Анализ фінансового стану предприятия

Додаток А.

Таблица 1.1.

Структура майна підприємства міста і джерел його образования.

|Показатели |На початок |У найгіршому разі года|Изменеие (+,|Отклоне| | |року | |() |не | | | | | |(гр.4 (| | | | | |гр.2) | | |Тыс.ру|Уд.ве|Тыс.ру|Уд.ве|Всего|Уд.ве| | | |б |з |б |з | |з | | |А |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 | |АКТИВ | | | | | | | | |Нерухоме майно |1183 |37,1 |1635 |43,1 |+ 452|+ |+ 6,0 | | | | | | | |38,2 | | |Поточні активи, всього |2004 |62,9 |2161 |56,9 |+ 157|+ 7,8|(6,0 | |До того ж: | | | | | |+ 2,5| | |Виробничі запасы|734 |23,0 |752 |19,8 |+ 18 | |(3,2 | |Готова продукція |187 |5,9 |172 |4,5 |(15 |(8,0|(1,4 | |Кошти і |299 |9,4 |259 |6,9 |(40 |(|(2,5 | |короткострокові | | | | | |13,4 | | |фінансові вкладення | | | | | | | | |Дебіторська |612 |19,2 |780 |20,5 |+ 168|+ |+ 1,3 | |заборгованість | | | | | |27,5 | | |Інші |172 |5,4 |198 |5,2 |+ 26 |+ |(0,2 | | | | | | | |15,1 | | |РАЗОМ ПО АКТИВУ |3187 |100 |3796 |100 |+ 609|+ |(| | | | | | | |19,1 | | | | | | | | | | | |ПАСИВ | | | | | | | | |Джерела власних |1932 |60,6 |2205 |58,1 |+ 273|+ |(2,6 | |коштів | | | | | |14,1 | | |Позикові кошти — |1255 |39,4 |1591 |41,9 |+ 336|+ |+ 2,6 | |всього | | | | | |26,8 | | |Короткострокові позички |357 |11,2 |888 |23,4 |+ 531|+148,|+ 12,2 | |банків | | | | | |7 | | |Короткострокові позики |245 |7,7 |(|(|(245|(100|(7,7 | |Розрахунки з кредиторами |653 |20,5 |703 |18,5 |+ 50 |+ 7,7|+ 2,5 | |РАЗОМ ПО ПАСИВУ |3187 |100 |3796 |100 |+ 609|+ |(| | | | | | | |19,1 | |.

Додаток Б. Таблиця 1.2.

Динаміка стану поточних активів для підприємства та його класифікація за категоріями ризику | | |Частка групи загалом |Отклоне| |Ступінь | |обсязі поточних |ние | |ризику |Група поточних активів |активів, % |(гр.2-г| | | |початку на |р.1) | | | |кінець | | | | |року | | | | |року | | |А |Б | 1 |2 |3 | |Минима-л|Наличные кошти, |4.9 |2.9 |- 2.0 | |ьная |легкореализуемые короткострокові | | | | | |цінних паперів | | | | |Мала |Дебіторська заборгованість з |53.8 |49.8 |- 4.0 | | |нормальним фінансове становище| | | | | |+ запаси (виключаючи залежані) + | | | | | |готову продукцію, користуються | | | | | |попитом | | | | |Середня |Продукція |8.8 |9.5 |+ 0.7 | | |виробничо-технічного | | | | | |призначення, незавершене | | | | | |виробництво, витрати майбутніх | | | | | |періодів | | | | |Висока |Дебіторська заборгованість |32.5 |40.7 |+ 8.2 | | |підприємств, що у | | | | | |важкому фінансове становище, | | | | | |запаси готової продукції, | | | | | |яка вийшла з вживання, | | | | | |залежані запаси, неліквіди | | | |.

Додаток У. Таблиця 1.3.

Аналіз стану поточних активів для підприємства | |На початку року |У найгіршому разі року |Зміни протягом року| | |тис. крб. в|тыс. крб. в| | |Група поточних |% до |% до |Тис. крб. в| |активів |величині |величині |% до | | |поточних |поточних |величині | | |активів |активів |поточних | | | | |активів | |А |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |1. Виробничі |734.0 |36.6 |752.0 |34.8 |+ 18.0 |- 1.8 | |запаси, |246.0 |12.3 |341.0 |15.8 |+ 95.0|+ 3.5 | |1а. зокрема | | | | | | | |залежані | | | | | | | | |110.0 |5.5 |118.0 |5.5 | | | |2. Незавершене | | | | |+ 8.0| | |виробництво |187.0 |9.3 |172.0 |8.0 | |- 1.3 | | |37.0 |1.8 |34.0 |1.6 | |- 0.2 | |3. Готова продукція,| | | | |(15.0| | | | | | | | | | |За. зокрема |61.0 |3.0 |79.0 |3.7 |(|+ 0.7 | |труднореализуемая | | | | |3.0 | | | | | | | | | | |4. Витрати майбутніх |612.0 |30.5 |780.0 |36.1 | |+ 5.6 | |періодів | | | | |+ 18.0| | | |170.0 |8.5 |301.0 |14.0 | |+ 5.5 | |5. Дебіторська | | | | | | | |заборгованість | | | | | | | |5а. зокрема |300.0 |15.0 |260.0 |12.0 |+ 168.0|- 3.0 | |сумнівна | | | | | | | | |624.0 |31.1 |873.0 |40.4 | |+ 9.3 | |6. Кошти | | | | |+ 131.0| | | | | | | | | | |7. Усього | | | | | | | |труднореализуемые |2004.0 |100 |2161.0 |100 | |(| |активи (стр.1а. + | | | | |(40.0| | |стр.2 + стр.3а. + | | | | | | | |стр.4 + стр.5а) | | | | | | | | | | | | |+ 249.0| | |8. Усього поточні | | | | | | | |активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |+ 157.0| |.

Додаток Г.

Таблица 2.1.

Зміна величини майна підприємства міста і джерел його освіти за звітний період |Статті балансу |На початок |На конец|Изменения: | | |періоду |періоду |(+,-) | |АКТИВ | | | | |Основні кошти |1183 |1635 |+ 452 | |Виробничі запаси |734 |752 |+ 18 | |Готова продукція |187 |172 |(15 | |Дебіторська заборгованість |612 |780 |+ 168 | |Короткострокові фінансові вкладення |(|100 |+ 100 | |Кошти |299 |159 |(140 | |Інші |172 |198 |+ 26 | | | | | | |ПАСИВ | | | | |Статутний капітал |1907 |1907 |- | |Фонди спец. призначення |25 |298 |+ 273 | |Прибуток |- |980 |+ 980 | |Використання прибутку |- |980 |(980 | |Короткострокові кредити банків |357 |888 |+ 531 | |Короткострокові позики |245 |- |- 245 | |Розрахунки з кредиторами |355 |222 |- 133 | |Розрахунки з праці |35 |43 |+ 8 | |Розрахунки по соц. страхованию, |17 |12 |- 5 | |забезпечення і позабюджетним платежах | | | | |Розрахунки з бюджетом |40 |170 |+ 130 | |Розрахунки з іншими кредиторами |6 |8 |+ 2 | |Аванси, одержані від покупців і |200 |248 |+ 48 | |замовників | | | |.

Додаток Д. Таблиця 2.2.

Відомості про стан розрахунків з покупцями і замовниками |Статті |На |До того ж за термінами освіти | |дебіторської |кінець |до одного одного до від трьох до від | |заборгованості |року, |шести більш | | |тыс.руб. |місяці трьох місяців і шести міс до | | | |року року | |1. Дебіторська |480 |179 |101 |- |30 |170 | |заборгованість | | | | | | | |за товари, | | | | | | | |роботи й послуги| | | | | | | | | | | | | | | | |300 |295.2 |4.6 |- |- |- | |2. Інші | | | | | | | |дебітори, у цьому| | | | | | | |числі: |- |- |- |- |- |- | |а) переплату | | | | | | | |фінансовим | | | | | | | |органам по | | | | | | | |відрахувань з | | | | | | | |прибутків і | | | | | | | |іншим платежам|14.8 |10.2 |4.6 |- |- |- | | | | | | | | | |б) | | | | | | | |заборгованість |285.2 |285.2 |- |- |- |- | |за підзвітними| | | | | | | |особами |280 |280 |- |- |- |- | |в) інші види | | | | | | | |заборгованості | | | | | | | |р) зокрема | | | | | | | |за розрахунками з |780 |474.4 |105.6 |- |30 |170 | |постачальниками | | | | | | | | | | | | | | | |Усього | | | | | | | |дебіторська | | | | | | | |заборгованість | | | | | | |.

Додаток Є. Таблиця 2.3.

Аналіз оборотності дебіторську заборгованість |Показники |Попередній рік |Звітний рік |Зміни | | | | | | |1. Оборотність дебиторской|7.981 |5443/((612+78|(0.161 | |заборгованості, кількість раз | |0)/2)=7.820 | | | | | | | |2. Період погашення |360/7.981=45.12 |360/7.820=46.|+ 0.920 | |дебіторську заборгованість, дні| |04 | | | | | | | |3. Частка дебіторської |612/2004×100= |780/2161 x |+ 5.56 | |заборгованості загальному обсязі |30.54 |100= | | |поточних активів, % | |36.10 | | | | | | | |4. Ставлення середнього розміру |0.125 |(612+780)/2/ |+ 0.003 | |дебіторську заборгованість до | |5443=0.128 | | |виручці від | | | | | | | | | |5. Частка сумнівною |170 x |301×100/780= |+ 10.8 | |дебіторську заборгованість в |100/612=27.8 |=38.6 | | |загальному обсязі заборгованості, % | | | |.

Додаток Ж. Таблиця 2.4.

Аналіз вибору способів спокути перед покупцями і замовниками | |Варіант 1 (термін |Варіант II (срок|Отклонения | |Показники |сплати 30 дн. при |сплати 46.84 |(грн. 2-гр. 1)| | |умови 10% |дн.) | | | |знижки) | | | |1 |2 |3 |4 | |1. Індекс цін (Iц) |1.2 |1.84 |0.54 | | | | | | |2. Коефіцієнт |0.8333 |0.5345 |-0.2988 | |падіння купівельної| | | | |здібності | | | | | | | | | |3. Втрати від инфляции|1000−1000×0.8333=1|1000−1000×0.5345|298.8 | |із тисячі |66.7 |=465.5 | | |рублів договірної | | | | |ціни, крб | | | | | |100 |- |-100 | |4. Втрати від | | | | |надання 10% | | | | |знижки з кожним | | | | |тисячі рублів | | | | |договірної ціни, крб |266.7 |465.5 |198.8 | | | | | | |5. Результат політики| | | | |надання знижки| | | | |з ціни за скорочення| | | | |терміну оплати | | | | |(стр.3+стр4) | | | |.