Управление ризиками в комерційному банке

смотреть на реферати схожі на «Управління ризиками в комерційному банку «.

Реферат Данная курсова робота містить: 51 сторінок, 37 використаних джерел, 9 таблиць, 10 рисунков Перечень ключових слів: управління, ризик, кредит, ліквідність, актив, пасив, дисбаланс.

Объект дослідження: АКБ «АКТИВ БАНК».

ЦЕЛЬ РОБОТИ: проаналізувати теорію банківських ризиків, визначити види, методи, способи оцінки. Вивчити теоретичні аспекти у сфері управління ризиками та їх застосування у банківській системі Росії, намітити шляху вдосконалення у сфері управління рисками.

МЕТОДЫ ДОСЛІДЖЕННЯ: щодо цієї проблеми проводиться аналіз даних бухгалтерського обліку методом абсолютних різниць, цепних постачання і співвідношення величин.

ПОЛУЧЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТИ: Виконано аналіз основних банківських ризиків АКБ «АКТИВ БАНК». Розглянуто основні методи оптимізації і впливу ризиків на стабільність банківської деятельности.

Область застосування: Можливо корисна для керівників секторів банку, в основному задля кредитного сектора.

Зміст Запровадження 5.

1. Ризик як об'єктивна економічна категория.

1. Сутність, утримання і види ризиків 7.

2. Способи оцінки ступеня ризику 16.

3. Організація управління ризиками 17.

2. Аналіз управління ризиками в комерційному банке.

1. Организационно-экономическая характеристика 20.

2. Управління активами банку 33.

3. Методи удосконалення управління ризиками в комерційному банке.

1. Секьюритизация банківських кредитів та інших активів 38.

2. Формування фонду страхування кредитного ризику 41.

Заключение

48.

Список використовуваних джерел 50.

Банки — центральні ланки у системі ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця галузь динамічно розвивається і сегодня.

Тривалий час банки були державними органами і виступали одній з «несучих конструкцій» адміністративно-командної системи управління економікою. Через війну організація банківської справи країни втратила традиції, і досвід російських банків. Сьогодні, ладу економіку ми змушені в стислі терміни виходити рівень сучасного світового рівня організації банківського дела.

Комерціалізація вітчизняній банківській системи, загострення конкуренції між фінансовими інститутами тягнуть у себе необхідність пізнання застосування практично позитивного досвіду, нагромадженого банками в розвинених странах.

Останнім часом відбулися значні зрушення становлення банківської системи Росії. Визначилися банки-лідери, сформувалися основних напрямів банківської спеціалізації, завершився розділ клієнтської бази між фінансовими институтами.

Сучасна банківсько системо це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненої держави. Останніми роками вона зазнала значних змін. Модифікуються все компоненти банківської системы.

Вступ Росії у ринок у значною мірою пов’язані з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тож з обов’язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу євро і кредиту. Головне завдання реформи максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів немає і перехід до переважно горизонтальному їх руху до фінансовому ринку. Створення ринку означає принципову зміну ролі кредитних інституцій у управлінні народним господарством і посилення ролі кредиту на системі економічних відносин. Перехід Росії до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання коштів і її подальшого розвитку кредитних відносин. Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу розширення відтворення з урахуванням досягнень науково-технічного прогресу. Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, запровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі. Коли, якою етапі може виникнути ризик. Існує дві погляду розгляду ризиків: 1) одинарний ризик (де будь-який актив у окремішності, 2) портфельний ризик, де актив є частиною будь-якого портфеля. З іншого погляду існує лише портфельні ризики, оскільки банки прагнуть диверсифікації своїх активів, тому не можна розглядати кожен актив окремо. Управління ризиками є основним банківській справі. Хоча спочатку банки лише приймали депозити, вони швидко дозріли, ставши посередниками при передачі коштів, цим, прийнявши він інші ризики, наприклад кредитний. Кредит стала основою банківської справи і базисом, яким судили якості і на роботу банку. Особливої уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчить про тому, що причиною стало низьку якість активів. Ключовими елементами управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури, хороше управління портфелем, ефективний контроль кредитів, І що найважливіше, добре підготовлений до роботи у цій системі персонал. Прийняття ризиків — основа банківської справи. Банки мають тільки тоді ми, коли прийняті ризики розумні, контрольовані й у межах їхніх фінансових можливостей та компетенції. Активи, переважно кредити, повинні вистачити ліквідні у тому, щоб покрити будь-який відтік коштів, витрати і збитки у своїй забезпечити прийнятний акціонерам розмір прибутку. Досягнення цього є основою політики банку з прийняттю ризиків й управління ними. Мета цієї роботи проаналізувати теорію банківських ризиків, визначити види ризиків, визначити методи управління з оцінкою ризиків. Виділити найефективніші методи управління ризиками, застосування цих методів у банківську систему сучасної Росії. Виявити проблеми управління ризиками, пов’язані з його професійною банківської і одній російській загальнодержавної специфікою, виявити методи вдосконалення банківських методик, і навіть визначення перспектив банківського менеджменту під управлінням рисками.

1.Риск як об'єктивна економічна категория.

1.1. Сутність, утримання і види рисков.

Під ризиком розуміється можлива небезпека втрат, яка з специфіки тих чи інших явищ природи й видів діяльності людського суспільства. Ризикце історична ні економічна категория.

Як історична категорія, ризик є усвідомлену людиною можливу небезпека. Вона у тому, що ризик історично пов’язане з всім ходом громадського развития.

Як економічна категорія ризик є подія, яке може відбутися або статися. Що стосується скоєння такого події можливі три економічних результату: негативний, нульової, положительный.

Залежно від можливого результату (ризикового події) ризики можна поділити великі групи: чисті й спекулятивные.

Чисті ризики означають можливість отримання негативного чи нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у можливості отримання як позитивного, і негативного результату. До цих ризикам ставляться фінансових ризиків, є частиною комерційних рисков.

Залежно основної причини виникнення ризиків (базисний чи природний ризик) вони діляться ми такі категорії: природно-естественные ризики, екологічні, політичні, транспортні, комерційні риски.

До природно-естетственным ризикам ставляться ризики, пов’язані з проявом стихійних сил природи: землетрус, повінь, буря, пожежа, епідемія і т.п.

Екологічні ризики — це ризики, пов’язані з забрудненням оточуючої Среды.

Політичні ризики пов’язані з політичною ситуацією у країні й діяльністю держави. Політичні ризики виникають у разі порушення умов виробничо-торгового процесу з причин, безпосередньо не залежать від господарюючого субъекта.

Транспортні ризики — це ризики, пов’язані з перевезеннями вантажів транспортом: автомобільним, морським, річковим, залізничним, літаками і т.д.

Комерційні ризики становлять небезпеку втрат надходжень у процесі фінансово-господарську діяльність. Вони означають невизначеність результатів від даної комерційної сделки.

По структурному ознакою комерційних ризиків діляться: майнові, виробничі, торгові, финансовые.

Майнові ризикиризики, пов’язані з імовірністю втрат майна підприємця через крадіжки, диверсії, халатності, перенапруги технічною і технологічною системи та т.п.

Виробничі риски-риски, пов’язані зі збитками зупинка виробництва внаслідок впливу різних факторів, і, насамперед із загибеллю чи ушкодженням основних та оборотних фондів (устаткування, сировину, транспорт тощо.), і навіть ризики, пов’язані із застосуванням у виробництві нової техніки і технологии.

Торгові ризики є ризики, пов’язані зі збитками по причини затримки платежів, відмовитися від платежу під час транспортування товару, недопоставки і т.п.

Фінансові ризики пов’язані з імовірністю втрат фінансових ресурсів (тобто. грошових средств).

Фінансові ризики поділяються на два виду: ризики, пов’язані з купівельною спроможністю грошей, й ризики, пов’язані з вкладенням капіталу (інвестиційні риски).

До ризикам, що з купівельною спроможністю грошей, ставляться такі різновиду ризиків: інфляційні і дефляционные ризики, валютні ризики, ризики ликвидности.

Інфляція означає знецінення грошей немає та, природно, зростання цін. Дефляціяце процес, зворотний інфляції, виявляється у зниження цін і відповідно збільшенні купівельної спроможності денег.

Інфляційний риск-это ризик те, що у разі зростання інфляції, одержувані грошові доходи знецінюються з погляду реальної купівельної здібності швидше, ніж ростуть. За цих умов підприємець несе реальні потери.

Дефляційний ризикце ризик те, що у разі зростання дефляції відбуваються зниження рівня цін, погіршення економічних умов підприємництва і зниження доходов.

Валютні ризики становлять небезпеку валютних втрат, що з зміною курсу однієї іноземної валюти стосовно інший, під час проведення зовнішньоекономічних, кредитних та інших валютних операций.

Ризики ліквідності - це ризики, пов’язані із можливістю втрат при реалізації цінних паперів чи інших товарів зміну оцінки їхньої якості і споживчої стоимости.

Інвестиційні ризики містять у собі такі підвиди ризиків: ризик упущеної вигоди, ризик зниження дохідності, ризики прямих фінансових потерь.

Ризик упущеної вигоди — це ризик наступу непрямого (побічного) фінансового шкоди (неполученная прибуток) внаслідок неосуществления будь-якого заходи (наприклад, страхування, хеджування, інвестування і т.п.).

Ризик зниження дохідності може виникнути від зменшення розміру відсотків і дивідендів по портфельним інвестиціям, за депозитними вкладами і кредитам.

Портфельні інвестиції пов’язані з формуванням інвестиційного портфеля і є придбання цінних паперів та інших активів. Термін «портфельний» походить від італійського «portofoglio», означає сукупність цінних паперів, що має инвестора.

Ризик зниження дохідності входять такі різновиду: відсоткові ризики та кредитні риски.

До відсотковим ризикам належить небезпека втрат комерційними банками, кредитними установами, інвестиційними інститутами, селинговыми компаніями внаслідок перевищення відсоткові ставки, виплачуваних вони за притягнутим засобам, над ставками по наданими кредитами. До відсотковим ризикам ставляться також ризики втрат, які можуть опинитися понести інвестори у зв’язку з зміною дивідендів з акцій, відсоткові ставки на ринку з облігаціях, сертифікатам та інших цінним бумагам.

Зростання ринкової ставки відсотка веде до зниження курсової вартості цінних паперів, особливо облігацій з фіксованою відсотком. При підвищенні відсотка може початися вже також масовий скидання цінних паперів, емітованих під нижчі фіксовані відсотки, й в умовах випуску, достроково прийнятих назад емітентом. Відсотковий ризик несе інвестор, який вклав кошти на середньострокові і довгострокові цінних паперів з фіксованою відсотком при поточному підвищенні середньострокового відсотка порівняно з фіксованим рівнем. Інакше кажучи, інвестор міг би одержати приріст доходів рахунок підвищення відсотка, однак може вивільнити свої гроші, вкладені на зазначених условиях.

Відсотковий ризик несе емітент, випускаючий в звернення середньострокові і довгострокові цінних паперів з фіксованою відсотком при поточному зниженні середньоринкового відсотка порівняно з фіксованою рівнем. Інакше висловлюючись, емітент міг би залучати кошти зі ринку під нижчий процент.

Цей вид ризику при швидке зростання відсоткових ставок умовах інфляції має значення й у короткострокових цінних бумаг.

Кредитний ризикнебезпека несплати позичальником основного боргу і відсотків, належних кредитору. До кредитному ризику належить і ризик такого події, у якому емітент, випустив боргові цінних паперів, не буде може виплачувати ними чи основну суму долга.

Кредитний ризик може статися різновидом ризиків прямих фінансових потерь.

Ризики прямих фінансових втрат включають: біржовий ризик, селективний ризик, ризик банкротства.

Біржові ризики становлять небезпеку збитків біржових угод. До цих ризикам ставляться ризик неплатежу з комерційних угодам, ризик неплатежу комісійної винагороди брокерської фірми і т.п.

Селективні ризики (латів. Selektioвибір, відбір) — це ризик неправильного вибору видів вкладення капіталу, виду цінних паперів для інвестування на порівнянні коїться з іншими видами цінних паперів для формування інвестиційного портфеля.

Ризик банкрутства становить собою небезпека внаслідок неправильного вибору вкладення капіталу, втрати підприємцем власного капіталу і нездатності його розраховуватися за взятим він обязательствам.

Господарюючі суб'єкти й україномовні громадяни, здійснюють вкладення капіталу, неоднозначно ставляться до прийняття ризику. Стосовно ступеня ризику господарючих суб'єктів й україномовні громадяни поділяються на підприємців, інвесторів, спекулянтів, игроков.

Підприємецьщо це, хто вкладає свій власний капітал при певному риске.

Інвестор — що це, хто при вкладанні капіталу, здебільшого чужого, думає, передусім, про мінімізації ризику. Це посередник у фінансуванні капиталовложений.

Спекулянтщо це, хто не готовий на певний, заздалегідь розрахований риск.

Гравецьщо це, хто не готовий на будь-який ризик (ва-банк). Пристрасть до грі, бажання ризикувати є невід'ємною рисою психології будь-якого человека.

Прийняття ризиків — основа банківської справи. Банки мають тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані й у межах їх фінансових можливостей та компетенції. Банки прагнуть отримати найбільшу прибуток. Але це обмежується можливістю понести збитки. Ризик банківську діяльність і означає можливість, що фактична прибуток банку виявиться менше запланованої, очікуваної. Що очікувана прибуток, то вище ризик. Зв’язок між дохідністю операцій банку та її ризиком на вельми спрощеному варіанті має прямолінійною залежністю. Рівень ризику збільшується, если:

проблемы виникають раптово й всупереч ожиданиям, поставлены нові завдання, які відповідають минулому досвіду банка, руководство неспроможна прийняти необхідні і термінових заходів, що піти може призвести до фінансовому ущербу, существующий порядок діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної історичної ситуації заходів. Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутність можливості протиставити дійових заходів можуть бути дуже неприємними. Наведемо кілька відповідних прикладів практики західних банков.

У 1989 р. Британський Midland Bank втратив 116 млн.ф.ст. внаслідок помилкового прогнозу щодо рівня позичкового відсотки за кредитам.

Вже у лютому 1990 р. Після невдалої спроби знайти фінансової підтримки впав великий американський банк Drexel Burnham Lambert, який домінував над ринком про сумнівних облігацій невеликі і маловідомих фірм, капіталовкладення в акції яких перебувають пов’язані з великим ризиком, але з підвищеним дивідендом. Крах ринку на результаті фінансових зловживань призвів до краху самого банку, і навіть поставив під загрозу існування цілого ряду ощадних банків, що помістили свої гроші у ці акції під гарантії DBL.

У 1991 р. Американський Bank of New England попередив своїх клієнтів, що лише після списання неповернутих кредитів на 4 кварталі 1990 р його втрати склали 450 млн. Дол. У що виникла потім паніці його клієнти вилучили з рахунку більше однієї млрд. Дол., і збанкрутував. Знадобилося втручання федерального уряду та надання банку допомоги на 2,3 млрд. Дол., щоб уникнути ланцюгову реакцію банківських крахов по країні. Банк зберіг своє існування, але цілком втратив независимость.

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків й зміни рівня. Разом про те, аналізуючи ризики російських банків на етапі, важливо учитывать:

кризисное стан економіки затяжного перехідного періоду, яке виражається не лише падінням виробництва, фінансової нестійкістю багатьох організацій, а й знищенням низки господарських связей, неустойчивость політичного положения, отсутствие чи недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правової базою і реальною ситуацией, инфляцию, та інших. В усіх випадках ризик мають визначити і заміряний. Аналіз і - оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності те, що якусь подію у майбутньому станеться. Зазвичай ця можливість виявляється у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику. Дозволяють ранжирувати альтернативні події у залежність від ступеня ризику. Проте вихідним пунктом роботи є підставою попередній статистичний аналіз конкретної ситуации.

Риском можна управляти, тобто. використовувати заходи, які у певної ступеня прогнозувати наступ ризикового події та вживати заходів до зниження ступеня ризику. Ефективність організації управління ризиками великою мірою залежить від класифікації. Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику на конкретні групи з певним ознаками задля досягнення поставленої мети. Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначити місце кожного ризику у тому загальну систему. Вона створює змогу ефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ризиком. Ризиків в залежність від стану кожного з вище перерахованих елементів. Є масу різноманітних класифікацій банківських ризиків. Найбільш цікаві їх представлені нижче. Розрізняючи належними у тому основу критеріями ці класифікації ріднить те, всі вони однозначно вважають кредитний і відсотковий ризики основними для банков.

|Классификация № 1 |.

кредитний (невиконання позичальником обязательств) процентный (коливання ринкових ставок) рыночный (зниження курсу цінних бумаг) валютный (коливання курсів валют). До переваг даній класифікації слід віднести виділення найбільш проблемних зон банківських ризиків області активних операцій, облік коливань ринкових ставок відсотка. У той самий час вона ігнорує пасивні і частина активних операцій банку, організаційні і його зовнішні риски.

|Классификация № 2 |.

кредитный, риск ликвидности, валютный, процентный, риск неплатоспроможності. Ця класифікація розширює коло врахованих ризиків (ризики, що характеризують якість управління активами і пасивами банку, організаційні ризики). Вона пов’язані з выделением:

зон ризиків за видами банківських операций, рисков, що з якістю управління активами і пасивами банка, рисков фінансових послуг (організаційних). Але вона має недоліки: відсутність внутрішньої угруповання перелічених видів ризиків за критеріями, що пасує у тому основу, їх недостатня полнота.

Одна й та операція вочевидь пов’язана з різними ступенями ризику. Наприклад, надані кредити — у одному й тому ж сумі на однаковий термін двох різних клієнтам з однаковим оцінкою їх кредитоспроможності, але, тим щонайменше, результати з погляду ризиків можуть виявитися різними (див. Таблицю 1).

ТАБЛИЦЯ 1 | Клієнт 1 | Клієнт 2 | |Давно діюча фірма |Нова фірма | |Добре підібрана команда |Один підприємець | |керівників | | |Великий ринок продукції |Фахова ринок продукції| |(продовольство) |(електроніка) | |Клієнти у Росії |Клієнти там | |Ризик невеличкий |Ризик підвищений |.

Основні операції банку піддаються Минулого і Поточному ризикам, а окремих випадках і до ризику Майбутньому. З поточними ризиками пов’язані операції з видачі гарантій, акцепту перекладних векселів, продажу активів з правом регресу, операції з документарным акредитивам та інших. У той самий час сама можливість отримання плати ті операції лише крізь певне час піддає їх і майбуттям ризикам. Зазвичай, ризик тим більша, ніж триваліша час операции.

Нарешті, ризики бувають відкриті й закриті. Відкриті ризики не піддаються чи слабко піддаються попередження і мінімізації, закриті ж, навпаки, дають при цьому непогані можливості. Також ризики можна розділити на кшталт (виду банку). Від виду банку залежить характерний нього набір ризиків. Це ж треба розуміти тому, хоча всім банкам притаманні балансові і забалансовые ризики, ризики фінансових послуг і його зовнішні ризики, застосування обох, основні зони, розміри і пріоритетні напрями складатимуться по-різному залежно від переважної спеціалізації банків, отже, та відстаючі по-різному характеризувати кожен вид банківської деятельности.

Так, для банків, широко котрі займаються акумуляцією вільних грошових коштів та їхнього розміщенням серед інших кредитних установ, визначальними будуть ризики по вкладним і депозитним операціям і з можливого не поверненню міжбанківських кредитов.

Що стосується банку, що його визначальною спеціалізацією є інновації, переважатимуть ризики, пов’язані з довго — і середньостроковим кредитуванням нових технологій. Тому в такого банку перше місце виходять описані раніше ризики інновацій (елемент ризиків фінансових послуг), і навіть маркетингові ризики (пов'язані непередбаченими утрудненнями у реалізації продукції підприємств, які впроваджують нові технології). І тут особливе значення отримують зовнішні проектні ризики, такі, як відчіпляти ризик (пов'язані з проектом), внутрифирменный чи корпоративний ризик (вплив проекту спільний ризик кредитування позичальника), ринковий чи портфельний ризик (географія ризику, природа ризику, відповідність банківської політики і кредитному портфелю). При цьому найбільший ризик несе освоєння технологічного нововведення без якісної попередньої оцінки очікуваної економічну ефективність від використання, тобто коли використання нову технологію розпочато передчасно (доти, як виробництва наведені у відповідність до реальним рівнем ринкових цін), відсутня чи недостатній споживчий попит нові продукцію, яка дозволяє окупити витрати, число постачальників і посередників, залучених для і реалізації нововведення, надлишково конкретної ринку, и.т.д.

Банк, спеціалізуючись із обслуговуванні зовнішньоторговельних операцій, несе на основному такі риски:

экономические (ризики зміни вартості активів і пасивів зміну курсів валют),.

перевода (ризик відмінностей у обліку пасивів і активів в инвалютах),.

сделок (ризик невизначеності вартості угоди майбутньому у зміцнілій національній валюте),.

страховые, политические. Ступінь банківського ризику враховує повний, помірний і неприйнятно низький ризик в залежність від розташування за шкалою ризиків. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що призводить до втрати банком коштів за цієї операції. Вона виявляється у відсотках чи певних коефіцієнти. Зобов’язання комерційних банків Російської Федерації об'єднують у шість груп, виходячи зі ступеня ризику вкладень і яка уможливила втрати дохідної частини вартості. У цьому окремих категоріях і групам активів присвоюються відповідні поправочні коефіцієнти чи відсотки. Угруповання зобов’язань та рівень ризику представлена ниже:

ТАБЛИЦЯ 2 | Угруповання зобов’язань | Шкала ризику | |Операції з колишніми державними цінними паперами |0 | |Короткострокові міжбанківські депозити |1 | |Залишки коштів у на кореспондентських рахунках |1 | |Інші операції |2 |.

Особливістю перебування ступеня банківського ризику є його індивідуальна величина, що з прийняттям він конкретного ризику по конкретної банківської операції. Багато в чому вона визначається суб'єктивної позицією кожного банку. Спроби регламентації ступеня банківського ризику щодо окремих операціям мають нести гнучкий характер. Тож якщо комерційний банк, купивши акції АТ «КаМАЗ» (мають товарне покриття, досить високий рівень дохідності, високу якість технологій і котирування біржі), віднесе цю купівлю до операцій із високим (70%) ступенем ризику (по операції, і банку в цілому) буде істотно завищений і далекий до реальності. Отже, в кожному окремому випадку необхідно самостійне визначення банками ймовірності втрати засобів у результаті тій чи іншій операції. Наведена класифікація і елементи, призначені основою економічної класифікації, ставлять за мету й не так перерахування всіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам не упускати окремі різновиду щодо сукупного розміру ризиків комерційних і виробничої сфере.

1.2. Способи оцінки ступеня риска.

Багато фінансові операції (венчурное інвестування, придбання акцій, селинговые операції, кредитні операції, і ін.) пов’язані з досить істотним ризиком. Вони потребують оцінити рівень ризику і побачити його величину.

Ступінь ризикуце можливість настання випадку втрат, і навіть розмір можливої шкоди від него.

Можливість наступу втрат може бути оцінена двумя.

1) Об'єктивний метод визначення ймовірності грунтується на обчисленні частоти, з якою відбувається ця подія, а.

2) суб'єктивний — на припущеннях (власному досвіді і судженнях оцінює, думці експертів та фінансових консультантів тощо.) При суб'єктивному визначенні значення ймовірності на одне й того події набувають різні величини, отже робиться різний выбор.

Ризик підприємця кількісно характеризується суб'єктивної оцінкою імовірною, тобто. очікуваної, величини максимального вкладення капіталу. У цьому що більше діапазон між максимальним і мінімальним доходом (збитком) при рівної ймовірності їх отримання, то вище ступінь риска.

Ризик є дію, у надії на щасливий результат по принципу «пощастить — не пощастить». Приймати він ризик підприємця змушує, передусім, невизначеність господарської ситуації, тобто. невідомість умов політичної та економічної обстановки, оточуючої той чи інший діяльність, і перспективи зміни цих умов. Чим більший невизначеність господарської ситуації після ухвалення рішення, тим більше й ступінь риска.

Невизначеність господарської ситуації обумовлюється такими чинниками: відсутністю повної інформації, випадковістю, протидією, політичною нестабільністю, відсутністю чіткого законодательства.

Відсутність повної інформації про господарської ситуації та перспективі його зміни змушує підприємця шукати змогу набути відсутню додаткову інформацію, а за відсутності такої можливості розпочати діяти навмання, спираючись на досвід минулого і интуицию.

Невизначеність господарської ситуації багато чому визначається чинником случайности.

Випадковістьте, що у умовах відбувається неоднаково, і тому її заздалегідь не можна передбачити й запрогнозировать.

Ступінь банківського ризику визначається трьома поняттями: повний, помірний і неприйнятно низький риски.

Повний ризик передбачає втрати, рівні банківським вкладенням в операцію. Так, сумнівний чи втрачений кредит має повним, тобто 00-процентным, ризиком. Банк прибутку не отримує, перебуває у зоні неприпустимого чи критичного риска.

Помірний ризик (до 30%) виникає при не повернення небагатьох основного боргу чи відсотків з позичку, у разі втрати лише частини суми по фінансовим та інших операціям банку. Ризик перебуває у зоні припустимого. Банк спромігся на прибуток, що дозволить покрити допущені втрата часу та мати доходы.

Низький ризик — незначний ризик, дозволяє банку як покрити втрати, але й отримати високі доходы.

Одна й та операція вочевидь пов’язана з різними ступенями ризику. Наприклад, надані кредити — у одному й тому ж сумі на однаковий термін двох різних клієнтам з однаковим оцінкою їх кредитоспроможності, але, тим щонайменше, результати з погляду ризиків можуть виявитися разными.

Вкладенню капіталу завжди супроводжують вибір варіантів і - оцінка ступеня ризику. І тому необхідно кількісно визначити величину фінансового ризику при альтернативних варіантах і порівняти її. Фінансовий ризик, як будь-який інший, визначається математично вираженої можливістю настання втрати, що спирається на статистичні дані і то, можливо розрахована з досить високої точністю. Щоб кількісно визначити величину фінансового ризику, треба зазначити всіх можливих наслідки будь-якого окремого дії (операції) і можливість самих наслідків. Що стосується економічним завданням методи теорії ймовірностей зводяться до визначення значень ймовірності наступу подій і у виборі із можливих подій самого предпочтительного, з найбільшої величини математичного очікування. Інакше висловлюючись, математичне очікування будь-якого події одно абсолютну величину цієї події, помноженою на ймовірність його початку. У принципі, при всебічної оцінці ризику було б встановлювати для кожного абсолютного чи відносного значення величини можливих втрат відповідну ймовірність виникнення такого рівня. У цьому вихідної стадією оцінки має стати побудова кривою (таблиці) ймовірностей отримання певного рівня прибутку (збитку). Але стосовно діяльності комерційних банків це найчастіше надзвичайно складне завдання. Тому на згадуваній практиці обмежуються спрощеними підходами, оцінюючи ризик по одній або кільком показниками, які представляють узагальнені характеристики, найважливіші висновку про прийнятності риска.

Можливість наступу втрат може бути оцінена двома. 1) Объективный метод визначення ймовірності грунтується на обчисленні частоти, з якою відбувається ця подія, а 2) субъективный — на припущеннях (власному досвіді і судженнях оцінює, думці експертів та фінансових консультантів тощо.) При суб'єктивному визначенні значення ймовірності для однієї й тієї ж події набувають різні розміру й в такий спосіб робиться різний выбор.

1.3. Організація управління рисками.

Бо до керівництва ризиками є частиною практичного менеджменту, вона вимагає постійної оцінки й переоцінки прийнятих рішень. У іншому разі можуть скластися статистичні, бюрократичні і технологічні ілюзії, якою судилося здійснитися практично. При усіх існуючих відмінностей і деталях прийняті банках англосаксонських країн моделі управління ризиками є взірцем в організацію такого управління. Найважливішими елементами системам управління ризиками є: — чіткі та документовані принципи, правил і директиви з питань торгової політики банку, управління ризиками, організації трудового процесу і використовуваної термінології, — створення спеціальних груп управління ризиками, незалежних від комерційних підрозділів банку, керівник підрозділи, котрий відає ринковими ризиками, звітує перед виконавчий директор банку («Chief Executive Officer »), керівник підрозділи кредитних ризиківперед директором за кредитами («Cief Credit Officer »), тобто. на розгляд членів вищого керівництва банку, — встановлення лімітів ринкових і кредитних ризиків контроль над їх дотриманням, і навіть агрегирование (об'єднання) ризиків щодо окремих банківським продуктам, контрагентам і регіонам, — визначення періодичності інформування керівництва банку про ризики. Як правило, таку інформацію представляється щодня, особливо з ринковим ризикам, — всім типів ризиків створюються спеціальні нечисленні групи з управлінню, не залежні комерційних підрозділів банку, — все елементи системи контролю та управління ризиками регулярно перевіряються аудиторами, незалежними комерційних служб банку. У цілому нині систему управління ризиками у трилітрові банки англосаксонських країн як не витиснула класичний контроль, але істотно доповнила і посилила его.

Останнім часом прикладу цих банків пішли швейцарські банки, домоглися у цій галузі певних успіхів. Розробленим у швейцарських банках стандарти можуть бути орієнтиром та інших європейських банків. Слід, проте, пам’ятати, чого жодне, навіть найдосконаліше управління ризиками не повністю позбавляє збитків й гіркоти втрат, що має уберегти управляючих банками від самозаспокоєності. Розробка нових, більш гнучких і скоєних моделей і методів управління ризиками повинна тривати постоянно.

Великі банки зазвичай мають два комітету з управління ризиками: КОМІТЕТ ПО КРЕДИТНОМУ РИЗИКУ і КОМІТЕТ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИ БАНКА.

Відповідальність за реалізацію політики, розроблюваної комітетом по кредитному ризику, несе кредитний відділ. Операційний відділ, відділи цінних паперів, на міжнародні кредити і обгрунтованість розрахунків, аналізу банківську діяльність, маркетинговий відповідають за реалізацію політики, розроблюваної комітетом із управління ризиками, пов’язані з активами і пассивами.

До складу першого комітету зазвичай входять: керівник банку (голова), керівники кредитного і операційного відділів бухгалтерії, головний економіст чи керівник науководослідницького відділу, керівник підрозділ з аналізу кредитних ризиків, чи найбільше керівників банку вищого уровня.

ТАБЛИЦЯ 3 | ФУНКЦІЯМИ ДАНОГО КОМІТЕТУ Є: | |розробка й моніторинг стану політики кредитів, | |розробка політики рейтингу кредитів, | |розробка критеріїв щоб одержати нових кредитів, | |делегування повноважень із видачі кредитів, | |встановлення обмежень на позички, | |регулярна оцінка ризику всього портфеля кредитів, зокрема. ризику | |збитків з позик, переобтяженості одного сектора, ліквідності | |портфеля, | |розробка політики списання неповернених позичок, | |розробка політики відстежування всіх позичок, | |розробка політики повернення ненадійних позичок, | |розробка політики заморожування кредитів, | |розробка стандартів кредитної документації, | |перегляд згоди видачу кредиту, | |перегляд згоди видачу кредиту, | |перегляд політики визначення вартості кредитів, | |перегляд внутрішньобанківських інструкцій відповідно до | |юридичними нормами, | |розробка політики розширення й звуження кредитів, підвищення їх | |якості, зокрема забезпечення більшої надійності, поліпшення | |практики страхування, надання акредитивів і гарантій, | |визначення величини відсоткової маржі, | |розробка критеріїв оцінки роботи позичкової адміністрації. |.

До складу другого комітету включаються: керівник банку (голова), керівники операційного і кредитного відділів, головний економіст чи керівник науководослідницького відділу, керівники служби фінансового контролю та бухгалтерії, ще кілька керівників вищого уровня.

ТАБЛИЦЯ 4 | ФУНКЦІЯМИ ДАНОГО КОМІТЕТУ МОЖУТЬ БУТИ: | |розробка обмежень за фінансових ризиків, | |розробка відсоткової політики, | |розробка обмежень за валютним ризикам, | |розробка обмежень та політики по ризикам забалансових | |операцій, | |розробка політики ризиків, що з цінними паперами, | |визначення основні джерела фінансування банку, | |визначення основні джерела фінансування банку, | |управління ризиками структури капіталу банку, | |контролю над дотриманням банком законодавства стосовно | |ризиків, | |розробка критеріїв оцінки ефективності роботи з управлінню | |активами і пасивами банку та інших. |.

Названі комітети должны:

. створювати внутрішньобанківські інструкції із управління рисками,.

. визначати мети політики управління ризиками доводити їх до колективу банка,.

. за необхідності делегувати повноваження у реалізації цієї політики і контролю підрозділам і окремих працівникам банка,.

. розробляти обмеження і стандарти на обсяги, зони, види ризиків, методи їхньої організації оцінки й регулирования.

2. Аналіз управління ризиками в АКБ «АКТИВ БАНКЕ».

1. Организационно-экономическая характеристика.

АКБ «АКТИВ БАНК» освічений 4 листопада 1992 року. Вступивши нове століття й нове тисячоліття, акціонерний комерційний банк «АКТИВ БАНК» успішно використовував тенденції й можливості, сформовані в економіці Мордовії й Росії, впевнено забезпечив продовження свого динамічного розвитку, зростання економічних показників, підвищення свого реальної участі у діяльності банківської спільноти та розвитку інвестиційної складової економіки Республіки Мордовия.

Правильність обраного банком шляху розвитку, розширення взаємозв'язків з різними секторами економіки та постійне підвищення професіональною підготовкою персоналу банку стали основою його успішної роботи у 2001 году.

Прибуток банку становила 16 710 тис. крб., чи 2 рази більше, ніж у попередньому году.

Був забезпечений зростання ресурсної бази: власні кошти (капіталу) банку — в 2,8 разу, статутного капіталу — в 3,2 разу, резервного фонду — в 1,8 разу. З огляду на ступінь розвитку економічних відносин також необхідність виходу рівень міжнародних стандартів банківську діяльність, АКБ «АКТИВ БАНК» має намір продовжити збільшення власної ресурсної бази до обсягів, які забезпечують розвиток й зміцнення позицій банку ролі активного суб'єкта банківської спільноти і економіки Республіки Мордовия.

Свідченням постійного зростання авторитету банку, правильності його орієнтованості забезпечення інтересів клієнтів — і задоволення їх постійно зростаючих запитів й виконання вимог до спектру і якістю банківського обслуговування є на збільшення обсягів коштів клієнтів з їхньої рахунках банку в 2,3 разу. У цьому вклади фізичних осіб зросли до 52,1 млн. крб., або вони майже в 2,3 разу. З іншого боку, в цінних паперів банку наприкінці 2001 року клієнтами банку розміщені кошти на 2,9 рази більше, ніж було у початку года.

Універсальне обслуговування клієнтів включає й активну участь у кредитуванні виробничу краще й інвестиційної роботи і організацій різної форми власності. Обсяг кредитних вкладень наприкінці 2001 року зріс в 3,7 разу, що у обсязі спрямовані на вирішення завдань соціально-економічного розвитку Республіки Мордовія. Пріоритетними напрямами кредитної політики банку вибрали економічно ефективні проекти підприємств промисловості, будівництва та зв’язку. У цьому банк продовжив традиційну підтримку підприємницьких структури області малого середнього бизнеса.

Особлива увага приділялася банком продовження практики проведення розрахунково-кредитних операцій, які забезпечують взаєморозрахунки платників податків із республіканським та місцевими бюджетами, і навіть своєчасне фінансування платежів зазначених бюджетів зі сплати за спожиті електроенергію, і теплоносії. Що у певної міри сприяло зняттю соціальної напруги у місті Саранську й райони республики.

Безсумнівним досягненням банку, став активний вихід задоволення потреб кола клієнтів в різноманітних операції з іноземною валютою і якісним обслуговуванням зовнішньоторговельної підприємств Республіки Мордовія. Безплатне консультування зовнішньоторговельних операцій та складання платіжних статей контрактів клієнтів, пропозицію щодо оптимальним тарифами вона дуже обмежена клієнтом маршруту платежу, переклади з терміном валютирования, співпадаючим з днем прийому платіжного доручення — це частина послуг банку, що дає змогу клієнтам банку оптимізувати умови операцій із зарубіжними партнерами і захист економічних інтересів Республіки Мордовія. Висока продуктивність ОС, якісні програмні продукти, єдині технологічних стандартів, розповсюджені філії і додаткові офіси банку, широкі кореспондентські відносини з великими і середніми банками, біржами і некредитными організаціями Росії, кваліфікований персонал — це основа їх успішних відносин із клиентами.

ФІНАНСОВЕ СТАНОВИЩЕ БАНКУ Розширюючи свою присутність банківських послуг, здійснюючи постійний моніторинг процесів, які у економіці, оперативно реагуючи з їхньої зміна, АКБ «АКТИВ БАНК» забезпечив зростання обсягів основних показників своєї роботи, ще більше зміцнив свою фінансову стабільність За 2001 рік банком отримана прибуток у 16,7 млн. крб., що майже 2 разу перевищує аналогічний показник за 2000 рік, [pic] а як і отримано доходів у сумі 51,9 млн крб., у яких основна частка займають отримані відсотки за кредитах (65,9%) й отримана комісія з послуг клієнтам (9,6%). Витрати банку склали 35,2 млн руб.

Банком забезпечене виконання обов’язкових економічних нормативів, встановлених Банком Росії. [pic].

Уміле поєднання перевірених часом й активне впровадження якісно нових банківських послуг CSFB стали основою її подальшого розвитку банку, зростання впевненості у банку його акціонерів і клієнтів. Правильність вибраних банком стратегії і тактики діяльність у області грошово-кредитних відносин підтверджують досягнуті їм у 2001 року успішні результати за умов та розвитку, а часом суперечливих ринкових реформ, здійснюваних економіки Росії і близько Мордовии.

Валюта балансу банку наприкінці 2001 року становив 451 млн. крб., тобто. зросла порівнянні з початком року у 2,4 разу. Основою такого зростання стали значне збільшення ресурсної бази банку рахунок власних коштів (капіталу) банку і коштів клієнтів, залучених з їхньої рахунки банке.

Вибравши стратегію зростання, банк проводить цілеспрямовану роботу з постійному нарощуванню власні кошти (капіталу) банку, що у 2001 року збільшили до 67 276 тис. крб., чи 2,8 разу. Останні 5 років це зростання становило удесятеро раз.

У 2001 року було здійснено 4 випуск звичайних акцій у сумі 35 млн. крб., основними покупцями яких стали найбільші промислові підприємства Мордовії. У результаті статутний капітал банку становив 51 108 тис. крб., чи зріс у 3,2 раза.

З метою зміцнення стійкості банку і забезпечення як інтересів клієнтів постійно нарощується резервний фонд банку, який 01.01.2002 р. становив 4 млн. крб., тобто. збільшений рік у 1,8 разу. Така зміна власного капіталу дозволило банку зміцнити свою стійкість, приймати значно більшу обсяги кредитування інвестиційних програм розвитку Мордовії і розвивати операції у валютному ринку. [pic] [pic] КЛІЄНТСЬКА БАЗА БАНКА.

Будь-який клієнт — від великого до приватного особи — може швидко, надійно, зручне і з великим якістю задовольнити з допомогою АКБ «АКТИВ БАНК» свої потреби у банківських послугах за операціями в російської нафти й іноземної валютах.

Банк здійснює відкриття розрахункових рахунків, чітке проведення із них розрахункових операцій та переклад коштів системою електронних розрахунків, прийом і що видачу готівки. Основою успішної роботи банки висока продуктивність ОС, якісні програмні продукти, єдині технологічних стандартів, розповсюджені філії і додаткові офіси, кваліфікований персонал.

Задля більшої своєчасних розрахунків закон надає банку кореспондентські відносини у російської нафти й іноземної валютах з Банком Москви, АКБ «ИМПЕКСБАНК», Пензенським губернським банком «Тархани», АКБ «Мордовпромстройбанк» і АККСБ «КС Банк» (р. Саранськ)", Петербурзький торговим домом, Нижегородської валютно-фондовой биржей.

Клієнти банку мають можливість вибирати оптимальний маршрут платежу в іноземній валюті, здійснювати переклади терміном валютирования, співпадаючим з днем прийому платіжного документа, як і доларах США, і у валюті країн Евросоюза.

Банк надає кваліфіковану допомогу в складанні зовнішньоторговельних контрактів, оптимізації умов операцій із зарубіжними партнерами.

Більшість банківських послуг CSFB представляється клієнтам безплатно або за тарифами нижчим, ніж у сусідніх банках. З іншого боку, юридичних осіб пропонуються зручні і вигідні форми розміщення тимчасово вільних коштів: — в депозити, — в цінних паперів, випущені банком: депозитні сертифікати і векселя.

Банк як зберіг, а й значно поліпшив свої позиції ринку приватних вкладів. Громадянам пропонуються надійні, зручні і вигідні умови зберігання їх заощаджень у російській і в іноземній валютах. Значне розвиток отримали валютно-обмінні операції, запропоновані банком населению.

Задля більшої надаваних послуг банку з місцеві перебування клієнтів 2001 року відкрили додатковий офіс «Ичалковский» в доповнення до наявних аналогічним офісах м. Саранську, р. Ардатове, п. Атяшево і філіям банку р. Саранську і п. Комсомольському. Загальний обсяг залучених коштів клієнтів за 2001 рік зріс в 2,4 разу, чисельність клієнтів банку — в 1,1 раза.

Клієнтами банки такі великі підприємства міста і компанії, як ВАТ «Проектно-строительная холдингова компанія «САРАНСКСТРОЙЗАКАЗ-ЧИК», Ардатовский светотехнический завод, ВАТ «МОРДОВСПИРТ», ТОВ «М'ясопереробний комплекс «АТЯШЕВСКИЙ», ВАТ «Саранский ДБК», ГУП РМ «ФАРМАЦІЯ», ВАТ «Мордовська іпотечна корпорація», і навіть багатьох інших представники середнього та малого бизнеса.

Банк має намір продовжити надання своїх клієнтів дедалі більше широкого спектра банківських послуг CSFB, підвищуватиме їхній якість і доступність на взаємовигідних условиях.

Індивідуальний підхід кожного клієнта, прагнення задовольнити його запити, й потреби у поєднані із високим професіоналізмом персоналу банку — основних напрямів діяльності, які його успіхи на ринку фінансових послуг. [pic] [pic].

КРЕДИТНАЯ ПОЛІТИКА БАНКУ Заслужене банком довіру акціонерів і клієнтів — і з урахуванням цього досягнуті банком результати до збільшення ресурсної бази були використані банком для найефективнішого розміщення залучених коштів. На 01.01.2002 р. задля забезпечення своєчасних розрахунків клієнтів банк мав кошти й вартість рахунках банках обсягом 33,2% активів банку, а 57,3% обсягів активів були спрямовані на кредитування. У цьому банк орієнтувався задоволення в додатковому вступі коштів на виробничі потреби і інвестиційні програми, здійснювані економіки Республіки Мордовія. Загальний обсяг кредитних капіталовкладень у економіку Мордовії за станом 01.01.2002 р. становив 258,2 млн. крб., чи збільшився проти початком 2001 року становили майже в 3,7 разу. До того ж: — у житлове будівництво — в 33,7 разу, — в промисловість — в 5,7 разу, — підприємствам транспорту та зв’язку — в 2,1 разу, — підприємствам торгівлі, і комунального харчування — в 2,9 разу. Для розвитку сільського господарства республіки були спрямовані 6,5% кредитних вкладень банку. Значно збільшена частка середньострокових кредитів (від 1 року по 3 років), що найповніше відповідає потребам підприємств сфери матеріального виробництва, дозволяючи їм забезпечувати як своєчасне надходження матеріальних ресурсів для поточної виробничої діяльності, а й здійснювати капітальні вкладення на реконструкцію, технічне переозброєння і винесла нове будівництво об'єктів виробничої бази. Банк продовжував активно підтримувати представників середнього та малого бізнесу. Обсяг наданих їм кредитів зріс у 1,2 разу. Видача кредитів роблять лише після докладного аналізу фінансового становища позичальника, економічну ефективність кредитуемых проектів й під високоліквідне забезпечення. Запропоновані банком умови її кредитування забезпечують баланс інтересів банку і позичальника по найбільш вигідному для них використання коштів, виданих у кредит. Зважена і вивірена кредитна політика, проведена банком, дозволила забезпечити високу якість кредитного портфеля.

Використовуючи накопичені досвід минулого і потенціал, АКБ «АКТИВ БАНК» збирається і в подальшому активної участі над ринком банківських послуг CSFB, забезпечувати зростання своєї участі у розвитку економіки Республіки Мордовія. [pic].

[pic].

[pic].

ПЕРСПЕКТИВЫ РОЗВИТКУ БАНКА.

Розвиток банку, нарощування його потенціалу є основний стратегічним завданням, поставленої акціонерами перед колективом банка.

Банк, тісно взаємодіючи з підприємствами регіону, приватними підприємцями, й громадянами республіки, є провідником банківської культури та нової банківської технології. Банківський сектор є авангардом у проведенні реформ економіки Росії, який покладено завдання поступального руху экономики.

Банк успішно справляється з поставленими завданнями, реалізуючи у життя рішення акционеров.

Основними цілями її подальшого розвитку банки зміцнення його стійкості, підвищення якості обслуговування клієнтів, акумулювання коштів і спрямування їх в кредити та інвестиції, зміцнення довіри вкладників та кредиторів банку, захисту їхніх інтересів та схоронності средств.

Практична реалізація поставлених завдань відбуватиметься у таких напрямках: 1. Збільшення статутного капіталу банку до 135 млн. крб. (щонайменше 5 млн. ЄВРО). 2. Розвиток мережі додаткових офісів Республіка Мордовія у кількості 5 одиниць на найближчі 2—3 року. 3. Перехід з 2004 року в міжнародну систему стандартів бухгалтерського обліку, і фінансової звітності. 4. Подальший розвиток платіжної системи із застосуванням технологій оброблення і передачі платежів до режимі реального часу, зокрема. інтернетбанкинг, платіжні карти, у міжнародних системах (в т. год. Вестерн Юніон). 5. Участь системі гарантування внесків громадян. 6. Акумулювання коштів вкладників та спрямування їх у реальному сектор региона.

2.2. Аналіз управління активами банка.

У активною частиною балансу відбивається розміщення коштів банку. Аналіз структури активних операцій має велику практичного значення в досягненні розумного балансу між ліквідністю і доходностью.

У структурі активною частиною балансу «АКТИВ БАНКУ» частку готівки (каса + коррахунок в НБУ) припадає приблизно 4−5%. Такий рівень цілком може визнаватися задовільним, оскільки збільшення сум цих рахунках з метою підвищення ліквідності недоцільно через відсоткового доходу за цими счетам.

До вторинним резервах банку ставляться цінних паперів, які діляться на:

1) ліквідні цінних паперів, які дають відповідний дохід, але об'єкти, куплені підтримки ликвидности,.

2) інвестиційні цінних паперів, що забезпечують отримання щодо високого доходу, але з можна стислі терміни реалізовані задоволення вимог клиентов.

На жаль, через нерозвиненість ринку в Мордовії і практично відсутності надійних емітентів, операції з купівлі цінних паперів щоб одержати прибутку на аналізованому відділенні банку 2000 року не проводилися. Лише на самій початок другого кварталу 2001 р. сума активів, інвестованих в цінних паперів становила 62,8 тис. р.(5% у сумі активів). У сфері бачиться перспектива отримання додаткових доходів внаслідок поліпшення фінансового становища підприємств і закупівельних організацій. Табл.5. Структура активних операцій АКБ «АКТИВ БАНКА».

| |1.01.00. |1.04.00. | 1.07.00. |1.10.00. |1.01.01 |1.04.01 | |Найменований| | | | | | | |не | | | | | | | |показника | чисельник | Знаменник | | | |1. Коефіцієнт |Залишки по |Залишки по | | | |ефективності |активним рахунках, |всім активним |0,39 |0,53 | |використання |приносить доходы|счетам | | | |активів | | | | | |2. Коефіцієнт |Заборгованість за |Розмір | | | |використання |виданими кредитам|депозитов |4,87 |5,46 | |депозитів | | | | | |3. Коефіцієнт |Заборгованість за |Величина всіх | | | |використання |виданими кредитам|привлеченных |1,32 |1,60 | |залучених | |коштів | | | |коштів | | | | |.

Коефіцієнт ефективність використання активів показує, що у початок 2000 року лише 39% всіх активів приносили доходи, що може негативно позначалося на дохідності. Але, водночас, невисока значення коефіцієнта свідчить про низький рівень ризику, прийнятого банком. А это-уверенность клієнти на схоронності його коштів за її низькою дохідності. У 2001 року банком було обрано агресивніша стратегія, про що свідчить коефіцієнт використання активів, що досягла 53%. Активні операції стали ризикованими, що з пожорсткішанням конкуренції. Проте зі зростанням рівня ризику зростає й дохідність активів. За цих умов банку необхідно особливо ретельно контролювати високоліквідні активи, аби стати заручником узвичаєних себе обязательств.

Коефіцієнт використання депозитів показує, наскільки ефективно банк регулює два зустрічних потоку коштів. На початку 2000 року в одиницю залучених депозитів доводилося 4,87 одиниць коштів, ссуженных позичальникам. У 2001 року їх кількість досяг значення 5,46. У цій ситуації банку слід збільшити потік депозитів задоволення потреби у кредитах.

Завдання банку- ефективно розмістити залучені кошти. Коефіцієнт використання залучених коштів свідчить, що 2000 року року потреба у кредитах задовольнялася як з допомогою залучених коштів, а й у 32% з допомогою власного капіталу. У 2001 року це показник досяг значення 1,60. Банку слід збільшити обсяг залучених коштів шляхом збільшення відсоткові ставки або чинників нецінової конкуренции.

3. Методи удосконалення управління ризиками в комерційному банке.

3.1.Секьюритизация банківських кредитів та інших активов.

Секьюритизация банківських кредитів та інших активів з метою формування нових засобів — настільки проста ідея, що, чому її досі не отримала такого широко він у Росії. | |Кошти, | | |одержані від | | |продажу цінних | | |паперів, | | |скеровуються в | | |надання | | |нових кредитів і | | |інших активів | | |банку |.

| |Додаткові позики | |Кредити для |клієнтам | |громадських організацій і | | |підприємств | |.

| | | |Дополнительн| |Боргові розрахунки, | | |ые кошти,| |що підтверджують | | |отримані | |отримання позики |Боргові розписки від| |від продажу | | |боржників, | |цінних | | |що об'єднуються в єдиний пакет| |паперів, | | |позик одними і тих| |повертаються| | |ж умовами, а | |до банку | | |також цінних паперів,| | | |Продаж цінних паперів, |забезпечувані цими| | | |випущених під |пакетами і | | | |надані |продавані | | | |кредити |інвесторам | | | | | |Інвестори: фінансові закладу і приватні особи |.

Рис. 10. Секьюритизация банківських займов.

При сек’юритизацію відбувається оформлення частини дохідних активів векселями і борговими розписками клієнтів із наступної продажем таких цінних паперів на відкритому рынке.

Принаймні оплати дохідних активів потік доходу потрапляє до власникам цінних паперів. Інакше кажучи, банківські позики трансформуються у Переяславі вільно продавані на фондовий ринок цінні бумаги.

Банк зі свого боку, повертає кошти, витрачені придбання, і вдається до нові засоби надання нових позик або заради покриття операційних витрат. По суті, секьюритизация — це процес перетворення неліквідних кредитів у ліквідні активи. Понад те, під час цього процесу банк може мати простий додатковий прибуток як комісійних за обслуговування пакетів активів. Зазвичай секьюритизация означає контролю над виплатою позичальниками своїх боргів, збір мит і створення достатнього запасу засобів захисту власників цінних паперів, випущених під ці позики. Банк, продовжуючи виконувати операції з будь-яким вкладеним активам, може видобувати їх із свого балансу, знижуючи цим ризик збитків разі, якщо позики не оплачуються чи відсоткову ставку стає нижче номінальною. Банк він може отримувати додаткові прибутки від різниці між відсоткові ставки при сек’юритизацію активів і виплатами акціонерам. Активи, пакетированные з метою забезпечення випущених цінних паперів, повинні прагнути бути однорідні з якості та цілям і мати інвестиційними властивостями (такі як високі доходи чи легка обертаність над ринком), що приваблює инвесторов.

Цінні папери, забезпечені позиками, вигідні як інвесторів, їх одержують, так фінансових установ, їх що випускають, та заодно існує певний ризик. Несподівано висока питома вага позик може призвести до з того що є підстави не виплачено, всупереч сподіванням, унаслідок чого знизиться запланований потік прибутку, виплати за основний сумі капіталу, і навіть очікувані доходи инвесторов.

Секьюритизация активів характеризується ризиком особливий, званим ризиком платежу. Якщо переважна більшість пакетирования позик оплачена достроково, це може створити проблему для інвесторів, оскільки дострокові платежі зазвичай відбуваються під час падіння відсоткові ставки і, отже, інвестор буде змушений спілкуватися додатково інвестувати кошти ринку з меншими доходами.

Секьюритизация може підвищити рівень конкуренції між банками за депозити, оскільки досвідчені депозиторы можуть побачити, що можуть отримати більший дохід, купуючи цінних паперів, забезпечені позиками, ніж для придбання банківських депозитів. Секьюритизация дозволяє багатьом корпораціям обходити свої банки отриманні позик і визначити кредити на ринку у вигляді продажу цінних паперів, цим знижуючи зростання позик — основне джерело доходів більшість банків. Банки, проте, може бути безпосередню прибуток, пропонуючи комісійні, кредитні листи посилення діяльності корпорацій, продають ці цінних паперів на ринку, і виступаючи гарантом виробництво деяких видів випущених цінних бумаг.

3.2.Формирование фонду страхування кредитного риска.

Однією з найефективніших методів захисту від кредитного ризику вивчення кредитоспроможності клієнта. Проте завжди існує ризик погіршення якості кредиту та як випадок ризик неповернення кредиту та відсотків з нього. З метою зниження впливу таких непередбачених ситуацій на стабільність функціонування банку створюються страхові резервні фонды.

Кредити ділять п’ять видів за рівнем кредитного ризику: стандартні, під медичним наглядом, субстандартні, сумнівні, безнадійні. Щодо кожного з цих видів визначено розміри відрахувань створення резерву (стандартні - 2%, під медичним наглядом — 5%, субстандартні - 20%, сумнівні - 50%, безнадійні - 100%). Вигляд кредиту за ступеня кредитного ризику визначається з урахуванням двох критериев: класса кредитоспроможності й правничого характеру кредитної історії заемщика.

Кредитна історія показує як позичальник дотримувався вимоги кредитного договору, саме: своєчасна погашалися кредити, були прострочення, пролонгації, якщо були, то, на який термін. По кредитної історії позички ділять втричі группы:

— хороша — заборгованість за кредитами виплачували певні терміни, пролонгація, якщо проводилася, то одноразово терміном трохи більше 90 дней,.

— слабка — прострочена заборгованість за кредитами і відсоткам у ній становлять трохи більше 90 днів, чи заборгованість за кредитами, пролонгованій терміном більш 90 днів із своєчасної сплаті процентов,.

— незадовільна — прострочена заборгованість за кредитами і відсоткам у ній становить понад 90 днів чи заборгованість по пролонгованій кредиту понад 90 днів із несплаті процентов.

Другим критерієм, визначальним ступінь кредитного ризику на позичку, є фінансове становище позичальника. У цій ознакою клієнтів ділять на п’ять групп:

«А» — фінансову діяльність дуже добра й дає можливість погашати основну суму і. Одночасно можна зробити висновок, що «фінансове діяльність і надалі здійснюватися на такій високій уровне,.

«Б» — фінансову діяльність добра й дуже хороша, проте нема можливості підтримувати в такій високій уровне,.

«У» — фінансову діяльність задовільна, проте спостерігається тенденція до ухудшению,.

«Р» — фінансову діяльність погана бачимо її чітка циклічність протягом короткого періоду времени,.

«Д» — фінансову діяльність свідчить про збитках, і, вочевидь, ні основний борг, ні відсотки сплачено не будут.

Фінансове становище позичальника визначається поруч об'єктивних і суб'єктивних факторов.

До об'єктивним чинникам відносять економічні показники розвитку предприятия:

— обсяг реализации,.

— розмір прибутків і убытков,.

— рентабельность,.

— ликвидность,.

— рух коштів у рахунках заемщика,.

— структура і динаміка кредиторської задолженности,.

— собівартість продукции.

Серед піддається, які впливають фінансове становище позичальника можна назвати: професіоналізм керівництва, ефективність управління, ринкова позиція позичальника, його залежність від циклічних і структурних змін, наявність держзамовлення і прийняття державної підтримки, погашення кредиторську заборгованість в прошлом.

У АКБ «АКТИВ БАНКУ» для аналізу кредитоспроможності позичальника використовують наведену методику, засновану на обчисленні низки коэффициентов.

ДЛя РАСчЕТА ОТчИСЛЕНИЙ У РЕЗЕРВНИЙ ФОНД ВОСПОЛЬЗУЕМСя ДАНИМИ, НАДАНИМИ АГРОФІРМОЮ «РОССИя», ЯКОЮ БУВ ВИДАНО КРЕДИТ У СУМІ 8 ТИС. Р. ТЕРМІНОМ НА 4 МЕСяЦА.

НА ОСНОВІ ДАНИХ БАЛАНСА ИСчИСЛяЮТ КОЕФІЦІЄНТИ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ, ЯКІ ДЕЛяТСя НА ТРИ ГРУПИ: ПОКАЗНИКИ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ, ПОКАЗНИКИ ФІНАНСОВОЇ СТАБІЛЬНОСТІ, ІНШІ ПОКАЗНИКИ ФІНАНСОВОГО СОСТОяНИя.

ПЕРВАя ГРУПА ПОКАЗНИКІВ ПОЗВОЛяЕТ ДАТИ ОЦІНКУ ЗДІБНОСТІ ПОЗИЧАЛЬНИКА ВОВРЕМя ПОГАСИТИ БОРГ, ВТОРАя ГРУПА ДАЄ ВИСТАВУ ПРО УСТОЙчИВОСТИ ПРЕДПРИяТИя (У ЯКОЮ СТЕПЕНИ ПОЗИЧАЛЬНИК ФУНКЦІОНУЄ ЗА СчЕТ ВЛАСНИХ ЗАСОБІВ), ТРЕТЬя ГРУПА УТОчНяЕТ І ДОПОЛНяЕТ ДАНІ ПЕРШИХ ДВОХ ГРУП. ТАБЛ.7. ПОКАЗНИКИ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ АГРОФІРМИ «РОССИя». | | РАСчЕТ |НОРМА |НА |НА КІНЕЦЬ| |ПОКАЗНИКИ | | |НАчАЛО |РОКУ | | | | |РОКУ | | |1.ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ: | |КОЕФІЦІЄНТ ЗАГАЛЬНОЇ |(А2+А3)/(П2+П3|>2,0−2,5|1,36 |1,38 | |ЛІКВІДНОСТІ |) | | | | |КОЕФІЦІЄНТ ПОТОЧНОЇ |А3/П3 |>0,7−0,8|0,54 |0,50 | |ЛІКВІДНОСТІ | | | | | |КОЕФІЦІЄНТ АБСОЛЮТНОЇ | | | | | |ліквідності |(ДС+КФВ)/П3 |>0,2−0,2|0,10 |0,04 | | | |5 | | | |Коефіцієнт покриття | | | | | |короткострокових | | | | | |зобов'язань собственными|(П1-А1)/П3 |>0,25 |0,56 |0,54 | |обіговими коштами | | | | | |2. Показники фінансового становища | |Коефіцієнт співвідношення | | | | | |залучених і |(П2+П3)/П1 |< 1,0 |0,12 |0,07 | |власні кошти | | | | | |Коефіцієнт фінансової | | | | | |незалежності |П1/(П2+П3) |>0,2 |8,39 |12,45 | |Коефіцієнт автономії | П1/ВБ |>0,5 |0,89 |0,98 | |3. Інші показники фінансового становища | |Коефіцієнт покриття | | | | | |балансу |(А2+А3)/П3 |>1,0 |2,12 |2,45 | |Коефіцієнт | П1/А1 |>1,0 |1,04 |1,0 | |інвестування | | | | |.

Умовні обозначения:

А1- перший розділ активу, П1- перший розділ пассива,.

А2- другий розділ активу, П2- другий розділ пассива,.

А3- третій розділ активу, П3- третій розділ пассива,.

ДВкошти, КФВкороткострокові фин. вложения,.

СБвалюта баланса.

У результаті аналізу перевіряють як відповідність коефіцієнтів нормативам, а й вивчають їх динаміку, тобто їх зростання зниження за певний период.

Усі коефіцієнти платоспроможності відповідають нормативам, крім коефіцієнта покриття. Це свідчить про тому, що позичальник над стані швидко реалізувати активи на погашення заборгованості. Слід пам’ятати, що найчастіше ця причина наводить позичальників в банк.

Проте показники фінансового становища фірми «Росія» свідчать про усталеному становищі підприємства з чіткою тенденцією до її улучшению.

Подальші коефіцієнти відповідають нормі. З іншого боку за аналізований рік проявився зростання негативною тенденції. Це погано б'є по оцінці фінансової складової діяльності предприятия.

Отже, кредитоспроможність позичальника можна класифікувати класом «У» — фінансову діяльність задовільна бачимо тенденція погіршення протягом короткого періоду времени.

Кредитну історію позичальника, що є другим чинником, визначальним вид кредиту, можна вважати доброю, оскільки пролонгаций кредиту не проводилося, прострочення на позичку не допускались.

Табл.8. Методика визначення виду кредиту на залежність від кредитної історії держави та класу кредитоспроможності позичальника. |Клас | Кредитна історія | |кредитоспроможності | | | | хороша | слабка |неудовлетворит. | |А |стандартний |під медичним наглядом |субстандартный | |Б |під медичним наглядом |субстандартный |сумнівний | |У |субстандартный |сумнівний |безнадійний | |Р |сумнівний |безнадійний |безнадійний | |Д |безнадійний |безнадійний |безнадійний |.

Відповідно до таблиці, кредит, виданий фірмі «Росія», є сомнительным.

Для нарахування резерву використовують формулу:

РФ=(С[pic](К-М (З (Ц), де РФ — резервний фонд,.

З — відсоток відрахувань до резерв,.

До — сума кредита,.

М — сума межфилиального кредита,.

З — 50% застави товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ),.

Ц — сума застави під цінні бумаги.

Знаючи, що позичка видана під заставу ТМЦ у вигляді 135% від суми кредиту, можемо обчислити розмір резервного фонда:

РФ=(0,2[pic](8000−1,35[pic]8000(0,5)=520 р.

Аналогічно визначають суми резерву за всі позичкам, виданими банком.

У банку формуються два виду резервів: загальний рівень і спеціальний. Загальний резерв формують за стандартними позичкам, спеціальний — за кредитами під контролем, субстандартным, сумнівним, безнадійним. Резерв повинен формуватися щокварталу з допомогою прибутку минулого года.

Для визначення спільної суми резерву скористаємося даними якості кредитного портфеля АКБ «АКТИВ БАНКУ» на 1.01.01г. Табл.9. Розрахунок фонду страхування кредитного ризику в АКБ «АКТИВ БАНКУ». | |Сума |Сума |Сума, на| % |Расчетна|Факт. | |Види позичок |кредитов|залога |яку |отчис-|я |сума | | | |ТМЦ |начисляют|лений |сума |резерву| | | | | | |резерву | | | | | |резерв | | | | |стандартні |527,2 |659,0 |197,7 | 2|4,0 |x | |під медичним наглядом |12,2 |15,3 |4,6 | 5|0,2 |x | |субстандартні |8,3 |10,4 |3,1 | 20|0,6 |x | |сумнівні |2,5 |3,4 |0,8 | 50|0,4 |x | |безнадійні |-- |-- |-- | 100|-- |x | | Разом | x | x | x | x |5,2 |3,5 |.

З розрахунку можна дійти невтішного висновку, що фактично сформованого резерву замало страхування кредитного ризику. Це може негативно позначитися на діяльності банку. Теоретично розрахована сума резерву становить 5,2 млн.р., з якої 4 млн.р. посідає загальний резерв, а 1,2 млн.р. — у спеціальний. На 1.01.01 р. було фактично зарезервоване 3,5 млн.р. Отже, необхідно додатково зарезервувати 1,7 млн.р.

Заключение

.

Величезні неплатежі країни, нині, пов’язані з недооцінкою моментів кредитних ризиків, з нецивілізованим підходом банків початку розвитку ринкових ставлення людини-спеціаліста до своєї кредитної політиці. Зблизька економічного становища потенційного позичальника важливі геть усі моменти, інакше банк може зазнати величезних втрат. Кредитным відділам банку необхідно постійно враховувати, аналізувати закордонний та все зростаючий російський опыт.

Банківська справа перебуває у процесі змін. Прагнучи піднести економічну ефективність яких і поліпшити механізм розподілу ресурсів, уряд вдається до кроків у створення економіки атмосфери відкритості, конкуренції, та ринкової дисципліни. А, щоб вижити й заробити домогтися процвітання, банкіри повинні відкинути свої бюрократичні традиції, і перетворитися на підприємців, реагують і приспосабливающихся до ринкової экономике.

Аналіз управління активними операціями показав, що у кредити доводиться велика частка у структурі активів (57,3% початку 2002 року). У протягом аналізованого періоду спостерігається чітка тенденція збільшення частки кредитів, наданих відділенням (з 36,5% початку 1997 року по 57,3% на 1.01.02.) Це характеризує діяльність відділення позитивного боку, оскільки надання кредитов-самая дохідна стаття активів. Проте операції з кредитування є і найбільш ризикованими, що ІСД може призвести до погіршення фінансового становища банку, а то й дотримуватися розумного співвідношень між дохідністю і рискованностью.

Аналіз управління активними операціями показав, що коефіцієнти використання активів, депозитів і залучених коштів збільшуються, що свідчить про ефективному управлінні цієї частиною баланса.

Прибуток відділення посилювалась протягом усього аналізованого періоду, що свідчить про ефективної управлінської діяльності банка.

З аналізу управління активами та політичними ризиками в АКБ «АКТИВ БАНКУ» рекомендуються такі заходи для вдосконаленню управления:

1.Секьюритизация банківських кредитів та інших активів, що становить собою продаж цінних паперів, випущених під надані кредити, що дозволяє поліпшити ліквідність, збільшити доходи і доходи виконати вимоги влади щодо мінімальної забезпечення власним капиталом.

2.Создание фонду страхування кредитного ризику. Цей фонд дозволить уникнути небажаним наслідкам у разі невиконання позичальником своїх зобов’язань. Фактично зарезервована сума резерву у Московському відділенні становить 3,5 млн.р., що менше розрахункової суми на 1,7 млн.р.

Запропоновані заходи для вдосконаленню управління дозволять банку поліпшити структуру активної наукової та пасивної частин балансу, підвищити ефективність управління ними, і навіть знизити рівень ризику банківських операций.

Список використаних источников.

1. Цивільний кодекс РФ, Частина II, 2. Сучасний комерційний банк. В. М. Усоскин, Москва, ІСЦ «Вазар-Ферро» 1997 р., 3. Гроші, кредит, банки. Москва, Фінанси і статистика, 1998 г. 4. Інструкція Банку Росії «Про порядок регулювання діяльності банків» № 1. 5. Банківські операції: навчальних посібників. Під общ. ред. О. И. Лаврушина. Частина I.-М.: ИНФРА-М, 1995.-96 з. 6. Банківська справа (під ред. О.И. Лаврушина).-М.: Банківський і біржовий научно-консультационный центр, 1992.-432 з. 7. Банківська справа (по ред. Ю.О. Бабичевой).-М.: Економіка, 1993.-397 з. 8. Банківська справа (під ред. В.І. Колесникова, О.П. Кроливецкой).-М.: Фінанси і статистика, 1995.-342 з. 9. Бухвальд Б. Техніка банківського дела.-М.: АТ «ДІС», 1993.-240 з. 10. Веснин В. Р. Основи менеджменту: Учебник.-М.: Інститут міжнародного правничий та економіки. Тріада Лтд., 1996.-384 з. 11. Гамидов Г. М. Банківська і кредитне дело.-М.: Банки біржі ЮНИТИ, 1994.- 94 з. 12. Долан Едвін Джон і грн. Гроші, насип і грошово-кредитна политика.-Ленинград: Два-Три, 1991.-448 з. 13. Еримизина М. И. Новий рейтинг, новий банк, нові можливості?// Діловий Крым.-1997.-16 квітня. з десятьма. 14. Єрмаков С. Л. Робота комерційного банку з кредитування заемщиков.-М.: Компанія «Агес», 1995.- 180 з. 15. Заруба А. Д. Банківський менеджмент і аудит.-К.: Лібра, 1996.-218 з. 16. Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оцінка банком кредитоспроможності позичальника // Гроші потрібні і кредит.-1993.-№ 4. с. 30. 17. Кисельов В. В Управління комерційним банком в перехідний час: Навчальний посібник. М.: Видавнича корпорація «Логос», 1997. 144 з.: мул. 18. Косий А. М. Кредит і нові методи кредитования//Деньги і кредит.-1992.-№ 6. С. 28. 19. Маркова О. М., Сахарова К. С., Сидоров В. М. Комерційні банки та його операции.-М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995.-288 з. 20. Миргородський Д. Практика забезпечення банківських кредитів // Бизнес-приложение.-1996.-№ 27 із 23-ї. 21. Ольхова Р. Г. та інших. Банк і контроль.-М.: Фінанси і статистика, 1991.-208 з. 22. Основи банківської справи (Мороз О.Н. і др.).-К.: ЛІБРА, 1994.-330 з. 23. Пітер З. Роуз. Банківський менеджмент.-М.: Річ, 1997.-768 з. 24. Попович В. М. Правові основи банківського дела.-Киев, 1995.-330 з. 25. Удосконалення кредитної політики комерційних банків // Банківська дело.-1996.-№ 1. з. 15−23. 26. Спіцин В.О., Спицин Я. О. Маркетинг в банке.-Тернополь АТ «Тарнекс», 1993.-656 з. 27. Севрук В. Т. Банківські риски.-М.: Річ Лтд, 1994.-69 з. 28. Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: управління економіки й операции.-М.: ІСЦ «Вазар-Ферро», 1994.-320 з. 29. Черкасов В.Є. Фінансовий аналіз в комерційному банке.-М.: ИНФРА-М, 1995.-272 з. 30. Федеральний Закон «Про Банках та надійної банківської діяльності» № 395−1, 31. Інструкція «Про Порядку формування та використання резерву на можливі втрати з позик» № 62а, 32. Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків» № 1, 33. Фінансово-кредитна словник, Москва, «Фінанси і статистика», 1994 р., терміни: кредит і кредитні ризики. 34. «Акредитиви, документарное інкасо, банківські гарантії. Вид-во «Фінк дивелопмент», 1996 г. 35. Тоні Райс, Брайн Койли. Фінансові на інвестиції та ризик. 36. Журнал «Профіль» № 20,1998 г.

———————————- [pic].

[pic].

Б, А М К Рис. 1.

Рис. 2.

Рис. 3.

Рис. 4.

Рис. 5.

Рис. 6.

Рис. 7.

Рис. 8.

Рис. 8.

Рис. 9.

Рис. 10.