Порядок регулювання діяльності банку (інструкція ЦБ РФ №1 від 1 жовтня 1997 года)

року міністерство освіти Російської Федерации.

Хабаровська державна академія економіки та права.

Кафедра АУ і ОС.

РЕФЕРАТ.

На тему: Порядок регулювання деятельности.

банку (інструкція ЦБ РФ № 1 від 1 жовтня 1997 года).

Виконав: ст-т грн. АУ-71.

З. У. Уразгильдеев.

Перевірив: У. Б. Писклина.

Хабаровськ 2001.

Стр.

1. ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ, інструкція від 1 жовтня 1997 г.

6 N 1 «Про ПОРЯДКУ РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКОВ».

1. Власні кошти (капітал) банка.

2. Нормативи достатності власні кошти (капіталу) банка.

3. Нормативи ліквідності банка.

4. На контроль над виконанням обов’язкових нормативов.

Державне регулювання банківську діяльність ринкової економіці здійснюється насамперед у рамках самої банківської системи та знаходить своє вираження у впливі на комерційних банків Центрального Банку Російської Федерації. Воно необхідне реалізації законодавчо певних завдань громадського воспроизводства.

У банківській системі Росії ЦБ РФ (ЦБР) визначено як головний банк країни й кредитор останньої інстанції. Він перебуває у державної власності і є основним суб'єктом держрегулювання функціонування комерційних банків. Центральний банк покликаний приводити їх діяльність у відповідність до загальної економічної стратегією, й виступає ключовим агентом державної грошово-кредитної политики.

ЦБР, як і центробанк кожної країни, переймається тим контролю обсягу і структури грошової маси зверненні. Важливо, пам’ятати, що у ринкової економіки емісія грошей здійснюється у процесі депозитно-ссудных операцій комерційних банків, які у на відміну від центробанку суть функціонуючі кредитні установи, безпосередньо пов’язані з сферами виробництва та звернення. Саме через впливом геть ці установи, зокрема динаміку їх депозитів, з їхньої активні, колись всього позичкові, операції центробанк скочується до стану регулювати макроекономічні процессы.

Один із ключових завдань ЦБР із управління денежно-кредитными відносинами — забезпечення надійності та підтримка стабільності банківської системи, дозволяють уникнути руйнівних для економіки банкрутств банків. Надійність і стабільність банківської системи необхідна по наступним причин: без із них загалом неможливо виконання ЦБР своїх завдань; комерційних банків грають істотну роль процесі громадського виробництва, й від їхніх стабільності залежить розвиток економіки; діяльність комерційних банків характеризується підвищеної фінансової вразливістю через високого частки у тому пасивних залучених коштів, зокрема централізованих банківських кредитов.

Вже згадана завдання ЦБР буває у процесі вирішення цих двох конкретних проблем, як регулювання ринку кредитних ресурсів немає і захист вкладників комерційних банків від фінансових втрат, дуже ймовірних, поки банки ці ще дуже слабы.

Вплив центробанку на діяльність комерційних банків здійснюється за наступним основним напрямам: 1. Створення загальних законодавчих, виконавчих, судових умов, що дозволяє комерційних банків реалізувати свої інтереси. 2. Проведення заходів грошово-кредитного регулювання, що впливають на обсяг і структуру грошової маси зверненні через зміна розмірів ресурсів комерційних банків, які можна исользованы для кредитних капіталовкладень у економіку. 3. Встановлення економічних нармотивов і нагляд право їх дотриманням з єдиною метою забезпечення ліквідності банківських балансов.

Вплив центробанку на діяльність комерційних банків може здійснюватися методами, які мають як суто економічний (тобто. непрямий), і экономико-административный (прямой).

Усі банки біля Росії мають тримати обов’язкові резерви галузі у Банку же Росії та дотримуватися економічні нормативи встановлювані Банком России.

Центральний банк Росії визначає порядок регламентації, регулювання й контролю над діяльністю комерційних банків, порядок виділення централізованих ресурсів, встановлює економічні нормативи діяльності комерційних банков.

З метою підвищення ліквідності й зміцнення фінансової стабільності комерційних банків, захисту національних інтересів їх вкладників, акціонерів і пайовиків Центральний банк формує систему резервних і страхових фондів, відрахування у яких є обов’язковими всім комерційних банків. Зазначена система складається з: фондів обов’язкових резервів, фонду страхування депозитів у комерційних банках банках (1% доходу ком. банка), фонду страхування комерційних банків від банкрутств (1% доходу). Норматив обов’язкових резервів банків, депонируемых ними на Банку Росії нині по рахунках до восстребования — 20%, по терміновим зобов’язанням — 10−15%, по валютним депозитах — 2%,.

Кредитне регулювання, далі, включає сукупність методів, вибір яких залежить від об'єкта й мети регулювання, і навіть від рівня зрілості ринкових відносин. У процесі на роботу комерційних банків об'єктом регулювання ЦБР стають певні макроекономічні характеристики використання кредиту, дозволяють, з одного боку, проводити економіку країни загалом, з другого, — забезпечувати ліквідність банківської системы.

Крім розбивки методів банківського регулювання на прямі і непрямі розрізняють також і селективні засоби здійснення грошово-кредитної політики центральних банків. Загальні методи, будучи переважно непрямими, стосується кредитного ринку загалом. Селективні спрямовані на конкретні види кредиту, їх призначення пов’язані з розширенням приватних завдань (скажімо, обмеження видачі деяким банкам позичок чи видачі окремих видів последних).

Селективні методи ставляться до прямим способам регулювання діяльності комерційних банків, а основну увагу під час розгляду вищезазначеного другого напрями економічного впливу центробанку можна буде приділити загальним методам. Найпопулярніші їх, застосовувані у закордонній банківської практиці: облікова (дисконтна) політика; операції у ринку; зміна норм обов’язкових резервів банков.

Ці методи використовують і на практиці діяльності ЦБР.

Серед регулювання грошово-кредитної сфери центробанками особливе місце належить облікової ставки, що є оперативним інструментом державного впливу ринок позичкових капіталів (і залежно з його стану не може змінюватися протягом року). У разі ринкових відносин централізоване регулювання рівня облікової ставки надає певну спрямованість руху кредиту за горизонталі (банк-заёмщик) і за вертикаллю (центробанк — комерційний банк). Офіційна облікову ставку служить орієнтиром для ринкових відсоткові ставки; її зміна по наданим центробанком кредитах, збільшуючи чи скорочуючи пропозицію ресурсів, регулює тим самим попит на них.

З облікової ставки, визначаються ставки, стягнуті комерційними банками за своїми позичкам, й розміри відсотків, виплачуваних вкладникам за депозитами та інших рахунках. Підвищення (в антиінфляційних цілях) облікового відсотка, тобто. політика «дорогих грошей» обмежує для комерційних банків нагоду отримати позичку в центробанку і водночас збільшує ціну грошей, наданих кредит комерційними банками. У результаті кредитні вкладення економіку скорочуються і, отже, гальмується подальше зростання виробництва. А курс на зниження облікової ставки, політика «дешевих грошей «, навпаки, виступає чинником розгортання кредитних операцій та прискорення темпів економічного развития.

Регулюючі заходи ЦРЛ сьогодні свзаны з централізованим кредитом, який став ключовим важелем впливу ЦБР на грошову масу чуток і економіку на целом.

До загальним методам грошово-кредитного регулювання, добре відомим із зарубіжної банківської практики, належить і операції центробанку на ринку. Йдеться купівлі і продаж із заздалегідь встановленому курсу цінних паперів, зокрема державних, формують борг країни. Це її вважають найбільш гнучким методом регулювання кредитних вкладень і ліквідності комерційних банков.

Операції центробанку на ринку надають пряме вплив на обсяг вільних ресурсів, наявних проблем комерційних банків, що стимулює або скорочення, або розширення кредитних капіталовкладень у економіку, одночасно впливаючи на ліквідність банків (відповідно зменшуючи чи збільшуючи її). Це вплив здійснюється з допомогою зміни центробанком ціни купівля в комерційних банків або продажу їм цінних бумаг.

За жорсткої рестрикційної політиці, спрямованої на відтік кредитних ресурсів з грошового ринку, центробанк зменшує ціну купівлі, цим, збільшуючи чи зменшуючи її відхилення від ринкового курса.

Важливий інструмент регулювання макроекономічних пропорцій шляхом на обсяг вільних ресурсів банків — мінімальні чи обов’язкові резервні вимоги центробанку. Підвищення (зниження) норм обов’язкових резервів скорочує (розширює) кредитний потенціал комерційних банків, отже, спроможність вести активні операції. Виконання резервних вимог центробанку означає для комерційних банків заморожування коштів, що негативно позначається з їхньої діяльності за умов високої инфляции.

1. ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦИИ.

ИНСТРУКЦИЯ.

від 1 жовтня 1997 р. N 1.

«Про ПОРЯДКУ РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКОВ».

(в ред. Вказівок ЦБ РФ від 27.05.1999 N 567-У, від 13.07.1999 N 607-У, від 01.09.1999 N 635-У, від 24.09.1999 N 644-У, від 02.11.1999 N 671-У, від 12.05.2000 N 789-У, від 28.09.2000 N 832-У, від 01.03.2001 N 930-У, від 09.04.2001 N 950-У, від 13.08.2001 N 1019-У).

Задля економічних умов стійкого функціонування банківської системи Російської Федерації, захисту національних інтересів вкладників та кредиторів і згідно з Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) «.

Центральний банк Російської Федерації встановлює такі обов’язкові нормативи діяльності банков:

— норматив достатності капитала;

— нормативи ліквідності банков;

— максимальна величина ризику однієї позичальника чи групу пов’язаних заемщиков;

— максимальна величина великих кредитних рисков;

— максимальна величина ризику однієї кредитора (вкладчика);

— максимальна величина кредитів, гарантій і поручительств, наданих банком своїм акціонерам (учасникам) і инсайдерам;

— максимальна величина залучених грошових вкладов.

(депозитів) населения;

— максимальна величина вексельних зобов’язань банка;

— нормативи використання власні кошти банків на придбання часткою (акцій) інших юридичних лиц.

Обов’язкові нормативи: мінімальний величину статутного капіталу новостворених банків; мінімальний розмір власні кошти (капіталу) для банків, ходатайствующих про набуття генеральної ліцензії, і навіть про надання врегулювання відкриття філій і дочірніх організацій за кордоном; граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу; мінімальний розмір резервів, що створюються під высокорисковые активи; розміри валютного, відсоткового та інших ризиків — встановлюються іншими нормативними актами Банку России.

1.1 Власні кошти (капітал) банка.

1.1. Власні кошти (капітал) банку, використовувані при розрахунку обов’язкових нормативів, визначаються як сумма:

— статутного капіталу банка;

— фондів банка;

— нерозподіленого прибутку; скоригована на величину:

— резерву на можливі втрати з позик 1-ї групи риска;

— отриманого (сплаченого) авансом накопиченого купонного дохода;

— переоцінки засобів у іноземної валюте;

— переоцінки цінних паперів, обращаемых на ОРЦБ;

— переоцінки дорогоцінних металів; і зменшена на величину:

— допущених убытков;

— викуплених власних акций;

— перевищення статутного капіталу неакционерного банку її зареєстрованим значением;

— недосозданного обов’язкового резерву на можливі втрати по ссудам;

— резерву на можливі втрати по балансовими активам, по інструментам, відбитим на позабалансових рахунках, по терміновим угодам, під інші втрати, недосозданный проти необхідної відповідно до Положенням Банку Росії від 12.04.2001 N 137-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати «(«Вісник Банку Росії «від 19.04.2001 N 25) величиною резерву на можливі втрати по I — IV групам риска;

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 13.08.2001 N 1019-У).

— недосозданного обов’язкового резерву під знецінення капіталовкладень у цінні бумаги;

— кредитів, гарантій і поручительств, наданих банком своїм акціонерам (учасникам) і інсайдерам понад встановлених лимитов;

— перевищення витрат на матеріальних активів (зокрема. придбання основних коштів) над власними источниками;

— майбутні виплати за частини невиконаних зобов’язань за відсотками за договорами залучення коштів, і навіть майбутні виплати за невиконаним зобов’язанням за відсотками, купонах і дисконтам по випущеними цінним бумагам;

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— прострочений дебіторській заборгованості тривалістю свыше.

30 дней;

— розрахунків із організаціями банків по виділеним средствам;

— вкладень банку акції дочірніх і залежних господарських товариств, придбаних для инвестирования;

— капіталовкладень у капітали кредитних організацій — резидентов;

— вартість кореспондентських рахунках у кредитних організаціях з відкликаної ліцензією за проведення банківських операцій, і навіть інші вимоги до кредитним організаціям з відкликаної ліцензією за проведення банківських операцій, за мінусом сформованих резервів на можливі потери.

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

Розрахунок власні кошти (капіталу) банку (До) здійснюється за формулі: 102 + 103 + 104 — 105 + 106 + 107 — 60 319 + (61 305 +.

61 306 + 61 307 + 61 308 — код 8917 — код 8943 — 61 405 — 61 406 ;

61 407 — 61 408) + (701 — 702) + (703 — 704 — 705) — код 8948 — код.

8949 — код 8965 — код 8967 + (код 8968 — код 8969) — код 8970 — код 8971 — код 8934 — 50 802 — 50 803 — 601А — 60 201 + 60 105 + код.

8915.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

———————————————-;

Порядок розрахунку кодів наводиться в Додатку 1.

Примітки. 1. Відповідно до п. 8.2 Положення Банку Росії від 12.04.2001 N 137-П величина відбиваного за кодом 8949 резерву на можливі втрати по балансовими активам, по інструментам, відбитим на позабалансових рахунках, по терміновим угодам, під інші втрати, недосозданного проти необхідної згідно с.

Положенням N 137-П величиною резерву на можливі втрати по I — IV груп ризику, розраховується з фактично сформованого резерву, але з более:

20% від суми необхідного резерву, починаючи з звітності на.

01.10.2001;

50% від суми необхідного резерву, починаючи з звітності на.

01.04.2002;

100% від суми необхідного резерву, починаючи з звітності на.

01.10.2002.

(п. 1 в ред. Вказівки ЦБ РФ від 13.08.2001 N 1019-У).

2. Відповідно до Вказівкою Банку Росії від 18.08.98 N 317-У.

" Про внесення і доповнень в Інструкцію Банку Росії N 1 «у редакції Вказівки Банку Росії від 04.02.99 N 496-У «Про внесення і доповнень в Інструкцію Банку Росії від 01.10.97 N 1.

" Про порядок регулювання діяльності банків «(з урахуванням доповнень і соціальних змін) з 01.07.99 пункт 1.1 справжньої Інструкції чи діє у наступній редакції: «Власні кошти (капітал) банку, використовувані при розрахунку обов’язкових нормативів, визначаються відповідність до Положенням Банку Росії «Про методику розрахунку власні кошти (капіталу) кредитних організацій «від 01.06.98.

N 31-П " .

1.2 Нормативи достатності власні кошти (капіталу) банка.

2.1. Активи банку залежність від ступеня ризику вкладень та його можливого знецінення поділяються п’ять груп, котрим встановлюються такі коефіцієнти риска:

Коефіцієнт риска.

(в процентах).

I группа.

— вартість кореспондентському і депозитному рахунках в.

Банку Росії, крім сум, куди накладено арешт, коди 8912, 8921… 0.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— обов'язкові резерви, перелічені до Банку Росії, сч.: 30 202, 30 204… 0.

— кошти банків, внесені для розрахунків чеками, крім сум, куди накладено арешт, код 8922… 0.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— каса і прирівняні до неї кошти, дорогоцінні метали у сховищах й у шляху, сч.: 202 (20 302…

20 308)А2, 204А… 2.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

———————————————-;

Ознака «А «в найменуванні рахунки 1-го порядку означає суму залишків, розраховану за всі що становить його активним рахунках 2-го порядку. Аналогічно ознака «П «в найменуванні рахунки означає суму залишків, узяту за всі пасивним счетам.

2-го порядку, які стосуються даному балансовому счету.

1-го порядку. Знак " … «означає включення до розрахунок всіх значень рахунків 2-го порядка.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

— рахунки розрахункових центрів ОРЦБ у державних установах Банка.

Росії, сч. 30 106… 0.

— вартість накопичувальних рахунках під час випуску акцій, сч. 30 208… 0.

— рахунки кредитних організацій по касовому обслуговування філій, сч. 30 210… 0.

— вкладення облігації за Центральний банк Российской.

Федерації (Банку Росії), необтяжені зобов’язаннями, код 8900… 0.

— вкладення державні боргові зобов’язання країн із числа «групи розвинутих країн », необтяжені зобов’язаннями, код 8901… 0.

———————————————-;

До складу у складі «групи розвинутих країн «входять такі країни: Австралія, Австрія, Бельгія, Великобританія, Германия,.

Греція, Данія, Ірландія, Іспанія, Італія, Канада, Люксембург,.

Нідерланди, Новій Зеландії, Норвегія, Португалія, США, Финляндия,.

Франція, Японія, Швеція, Швейцария.

— кошти Уповноважених банків, мають дозволу відкриття музею та ведення спеціальних рахунків типа.

" З ", депонируемые в Банку Росії, сч. 30 224… 0.

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

II группа.

— позички, гарантовані Урядом РФ, у частині, під яку отримані гарантії, код 8973… 10.

— позички під заставу дорогоцінних металів у зливках, у частині, рівної їхньої ринкової вартості, код 8975… 10.

— кошти учасників розрахункових центрів ОРЦБ, крім сум, куди накладено арешт, код 8929… 10.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У) абзац виключений. — Вказівка ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У.

— вкладення державні боргові зобов’язання і облігації внутрішнього і зовнішнього валютних займов.

Російської Федерації, необтяжені зобов’язаннями, код.

8902… 10.

— вкладення державні боргові зобов’язання країн, не які належать до «групи розвинутих країн », необтяжені зобов’язаннями, код 8903… 10.

— позички тощо, надані банком Міністерству фінансів РФ, сч. 441А, 460А… 10.

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

— векселі, емітовані і авальовані органами федеральної влади, сч. (51 201… 51 207) А… 10.

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

III группа.

— вкладення боргові зобов’язання субъектов.

Російської Федерації і місцевих органів самоврядування, необтяжені зобов’язаннями, код 8904… 20.

— вимоги банків країн із числа «групи розвинутих країн «(включаючи вартість кореспондентських рахунках у ВКВ та коштовних металах, код 8976), кредити, депозити й інші розміщені кошти (код 8977), і навіть вимогами з терміновим операціям (на поставку коштів, дорогоцінних металів, цінних паперів), учитываемые на балансовому рахунку 47 408 у зв’язку з початком розрахунків до терміну термінової угоди (код 8953)… 20.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У) абзац виключений. — Вказівка ЦБ РФ від 12.05.2000 N 789-У.

— позички під заставу цінних паперів суб'єктів Российской.

Федерації і місцевих органів самоврядування частини, рівної ринкову вартість зазначених паперів, код 8978… 20.

— позички клієнтам, надані банками зі 100%-ным участю іноземних інвестицій, під гарантії, одержані від материнських банків країн із числа «групи розвинутих країн », у частині, під яку отримані гарантії, код 8959. 20 абзац виключений. — Вказівка ЦБ РФ від 12.05.2000 N 789-У.

— вартість рахунках учасників розрахунків у розрахункових небанківських кредитних організаціях, крім сум, куди накладено арешт, код 8941… 20.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— позички, видані органам структурі державної влади суб'єктів Російської Федерації і керували місцевим органи самоврядування, сч. 442А, 461А… 20.

— позички, видані банком, якими належне виконання зобов’язань позичальника забезпечене поручительствами органів структурі державної влади субъектов.

Російської Федерації, у частині, рівної відповідальності зазначеного органу виконавчої влади по поручительству, код 8913… 20.

— синдиковані і аналогічні їм позички у частині, рівної величині наданих банку третіми особами коштів, код 8914… 20.

— позички під заставу державних цінних бумаг.

Російської Федерації у частині, рівної ринкову вартість зазначених паперів, код 8974… 20.

— векселі організацій — експортерів, задовольняють критеріям, певним пунктами 4.1 — 4.6, 4.8, 4.10,.

4.11 Положення Банку Росії від 30.12.98 N 65-П «Про проведення Банком Росії переучетных операцій », у разі, якщо експортний контракт передбачає відповідно до пунктом 8.9.2 зазначеного Положення одне із наступних випадків: оплата товару шляхом виставляння безвідкличного підтвердженого акредитива однією з Першокласних банків; наявність банківської гарантії виконання контракту от.

Першокласного банка;

Першокласний покупець є одним із сторін договору; ризики банку, пов’язані з фінансування експортного контракту, застраховані першокласним страховиком, код.

8958… 20.

IV группа.

— вартість рахунках банках — резидентах РФ, крім сум, куди накладено арешт, залишків на окремих лицьових рахунках, які у відповідність с.

Вказівкою Банку Росії від 19.03.99 N 513-У як накопичувальних рахунків, і навіть коштів у рахунках банках — резидентах з відкликаної ліцензією за проведення банківських операцій, код 8942… 70.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— вартість рахунках банках — нерезидентах країн, не які належать до «групи розвинутих країн », код 8979… 70.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— цінних паперів для перепродажу, код 8980… 70.

— вартість кореспондентських і депозитних рахунках дорогоцінні метали у трилітрові банки — резидентах РФ й у банках — нерезидентах країн, не які належать до «групи розвинутих країн », код 8954… 70.

V группа.

— всі інші активи банку… 100.

Примітки. 1. До складу V групи активів включаються залишки на активних балансових рахунках бухгалтерського балансу за минусом:

— залишків на балансових рахунках: 105, 20 319, 20 320, 30 302,.

30 304, 30 306, 325, 40 104, 40 111, 40 311, 459, 61 404, 61 405,.

61 406, 61 407, 61 408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П,.

611П;

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

— залишків (чи його частин) на балансових рахунках, які увійшли до розрахунок активів банку, зважених з урахуванням коефіцієнтів ризику, встановлених для I — IV груп риска;

— суми коштів, розрахованої по кодам 8934, 8917, 8947, 8948,.

8949, 8970, 8971, зменшеній на величину коштів, зазначену за кодом 8924;

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— залишків на балансових рахунках 50 802, 50 803, 601А, 60 201.

2. Зважування активів за рівнем ризику виробляється шляхом множення залишку (сум залишків) коштів у відповідному балансовому рахунку (рахунках) або його (їх) частини на коефіцієнт риска.

(в %), ділений на 100%.

3. Позички, видані банком, якими належне виконання зобов’язань позичальника забезпечене поручництвом органів структурі державної влади суб'єктів Російської Федерації, ставляться к.

III групі активів, якщо зазначеними органами державної влади дотримані встановлені законодавством Российской.

Федерації умови надання поручительств.

4. Синдиковані і аналогічні їм позички ставляться к.

III групі активов.

Під синдикованими і аналогічними їм ссудами з метою справжньої Інструкції розуміються позички, видані банком позичальнику, за умови укладання банком кредитного договору (договору позики) з третьою особою, у якому визначено, що зазначений третя особа зобов’язується надати банку кошти: пізніше закінчення операційного дні, у протягом якого банк зобов’язаний надати позичальнику кошти у відповідність до умовами договору позички у сумі, рівної або меншої суми, наданої цього дня банком позичальнику; у сумі, рівної або меншої суми основного боргу за договором банки з позичальником, із моменту набуття з договору між банком і позичальником про надання останньому банком ссуды.

Договір між банком і третьою особою мусить мати також умова, відповідно до яким вказане третя особа вправі вимагати платежів з основному боргу, відсотків, і навіть інших виплат у вигляді, у якому позичальник виконує зобов’язання перед банком з погашення основного боргу, відсотків та інших виплат наданою йому банком позичку, не раніше моменту реального здійснення відповідних платежей.

За запитом територіального установи Банку Росії з місцезнаходженню головного офісу банку надаються завірені банком копії договорів із синдицированным і аналогічним їм позичкам між банком і третьою особою й між банком і заемщиком.

2.2. Норматив достатності власні кошти (капіталу) банку (Н1) окреслюється ставлення власних средств.

(капіталу) банку до сумарному обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, з відрахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і можливі втрати з позик 2 — 4 груп ризику. У розрахунок нормативу включаються величина кредитного ризику по інструментам, відбиваним на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку, величина кредитного ризику по терміновим угодам, і навіть величина ринкового риска:

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644-У).

————————————————————————————————-;

КонсультантПлюс: примечание.

Листом ЦБ РФ від 29.12.1999 N 363-Т встановлено, мінімальна дозволене значення нормативу достатності власні кошти (капіталу) (Н1), встановлений у розмірі 10% для банків капітал від 5 млн. євро й вищою, і у вигляді 11% для банків капітал менш 5 млн. євро, застосовується починаючи з звітності на 1 лютого 2000 года.

————————————————————————————————-;

К.

Н1 = ————————————————— x 100%,.

Ар — Рц — Рк — Рд + КРВ + ВРХ + РР.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644-У).

де Ар — сума активів банку, зважених з урахуванням ризику, крім балансових фінансових інструментів торгового портфеля, якими розраховуються відсотковий ризик та фондовий ризик відповідно до Положенням Банку Росії від 24.09.1999 N 89-П «Про порядок обчислення кредитними організаціями розміру ринкових ризиків «.

(«Вісник Банку Росії «від 29.09.1999 N 60);

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644-У).

КРВ — величина кредитного ризику по інструментам, відбиваним на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку (рядок «Разом (КРВ) «.

Додатка 7 до справжньої Инструкции);

ВРХ — величина кредитного ризику по терміновим угодам (строка.

" Разом (ВРХ) «Додатка 9 до справжньої Инструкции);

РР — розмір ринкового ризику, розрахований згідно с.

Положенням від 24.09.1999 N 89-П «Про порядок обчислення кредитними організаціями розміру ринкових рисков.

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 24.09.1999 N 644-У).

Рц — загальний розмір створеного резерву під знецінення цінних паперів, розраховувана як сума залишків на рахунках: 50 204, 50 304,.

50 404, 50 504, 50 604, 50 704, 50 804, 50 904, 51 004, 51 104 мінус код.

8915;

Рк — код 8987;

Рд — величина створеного резерву на можливі втрати по іншим активам і за розрахунками з дебіторами: код 8992.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

Гарантії і поручництва, видані на користь дочірньою компании.

— емітента європаперів (код 8944), не входять у розрахунок КРВ за обов’язкового дотриманні таких вимог: а) компанія — емітент не веде іншої, крім розміщення європаперів; б) кошти, залучені у результаті діяльності компанії - емітента, б’ють по депозитних рахунках банку — гаранта на терміни, в сумах і умовах, які відповідають термінів, сумам та технічним умовам погашення евробумаг.

На підтвердження цього банк представляє за місцем свого обслуговування (Головне управління (Національний банк) за Центральний банк Російської Федерації) таку информацию:

— завірену банком копію статуту організації, здійснює за дорученням банку емісію цінних паперів (з завіреним банком переведенням російський язык);

— повна його назва та «адреса наглядового органу, здійснює контролю над діяльністю компанії - емітента за місцем її регистрации;

— завірену банком копію договору виданої банком гарантії чи поручительства;

— завірену банком копію депозитного чи іншого аналогічного договору банки з компанією — емітентом про переведення від реалізації європаперів (з завіреним банком переведенням російський язык);

— дані про обертаються евробумагах (з термінів, сум і дат погашення) — формою Додатка 4;

— розшифровку балансового рахунки (рахунків), у якому (яких) враховуються залучені кошти, із зазначенням термінів і сум, — формою Додатка 4.

Контроль за відповідністю терміну звернення європаперів, випущених дочірньою компанією — емітентом європаперів, і строком залучення коштів, розкритих на балансових рахунках 42 502…

42 507 (облік зазначених коштів у інших балансових рахунках заборонена), здійснюють територіальні установи Банку Росії з формі Додатка 4. У разі виявлення зазначених розбіжностей банку іде розпорядження про їхнє усуненні, зокрема. про усунення порушень бухгалтерського обліку, а разі їх неустранения до банку вживаються заходи впливу, передбачених статтею 75 Федерального закону «Про Центральному банку Российской.

Федерації (Банку Росії) «і Інструкцією Банку Росії від 31.03.97.

N 59 «Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу порушення пруденциальных норм діяльності «.

Мінімально дозволене значення нормативу Н1 встановлюється залежно від розміру власні кошти (капіталу) банку наступних размерах:

——————————————————————- від 5 млн. євро й вище менш 5 млн евро.

——————————————————————- з 01.02.99 — 8% з 01.02.99 — 9% з 01.01.2000 — 10% з 01.01.2000 — 11%.

——————————————————————;

1.3 Нормативи ліквідності банка.

Під ліквідністю банку розуміється здатність банку забезпечувати своєчасне виконання своїх обязательств.

З метою контролю над станом ліквідності банку встановлюються нормативи ліквідності (миттєвою, поточної, довгострокової і загальної, і навіть за операціями з дорогоцінними металами), визначених як співвідношення між активами і пасивами з урахуванням термінів, сум і деяких видів активів і пасивів, інших факторов.

3.1. Норматив миттєвою ліквідності (Н2) окреслюється ставлення суми високоліквідних активів банку від суми зобов’язань банку з рахунках до востребования:

ЛАм.

Н2 = —- x 100%,.

ОВм.

де ЛАм — високоліквідні активи, розраховані як сума залишків на рахунках: 202, 20 302, 20 303, 20 305, 20 308, 30 210, 32 210,.

32 310, 44 109, 44 210, 44 310, 44 410, 44 509, 44 609, 44 709, 44 809,.

44 909, 45 009, 46 001, 46 101, 46 201, 46 301, 46 401, 46 501, 46 601,.

46 701, 46 801, 46 901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код.

8941, код 8950, — код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

ОВм — зобов’язання до запитання: 20 309, 20 310, 301П,.

304П, 30 601, 30 604, 30 606, 31 210, 31 213, 31 310, 31 410, 31 501,.

31 510, 31 601, 31 610, 317, 318, 40 101, (40 102 — 40 104),.

40 105…40 107, (40 108 — 40 109), 402, 40 301, 40 302, 40 309,.

404, 405, 406, 407, 408, 40 903, 40 905, (40 907 — 40 908), 40 909,.

40 910, 41 001, 41 008, 41 101, 41 108, 41 201, 41 208, 41 301, 41 308,.

41 401, 41 408, 41 501, 41 508, 41 601, 41 608, 41 701, 41 708, 41 801,.

41 808, 41 901, 41 908, 42 001, 42 008, 42 101, 42 108, 42 201, 42 208,.

42 301, 42 308, 42 309, 42 501, 42 508, 42 601, 42 608, 42 609, 42 701,.

42 801, 42 901, 43 001, 43 101, 43 201, 43 301, 43 401, 43 501, 43 601,.

43 701, 43 801, 43 901, 44 001, 47 403, 47 405, 47 407, 47 418, 47 422,.

476, 52 301, 52 401, 52 402, 52 403, 52 404, 52 405, 52 406, 60 301,.

60 303, 60 305, 60 307, 60 309, 60 311, 60 313, 60 322, код 8905, код.

8906, код 8916, код 8927, — код 8911, — код 8994.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

———————————————-;

Знак " … «означає включення до розрахунок всіх значень рахунків 2-го порядка.

Дужки «< > «означають включення до розрахунок лише суми перевищення залишків, узятих зі знаком «+ », над залишками, які входять у вираз зі знаком «- «.

Примітка. У розрахунок зобов’язань до запитання (ОВм) включається всю суму, відбивана за кодом 8994.

Мінімально дозволене значення нормативу Н2 встановлюється у вигляді 20%.

3.2. Норматив поточної ліквідності банку (Н3) окреслюється ставлення суми ліквідних активів банку від суми зобов’язань банку з рахунках до запитання і термін до 30 дней:

ЛАт.

Н3 = —- x 100%,.

ОВт.

де ЛАт — ліквідні активи, розраховані як сума високоліквідних активів і залишків на рахунках: ЛАм, 204, 30 114,.

30 115, 30 118, 30 119, 31 903, 31 904, 32 002…32 004, 32 102…32 104,.

32 201…32 204, 32 301…32 304, 44 101…44 103, 44 202…44 204,.

44 302…44 304, 44 402…44 404, 44 503, 44 603, 44 703, 44 803, 44 903,.

45 003, 45 103, 45 203, 45 303, 45 403, 45 502, 45 601, 45 701, 46 002,.

46 102, 46 202, 46 302, 46 402, 46 502, 46 602, 46 702, 46 802, 46 902,.

47 002, 47 102, 47 202, 47 302, 51 201, 51 202, 51 301, 51 302, код 8942, код 8951, код 8989, код 8995, — код 8910, — код 8950, — код 8955,.

— код 8956, — код 8976, — код 8988;

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

ОВт — зобов’язання до запитання і термін до 30 календарних днів: 301П, 30 220, 30 223, 304П, 30 601, 30 604, 30 606,.

31 201, 31 202, 31 203, 31 210, 31 213…31 216, 31 302, 31 303, 31 304,.

31 310, 31 402, 31 403, 31 404, 31 410, 31 501…31 504, 31 510,.

31 601…31 604, 31 610, 317, 318, 40 101, (40 102 — 40 104), 40 105,.

40 106, 40 107, (40 108 — 40 109), (40 110 — 40 111), 402, 40 301, 40 302,.

40 309, 404, 405, 406, 407, 408, 40 903, 40 905, (40 907 — 40 908),.

40 909, 40 910, (40 911 — код 8909), 41 001, 41 002, 41 008, 41 101,.

41 102, 41 108, 41 201, 41 202, 41 208, 41 301, 41 302, 41 308, 41 401,.

41 402, 41 408, 41 501, 41 502, 41 508, 41 601, 41 602, 41 608, 41 701,.

41 702, 41 708, 41 801, 41 802, 41 808, 41 901, 41 902, 41 908, 42 001,.

42 002, 42 008, 42 101, 42 102, 42 108, 42 201, 42 202, 42 208, 42 301,.

42 302, 42 308…42 310, 42 501, 42 502, 42 508, 42 601, 42 602,.

42 608…42 610, 42 701, 42 702, 42 801, 42 802, 42 901, 42 902, 43 001,.

43 002, 43 101, 43 102, 43 201, 43 202, 43 301, 43 302, 43 401, 43 402,.

43 501, 43 502, 43 601, 43 602, 43 701, 43 702, 43 801, 43 802, 43 901,.

43 902, 44 001, 44 002, 47 403, 47 405, 47 407, 47 418, 47 422, 476,.

52 001, 52 101, 52 201, 52 301, 52 302, 52 401…52 406, 60 301, 60 303,.

60 305, 60 307, 60 309, 60 311, 60 313, 60 322, код 8905, код 8906, код.

8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, — код.

8994.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

Мінімально дозволене значення нормативу Н3 встановлюється у вигляді 70%.

3.3. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) окреслюється ставлення всієї заборгованості банку понад рік до власним засобам (капіталу) банку, і навіть зобов’язанням банку з депозитним рахунках, отриманими кредитами та інших борговим зобов’язанням терміном погашення понад года:

Крд.

Н4 = ——— x 100%,.

До + ОД.

де Крд — кредити, видані банком, розміщені депозити, зокрема в дорогоцінні метали, з які залишилися терміном до погашення понад рік (код 8996);

ОД — зобов’язання банку з кредитах банків і депозитах, отриманим банком, і навіть по обращающимся над ринком борговим зобов’язанням банку терміном погашення понад рік: код 8997, код 8918.

Максимально дозволене значення нормативу Н4 встановлюється у вигляді 120%.

3.4. Норматив загальної ліквідності (Н5) окреслюється відсоткове співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банка:

ЛАт.

Н5 = ——— x 100%,.

А — Ро.

де, А — загальна сума всіх активів за балансом банку, за мінусом залишків на рахунках: 105, 20 319, 20 320, 30 208, код 8947, 30 302,.

30 304, 30 306, 325, 40 104, 40 111, 40 311, 459, 61 404…61 408, 702,.

704, 705, код 8961, код 8914;

(в ред. Вказівок ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У, від 01.03.2001.

N 930-У).

Ро — обов’язкові резерви кредитної організації, рахунки: 30 202,.

30 204.

Мінімально дозволене значення нормативу Н5 встановлюється у вигляді 20%.

————————————————————————————————-;

КонсультантПлюс: примечание.

Про особливості розрахунку нормативу Н6, див. лист ЦБ РФ от.

21.07.1999 N 211-Т.

————————————————————————————————-;

4. Максимальний розмір ризику однієї позичальника чи групу пов’язаних позичальників (Н6) встановлюється у відсотках від власні кошти (капіталу) банка.

Розрахунок нормативу здійснюється за наступній формуле:

Крз.

Н6 = —- x 100%,.

К.

де Крз — сукупна сума вимог банку до позичальнику чи групі взаємозалежних позичальників за кредитами (зокрема по міжбанківським), розміщеними депозитах (зокрема по міжбанківським), врахованим векселях, позикам, за кредитами і депозитах у дорогоцінні метали та незначною сумою, не стягнені банком за своїми гарантіям (сч. 60 315). Зазначені вимоги входять у розрахунок із урахуванням ступеня ризику (відповідно до порядком розрахунку Ар).

У величину Крз додатково включаются:

— величина кредитного ризику по терміновим угодам, пов’язаним із зазначеними особами, розрахована гаразд, определенном.

Додатком 8 до справжньої Инструкции;

— величина ризику по інструментам, відбиваним на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку, розрахована згідно с.

Додатком 6 до справжньої Инструкции.

У розрахунок Крз не включаються гарантії, і поручництва, відбиті за кодом 8944.

Норматив Н6 розраховується за кожному емітенту, в боргові зобов’язання якого банком зроблено вкладення, разом із державою — емітент державних боргових зобов’язань. У цьому норматив Н6 розраховується окремо щодо федеральних органів структурі державної влади, органів влади субъектов.

Російської Федерації і місцевих органів самоврядування за наявності в останніх відособленого бюджета.

Норматив Н6 розраховується за кожному емітенту, боргові зобов’язання якого надані як забезпечення виданих банком позичок і заборгованості, прирівняна до позичкової відповідно до п. 2.1 Інструкції Банку Росії від 30.06.97 N 62а «Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик «(з урахуванням зміни й доповнення). Зазначене забезпечення приймається до уваги пропорційно величині ризику неповернення за позичкової заборгованості, тобто. з урахуванням розрахункової величини резерву на можливі втрати з цієї позичкової заборгованості, певної відповідно до требованиями.

Інструкції N 62а. У цьому щодо забезпечення під позички, віднесені відповідно до Інструкцією N 62а до 1 групі ризику, норматив Н6 не рассчитывается.

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

Норматив Н6 застосовується у відношенні запозичень акционеров.

(учасників) банку (як юридичних, і фізичних осіб) у разі, якщо внесок (частка) акціонера (учасника) статутний капітал банку, зареєстрований Банком Росії, вбирається у 5% його величини. Що стосується запозичень акціонерів (учасників) банку, внесок (частка) що у статутний капітал перевищує 5% з його величини, застосовується норматив Н9.

Норматив Н6 не розраховується за інсайдерам. З цієї категорії позичальників розраховується норматив Н10.

Примітки. 1. У сукупну суму вимог банку до заемщику.

(позичальникам) також включаются:

— прострочені позички, учитываемые на рахунках: 324А, 458А;

— прострочена заборгованість за операціями з дорогоцінними металами: 20 317, 20 318;

— придбані боргові зобов’язання позичальника: активні залишки рахунків 50 103, 50 202, 50 203, 50 303, 504, 505, 506, 507,.

513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (не враховуючи відсотків з векселях). Боргові зобов’язання і векселі, учитываемые на балансових рахунках 505, 506, 516, 517, 518, 519, приймаються до уваги нормативу Н6 не враховуючи боргових зобов’язань та векселів, враховані під час розрахунку ліквідних активів (норматив Н3);

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

— прийняті забезпечення наданих банком кредитів цінних паперів, емітовані однією або взаємопов'язаними юридичних осіб країн, які входять у число «групи розвинутих країн » ;

— вимоги банку до клієнтів за операціями на поставку коштів, дорогоцінних металів, цінних паперів, віднесені на рахунку 47 408;

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 02.11.1999 N 671-У; в ред.

Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

— вимоги банку до клієнтів по факторинговим і форфейтинговым операціям, учитываемые на рахунку 47 402.

(абзац запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

2. Під взаємопов'язаними позичальниками розуміються юридичні і особи — позичальники, пов’язані між собою економічно та / чи юридично (тобто. мають загальну власність, і / чи взаємні гарантії, і / чи зобов’язання і / або що контролюють майно одне одного, і навіть суміщення одним котра фізичною особою керівних посад і) в такий спосіб, що фінансових труднощів однієї з позичальників зумовлюють чи роблять імовірним виникнення фінансових труднощів іншого (інших) позичальника (позичальників). Під контролем розуміється пряме чи непряме (через дочірні підприємства) володіння більш як 50% голосів у боку (особи) чи здатність контролювати понад половину голосів із спеціальної домовленості із іншими його акціонерами (учасниками) чи відповідно до його статуту, тобто. один бік (обличчя) здатна контролювати іншу, і може суттєво вплинути їхньому фінансові та оперативні решения.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.03.2001 N 930-У).

Максимально дозволене значення нормативу Н6 встановлюється у вигляді 25%.

5. Максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н7) встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини великих кредитних ризиків і власні кошти (капіталу) банка.

Великим кредитним ризиком є перевищення величини Крз, розрахованої гаразд, певному п. 4 справжньої Інструкції, і навіть величин Кра і Крі, розрахованих гаразд, певному відповідно пунктами 7 і 9-те справжньої Інструкції, величины.

5% власні кошти (капіталу) банка.

Розрахунок великого кредитного ризику здійснюється по формуле:

Кскр

Н7 = —— x 100%,.

К.

де Кскр — сукупна величина великих кредитних ризиків (код.

8998).

Примітка. Рішення про видачу великих кредитів і позик має прийматися колегіальним виконавчим органом банку або кредитним радою (комітетом) з урахуванням укладення кредитної відділу банку. Рішення про видачу має оформлене відповідними документами.

Максимально дозволене значення нормативу Н7 встановлюється у вигляді 800%.

6. Максимальний розмір ризику однієї кредитора (вкладчика).

(Н8) встановлюється як відсоткове співвідношення величини вкладів, депозитів чи отриманих банком кредитів, залишків за рахунками однієї чи пов’язаних між собою кредиторів (вкладників) і власні кошти (капіталу) банка:

Овкл.

Н8 = —— x 100%,.

К.

де Овкл — сукупна сума зобов’язань банку. У розрахунок Овкл включаються зобов’язання банку перед однією або групою пов’язаних кредиторів (вкладчиков):

1) за депозитними вкладами, депозитах (крім депозитів до запитання), отриманими кредитами і позикам, вкладів у дорогоцінні метали — зважені з урахуванням риска;

2) залишкам на розрахункових (поточних), на кореспондентських рахунках і депозитних рахунках до запитання — за такою формулою середньої хронологической;

3) по субординованим кредитах (позикам) — у частині, не включаемой до уваги власні кошти (капіталу) банку согласно.

Положення Банку Росії від 01.06.98 N 31-П;

4) термінові вклади фізичних осіб — у вигляді значиться на звітну дату остатка;

5) Інші залучені кошти (кошти, не перелічені в підпунктах 1 — 4 справжнього пункту) — у вигляді значиться на звітну дату остатка.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

У розрахунок нормативу Н8 не включаються: кошти федерального бюджету (крім не використаних банком коштів у фінансування державних програм, тож заходів, і навіть коштів у фінансування капітальних вкладень); відкриті банком покриті акредитиви, крім випадків, коли покриттям акредитива є кошти, надані позичальнику банком у формі кредиту; кредити, надані банку Банком же Росії та забезпечені запорукою державних цінних паперів; зобов’язання, учитываемые на лицьових рахунках «Кошти для зарахування на рахунки типу «З », відкриті до балансовому рахунку 40 911.

" Транзитні рахунки ", і навіть на лицевих рахунках балансових счетов.

40 809 і 30 606 не більше величини залишку коштів лицьового счета.

" Кошти для гарантійного забезпечення розрахунків з дорученням нерезидентів «балансового рахунки 30 406.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 02.11.1999 N 671-У).

У розрахунок Овкл включаються згруповані у межах однієї чи взаємозалежних кредиторів (вкладників) залишки за рахунками: 203П,.

301П, 30 205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, позитивне значення різниць і, 402, 403П, 404, 405,.

406, 407, 408, частина балансового рахунки 409, 410, 411, 412, 413,.

414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427,.

428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440,.

47 401, 47 403, 47 405, 47 407, частина балансового рахунки 47 409, 47 412,.

47 418, 47 419, 47 422 з урахуванням зазначених вище особенностей.

З метою розрахунку нормативу Н8 по притягнутим банком від юридичних засобам як кредитів (позик) і депозитів, проти яких в умовах договору неможливо знайти пред’явлені вимоги про їх повернення чи видачі до закінчення терміну, певного договором, встановлюються такі коефіцієнти ризику у відсотках залежно від терміну, що залишився до возврата.

(выдачи):

————————————————————T————————————.

¦ Термін, що залишилося до повернення (видачі) ¦ Коефіцієнти ризику, % ¦

+———————————————————-+————————————+.

¦ До 6 місяців ¦ 100 ¦

+———————————————————-+————————————+.

¦ Від 6 місяців до 1 року ¦ 80 ¦

+———————————————————-+————————————+.

¦ Понад 1 року ¦ 50 ¦

L———————————————————-+————————————;

Зазначені коефіцієнти ризику не применяются:

— щодо зобов’язань банку перед організацією — резидентом чи нерезидентом, що є основным.

(материнським) суспільством, у відношенні банка;

— щодо коштів, наданих банку третьою особою за умов, певних п. 4 Примітки до пункту 2.1 настоящей.

Инструкции.

Примітки. 1. Справжній норматив розраховується також із сукупної сумі зобов’язань перед іншим банком, промовцем кредитором (вкладником) стосовно даному банку.

2. Зобов’язання банку перед організацією — резидентом, що відповідно до законодавству Російської Федерації є основним (материнським) товариством у відношенні банку, входять у розрахунок нормативу Н8 з коефіцієнтом ризику 20%.

Що стосується зобов’язань банку перед організацією — нерезидентом, що відповідно до законодавству Российской.

Федерації і / чи нормам права країни місцезнаходження нерезидента є основним (материнським) суспільством, у відношенні банку, норматив Н8 не рассчитывается.

3. Залишки коштів у кореспондентських, розрахункових (поточних) рахунках, і навіть на депозитних рахунках до запитання входять у розрахунок сукупної суми зобов’язань (Овкл) за такою формулою середньої хронологической:

а а.

1 n + 1.

—- + а + а + … + … а + ————;

2 2 3 n 2.

————————————————————, n.

де, а, а — залишки початку і поклала край звітного периода;

1 n + 1 а, а, … а — залишки на наступні дати внутри.

2 3 n звітний період; n — число календарних днів, у відповідному месяце.

4. Кошти, надані банку третьою особою за умов, певних пунктом 4 Примітки до пункту 2.1 настоящей.

Інструкції (частини балансових рахунків 313, 314, 315, 316, 427, 428,.

429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440), входять у розрахунок сукупної суми зобов’язань (Овкл) з коефіцієнтом 20%.

5. Що стосується зобов’язань банку перед резидентами офшорними зонами (список держав і територій, де є офшорні зони, приведено у Додатку 1 до Вказівкою Банку Росії від 12.02.99.

N 500-У «Про посилення валютного контролем із боку уповноважених банків за правомірністю здійснення їх клієнтами валютних операцій та про порядок застосування заходів впливу уповноваженим банкам порушення валютного законодавства «(текстом — офшорні зони) справжній норматив розраховується з урахуванням наступних особливостей: а) По залученими кредитах (депозитах) терміном більше трьох місяців — гаразд, встановленому справжнім пунктом. б) По іншим (крім вказаних у підпункті «а «справжнього пункту) залученими засобам обмеження накладається виходячи зі спільної суми зобов’язань перед резидентами офшорними зонами (з урахуванням особливостей розрахунку щодо окремих видів зобов’язань, певних справжнім пунктом).

(підпункт 5 примітки запроваджено Вказівкою ЦБ РФ від 13.07.1999.

N 607-У).

Максимально дозволене значення нормативу Н8 встановлюється у вигляді 25%.

7. Максимальний розмір кредитного ризику однієї акционера.

(учасника) (Н9) окреслюється ставлення значення показателя.

Кра до власним засобам (капіталу) банка.

Кра.

Н9 = —- x 100%,.

К.

де Кра — значення показника Крз щодо тих акционеров.

(учасників), внесок (частка) що у статутний капітал банку перевищує 5% з його зареєстрованою Банком Росії величины.

Примітка. Під взаємопов'язаними акціонерами (учасниками) розуміються юридичні і особи — акціонери (учасники), пов’язані між собою економічно та юридично (тобто. мають загальну власність, і / чи взаємні гарантії, і / чи зобов’язання, і / або що контролюють майно одне одного, і навіть суміщення одним котра фізичною особою керівних посад і) в такий спосіб, що фінансових труднощів однієї з акционеров.

(учасників) зумовлюють чи роблять імовірним виникнення фінансових труднощів іншого (інших) акционера (ов).

(участника (ов)). Під контролем розуміється пряме чи косвенное.

(через дочірні суспільства) володіння більш як 50% голосів у стороны.

(особи) чи здатність контролювати понад половину голосів із спеціальної домовленості із іншими його акціонерами (учасниками) чи відповідно до його статуту, тобто. один бік (обличчя) здатна контролювати іншу, і може суттєво вплинути їхньому фінансові та оперативні решения.

Максимально дозволене значення нормативу Н9 встановлюється у вигляді 20%.

8. Сукупна величина кредитних ризиків на акционеров.

(учасників) банку (Н9.1) окреслюється сумарне значення кредитних ризиків (Крз) за всі акціонерам (учасникам), вклад.

(частка) що у статутний капітал банку перевищує 5% його зареєстрованою Банком Росії величины.

Максимально дозволене значення нормативу Н9.1 встановлюється у вигляді 50%. Сукупна величина кредитних ризиків відношенні зазначених акціонерів (учасників) банку відбивається банком по коду.

8926.

9. Максимальний розмір кредитів, позик, наданих своїм інсайдерам (Н10), і навіть гарантій і поручительств, виданих у їх пользу:

Кри.

Н10 = —- x 100%,.

К.

де Крі - сукупна сума вимог банку (включаючи забалансовые), зважених з урахуванням ризику, щодо інсайдера банку і пов’язаних із нею лиц.

Для цілей справжньої Інструкції до категорії інсайдерів ставляться фізичні особи: члени Ради директорів банка.

(спостережної ради), особи, виконують функції одноосібного виконавчого органу (директора, президенти, голови) та їх заступники, члени колегіального виконавчого органу, члени кредитного ради (комітету), керівники материнських товариств та інші особи, які вплинути влади на рішення про видачу кредита.

(співробітники банку, які мають реальних можливостей впливати на характер прийнятого рішення (наприклад, в функціональних обов’язків яких входить підготовка пропозицій видачі кредитів, підготовка й договорів про видачу кредитів тощо.), і навіть керівники дочірніх товариств, родичі інсайдерів (до категорії родичів інсайдерів ставляться особи, певні статтею 20 Кодексу законів про труде.

Російської Федерації) й обличчя, раніше що відповідали критеріям, певним для инсайдеров.

Максимально дозволене значення Н10 однієї інсайдера і пов’язаних із нею осіб встановлюється у вигляді 2%.

10. Сукупна величина кредитів і позик, наданих своїм інсайдерам, і навіть гарантій і поручительств, виданих у їх користь (Н10.1), неспроможна перевищувати 3% власних средств.

(капіталу) банка.

Сукупна величина кредитів і позик, виданих інсайдерам, відбивається за кодом 8925.

11. Максимальний розмір залучених грошових вкладов.

(депозитів) населення (Н11) встановлюється як відсоткове співвідношення загального обсягу грошових вкладів (депозитів) населення Криму і величини власні кошти (капіталу) банка:

Вкл.

Н11 = —- x 100%,.

К.

де Вкл — сукупна сума вкладів (депозитів) населення, рахунки: 40 803, 40 813, 423, 426, 47 603, 47 605, 522, код 8981, код.

8999.

(в ред. Вказівок ЦБ РФ від 12.05.2000 N 789-У, від 01.03.2001.

N 930-У).

Максимально дозволене значення нормативу Н11 встановлюється у вигляді 100%.

11.1. Максимальний розмір зобов’язань банку перед банками — нерезидентами і фінансовими організаціями — нерезидентами (Н11.1).

Максимальний розмір зобов’язань банку перед банками — нерезидентами і фінансовими організаціями — нерезидентами встановлюється як відсоткове співвідношення величини зобов’язань банку перед банками — нерезидентами і фінансовими організаціями — нерезидентами і власні кошти (капіталу) банка:

Он.

Н11.1 = — x 100%,.

К.

де Він — сукупна сума зобов’язань банку рублях і в іноземній валюті, зокрема по субординованим кредитам.

(позикам) у частині, не включаемой до уваги власних средств.

(капіталу) банку згідно з Положенням Банку Росії від 01.06.98.

N 31-П, соціальній та дорогоцінні метали перед банками — нерезидентами і фінансовими організаціями — нерезидентами, розраховувана як сума залишків на рахунках: 30 111, 30 112, 30 113,.

30 117, 30 122, 30 123, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

(в ред. Вказівок ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У, від 01.03.2001.

N 930-У).

У підрахунок Він включаються кошти, залучені від організації - нерезидента, що відповідно до законодательству.

Російської Федерації і / чи нормам права країни місцезнаходження нерезидента є основним (материнським) суспільством, у відношенні банку, або під його гарантії (код 8933).

Максимально дозволене значення нормативу Н11.1 встановлюється у вигляді 400%.

Примітка. Визначення фінансової організації наведено в.

Правилах ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих біля Російської Федерації, від 18.06.97 N 61.

(частина II, розділ 4, пункт 4.4), затверджених Наказом Банка.

Росії від 18.06.97 N 02−263.

12. Норматив використання власні кошти (капіталу) банку придбання часткою (акцій) інших юридичних (Н12) встановлюється як відсоткове співвідношення вкладень банку акции.

(частки), придбані для інвестування (крім вкладень, які зменшують показник власні кошти (капіталу) банку), і навіть частини вкладень банку акції (частки), придбані для перепродажу (крім вкладень, що є менш 5% зареєстрованого установленому порядку на дату розрахунку власні кошти (капіталу) банку статутного капіталу організації - емітента), і власні кошти (капіталу) банка.

Кин.

Н12 = —- x 100%,.

К.

де Кін — інвестиції банку частки (акції) інших юридичних, сума залишків на рахунках: 50 903, 51 002, 51 003, 51 103, 60 202,.

60 203, 60 204 (крім коштів, розкритих за кодом 8934 і коду 8920), код 8935.

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 01.09.1999 N 635-У).

Максимально дозволене значення нормативу Н12 встановлюється у вигляді 25%.

У цьому банк вправі інвестувати купівля акций.

(часткою) одного юридичної особи (Н12.1) трохи більше 5% власні кошти (капіталу) банка.

До складу юридичних, проти яких застосовується норматив Н12.1, входять ті юридичних осіб, проти яких застосовується норматив Н12.

————————————————————————————————-;

КонсультантПлюс: примечание.

Про розрахунку обов’язкових нормативів Н12 і Н12.1, див. лист ЦБ.

РФ від 18.08.1999 N 247-Т.

————————————————————————————————-;

13. Норматив ризику власних вексельних зобов’язань (Н13) окреслюється відсоткове соотношение:

ВО.

Н13 = — x 100%,.

К.

де ВО — випущені банками векселі і банківські акцепти (счет.

523), включаючи номінальну вартість векселів з вичерпаним терміном звернення (код 8982), і навіть 50% забалансових зобов’язань банки з індосаменту векселів, авалей і вексельного посередництва (код.

8960).

(в ред. Вказівки ЦБ РФ від 12.05.2000 N 789-У).

Максимально дозволене значення нормативу Н13 встановлюється у вигляді 100%.

14. Норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металлами.

(Н14) розраховується за формуле:

ЛАдм.

Н14 = —— x 100%,.

Овдм.

де ЛАдм — високоліквідні активи в дорогоцінні метали у фізичній формі, рахунки: 20 302, 20 303, 20 305, 20 308;

Овдм — зобов’язання в дорогоцінні метали до запитання й із терміном запитання у найближчі 30 днів: 30 116, 30 117, код.

8957.

Мінімально дозволене значення нормативу Н14 встановлюється у вигляді 10%.

15. Звітність з виконання обов’язкових нормативів Н6, Н8,.

Н9, Н10 і Н12.1 банки представляють формою, запропонованої територіальним установою Банку Росії, яке направляє у разі невиконання зазначених нормативів зведену довідку в.

Департамент пруденціального банківського нагляду по форме.

Додатка 3 в кожному банку.

16. На новостворювані банки, які відпрацювали шість місяців від моменту реєстрації, поширюються вимоги про виконання значень обов’язкових нормативів Н1, Н2, Н3, Н4, Н5, Н6, Н7, Н8,.

Н9, Н9.1, Н10, Н10.1, Н11, Н11.1, Н12, Н12.1, Н13 і Н14, встановлених справжньої Инструкцией.

1.4 На контроль над виконанням обов’язкових нормативов.

Контроль над виконанням банками обов’язкових нормативів доручається територіальні установи Банку Росії з місцеві відкриття кореспондентського рахунки банка.

Контроль складає підставі щомісячних балансів банків, яких додаються довідки з розрахунками фактичних значень обов’язкових нормативів і розшифровками окремих балансових рахунків, підписані керівником банку й головним бухгалтером. За результатами розгляду щомісячних балансів і довідок протягом десяти днів відрекомендувавши в територіальне установа Банку Росії останнє становить відповідний висновок, яка розглядається керівником територіального установи Банку Росії із прийняттям відповідного решения.

Банки, які мають відкликана ліцензія скоєння банківських операцій, обов’язкові нормативи не рассчитывают.

У порушення банком обов’язкових нормативів територіальне установа Банку Росії застосовує заходи впливу банку відповідно до статтею 75 Федерального закону «О.

Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) " .

————————————————————————————————-;

КонсультантПлюс: примечание.

Про порядок обліку при застосуванні штрафних санкцій щодо результаті зростання курсу іноземних валют до карбованця Российской.

Федерації обов’язкових нормативів, див. Вказівка ЦБ РФ от.

30.10.1998 N 396-У.

————————————————————————————————-;

Причому у цілях запобігання погіршення фінансового стану банків, втратили кошти (капітал), такий захід впливу, як стягнення штрафу, не применяется.

У разі в банку негативного (чи нульового) значення власні кошти (капіталу) територіальне учреждение.

Банку Росії представляє до Департаменту пруденціального банківського нагляду аналітичну записку, у якій повідомляє про заходи, прийнятих після виходу банки з критичного становища, і перспективи подальшій деятельности.

Банки відповідно до законодавством відповідають за достовірне й призначити правильне складання розрахунків обов’язкових нормативів і розшифровок окремих балансових рахунків до розрахунку обов’язкових нормативів. Територіальні установи Банку Росії заслуговують здійснювати перевірки банків з питань правильності і достовірності експонованих банками відомостей для розрахунків обов’язкових нормативов.