Декларація про прибуток підприємства

Додаток до Порядку.

складання декларації про прибуток.

підприємства Декларація про прибуток підприємства Назва підприємства Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

________________________________________________________.

________________________________________________________ Форма власності (КФП).

Підпорядкованість.

___________________________________________________.

(адреса, телефон платника) Податковий період 199_ року (квартал (півріччя (9 місяців (рік Декларація подається до Державної податкової адміністрації в ________________________________________________________.

Відмітка про одержання Декларації.

(дата, штамп ДПА) Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) (додаток А, рядок 1.7) 1.

2 Доходи від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов «язаннями (додаток Б, рядок 2.12) 2.

3 Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та капітальний доход, пов’язаний з видобутком корисних копалин (додаток В, рядок 3.7) 3.

4 Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (додаток Г, рядок 4.8) 4.

5 Доходи від врегулювання сумнівної або безнадійної заборгованості (додаток Д, рядок 5.13) 5.

6 Доходи від здійснення операцій лізингу (оренди) 6.

7 Доходи у вигляді пасивного прибутку, одержані за межами митної території України з урахуванням сплаченого податку 7.

8 Інші види доходів, що входять до складу об'єкта оподаткування (додаток Е, рядок 8.14) 8.

9 Сукупний валовий доход (сума рядків з 1 по 8) 9.

10 Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування (додаток Є, рядок 10.9) 10.

11 Скоригований валовий доход (рядок 9 — рядок 10) 11.

1 2 3 4.

12 Витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж).

12.1 витрати, пов’язані з придбанням матеріальних активів, виконанням робіт, наданням послуг для їх подальшого використання у власній господарчій діяльності (сума рядків з 1 по 3, з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж) 12.

12.2 Приріст (убуток) балансової вартості інвентарних запасів покупних товарів, матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, у незавершеному виробництві та залишках готової продукції: зі знаком мінус, якщо різниця має позитивне значення (додаток Л, сума рядків з 33.1 по 33.3) та зі знаком плюс, якщо різниця має від'ємне значення (додаток Ж, сума рядків 4, 8, 14) 13.

12.3 витрати на оплату праці, включаючи внески на соціальні заходи (соціальне пенсійне страхування та додаткове пенсійне забезпечення) (додаток Ж, сума рядків 15, 16, 17) 14.

12.4 сума коштів або вартість майна, добровільно перерахованих до Державного бюджету України або бюджетів територіальних громад, до неприбуткових організацій, але не більше ніж чотири відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду 15.

12.5 сума коштів, перерахованих підприємствами всеукраїнських об'єднань осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, цим об'єднанням, але не більше ніж 10 відсотків оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду 16.

12.6 сума безнадійної заборгованості у частині, що не була віднесена на валові витрати, у разі, коли відповідні заходи щодо стягнення таких боргів не призвели до позитивного наслідку, а також заборгованості стосовно якої закінчився строк позовної давності 17.

12.7 сума податку на додану вартість (визначається відповідно до підпункту 5.3.3 Закону), сплачена у складі ціни придбання товарів (робіт, послуг) підприємств, які не зареєстровані як платники податків на додану вартість 18.

12.8 сума внесених (нарахованих) податків, зборів, обов’язкових платежів 19.

12.9 Проведення рекламних заходів:

12.9.1 стосовно товарів (робіт, послуг), що продаються (надаються) платником податку 20.

12.9.2 з організації прийомів, урочистостей, презентацій і свят, придбанням і розповсюдженням подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів або безоплатного надання послуг (виконання робіт) з метою реклами, але не більше двох відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний (податковий) квартал 21.

12.10 витрати на утримання та експлуатацію об'єктів соціальної інфраструктури 22.

1 2 3 4.

12.11 коригування сум витрат, не віднесених до складу валових витрат або не врахованих в минулих звітних періодах 23.

12.12 витрати, пов’язані з поліпшенням основних фондів 24.

12.13 витрати за лізинговими (орендними) операціями 25.

12.14 сума коштів, внесених до страхових резервів небанківськими фінансовими установами 26.

12.15 витрати, пов’язані з нарахуванням (сплатою) процентів за борговими зобов’язаннями в зв’язку з веденням господарської діяльності (додаток З, сума рядків з 29.6 по 29.8) 27.

12.16 інші витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж, рядок 18) 28.

13 Витрати по операціях з борговими зобов’язаннями та валютними цінностями (рядок 29.13 додатка З — рядок 27 декларації) 29.

14 Витрати по операціях з основними фондами та нематеріальними активами (додаток І, рядок 30.8) 30.

15 Витрати по інших операціях (додаток К, рядок 31.6) 31.

16 Загальна сума валових витрат (сума рядків з 14 по 31 + рядок 12 + рядок 13) 32.

17 Витрати, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою оподаткування (додаток Л, сума рядків з 33.4 по 33.6) 33.

18 Амортизаційні відрахування (додаток М, рядок 34.6) 34.

19 Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування (додаток Н, рядок 35.5) 35.

20 Оподатковуваний прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків до перенесення збитків на наступні податкові квартали (рядок 11 — рядок 32 + рядок 33 — рядок 34 + рядок 35 — рядок 36.3 додатка О) 36.

21 Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнту за 0,7 до 0,6 (додаток П-1, рядок 43.3) 36.1.

22 Податок на прибуток, одержаний за рахунок зниження амортизації, що підлягає перерахуванню до Державного бюджету (рядок 36.1×0,30) (додаток П-1, рядок 43.4) 36.2.

23 Оподатковуваний прибуток з урахуванням частини прибутку, одержаного за рахунок зміни понижуючого коефіцієнту з 0,7 до 0,6 (рядок 36 — 36.1) 36.3.

24 Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 15 відсотків (додаток О, рядок 36.3) 37.

1 2 3 4.

25 Від'ємне значення об'єкта оподаткування, отримане за результатами попереднього подакового кварталу, перенесене на наступні податкові квартали 38.

26 Оподатковуваний прибуток з урахуванням від'ємного значення об'єкта оподаткування, отриманого за результатами попереднього звітного кварталу і перенесеного на наступні податкові квартали, якщо алгебраїчна сума рядків 36.3 та 38 має позитивне значення. 39.

27 Від'ємне значення об'єкта оподаткування, що переноситься на наступні податкові квартали, якщо алгебраїчна сума рядків 36.3 та 38 має від'ємне значення 40.

28 Податкове зобов «язання (додаток П, рядок 41.4) 41.

29 Нарахований податок зменшується (додаток П, рядок 42.) 42.

30 Сума податку, що підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 43) 43.

31 Сума податку, що підлягає зменшенню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 44) 44.

32 Залишок суми податку на дивіденди, що підлягає перенесенню на наступні податкові періоди (додаток П, рядок 45) 45.

33 Зобов’язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат (додаток Р, рядок 46.7) 46.

Довідково: витрати, понесені платником від проведення товарообмінних (бартерних) операцій, які відображено в рядку 12 Декларації (з графи 9 додатка С) __________ тис. грн.

Дата подання декларації «___ «___________199_ р. Наведена інформація є вірною.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

М.П.

Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного бюджету по особовому рахунку платника податку:

Сума: _________________________________ тис. грн. ___________________________ тис. грн.

(донараховано, додаток П-1, рядок 43.6) (зменшено, додаток П-1, рядок 43.7).

Дата «___ «____________199 р. Службова особа ДПА _____________________.

Проведення нараховуваного податку на прибуток до місцевого бюджету по особовому рахунку платника податку:

Сума: __________________________________ тис. грн. ___________________________ тис. грн.

(донараховано, додаток П-1, рядок 43.6) (зменшено, додаток П-1, рядок 43.7).

Дата «___ «____________199 р. Службова особа ДПА _____________________.

Додаток А.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Доходи від продажу товарів (робіт, послуг).

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Продаж товарів (робіт, послуг) 1.1.

2 Здійснення товарообмінних (бартерних) операцій 1.2.

3 Виконання довгострокових договорів (контрактів) 1.3.

4 Перерахунок за довгостроковими договорами (контрактами) у разі заниження суми податкових зобов «язань у попередніх податкових періодах 1.4.

5 Продаж пов’язаним особам товарів (робіт, послуг) 1.5.

6 Продаж товарів (робіт, послуг), вартість яких було раніше виключено з валового доходу у зв «язку з затриманням оплати їх вартості, у разі незадоволення судом позову платника, та сума нарахованої пені на цю вартість 1.6.

7 Всього доходів від продажу товарів (робіт, послуг) (сума рядків з 1.1 по 1.6) 1.7.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Б.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Доходи від операцій з цінними паперами,.

валютними цінностями та борговими зобов «язаннями.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Доход від операцій з торгівлі цінними паперами та деривативами у вигляді:

1.1 прибутку від торгівлі цінними паперами 2.1.

1.2 прибутку від торгівлі деривативами 2.2.

2 Доход від операцій з валютними цінностями у вигляді:

2.1 коштів від продажу іноземної валюти 2.3.

2.2 різниці за результатами перерахунку на останній робочий день звітного періоду:

2.2.1 іноземної валюти (позитивна різниця) 2.4.

2.2.2 заборгованості в іноземній валюті: дебіторської (позитивна різниця) та кредиторської (від «ємна різниця) 2.5.

3 Доход від торгівлі борговими зобов «язаннями та вимогами у вигляді:

3.1 доходів від продажу (розміщення) платником податку (емітентом) облігацій, ощадних сертифікатів та інших цінних паперів 2.6.

3.2 коштів, одержаних платником податку (покупцем) у зв «язку з погашенням таких цінних паперів емітентом 2.7.

3.3 процентів, одержаних платником податку (покупцем) по операціях з такими цінними паперами 2.8.

3.4 доходів заставодавця від відчуження його майна як об «єкта застави з урахуванням нарахованих заставодержателем процентів 2.9.

3.5 доходів заставодержателя від продажу майна, що відчужено як об «єкт застави 2.10.

3.6 грошових сум від продажу на аукціоні переданого в заставу майна, що перевищують розмір забезпечення цією заставою вимог заставодержателя 2.11.

4 Всього доходів від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов «язаннями (сума рядків з 2.1 по 2.11) 2.12.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток В.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Доходи від операцій з основними фондами,.

нематеріальними активами та капітальний доход,.

пов (язаний з видобутком корисних копалин.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Прибуток від продажу основних фондів групи 1 або нематеріальних активів, що підлягають амортизації 3.1.

2 Сума перевищення вартості основних фондів груп 2 і 3 у зв «язку з їх продажем (товарообміном) над балансовою вартістю відповідної групи 3.2.

3 Різниця у вартості:

3.1 основних фондів і нематеріальних активів за результатами їх індексації (капітальний доход) 3.3.

3.2 витрат, пов «язаних з видобутком корисних копалин за результатами їх індексації (капітальний доход) 3.4.

4 Компенсація за основні фонди групи І у зв «язку з їх вимушеною заміною, одержана від страхових організацій або винних у заподіяній шкоді юридичних та фізичних осіб 3.5.

5 Доходи від продажу невиробничих фондів 3.6.

6 Всього доходів від операцій з основними фондами та нематеріальними активами (сума рядків з 3.1 по 3.7) 3.7.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Г.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Доходи у вигляді безповоротної.

фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Безповоротна фінансова допомога:

1.1 сума коштів, переданих платнику податку без відповідної компенсації чи повернення 4.1.

1.2 сума безнадійної заборгованості, відшкодованої кредитору позичальником після списання такої безнадійної заборгованості 4.2.

1.3 сума заборгованості платника податку перед іншою юридичною чи фізичною особою, що залишилася нестягнутою після закінчення строку позовної давності 4.3.

1.4 кредит або депозит, наданий платнику податку без встановлення строків повернення його основної суми 4.4.

2 Безоплатно надані товари (роботи, послуги) :

2.1 товари, що надаються платнику податку без грошової або іншої компенсації вартості 4.5.

2.2 роботи та послуги, які надаються платнику податку без вимоги про компенсацію їх вартості 4.6.

2.3 вартість матеріальних цінностей, переданих згідно з договорами схову та використаних платником податку у власному виробничому чи господарчому обороті 4.7.

3 Всього доходів у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (сума рядків з 4.1 по 4.7) 4.8.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Д.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Доходи від врегулювання.

сумнівної, безнадійної заборгованості.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 У разі неповернення заборгованості:

1.1 за кредитними угодами, по яких минув термін позовної давності 5.1.

1.2 за угодами, що передбачають виставлення векселя на користь кредитора в якості забезпечення боргових зобов’язань дебітора на суму опротестованого в неплатежі векселя 5.2.

1.3 за договорами, визнаними у судовому порядку недійсними з вини платника податку (дебітора) 5.3.

1.4 за договорами, по яких скасовано рішення про визнання їх недійсними з вини дебітора і за умови його неоскарження, що була раніше віднесена до валових витрат кредитором або відшкодована за рахунок страхового резерву 5.4.

1.5 за договорами, визнаними у судовому порядку недійсними з вини обох сторін (дебітора та кредитора) 5.5.

1.6 за договорами, які не виконані у встановленому порядку з обставин непереборної сили або через стихійне лихо (форс-мажор), що не вплинули на спроможність платника податку (дебітора) 5.6.

1.7 за договорами, які не виконані у встановленому порядку через обставини непереборної сили або через стихійне лихо (форс-мажор), якщо кредитор не звернувся до суду (арбітражного суду) стосовно стягнення такої заборгованості протягом строків, визначених законодавством 5.7.

1.8 за договорами, які не виконані підприємствами у встановленому порядку і на майно яких не може бути звернено стягнення, за умови, якщо кредитор не звернувся до суду або йому відмовлено в позові 5.8.

2 При поверненні заборгованості:

2.1 у вигляді вартості товарів (робіт, послуг), які були раніше виключені з валового доходу у зв (язку із затриманням оплати їх вартості у разі задоволення судом (арбітражним судом) позову платника при надходженні коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку в оплату товарів (робіт, послуг) 5.9.

1 2 3 4.

2.2 фізичними особами, раніше визнаними у судовому порядку безвісти відсутніми або померлими чи стосовно яких органами слідства було оголошено розшук у випадках, коли ця заборгованість була віднесена до валових витрат або відшкодована за рахунок страхового резерву 5.10.

2.3 в погашення заборгованості фізичної особи, попередньо включеної до складу валових витрат або відшкодованої за рахунок страхового резерву, юридичними або фізичними особами, визнаними винними в заподіянні шкоди 5.11.

2.4 в погашення заборгованості внаслідок завершення ліквідаційної процедури та реалізації майна позичальником, попередньо відшкодованої кредитором за рахунок страхового резерву або виключеної з валового доходу 5.12.

3 Всього доходів (сума рядків з 5.1 по 5.12) 5.13.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Е.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Інші види доходів,.

що входять до складу об (єкта оподаткування.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Попередньо сплачених позивачем сум державного мита, що повертаються на його користь за рішенням суду 8.1.

2 Сум одержаних штрафів, неустойок, пені 8.2.

Суми перевищення одержаних власником корпоративних прав коштів або майна над балансовою вартістю таких корпоративних прав у разі повної ліквідації підприємства 8.3.

4 Суми перевищення одержаних учасниками спільної діяльності без створення юридичної особи коштів або майна у разі припинення такої діяльності над сумою коштів або вартістю майна, які були передані для ведення спільної діяльності 8.4.

5 Сум страхового відшкодування за понесені застраховані збитки 8.5.

6 Доходи, не враховані в обчисленні валового доходу періодів, що передують звітному, та виявлені у звітному періоді 8.6.

7 Надлишкової суми страхового резерву небанківської фінансової установи 8.7.

8 Процентів (комісійних) при здійсненні кредитно-депозитних операцій 8.8.

9 Процентів (комісійних), які були раніше виключені з валового доходу платника податку (кредитора) у зв «язку з затримкою сплати процентів при здійсненні кредитно-депозитних операцій у разі незадоволення судом позову платника податку 8.9.

10 Перевищення отриманих сум над нарахованими по кредитно-депозитних операціях у разі дострокового погашення зобов «язань 8.10.

11 Доходи інноваційних центрів, внесених до державного реєстру, одержані від продажу інноваційного продукту 8.11.

Доходи, одержані підприємствами, які здійснюють виплату виграшів з автоматичних розігрувальних пристроїв 8.12.

13 Інші доходи 8.13.

14 Всього доходів (сума рядків з 8.1 по 8.12) 8.14.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Є.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Доходи, які за своїх змістом підлягають виключенню.

зі складу валових доходів з метою оподаткування.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Вартість відвантажених товарів, виконаних робіт, наданих послуг, не сплачених покупцем, у разі звернення платником податку із заявою до суду (арбітражного суду) про стягнення заборгованості або про визнання платника банкрутом, а також у випадку вчинення виконавчого напису нотаріусом. 10.1.

2 Суми несплачених процентів (комісійних), у разі звернення платником податку (кредитором) із заявою до суду (арбітражного суду) або про визнання платника банкрутом, а також у випадку вчинення виконавчого напису нотаріусом. 10.2.

3 Сума доходу у вигляді процентів, одержаних платником податку від володіння державними цінними паперами та облігаціями місцевих позик, що придбані ним до 1 липня 1997 р. 10.3.

4 Доходи, отримані підприємствами, що засновані всеукраїнськими громадськими організаціями інвалідів, від продажу товарів (робіт, послуг) (за винятком доходів від грального бізнесу) 10.4.

5 Доходи, отримані підприємствами від продажу на території України спеціальних продуктів дитячого харчування власного виробництва 10.5.

6 Сума від перерахунку доходу по завершених довгострокових договорах (контрактах) у разі завищення суми податкових зобов «язань у попередніх податкових періодах 10.6.

7 Доходи (крім пасивного прибутку), одержані за межами митної території України за наявності міжнародного договору про усунення подвійного оподаткування 10.7.

8 Інші надходження 10.8.

9 Всього доходів (сума рядків з 10.1 по 10.8) 10.9.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Ж Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Витрати, пов «язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг).

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 З придбанням матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів:

1.1 придбанням матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів (крім тих, що придбані у нерезидентів на території офшорних зон) як за національну, так і за іноземну валюту 1.

1.2 оплатою у звітному періоді матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на користь нерезидентів на території офшорних зон, як за національну, так і за іноземну валюту 2.

1.3 придбанням матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів, як за національну, так і за іноземну валюту у пов’язаних осіб 3.

1.4 перевищенням балансової вартості матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, незавершеному виробництві та залишках готової продукції на початок звітного кварталу над їх балансовою вартістю на кінець того ж кварталу (убуток) 4.

2 З придбанням покупних товарів:

2.1 придбанням товарів (крім тих, що придбані у нерезидентів на території офшорних зон) як за національну, так і за іноземну валюту для подальшого їх продажу 5.

2.2 придбанням товарів як за національну, так і за іноземну валюту для подальшого їх продажу у пов’язаних осіб 6.

2.3 оплатою товарів на користь нерезидентів на території офшорних зон як за національну, так і за іноземну валюту для подальшого їх продажу у пов’язаних осіб 7.

2.4 перевищення балансової вартості покупних товарів на оптових складах, у залишках на торговельних підприємствах на початок звітного кварталу та їх балансовою вартістю на кінець того ж кварталу (убуток) 8.

3 З наданням послуг, виконанням робіт:

3.1 наданням послуг, виконанням робіт платнику податку (крім тих, що здійснені у нерезидентів на території офшорних зон), оплачених як в національній, так і в іноземній валюті 9.

1 2 3 4.

3.2 оплатою робіт (послуг) на користь нерезидентів, що розташовані на території офшорних зон, оплачених як в національній, так і в іноземній валюті.

3.3 наданням послуг, виконанням робіт платнику податку, оплачених як в національній, так і в іноземній валюті пов’язаними особами 11.

3.4 за довгостроковими договорами (контрактами), якщо об'єкт договору не включається до складу основних фондів:

3.4.1 коштів, матеріальних або нематеріальних активів, наданих виконавцю у вигляді авансів (передоплат) 12.

3.4.2 вартості об «єкта довгострокового договору (контракту) або його частини, переданих на баланс замовника 13.

3.4.3 перевищенням балансової вартості покупних матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, незавершеному виробництві та залишках готової продукції на початок звітного кварталу над їх балансовою вартістю на кінець того ж кварталу (убуток) 14.

4 З оплатою праці фізичних осіб (працівників), що перебувають з платником податку у трудових відносинах чи працюють за договорами цивільно-правового характеру 15.

5 З нарахуванням зборів на обов «язкове державне пенсійне страхування та інші види загальнообов «язкового (в т.ч. державного) соціального страхування працівників 16.

6 Зі сплатою платником податку внесків до додаткових пенсійних планів за працівників у межах 15 відсотків їх сукупних доходів, отриманих протягом податкового періоду 17.

7 Інші витрати 18.

8 Всього витрат (сума рядків з 1 по 18) 19.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток З.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Витрати по операціях з борговими.

зобов «язаннями та валютними цінностями.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Операції з борговими зобов «язаннями та вимогами:

1.1 Придбання платником податку (покупцем) облігацій, ощадних сертифікатів та інших цінних паперів з обмеженим строком дії 29.1.

1.2 Погашення платником податку (емітентом) номінальної вартості облігацій, ощадних сертифікатів та інших цінних паперів з обмеженим строком дії 29.2.

1.3 Нарахування процентів за цінними паперами, емітованими платником податку, виплачених ним покупцю 29.3.

1.4 Збитки від продажу (розміщення) дисконтних цінних паперів, емітованих платником податку 29.4.

1.5 Придбання заставодержателем об «єкта застави за ціною, що включає суму кредиту та нараховані на неї проценти 29.5.

2 Витрати, пов «язані з нарахуванням (сплатою) процентів за борговими зобов «язаннями у зв «язку з веденням господарської діяльності:

2.1 По підприємствах, засновниками яких є нерезиденти 29.6.

2.2 По інших підприємствах, крім неприбуткових установ і організацій 29.7.

2.3 Перевищення сплачених сум над нарахованими за кредитно-депозитними операціями у разі дострокового погашення зобов «язань 29.8.

3 Різниця за результатами перерахунку на останній робочий день звітного періоду:

3.1 іноземної валюти (від «ємна різниця) 29.9.

3.2 заборгованості в іноземній валюті: дебіторської (від «ємної різниці) та кредиторської (позитивної різниці) 29.10.

4 Оплата послуг осіб, що здійснюють конверсійні (обмінні) операції за дорученням платника податку — суб «єкта валютного ринку 29.11.

5 Сума балансової вартості іноземної валюти у разі її продажу за гривні 29.12.

6 Всього витрат (сума рядків з 29.1 по 29.12) 29.13.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток І.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Витрати по операціях з основними фондами та нематеріальними активами у вигляді.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Витрат по операціях з основними фондами та нематеріальними активами:

1.1 витрат, пов’язаних з утриманням основних фондів, що знаходяться на консервації 30.1.

1.2 залишкової вартості об «єкта основних фондів групи 1 у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що не підлягає амортизації 30.2.

1.3 суми перевищення балансової вартості над виручкою від реалізації основних фондів групи 1 та нематеріальних активів 30.3.

1.4 балансової вартості окремого об «єкта основних фондів групи 1, який підлягає вимушеній заміні з незалежних від платника податку обставин 30.4.

1.5 балансової вартості груп 2 і 3 основних фондів, що не містять матеріальних цінностей на початок звітного періоду 30.5.

1.6 витрат, пов’язаних з розвідкою (дорозвідкою) чи розробкою корисних копалин, що не призвела до їх відкриття або є недоцільною 30.6.

1.7 витрати, пов’язані з придбанням (виготовленням) невиробничих фондів (без врахування зносу) та їх поліпшенням у разі їх продажу 30.7.

2 Всього витрат (сума рядків з 30.1 по 30.7) 30.8.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток К.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Витрати за іншими операціями.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Сума збитків, одержана у разі повної ліквідації підприємства власником корпоративних прав, у випадку, якщо сума коштів або вартість майна, отримана у вигляді компенсації, менша номінальної вартості корпоративних прав 31.1.

2 Сума збитків, одержана учасниками спільної діяльності без створення юридичної особи у разі, якщо сума коштів або вартість майна, одержана при завершенні спільної діяльності, менша від балансової вартості матеріальних цінностей та коштів, переданих для здійснення спільної діяльності 31.2.

3 Витрати зі сплати процентів по депозитах, орендних платежах, цивільно-правових договорах для пов’язаних з платником податку осіб 31.3.

4 Витрати інноваційних центрів, внесених до державного реєстру, понесені від реалізації інноваційного продукту 31.4.

5 Інші витрати 31.5.

6 Всього витрат (сума рядків з 31.1 по 31.5) 31.6.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Л.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Витрати, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою оподаткування.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Сума перевищення балансової вартості покупних матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, незавершеному виробництві та в залишках готової продукції на кінець звітного кварталу над їх балансовою вартістю на початок того ж кварталу (приріст) 33.1.

2 Сума перевищення балансової вартості покупних товарів на оптових складах, у залишках на торговельних підприємствах на кінець звітного кварталу над їх балансовою вартістю на початок того ж кварталу (приріст) 33.2.

3 Сума перевищення балансової вартості покупних матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, незавершеному виробництві та в залишках готової продукції на кінець звітного кварталу над їх балансовою вартістю на початок того ж кварталу (приріст) при виконанні довгострокових договорів (контрактів) 33.3.

4 Витрати підприємств, заснованих всеукраїнськими громадськими організаціями інвалідів, від продажу товарів (робіт, послуг) (за винятком витрат, пов’язаних з гральним бізнесом) 33.4.

5 Витрати підприємств від продажу на території України спеціальних продуктів дитячого харчування власного виробництва 33.5.

6 Витрати, пов «язані з діяльністю за межами митної території України (за наявності міжнародного договору про усунення подвійного оподаткування) 33.6.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток М.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Амортизаційні відрахування.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Сума амортизаційних відрахувань по основних фондах, нематеріальних активах та від вартості фактично проведених поліпшень по об'єктах оперативного лізингу:

1.1 група 1 34.1.

1.2 група 2 34.2.

1.3 група 3 34.3.

1.4 нематеріальні активи 34.4.

2 Амортизація витрат, пов «язаних з видобутком корисних копалин 34.5.

3 Загальна сума амортизаційних відрахувань (сума рядків з 34.1 по 34.5) 34.6.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Н.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Амортизаційні відрахування,.

які за своїм змістом підлягають зменшенню.

з метою оподаткування.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Амортизаційні відрахування по основних фондах та нематеріальних активах, пов «язані зі створенням та продажем інноваційного продукту 35.1.

2 Амортизаційні відрахування по основних фондах та нематеріальних активах, пов «язані з діяльністю резидента — платника податку за межами України 35.2.

3 Амортизаційні відрахування по основних фондах та нематеріальних активах, пов «язані з власним виробництвом спеціальних продуктів дитячого харчування 35.3.

4 Амортизаційні відрахування по основних фондах та нематеріальних активах, пов «язані з продажем товарів (робіт, послуг) підприємствами, заснованими всеукраїнськими громадськими організаціями інвалідів 35.4.

5 Сума амортизаційних відрахувань (сума рядків з 35.1 по 35.4) 35.5.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток О.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Прибуток, що оподатковується.

за різними ставками або не підлягає оподаткуванню.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Загальна сума прибутку (сума рядків 36 і 37 декларації) 36.1.

1.1 Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків (рядок 36.1 — рядок 36.3) 36.2.

1.2 Прибуток від продажу інноваційного продукту, що підлягає оподаткуванню за ставкою 15 відсотків (рядок 8.11 додатка Е — рядок 31.4 додатка К — рядок 35.1 додатка Н) 36.3.

1.3 Прибуток, отриманий за межами митної території України, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків (для розрахунку заліку податку, сплаченого за межами України) (рядок 10.7 додатка Є - рядок 33.6 додатка Л — рядок 35.2 додатка Н) 36.4.

1.4 Прибуток від продажу спеціальних продуктів дитячого харчування власного виробництва, що не підлягає оподаткуванню (рядок 10.5 додатка Є - рядок 33.5 додатка Л — рядок 35.3 додатка Н) 36.5.

1.5 Прибуток від продажу товарів (робіт, послуг), що не підлягає оподаткуванню, підприємств, що засновані всеукраїнськими громадськими організаціями інвалідів (рядок 10.4 додатка Є - рядок 33.4 додатка Л — рядок 35.4 додатка Н) 36.6.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток П.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Податкове зобов’язання платника податку.

до місцевого бюджету.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Нарахований податок на прибуток.

1.1 рядок 39 декларації х 30: 100 41.1.

1.2 рядок 37 декларації х 15: 100 41.2.

1.3 рядок 36.4 додатка О х 30: 100 41.3.

1.4 всього нараховано податку на прибуток 41.4.

1.5 нараховано податку на прибуток суб'єктами експериментальної економічної зони «Сиваш «з врахуванням зменшення податку на прибуток 41.5.

2 Нарахований податок зменшується на (сума рядків з 42.1 по 42.6): 42.

2.1 нараховані авансові внески 42.1.

2.2 донараховану суму податку за актами перевірок поточного року 42.2.

2.3 суму податку, нарахованого юридичною особою до бюджетів територіальних громад за місцезнаходженням філій, у разі прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку 42.3.

2.4 суму податку, сплаченого від прибутку (крім пасивного), отриманого за кордоном, якщо розмір податку на прибуток не більший визначеного граничного розміру заліку 42.4.

2.5 суму податку, сплаченого з пасивного прибутку, у разі, якщо міжнародним договором встановлені інші правила, ніж ті, що передбачені цим Законом 42.5.

2.6 суму податку на проценти по операціях з безстроковими цінними паперами, внесеного платником податку (емітентом) до бюджету 42.6.

3 Вартість придбаних торгових патентів 42.7.

4 Сума коштів та матеріальних активів, спрямованих платником податку на будівництво житла для військовослужбовців та членів їх сімей в межах нарахованого податкового зобов’язання, але не більше фактично отриманого прибутку звітного періоду 42.8.

1 2 3 4.

5 Сплачена сума податку на дивіденди 42.9.

6 Сума податку, яка підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника :

6.1 підлягає нарахуванню — за позитивного значення різниці між рядками (41.4 — 42 — 42.7 — 42.8 — 42.9) 43.

6.2 підлягає зменшенню — за від'ємномного значення різниці між рядками (41.4 — 42 — 42.7 — 42.9 + 45) 44.

7 Залишок суми податку на дивіденди, не перекритий податком на прибуток, що підлягає перенесенню на наступні звітні періоди (позитивне значення різниці між рядками 42.9 — (41.4 — 42.7) 45.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток П-1.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Податкове зобов’язання платника податку.

до Державного бюджету.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Сума фактично нарахованих амортизаційних відрахувань при застосуванні понижуючого коефіцієнту 0,6 (додаток М, сума рядків 34.1 + 34.2 + 34.3) 43.1.

2 Сума амортизаційних відрахувань із застосуванням понижуючого коефіцієнту 0,7 (рядок 43.1: 6×7) 43.2.

3 Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнту з 0,7 до 0,6 (рядок 43.2 — 43.1) 43.3.

3.1 Нарахований податок на прибуток, одержаний у зв’язку зі зміною понижуючого коефіцієнту (рядок 43.3×0,30) 43.4.

3.2 Нараховані авансові внески до Державного бюджету 43.5.

4 Сума податку, яка підлягає нарахуванню до Державного бюджету за особовим рахунком платника:

5 підлягає нарахуванню — за позитивного значення різниці між рядками (43.4 — 43.5) 43.6.

6 Підлягає зменшенню — за від'ємного значення різниці між рядками (43.4 — 43.5) 43.7.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток Р.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Зобов’язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податку з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат.

Показники Код рядка За звітний квартал Наростаючим підсумком з початку звітного року.

1 2 3 4.

1 Податок з дивідендів, отриманих резидентами, нарахованих на корпоративні права, емітовані резидентами України 46.1.

2 Податок з процентів по операціях з безстроковими цінними паперами, крім цінних паперів, що засвідчують корпоративні права 46.2.

3 Податок з суми виграшу:

3.1 у лотерею або інші види ігор чи розіграшів (крім державних грошових лотерей) 46.3.

3.2 в казино, бінго, інші ігри у гральних місцях (домах) 46.4.

4 Податок на доходи із джерела їх походження з України, отримані тими нерезидентами, що не провадять господарської діяльності на території України через постійне представництво 46.5.

5 Податок з дивідендів, нарахованих на корпоративні права, емітовані резидентами України, що отримані нерезидентами 46.6.

6 Всього утримано податків (сума рядків з 46.1 по 46.8) 46.7.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

Додаток С.

Назва підприємства_______________________________________.

Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ.

Розрахунок.

фінансових результатів товарообмінних (бартерних) операцій.

за контрактом _____________, загальною вартістю ___________.

Відвантажено в звичайних цінах Відвантажено в цінах контракту Довідково:

витрати з придбання.

(виготовлення) відвантажених товарів (за графою 3) Одержано в цінах контракту Віднесено на валові доходи звітного кварталу за контрактом Віднесено на валові витрати звітного кварталу за контрактом Віднесено на валові доходи з початку року за контрактом Віднесено на валові витрати з початку року за контрактом.

1 2 3 4 5 6 7 8 9.

На початок звітного кварталу.

За звітний квартал.

Всього за контрактом.

Примітка: якщо сума по графі 2 перевищує суму по графі 3, то така сума перевищення додається до валових доходів по графах 6 та 8.

Керівник підприємства___________________________________.

(підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________.

(підпис, прізвище).

PAGE 28.