщення їхнього капіталу від своє ім'я за умов повернення, платності, терміновості, і навіть реалізації розрахунків з дорученнями клиентов.

2. Банк є юридичною особою, створюваним у вигляді акціонерного нашого суспільства та що забезпечує своєї діяльності відповідно до законодавством Кыргызской Республіки виходячи з ліцензії, виданої Національним (Центральним) банком Кыргызской Республики.

Банківська система Кыргызской Республики.

1. Банківська система Кыргызской Республіки складається з Національного (Центрального) банку Кыргызской Республіки (Банку Киргизстану) і комерційних банков.

Завдання, принципи діяльності, правової статусу і повноваження Банку Киргизстану визначаються Законом Кыргызской Республіки «Про Національному банку Кыргызской Республіці «. Положення даного Закону застосовуються до Банку Киргизстану лише у випадках, прямо передбачених цим Законом.

Діяльність банків регулюється справжнім Законом, Законом «Про Національного банку Кыргызской Республіки », іншими законодавчими актами Кыргызской Республіки, нормативними актами Банку Киргизстану і статутом банка.

2. По видам діяльності банк то, можливо універсальним чи специализированным.

Універсальний банк — це банк, здійснює всі види банківських операцій, включаючи инвестирование.

Фахова банк — це банк, здійснює обмежене коло банківських операцій. Діяльність спеціалізованих банків здійснюється виходячи з даного Закону, і навіть окремих законодавчих актів, регулюючих їх деятельность.

3. По виду власності банк то, можливо державним чи частным.

Державний банк створюється виходячи з окремого нормативного правового акту на формі поштового, інвестиційного, ощадного й іншого, власне схожого з цими банками. Державний банк здійснює своєї діяльності відповідно до банківським законодавством республики.

4. Міждержавна банк створюється виходячи з міжнародного договору (угоди) Кыргызской Республіки, ратифікованої в встановленому порядке.

Йому поширюються становища даного Закону з урахуванням особливостей, передбачених у міжнародному договорі (угоді) про його создании.

§ 2. Класифікація банків Кыргызстана.

На 1 вересня 1997 року у Киргизстані діє 19 банків та два небанківських спеціалізованих кредитних установи. Багато це частина або мало? На 4,6 млн. людина доводиться 21 учреждение.

У Киргизстані працюють державні Расчётноощадну компанія, і навіть Кыргызская сільськогосподарська корпорація і Фінансова компанію з підтримки і розвитку кредитних спілок, мають відповідні ліцензії. Основний функцією першої є залучення вільних коштів населення Криму і вкладення їх у державні цінних паперів (векселі) чи міжбанківському кредитним ринку під заставу векселів. Друга займається кредитуванням приватних сільських товаровиробників. Основною причиною створення цих організацій і те обставина, що тільки після закриття двох великих банків («Агропромбанку «і «Элбанка ») сільське населення республіки залишилося практично без банківського обслуговування. Трохи пізніше було створено компанію щодо підтримки кредитних спілок. Її метою є організаційна і фінансову допомогу для формування геть нової для республіки фінансово-кредитного інституту — кредитних союзов.

Усі комерційних банків країни перебувають у столиці - р. Бішкек. Крім цього, у столиці і провінції налічується 125 банківських філій і відділень. Звісно, розміри банків республіки невеликі за мірками розвинутих країн Запада.

За кількістю філій банки Киргизстану можна розділити на:

_ великі - більш 20 филиалов,.

_ середні - 10−20 филиалов,.

_ дрібні - до 10 филиалов,.

_ банки, які мають филиалов.

У республіці є 3 крупних банки у цій критерию:

АКБ «Киргизстан «- 22 філії, «Кыргызпромстройбанк «- 25 філій, РСК — 49 філій. На ці 3 банку доводиться 78% всіх філій банків країні. Середніх банків республіці ми маємо. 9 банків — дрібні, з кількістю філій від 1 до 6. Інші банки немає филиалов.

Але це значить, що його філій прямо пропорційно розмірам активів банка.

За обсягом активів банки можна розділити на:

_ великі - понад 200 млн. сом,.

_ середні - 100−200 млн. сом,.

_ дрібні - до 100 млн. сом.

За розміром статутного капіталу банки можна розділити на 3 группы:

1 — група — понад 30 млн. сом,.

2 — група — 20−30 млн. сом,.

3 — група — до 20 млн. сом.

З обсягу виконуваних функцій, банки можуть спеціалізуватися однією чи небагатьох видах банківської деятельности.

З власного найменуванням до спеціальним банкам можна було б віднести інвестиційні банки «Іссик-Куль », «Акылинвест », міської банк «Бішкек ». Також, у принципі, спеціалізованими банками вважатимуться: «Кыргызэнергобанк «і «Кыргызавтобанк », які мають свою галузеву специфіку. Перший обслуговує, переважно, підприємства електроенергетики, а другий — транспортні підприємства республики.

§ 3.Четыре економічних нормативу, встановлені Національного банку КР.

З переходом нашої республіки від планової економіки до ринкової особливої важливості набуває забезпечення стійкості комерційних банків, решти фінансових установ та його регулювання у вигляді банківського нагляду. Зокрема, проведення аналізу діяльності банків здійснюється для раннього виявлення й попередження проблем, які можуть виникнути в російських банках, і навіть для своєчасного застосування превентивних заходів для їх устранению.

Національний банк (від імені Управління банківського нагляду) з урахуванням такого аналізу, проведеного як у окремим банкам, і у цілому в системі комерційних банків, може вивчати ситуацію на фінансовому ринку, контролювати виконання банками встановлених економічних нормативів, оцінювати ефективність проведеної грошово-кредитної політики і за необхідності контролювати её.

Однією з найважливіші складові банківського нагляду є розробка й встановлення економічних нормативів для комерційних банків та інших учреждений.

1. Максимальний розмір ризику однієї позичальника — (К1). Сенс даного нормативу залежить від обмеження кредитного ризику комерційних банків відношенні одного позичальника чи групи осіб, пов’язаних між собою через права володіння, філії, перехресні гарантії, і т.д. Кредитом вважається будь-яка пряма чи непряма видача банком коштів, джерело якої в зобов’язання лица-получателя (позичальника) щодо повернення цих коштів. Кредитний ризик — це ризик втрат доходів населення і капіталу банку, що виникає у кризовій ситуації, коли він позичальник або діловій партнер не здатний виконати свої зобов’язання перед банком і в суті є приватною випадком ризику концентрації. Інакше кажучи, цей норматив є відбитком відомої приказки: «Ніколи не тримай все яйця в однієї кошику » .

Допустимий максимальна величина кредиту та забалансових зобов’язань, які можна видано одному позичальнику чи групі пов’язаних осіб, визначається по формуле:

К1 = МК / СК, где.

МК — максимальна величина сукупної боргу позичкам одного позичальника (групі пов’язаних осіб), сума всіх забалансових зобов’язань (гарантій, поручительств, акредитивів та інших аналогічних зобов’язань), виданих банком за цього заемщика,.

СК — сумарний капітал банка.

Максимально дозволене значення нормативу К1 для позичальника, не що з банком, встановлено у вигляді трохи більше 0.25, а позичальника, що з банком (акціонера, члена Правління чи співробітника банку) — трохи більше 0.15.

2. Коефіцієнти адекватності (достатності) капіталу — (К2.1, К2.2). Сенс цієї нормативу залежить від забезпеченні для вкладників та кредиторів гарантії те, що банк зуміє виконати свої зобов’язання їх й як ставлення капіталу до активів, зваженим за рівнем кредитного риска.

Сумарний капітал банку умовно підрозділяється перший і друге рівні. Капітал першого рівня містить кошти акціонерів банку, щодо яких немає ніяких зобов’язань щодо повернення і виплаті будь-яких платежів (прості акції чи паї, деякі привілейовані акції, нерозподілена прибуток минулих років з відрахуванням збитків цього року). У капітал другого рівня включаються кошти акціонерів, по яким ще є зобов’язання в їх поверненню і виплаті платежів (прибуток цього року, деякі привілейовані акції), субординированные і облігації з терміном погашення понад п’ять років, «загальні «резерви на некласифіковані кредити і активи, соціальній та окремих випадках — переоцінка основних средств.

Норматив адекватності капіталу надійної діяльності банку визначається з двох коэффициентам:

К2.1 — коефіцієнт адекватності сумарного капіталу (капітал першого рівня плюс капітал другого уровня).

К2.2 — коефіцієнт адекватності капіталу першого уровня.

Коефіцієнт адекватності сумарного капіталу визначається за такою формуле:

К2.1 = СК / СРА • 100%, где.

СК — сумарний капитал,.

СРА — сумарні рисковзвешенные активи. Їх значення визначається по спеціальної інструкції НБКР.

К2. 1 може бути щонайменше 8 процентов.

Коефіцієнт адекватності капіталу першого рівня визначається по формуле:

К2.2 = КПУ / СРА • 100%, где.

КПУ — капітал першого уровня.

К2.2 може бути щонайменше 4 процентов.

3. З метою обмеження ризику ліквідності, Національного банку було розроблено й запроваджено норматив ліквідності - К3. Ризик ліквідності - це ризик втрат доходів населення і капіталу, що виникає у кризовій ситуації, коли він банк неспроможна виконати свої зобов’язання перед вкладниками (повернення депозитів, виконання зобов’язань за отриманими кредитах банків і т.д.) Норматив ліквідності визначається по формуле:

К3 = ЛА / ПРО, где.

ЛА — ліквідні активи банка,.

ПРО — короткострокові зобов’язання банка.

Нині К3 встановлений у розмірі 0.3. Це означає, що банки зобов’язані тримати частку свої кошти як ліквідних активів (готівку, ГКВ та інші високоліквідні активи) у вигляді щонайменше 30% від своїх короткострокових обязательств.

4. З метою обмеження розмірів курсового (валютного) ризику для комерційних банків НБКР було встановлено норматив відкритої валютної позиції. Валютна позиція — це невідповідність активів та зобов’язання в розрізі окремих валют на певну дату. Що стосується, коли активи і зобов’язання в іноземній валюті рівні (закрита валютна позиція) зміна курсів инвалют на фінансове становище ні в жодному разі не впливає. Коли активи і реструктуризувати зобов’язання в інвалюті нерівні собою (відкрита валютна позиція), тоді існує ризик втрат. Він з’являється через зміни курсів валют — переоцінені активи і зобов’язання в інвалюті дають різні результати, що безпосередньо впливають на фінансове становище комерційного банку. Відкрита валютна позиція то, можливо довгою (у разі перевищення активів над зобов’язаннями) та короткою (у разі перевищення зобов’язань над активами).

Розмір відкритої валютну позицію (як довгою, і короткій) по першої групи валют («тверді «) ні перевищувати 20% від сумарного капитала.

Ліміт відкритої валютну позицію (як довгою, і короткій) за другою групі валют («м'які «) ні перевищувати 15% від сумарного капитала.

Ця методика проведення аналізу передбачає розрахунок різних оціночних показників, які найповніше й зрозуміло характеризують основні аспекти діяльності комерційних банків. Для розрахунку більшості коефіцієнтів використовуються дані періодичного регулятивного банківського звіту (а чи не дані балансу), що значно полегшує процес обчислення. Звісно ж, співробітники комерційних банків, займаються аналізом фінансової складової діяльності, і навіть будь-які зацікавлені особи можуть додатково скористатися й іншими коэффициенты.

§ 4.Операции комерційних банків Кыргызстана.

Пасивні операції комерційних банков.

До пасивними ставляться операції, пов’язані з формуванням банківських ресурсів. Банківські ресурси діляться за власні і залучені. Важливе значення мають пасивні операції, в результаті чого утворюється власний капітал банку. Наявність цього капіталу служить основою залучення чужих коштів. Джерелами власного капіталу є: акціонерний капітал, (статутного фонду), резервний капітал (резервний та інші фонди, освічені з допомогою прибутку) і нерозподілена прибыль.

Акціонерний капітал утворюється шляхом випуску банківських акцій, добровільних грошових і матеріальних внесків акціонерів (засновників) банку. Його збільшення здійснюється за зборів акціонерів (пайовиків) з допомогою визначення дивіденда, сплачуваного акціонерам з одержаного прибутку у, і навіть продажу додаткових акций.

У Киргизстані збільшення статутного фонду відбувається, найчастіше на вимогу Національного банку України. У 1998 року мінімальний розмір статутного капіталу комерційних банків Киргизстану визначено — 15 млн. сом.

Резервний капітал (резервний фонд) утворюється з допомогою щорічних відрахувань від прибутку, розмір яких встановлюється зборами акціонерів. Цей капітал призначений покриття можливих збитків за операціями банку (наприклад, від непогашення позичок) та інших цілей, що стосуються забезпечення зобов’язань банку. Його мінімальні розміри регулюються відповідно до банківським законодательством.

Нерозподілена прибуток — це що залишилося після виплати дивідендів і відрахувань до резервний капітал частка прибутку. Її збільшення можливо з допомогою накопичення прибутку шляхом інвестування доходів банку деякі типи активів (позички чи инвестиции).

У структурі пасивів балансу частка власного капіталу незначна. Але він має вистачати до виконання прийнятих він банком зобов’язань, захисту національних інтересів вкладників та інших кредиторів, попередження банкрутства банку. Контролюючи діяльність комерційних банків, держава вимагає підтримки певного рівня власного капіталу. Так, Національний банк КР встановлює нормативи достатності капіталу комерційних банков.

Залучені кошти комерційних банків формують переважну частину банківських ресурсів немає і складаються з депозитів (вкладів) і кредитів (позик), отриманих банком. Прийом коштів вкладників та інших кредиторів — основний вид пасивних операцій банков.

Активні операції комерційних банков.

Мобілізовані кошти банки використовують із кредитування клієнтури і виконання своєї підприємницької діяльності. Операції, пов’язані розміщенням банківських ресурсів, ставляться до активних операціях банков.

До 80% банківських активів посідає учетно-ссудные, чи кредитні, операції, і операції із цінними паперами. Величезне значення надається оцінці якості активів комерційних банків. Загальний обсяг активів комерційних банків КР, які підлягають класифікації на 01.07.97 р. становив 965.5 млн. сом. У структурі активів «нормальні «займають 35.3% (на 01.01.97 р. — 3.8%), «задовільні «- 54.2% (58.3%), «під наглядом «- 3.6% (11.6%), «субстандартні «- 2.4% (7.6%), «сумнівні «- 3.3% (18.7%), «втрати «- 0.9%. Звідси видно, що більшість активів займають неклассифицируемые активи (93.4%). Отже, можна говорити, що зараз кредитний портфель банківської системи загалом щодо надежный.

Фондові операции.

Інший вид активних операцій комерційних банків — фондові операції, об'єктом яких служать різні види цінних паперів. Операції банків з цінними паперами виступають на вигляді позичок під забезпечення цінних паперів і купівлі паперів банком на власний счет.

Цінні папери є фіктивний капітал. Позички під цінних паперів, зазвичай, пов’язані з дійсним виробництвом товарів, а служать переважно інструментом фінансування спекуляцій на фондовій бирже.

Є також банківські інвестиції в цінних паперів (купівля банком цінних паперів різних емітентів). Через війну інвестицій банк стає власником портфеля цінних паперів. Мета такої купівлі - або прагнення подальшому перепродажу цих паперів, або довгострокове вкладення капитала.

Останніми роками комерційних банків КР у зв’язку з зниженням рівня інфляції помітно активізувалися над ринком цінних паперів. Центр тяжкості банківського бізнесу зміщується до торгівлі цінними паперами (під час першого чергу державними). На 01.07.97 р. вкладення цінних паперів за всі комерційних банків КР склали 290.3 млн. сом (13% від суми активів), у своїй цінних паперів, аналізовані як інвестиції, становлять 63.1%, а цінних паперів, призначені для торгівлі, відповідно, 36.9%.

Фінансові послуги комерційних банков.

Комерційні банки надають різні послуги (інкасові, акредитивні, перекладні, торгово-комиссионные та інших. операції) які стягуються комісійні винагороди, нарахування і збори, які дають певний дохід. Особливе останнє місце посідають довірчі (трастові) операції, які подібні з посередницькими, але за їх рамки, і лізингові операции.

Міжнародні операції комерційних банков.

У разі розвитку на Кыргызской Республіці ринкових взаємин держави і становлення комерційних банків зростає роль міжнародних банківських операцій. Нині є кілька банків, які ведуть валютні операції із зарубіжними банками, і кількість їх неухильно растет.

Фундаментальна обізнаність із зарубіжними партнерами передбачає підключення банків Кыргызской Республіки до найнадійнішою і оперативної мережі міжнародних банківських телекомунікацій. Сьогодні такий системою є мережу SWIFT. Переваги цією системою давно зробили її необхідним інструментом міжнародної банківську діяльність. З допомогою системи SWIFT банк може здійснити банківський переклад своєму банку-кореспонденту, і навіть виробляти інші операції, прийняті міжнародної банківської практиці, з високим рівнем надійності й досить стислі терміни, — протягом 20 хвилин, якщо обидва інші банки перебувають у мережі одновременно.

SWIFT — це є міжнародна мережу телекомунікацій, створена однойменною суспільством СВІФТ, повна його назва якого — Співтовариство всесвітніх интербанковских фінансових телекомунікацій. Ця організація виникла початку 1970;х років, коли найбільших банків світу мали свої локальні автоматизовані системи обробки банківських операцій та потребували універсальної мережі, що пов’язало б між собою банки-кореспонденти, відмінності в рівні автоматизації і застосовуваних технічних і програмних засобів. Створення ж такої мережі стало головна причина появи суспільства СВІФТ і головною його завданням. У час мережею СВІФТ користуються як банки, а й біржі, брокерські і дилерські контори, які працюють у 105 країнах мира.

Останні двоє десятиліть у діяльності комерційних банків набуло розвитку фінансування операцій із оренді, чи з лізингу (від анг. leasing — аренда).

Лізинг в Кыргызстане.

На початку 1997 року у Національного банку Кыргызской Республіки було створено робочу групу, що займається розробкою закону про лизинге.

Усі знають, що у економіці Кыргызской Республіки сільськогосподарське виробництво грає не останню роль. З огляду на історично сформовані обставини, в агропромисловому секторі спостерігається або відсутність сільгосптехніки, або наявність застарілої. У цій ситуації у розвиток економіки нашої країни було б ефективним використання лізингових операцій. Проте задля комерційних банків проведення такого роду операцій невигідно, тому що цей вид діяльності нині не окупається й вважається нерентабельним. Лізингові операції можна проводити тоді, коли з’явиться хороша законодавчу базу з цього питання, і з’являться довгострокові і, дешеві ресурси. Але їх немає. Сьогодні день була в лізингових операціях зацікавлені ті фінансові установи, які зуміли набрати у попередні роки роботи певне заставне майно, не що найшло попиту, через високу вартість будинків, устаткування, куди сьогодні перебуває покупців, бажаючих викупити їх сразу.

Лізинг з нашого республіці лише набирає обертів. Деякі банки в час вже випробували цей вид послуги, однак усім лізинговим угодам це не дає розгорнутися, по-перше, недосконалість законодавчої бази для, по-друге, те, що банки що неспроможні залучити ресурси на термін, щоб отримати сучасне високотехнологічне устаткування. І тут лише наявність хорошого заставне майно, що можна було б послуговуватись під час проведення що така операцій дасть банкірам добре заробити. Але й тут не існує проблема: в повному обсязі позичальники здатні надати хороше устаткування як застави. Як таких лізингових компаній поки що ще немає, лізинговими операціями займаються переважно Агентство щодо банків та реструктуризації боргів при НБКР, оскільки заставним майном, що у спадщину від ліквідованих банків, треба якось розпоряджатися. І з одного боку Агентство під час виконання покладених нею функцій здійснює реалізацію застав і розбазарювання майна, переданого має значення погашення. З іншого боку, низька платоспроможність населення Криму і наявність дорогих застав ускладнюють реалізацію традиційним методом (продажем). І тому найдоцільнішим варіантом активізації процесу реалізації заставне майно є використання лізингу. Проте, Агентство займається не класичним лізингом, коли фінансова компанія, спираючись за свої знання кон’юнктури ринку виробництва і маючи власними засобами, здійснює лізингові угоди та отримує прибуток, а реалізує за договорами лізингу застави і майно, надане ссудозаемщиками має значення погашення. З іншого боку, з метою забезпечення конкурсності передачі об'єктів по лізинговим договорами, Агентство змушене проводити лізингові аукционы.

Але вже наступного, мій погляд, банкам доведеться розширити спектр надання послуг, щоб залучити нові й втрачена існуючих клієнтів, саме тоді які й займуться лізинговими операціями, при цьому, відповідно до Податкового кодексу КР, фінансовий лізинг належить до дешевших фінансових операціям і оподатковується на додану вартість, але це досить суттєвий плюс в ринкових условиях.

Трастові операции.

Під трастом на практиці банку розуміються довірчі відносини між сторонами, одній із яких приймає себе відповідальність за розпорядження власністю (майном, грошима, майновими чи інші правами) з іншого боку на користь клиента.

Багато комерційних банків приймають він функції довіреної особи виконують у цій ролі різноманітні операції на свої індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, що його син щорічно одержував частину від капіталу, яке перебувало в його у банку, а, по досягненні повноліття отримав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують ніяких функцій, крім трастової. Є три основні категорії трастових послуг для фізичних лиц:

У практиці комерційних банків Кыргызской Республіки трастові операції у сьогодні не отримали розвитку через низку негативних моментів. Так, банк не повідомляє клієнту про повернення використання коштів. Найчастіше кошти навіть частково не можна отримати до закінчення терміну чинності договору, а вже про деякі випадках банкрутства комерційних банків, коли всю суму клієнта пропадає. У нашій республіці цей вид послуг в зародковому стані. Хоча його й надають деякі банки (наприклад, банк «Толубай »), не користується особливим успіхом серед населення і підприємств. Але вже наступного, неминуче постане потреба у трастових услугах.

При здійсненні комісійних операцій банки не вкладають у них свої кошти й не надають позички клієнтам, а виконують платіжні доручення, тому й дохід банків по комісійним операціям набуває форми не відсотка, а комісії, тобто. винагороди за посредничество.

Резервы.

За законом банки зобов’язані зберігати резерв у певному пропорції до своїх зобов’язань за депозитами. Суми на резервному рахунку й касова готівку служать першим кордоном, гарантує платоспроможність банку. Це первинний резерв банку. Однак це резерв не забезпечує загальної потреби банку ліквідних засобах. Що стосується непередбачуваного відкликання депозитів банку знадобиться друга лінія резервів, ніж відкликати позички чи продавати цінних паперів. Ко вторинним резервах відносять деякі види короткострокових активів. Це казначейські векселі, цінних паперів, банківські акцепти. Резервна норма — одне з інструментів фіскальної політики государства.

Заключение

.

Кредитна система із ринковою економікою складається з трьох ланок: — центральний банк.

— комерційних банків — спеціалізовані фінансові установи (страхові, іпотечні, сберегательные).

Комерційні банки — це фінансові інститути, отримали спеціальну ліцензію від ЦБ, що дозволяє приймати вклади від населення і ще підприємств, і навіть надавати кредити. Вони обслуговують населення і підприємства, займаючи гроші від імені, вони потім позичають ці гроші своїм заемщикам.

Комерційний банкце кредитне установа, реалізує економічні інтереси. Банківська справа — зазвичай, дуже вигідний бізнес, керувалася певними принципами. Одне з них — прибутковість. Прибуток банку утворюється з різниці відсотків, які із клієнтів — і виплачуваних ним банківським операціям, і навіть рахунок комісійних зборів надані услуги.

Центральний банк (ЦБ) — це «банк банків ». Вона має справа ні з населенням, і з комерційними банками. Основна функція ЦБ — предохранять банківську систему від катастрофи, регулювати через пропонування грошей загальну економічну ситуації у стране.

Основними функціями комерційних банків являются:

· мобілізація тимчасово вільних коштів і перетворення в капитал,.

· кредитування підприємств, держави й населения,.

· випуск кредитних денег,.

· здійснення розрахунків й платежів до господарстві, эмиссионнозасновницька функция.

· консультування, уявлення економічної і легальною фінансовою информации.

У будь-якій господарську діяльність завжди є велика небезпека втрат, яка з специфіки господарських операцій. Небезпека таких втрат є комерційний риск.

Ризики діляться на два виду: чисті й спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання збитку чи нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у ймовірності отримати як, і негативний результат. У випадку до ризиків по довільним банківським операціям відносять кредитний, відсотковий, валютний, портфельний ризики та ризик упущеної фінансової выгоды.

Банком в Кыргызской Республіці є фінансово-кредитне установа, створене щодо залучення депозитів юридичних і фізичних осіб та інших коштів і розміщення їхнього капіталу від своє ім'я за умов повернення, платності, срочности.

Банківська система Кыргызской Республіки складається з Національного (Центрального) банку Кыргызской Республіки (Банку Киргизстану) і комерційних банков.

З переходом нашої республіки від планової економіки до ринкової особливої важливості набуває забезпечення стійкості комерційних банків, решти фінансових установ та його регулювання у вигляді банківського нагляду (від імені Національного банка).

Однією з найважливіші складові банківського нагляду є розробка й встановлення економічних нормативів для комерційних банків та інших учреждений:

(Максимальний розмір ризику однієї заемщика.

(Коефіцієнти адекватності (достатності) капитала.

(Норматив ликвидности.

(Норматив відкритої валютної позиции.

У Киргизстані комерційних банків виконують такі операції, і послуги: пасивні, активні, міжнародні, трастові, лізингові. Про лізингу Киргизстану кілька слів: лізинг з нашого республіці лише набирає обертів. Деякі банки у різний час вже випробували цей вид послуги, однак усім лізинговим угодам це не дає розгорнутися, по-перше, недосконалість законодавчої бази для, по-друге, те, що банки що неспроможні залучити ресурси на термін, щоб отримати сучасне високотехнологічне оборудование.

Що стосується банків Росії хочеться підкреслити, що останніми роками централізованого планування не було комерційних банков.

Приблизно третина банків Росії - це великі банки з великим участю державного капіталу, такі, як Промстройбанк, Россальхозбанк, Ощадбанк, Мосбизнесбанк. Другий ешелон комерційних банків Росії - це комерційних банків молодого покоління, такі, як Інкомбанк, Кредобанк, Столичний Менатепу, Імперіал, Автовазбанк та інших. — непотоплювані авіаносці російського бізнесу ". У 1995р. п’ять російських банків, рейтинг яких публікується щодо англійської журналі «Банкір », ввійшли до числа тисячі найбільших банків світу. Це Зовнішторгбанк, Ощадбанк РФ, Токобанк, Інкомбанк, Імперіал. До 1993 р. склалася ситуація, коли з банківських установ у Росії діяли лише як універсальні банки без спеціалізації. Банківська система можна використовувати для регулювання економічної ситуації у країні. Регулювання грошового пропозиції, ділову активність здійснюється через банківську систему шляхом певної кредитноГрошової Політики за Центральний банк. Російські банки почали виходити на міжнародний фінансовий ринок. У Франкфурті на — Майне, наприклад, з’явилося представництво Інкомбанку, банк «Столичний «відкрив свої відділення у Німеччині й у Австрії, «Російський кредит «- у Швейцарії та на Кіпрі та т.д.

Комерційні банки грають важливу роль життя суспільства, держави, підприємств. Сьогодні, за умов розвитку товарного і становленні ринку, різко змінюється структура банківської системи. Постають нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти, і методи обслуговування клієнтів. Йде пошук оптимальних форм устрою кредитної системи, ефективно працюючого механізму над ринком капіталів, методів обслуговування комерційним структурам. Завдання ускладнюється тим, що, крім суто економічні труднощі додаються соціальні: постійно змінюється законодавчу базу, розгул злочинності країни — як наслідок — бажання мафіозних структур прибрати до рук таке високоприбутковою в умовах інфляції справа, як банківське, прагнення більшості банкірів отримати моментальний прибуток — як наслідок — розвиток лише одну напрями діяльності, що веде до загроз банкрутства окремих банків і криз банківської системи в целом.

Зрозуміло, що не досить просто оголосити створення нових кредитних інститутів. Докорінно має змінитися всю систему відносин всередині банківського сектора залежать, принципи взаємовідносин банків та їхнього клієнтів, необхідно змінити психологію банкіра, виховати нового банківського працівника — добре освіченого, думаючого, ініціативного і готового йти на обдуманий і зважений ризик. А ще потрібен час. Необхідно, шляхом вдумливого вивчення зарубіжної практики, відновити втрачені раціональні принципи функціонування кредитних установ, прийняті цивілізований світ і які спираються на багатовікової досвід ринкових фінансових структур.

Annotation.

The business banks are credit institutions realizing economic interests of the population, state, of the enterprises etc. also they have the purposes and problems, which they before themselves have delivered. One of the purposes of a business bank is a receiving of the maximum profit. The profit of bank is formed of a difference of percents (interests) levied from the clients and paid him (it) on banking operations, and also at the expense of commissions of the taxes for rendered services. Other important purpose of a business bank is «more cheaply to purchase — more dearly (more expensively) to sell «. The business banks have grown out of transition from on-line controlled economy to market. The business banks base the activity on hazard and profit. But then monopoly was abolished. So, by the end of 1991 on territory former USSR acted 1616 business banks, from which approximately 1500 — in Russian Federation, together with branches their quantity (amount) has constituted 3500.

The course job consists of three chapters, which describe business banks and their basic operations.

In the first chapter the role of business banks in credit system is described. The role them is very great for the population and state. The basic functions of business banks and communication (connection) of a central bank with business banks there are described.

In the second chapter the passive and active operations of business banks, financial services (trust, leasing, factoring) are described.

In thirds to chapter some aspects from the law in Kyrgyz republic «About banks and banking in republic Kyrgyzstan «from the 29-th of July, 1997 are presented. Besides the law in this chapter the classification of banks of Kyrgyzstan is presented. 19 banks and two not bank specialized credit institutions acted on September 1, 1997 in Kyrgyzstan.

It is necessary to allocate in this chapter four economic specifications, established (installed) by a national Bank in Kyrgyz republic.

Is very creditable for our republic that at the present moment there are some banks, which conduct currency transactions with foreign banks and the number them steadily grows. The communication (connection) of the Kirghiz banks with foreign is realized through an operative network SWIFT.

Аннотация.

Комерційні банки — це кредитні установи, реалізують економічних інтересів населення, держави, підприємств тощо. і вони мають цілі й завдання, що вони собі поставили. Один із цілей комерційного банку — це отримання прибутку. Прибуток банку утворюється з різниці відсотків, які стягуються із клієнтів — і виплачуваних ним банківським операціям, і навіть з допомогою комісійних зборів надані послуги. Ще одна важлива метою комерційного банку є «дешевше купити — дорожче продати». Комерційні банки з’явилися результатом переходу від централізованокерованої економіки до ринкової. Комерційні банки базують своєї діяльності на ризик та одержання прибутку. А потім монополія була скасовано. Так, до кінця 1991 на території колишнього СРСР діяло 1616 комерційних банку, із яких приблизно 1500 — Російській Федерації, включно з філіалами їх кількість становило 3500.

Курсова робота складається з трьох глав, які описують комерційні банки та його основні операции.

У першій главі описана роль комерційних банків приносить чималі гроші - кредитної системі. Роль їх дуже великий населенню і держави. Саме там описані основні функції комерційних банків та зв’язок центробанку із найкращими комерційними банками.

У другій главі описані пасивні й активні операції комерційних банків, фінансові послуги (трастові, лізингові, факторинговые).

У третій главі представлені деякі аспекти на закон Кыргызской республіки «Про банки та надійної банківської діяльність у республіці Киргизстан «від 29-го липня 1997 року. Крім закону, у цієї главі представлена класифікація банків Киргизстану. На 1 вересня 1997 року у Киргизстані діяло 19 банків та два небанківських спеціалізованих кредитних учреждения.

Але тут виділено чотири економічних нормативу, встановлених Національного банку КР.

Дуже похвально нашій республіки те що сьогодні є кілька банків, які ведуть валютні операції із зарубіжними банками і кількість їх неухильно росте. Зв’язок киргизьких банків із зарубіжними здійснюється через оперативну мережу SWIFT.

Аннотациясы.

1. «1000 термінів ринкової економіки »: Справ.уч.пос./ Амбарцумов А. А., Стерликов Ф. Ф. — Москва, 1993 р. 2. Булатів А. З. «Економіка » : — Москва, 1997 р. 3. «Банківський менеджмент »: Пер. с англ./Фишер З., Дорнбуш Р. -Москва, 1997 р. 4. «Вечірній Бішкек »: газета / Бішкек, 1997 г.

5. Бабічев Ю. О «Банківська справа «.Москва -1993 г.

6. «Банківський вісник »: журнал / Бішкек, N 1−12 1995, 1996, 1997 гг.

7. «Банки і банківські операції «/ Під ред. Е. Ф Жукова, Москва 1995 р. 8. «Банкір »: газета / Бішкек, 1997 р. 9. «Гроші були й кредит »: журнал / Москва, N 1−12 1996, 1997 рр. 10. «Гроші, банківську справу і грошово-кредитна політика » :/ Долан Еге., Кэмпбэлл До., Кэмпбэлл Р.- Москва, 1991 г.

11.Закон Кыргызской республіки «Про банки та надійної банківської детельности в республіці Киргизстан «від 29-го липня 1997 року. 12. «Економіка »: Пер. с анг./ Фішер З., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. — Москва, 1993 р. 13. «Загальна теорія від грошей і кредиту »: Підручник/ Під ред. проф. Е. Ф. Жукова. — Москва, 1995 р. 14. Казаков А. П. і Минаева Н. В «Экономика», Москва — 1996 р. 15. Колесников: «Банківська справа «, Москва — 1996 р. 16. Лаврушин О. И «Банківські операції «, Москва — 1995 р. 17. «Словник термінів ринкової економіки » :/ Під ред. У. М. Пітерського — Москва, 1994 р. 18. «Операції комерційних банків »: Усоскин В. М. — Москва, 1995 р. 19. В. П. Поляков і Московкина Л. А.: «Основи грошового обігу євро і кредита».Москва -1997 г.

20. Г.І. Рузавин: «Основи ринкової економіки», Москва — 1996 р. 21. «Фінанси »: журнал / Москва, N 1−12 1996, 1997 рр. 22. «Фінанси. Грошове звернення. Кредит »: Підручник/ Під ред. проф. чл. кор. РАПН Л. А. Дробозиной. — Москва, 1997 р. 23. Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: управління економіки й структура Москва 1993 р. 24. «Економікс »: Пер. з анг./ Макконелл К. Р., Брю С. Л. — Москва, 1992 р. 25. «Експерт »: журнал / Москва, N 1−12 1996 р. 26. «Економіка »: журнал / Москва, N 1−12 1996 р. ———————————;

Президент.

Рада банка.

Збори акционеров.

Рада директорів — Правление.

Вице-президенты.

(структурою организации.

банку — по отделам).

Рис. 2 Типова схема управління банком.

Рада директоров.

Відділ кредитования.

Відділ інвестицій та обігу цінних бумаг.

Відділ депозитних і касових операций.

Відділ маркетинга.

Відділ зовнішньоекономічних операций Отдел ревізійний, бухгалтерия.

Рис. 3 Варіант організаційної структури комерційного банка.