Кредитные операції комерційних банків

Кредитные операції комерційних банков

Введение

Организация фінансово-кредитного обслуговування підприємств, громадських організацій і населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль розвитку господарських структур. Від ефективності і безперебійності функціонування кредитно-фінансового механізму залежать як своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку країни загалом.

Банк — кредитна організація, має прерогатива здійснювати в сукупності такі банківські операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних юридичних осіб, розміщення зазначених від своє ім'я і поза свої гроші за умов повернення, платності, терміновості, відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних юридичних осіб.

Как це випливає з визначення, основне призначення банків — посередництво в переміщенні грошових від кредиторів до позичальникам і зажадав від продавців до покупців. Поруч із банками переміщення коштів на ринках здійснюють та інші фінансові і кредитні установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські фірми тощо. Але банки як суб'єкти ринку мають дві суттєві ознаки, що різнять їхню відмінність від від інших субъектов:

Для банків характерний подвійний обмін борговими зобов’язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов’язання (депозити, ощадні сертифікати і ін.), а мобілізовані цій основі кошти поселяють у боргові зобов’язання та особливо цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і сотні дилерів, здійснюють своєї діяльності на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов’язань.

Банки відрізняє прийняття він безумовних зобов’язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, під час випуску депозитних сертифікатів тощо. Цим банки від різних інвестиційних фондів, які мобілізують ресурси з урахуванням випуску власних акцій (паїв). Фіксовані за сумою боргу зобов’язання несуть у собі найбільший ризик для посередників, банків, оскільки ви повинні бути оплачені повною мірою незалежно від ринкової кон’юнктури, тоді як інвестиційній компанії (фонд) всі ризики, пов’язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє у своїх акціонерів (пайовиків). Усе це процес створення нових зобов’язань та обміну їх у зобов’язання інших контрагентів лежить в основі, суть фінансового посередництва. Така трансформація надзвичайно важлива трапилося в ринковій економіці. Вона дозволяє подолати складності прямого контакту сберегателей і позичальників, виникаючі через різницю запропонованих і необхідних сум, їх термінів, дохідності тощо. Акумулюючи грошові капітали із джерел, фінансові посередники створюють загальний знеособлений «пул» коштів і може відповідати вимогам на кредит на різних умовах.

По досвіду західних розвинених фінансових систем масштаби фінансового посередництва в сучасної ринкової економіки воістину величезні. Уявлення звідси дає статистика національних рахунку також її фінансовий аналог — статистика грошових потоків («flow-of-funds accounts). У цьому системі обліку (див. Додаток № 2) господарство розділене на цілий ряд секторів: домогосподарства, ділові фірми, державних установ, фінансові інститути, закордонний сектор.

Если порівнювати пропозицію відкинув і використання грошового капіталу фінансовими посередниками кожного сектора економіки в протягом певного періоду (року, кварталу), можна визначити позицію сектора економіки в цілому як чистого кредитора чи чистого заемщика.

В країнах із розвиненою ринковою економікою сектор домашніх господарств, зазвичай, має надлишок грошових заощаджень і є «постачальником» капіталу інших секторів. У Росії у період 1993;94 рр. програна комерційними банками боротьба за приватні внески населення перед пирамидальными фінансовими структурами викликала момент інерції й відсутності бажання приватних осіб нести вклади у великі комерційні банки. Збільшення вкладів у систему Ощадбанку у період б свідчило про тому, що, втративши свої вклади в кримінальних пірамідах, відчували почуття недовіри перед комерційними банками (початок 1996 р. — 67,8%, а до початку 1997 р. — 75,3% всіх коштів населення). Загальний приріст карбованцевих вкладів становив 45,3 трлн. рублів, на валютні вклади надійшло $ 593 млн. На мій погляд, ЦБ РФ і федеральні відомства, здійснюють нагляд за фінансовим ринком, через свою бездіяльності в 1993;1994 рр. над ринком залучення приватних вкладів, позбавили альтернативну госсектору економіку Росії грошових коштів вітчизняних інвесторів, за обсягами, не що йде до жодної перевірки припливом іноземного капіталу роки.

Сектор ділових фірм за умов нормальної економічної кон’юнктури відчуває дефіцит коштів. Оскільки здійснювані їм капіталовкладення зазвичай перевищують приплив поточних надходжень від операційну діяльність. Державний сектор також зазвичай дефицитен: видаткову частину бюджету перевищує доходи, зібрані в вигляді стягуваних податків. Тому держава, як і ділової сектор, виступають чистими позичальниками над ринком позичкових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, і надлишок засобів у залежність від стану платіжного балансу країни з поточних операціях і сальдо міжгалузевого руху капіталу. Характерна риса комерційних банків у тому, що його метою їхньої діяльності є отримання прибутку (у цьому полягає їх «комерційний інтерес» у системі ринкових відносин). Відповідно до законодавством, у Росії діють як універсальні кредитні установи, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку, і кредитні організації з ліцензіями ЦБ РФ на право здійснювати окремі банківські операции.

Рассматривая окремо термін «банк» чи, у разі «комерційний банк» слід виділити основне, що відрізняє його з інших кредитних организаций.

Сам термін «комерційний банк» виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції та обов’язкові платежі. Основний клієнтурою були торговці (тому й назва «комерційний банк»). Банки кредитували транспортування, збереження і інші операції, пов’язані з товарним обміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції з короткостроковому кредитування виробничого циклу: позички на поповнення обігового капіталу, створення запасів сировини й готових виробів, зарплату тощо. Терміни кредитів поступово подовжувалися, частина банківських ресурсів початку використовуватися для капіталовкладень у основний капітал, цінні папери т.д. Інакше висловлюючись, термін «комерційний» в назві банку втратив початковий сенс. Він позначає «ділової» характер банку, його орієнтованість обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно роду їх деятельности.

Сегодня комерційний банк у розвинений ринкової економіки здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і постачальники послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів — і залишатися рентабельними навіть за дуже несприятливу кон’юнктуру. Невипадково в усіх країнах з ринковою економікою вони головним операційним ланкою кредитної системы.

Следует враховувати, що зовсім в повному обсязі банківські операції повсякденно присутні і використовують у практиці конкретного банківського установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий «набір», якого банк неспроможна існувати й нормально функціонувати. До таких конституирующим операціям банку относятся:

прием депозитів,.

осуществление грошових платежів і обгрунтованість розрахунків,.

выдача кредитів.

Систематическое виконання зазначених функцій і це створює тим фундаментом, у якому грунтується робота банку. І хоча виконання кожного виду операцій зосереджене у спеціальних відділах і здійснюється особливої «командою» співробітників, вони як найтісніше переплітаються між собой.

Обширная функціональна розмах банків — посередництво у кредиті. Комерційні банки, як говорилося, виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, накапливающими тимчасово вільні кошти, і тих учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додатковому капитале.

В ролі фінансових посередників комерційних банків конкурують із інші види кредитних установ. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей до вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує схоронність коштів і задовольняє потреба клієнти на ліквідності. Багатьом клієнтів таку форму зберігання грошей більш краща, ніж вкладати гроші в облігації чи акции.

Таким чином, саме виявлення загального для російських банків шляхів розвитку кредитної діяльності мета цієї работы.

Цель буде досягнуто шляхом розгляду видів тварин і напрямів банківських кредитів, різних методів банківського кредитування. За підсумками аналізу недоліків, і переваг видів, напрямів, методів тощо. п. одержимо загальне полотно для досягнення цієї мети.

Глава 1. Історична справка

Эволюция кредитної системи та кредитного справи в самісінький повною мірою визначається економічної ситуацією країни, пануючими формами і механізмом господарювання. Кожному етапу историко-экономического розвитку народного господарства відповідають свій тип організації кредитного справи, своя структура кредитної системи, відповідальні відповідним потребам в кредитно-финансовом обслуговуванні окремих ланок економіки.

Механизм функціонування кредитної системи постійно змінюється під впливом змін її оргструктури, організаційно-правових форм здійснення кредитних операцій, форм і методів кредитування і кредитно-розрахункових отношений.

До 1987 р. кредитна система СРСР складалася з трьох банка-монополиста (Держбанк СРСР, Стройбанк СРСР і Зовнішторгбанк СРСР), і навіть систему гострудсберкасс, Чільне становище у кредитної системі обіймав Держбанк СРСР. Даним структурі кредитної системи відповідала модель кредитування суб'єктів господарювання, заснована на адміністративно-командних методи управління кредитом за умов жорстко централізованої економіки. Така модель, мобілізуючи і перерозподіляючи тимчасово вільні кошти населення і побудову підприємств, була формою фінансування господарських одиниць. Її економічна сутність полягала у наданні позичок підприємствам «під план », з планових і фактичних потреб їх у грошових засобах. Реалізація кредитної системи почалася 1987 р. Передбачалися зміни організаційної структури банківської системи, посилення ролі банків, посилення їхнього впливу на розвиток народного господарства, перетворення кредиту на дієвий економічний рычаг.

На першому етапі реорганізації було створено нову структуру державних банків. Модель реорганізації включала:

создание дворівневої банківської системи (Центрального емісійного банку і державних спеціалізованих банків, безпосередньо обслуговуючих господарство),.

перевод спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок і самофінансування,.

совершенствование форм і методів кредитних відносин із підприємствами різних галузей господарства.

Центральное місце у кредитної системі країни мав був зайняти Державний банк. Раніше які їм функції кредитування підприємств і закупівельних організацій різних галузей народного господарства і здійсненню розрахунків з-поміж них було передано відповідним спеціалізованим банкам.

Таким чином, передбачалося відокремити емісійну діяльність банків від діяльності з кредитування господарства. На Державний банк покладалися функції координатора діяльності спеціалізованих банків та проведення єдиної для всіх банків державної грошово-кредитної політики. Інші банки спеціалізувалися на обслуговуванні народно-господарських комплексів (Промышленно-строительный банк СРСР — Промстройбанк СРСР, Агропромисловий банк СРСР — Агропромбанк СРСР, Банк житлово-комунального господарства і міністерства соціального розвитку СРСР — Жилсоцбанк СРСР) чи обслуговування окремих видів діяльності (Банк трудових заощаджень та кредитування населення — Ощадбанк СРСР, Банк зовнішньоекономічної діяльності СРСР — Зовнішекономбанк СССР).

Главным мотивом перетворень було прагнення вчених наблизити банки до інтересів господарства. Реорганізація певною мірою активізувала банківську діяльність. Але вона могла докорінно змінити ситуацію, оскільки з суті не торкалася економічних відносин. Не змінилися принципово кредитні відносини: тривало кредитування у напівавтоматичному режимі, зберігся адміністративний метод розподілу ресурсів, була ліквідована монопольна структура банківської системи, відбулося лише поділ сфер впливу спецбанков по відомчому принципу, що робив неможливою конкуренцію з-поміж них. Доцільність і вигідність надання засобів у позичку відмовлялися критеріями у діяльності банків. Об'єктивно був потрібен другий етап банківської реформи, направлений замінити комплексну реконструкцію системи економічних відносин у галузі кредиту. Він було розпочато 1988 р. створенням перших комерційних банків, які покликані стати фундаментом для формування ринкових відносин також структури банківської сфери. Створення такого ринку стало означати заміну адміністративно-командних відносин на гнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів у сфері найбільш ефективного применения.

Коммерческий статус дає банку значну самостійність у визначенні цілей, умов і термінів кредитування, рівня відсоткові ставки, розвитку різноманітних форм банківську діяльність, використання одержаного прибутку, визначенні штатів та підвищення рівня оплати праці своїх працівників, зміцненні матеріально-технічної бази й розв’язанні інших вопросов.

В цілях створення грошово-кредитного регулювання, адекватної до ринкових відносин, було змінено статус Державного банку та її роль економіці країни. Банк був виведений з підпорядкування уряду й отримав, таким чином, необхідну незалежність. При здобутті Росією суверенітету з урахуванням Держбанку створили Центральний банк Росії з урахуванням концепції, ухваленій у країнах із розвиненою ринковою экономикой.

В ході другого етапу банківської реформи реорганізувалася як структура банків, а й сталися глибокі зміни у характері кредитних відносин, утвердилися нові методи кредитної роботи. У результаті Росії законодавчо сформувалася дворівнева банківсько системо:

I рівень — Центральний Банк Росії ,.

II рівень — комерційних банків та інші фінансово-кредитні установи, здійснюють окремі банківські операції (ст. 2 Федерального Закону «Про банки та надійної банківської діяльності» від 02.12.90 р. у редакції від 03.02.96 р. № 17-ФЗ). Хотів би звернути увагу, що банківсько системо є ключовою частиною фінансової систем країни, концентрирующей основну масу кредитних і фінансових операцій, однак слід справити й наявність парабанковской системи — небанківських спеціалізованих кредитно-фінансових організацій, провідних операції у певних сегментах ринку чи орієнтуються на обслуговування певних типів клієнтури (див. Додаток 1).

Если в час розглядати банківську систему Росії у практичному переломленні, можна казати про багаторівневої структурі. Так, на погляд, слід окремо виділити Ощадний банк, який має державні гарантії схоронності вкладів, деякі нормативи котрого також мають відмінність від загальноприйнятих для комерційних банків. Свідченням, що Ощадбанк займає унікальне становище у дворівневої банківську систему Росії, може бути і факти великого перетікання клієнтури (передусім юридичних) в систему Ощадбанку після банківської кризи серпня 1995 року.

По мері консолідації банківського капіталу фінансову систему Росії зараз вишикувалася таким чином, що першому плані висунувся ряд банків, які може бути загальнонаціональними, системоутворюючими. Ці банки мають розгалужену філіальну мережу для країни (щонайменше десяти), обслуговують платежі і надають банківські послуги на значної країни. І це традиційні (Ощадбанк, Агропромбанк), і призначає нові банки, встигли побудувати регіональну мережу. ЦБ РФ розуміє ролі таких банків кредитної системі Росії, тому пред’являє ним особливі вимоги. Якщо казати про функціональному розподілі ролей кредитних установ у банківську систему Росії, то тут для низової ланки, який перебуває переважно із електромережі комерційних банків, характерно безпосередньо виконання функцій кредитно-расчетного обслуговування клієнтури комерційні принципах, що включає у собі всі види кредитних, розрахункових та фінансових операцій, що з обслуговуванням господарську діяльність своїм клієнтам. Найважливішими їх функціями традиційно являются:

аккумуляция тимчасово вільних коштів, заощаджень і накопичень,.

обеспечение функціонування расчетно-платежного механізму, здійснення і організація розрахунків у народному господарстві, організація платіжного обороту,.

кредитование окремих господарських одиниць, юридичних і фізичних осіб, кредитно-фінансове обслуговування внутрішнього і зовнішнього господарського обороту,.

учет векселів і операцій із ними,.

хранение фінансових і тих матеріальних цінностей,.

доверительное управління майном клієнтів (трастові операції).

В останнє час банки дедалі активніше здійснюють нехарактерні їм операції, упроваджуючи в нетрадиційні для банків сфери фінансового підприємництва, включаючи операції із цінними паперами, лізинг, факторинг й інші види кредитно-фінансового обслуговування, постійно розширюючи коло і підвищуючи якість надання послуг, конкуруючи за залучення нових перспективних клієнтів.

В справжнє час можна спостерігати прагнення спеціалізації середніх і трохи дрібних кредитних установ. У разі банківської кризи вони мають достатніми резервами, найчастіше можуть погасити свої зобов’язання в депозитах при зростаючій труднощі й конкуренції роботи із фізичними й юридичними особами, тому терплять банкрутство чи переходять до розряду спеціалізованих кредитних установ. Діяльність спеціалізованих банків орієнтована на надання основному одного-двох видів послуг більшість своїх клієнтів. Іншим типом спеціалізації банків може бути обслуговування лише певної категорії клієнтів, або галузева спеціалізація. Найяскравіше виражена функціональна спеціалізація банків, оскільки він принциповим чином впливає характер діяльності банку, визначає особливості формування активів і пасивів, побудови балансу банку, і навіть специфіку організації роботи з клиентурой.

Для засновників і ротації керівництва середнього та малого російського банку, мій погляд, зараз відкриваються дві змогу виживання за умов макроекономічного і перманентного банківської кризи:

превращение в філія великого банку, що за допомогою розширення мережі філій, приваблює нову клієнтуру і капітали.

приобретение спеціалізації і перетворення на спеціалізований кредитний інститут. На мій погляд, цей процес буде найхарактерніших найближчим часом Москви і Санкт-Петербурга, серед особливо сильна концентрація банківського капіталу, загострена між різними видами кредитних установ. Прикладом може бути боротьба за залучення вкладів населення в столичному ринку, переділ сформованого розподілу найпривабливіших розрахункових і позичкових рахунків юридичних. Будь-який переділ клієнтури, і навіть новація у справі залучення заощаджень від населення викликають потрясіння у цій банківської ієрархії у столицях, що і на стійкості кредитних установ.

Переходя до оцінці ролі за Центральний банк у цій системі Росії, хотілося б відзначити, що стимулювання що з регулюючими органами Міністерства Фінансів РФ і Федеральної комісії з цінних паперів саме процесу перетворення дрібних банків спеціалізовані кредитні установи, розвитку парабанковской системи (що на відміну від банківської системи у Росії характеризується недостатнім розвитком кількості і забезпечення якості фінансових послуг для юридичних і фізичних осіб), дозволило б процес банкрутства дрібних банків перетворити на менше болісну процедуру їх спеціалізації і трансформації. Придбання великим банком кредитного закладу і перетворення їх у філія можливо, й цікаво у регіонах, де існує дефіцит фінансових послуг, але у Москві, інших великих містах процес скоріш буде протікати через спеціалізацію.

В справжнє час у сформованій фінансовій системі Росії Центральний Банк головне банком державі, а решти комерційних банків — банком банків. Він незалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади, є економічно самостійним установою та здійснює свої витрати рахунок власних доходов.

В Російської Федерації зберігається жорсткий державного статусу за Центральний банк, дозволяє федеральним органів державної влади безперешкодно використовувати емісійну функцию.

Статус державності уражає всієї історії за Центральний банк Росії. Щоправда, треба сказати, що з моменту створення в 1860 р. Державного банку Російської імперії тільки контрольний пакет належав уряду, а решта — комерційних банків. На погляд, цю схему, близька до третьої моделі аналізованих вище моделей створення центрального банку дозволяла значною мірою враховувати інтереси своїх банківської спільноти і лише народного господарства за цілому. Після реформ 1988;1991 рр. коли банківська система пострадянської Росії - тільки початку складатися, не можна говорити про участь комерційних банків капіталі емісійного банку, та за кілька днів практика участі банків роботі емісійного банку країни дозволила динамічніше розвивати кредитну систему Росії. Не випадково, досвід найбільшого і ефективно працюючого емісійного банку особі Федеральної резервної системи територіальних банків (ФРС) США, свідчить у тому, що виправдана практика участі великих комерційних банків капіталі емісійного банку (всі великі комерційних банків США у законодавчому порядку є членами ФРС і дружина мають мати пакет акцій емісійного банку у розмірі 6% власного статутного капитала).

Глава 2. Російські кредитні операции

Кредитные операції - взаємини між кредитором і позичальником (дебітором) по уявленню першим останньому певної суми коштів за умов платності, терміновості, повернення. Банківські кредитні операції поділяються на великі группы:

активные, коли банк виступає від імені кредитора, видаючи позички,.

пассивные, коли банк виступає у ролі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів — і інших банків банк за умов платності терміновості, повернення.

Выделяются і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позички і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції банків можуть здійснюватися як і формі позичок, і у формі депозитів. Активні кредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій із клієнтами, і операцій із надання міжбанківського кредиту, по-друге, з депозитів, розміщених у інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів — і інші банки у цьому банківському установі, і позичкових операцій із отриманню банком міжбанківського кредиту (міжбанківським кредитом називаються кредитні операції, яких у якості й позичальників, і кредиторів виступають банки). Хотів би виділити таку закономірність: що стабільніше економічна ситуація у країні, тим велику частку мають кредитні операції у структурі банківських активів. У період невизначеності та економічної кризи відбувається непропорційне збільшення портфеля цінних паперів і касових активов.

Исходя з зазначених характеристик, можна умовно підкреслити різницю між кредитними і позичковими операціями, кредитом і ссудой. Кредит — ширше поняття, яка передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формують джерела коштів банку, і які мають жодну з форми їх вкладення. Позика ж є лише з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунки. З іншого боку, кредитні відносини можуть бути організовані у рамках банківського кредиту, а й як комерційне кредитування, як у обличчі та позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини з-поміж них оформляються векселем. Надалі, комерційний кредит може трансформуватися на банківський у вигляді надання позички під заставу векселі або його учета.

Банковский кредит — дуже зручна та у багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, що дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну, наприклад, з ринку цінних паперів, де строки й інші умови позики стандартизированы).

Соответственно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають і відносини з банком, і непрямий банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, що згодом звертаються до банк у пошуках способу дострокового отримання коштів по векселю.

В справжнє час деякі кредитні операції, проведені російськими комерційними банками, б відніс до непрямому, нетрадиційного кредитування (вексельні, факторинговые, лізингові, угоди РЄПО тощо.). Ці форми фінансування мають суттєві особливості і може розглядатися як альтернативи традиційному банківському кредитуванню, значення останнім часом растет.

Одним з найважливіших і найперспективніших напрямів банківської кредитної діяльності є операції з векселями. Однак у країні час дані операції з порівнянню коїться з іншими банківськими операціями носять переважно локальний характер, немає єдиного механізм їх осуществления.

Функциональная завдання ринку векселів полягає у перерозподілі переважно короткострокових коштів, яке об'єктом комерційні і фінансові векселі. Представляючи собою частину єдиного грошового ринку, даний ринок має дві рівня. У першому рівні його резидентами виступають кредитні установи та їхні клієнти, а у його основі лежать облікові, комісійні, ломбардні й інші операції комерційних банків, інших кредитних інститутів чи інших приватних дисконтеров з векселями. З другого краю рівні суб'єктами є лише кредитні установи: з одного боку — Центральний банк, з іншого — установи другого рівня банківської системи, зокрема комерційних банків. Основний масив операцій даного рівня ринку становить переоблік і перезастава першокласних векселів. Розвиток спеціалізації у банківській системі, потреби у децентралізованому перерозподілі ризику дисконтних операцій припускають поява над ринком проміжного рівня, інституціональна структура котрого також полягає з банківських установ і гуртується навколо спеціальних кредитних інститутів — дисконтних будинків, дисконтних банків та інших учреждений.

Вексельное звернення може охоплювати різні сфери. По-перше, відносини між банками і клієнтами під час видачі банківських позичок (соло-векселей), по-друге, між суспільством, і державою (казначейські векселі), по-третє, між фізичними чи юридичних осіб без посередництва банка.

В залежності від цілей й правничого характеру угод, що у основі випуску векселів, і навіть їх забезпечення розрізняють комерційні, фінансові та фіктивні векселі. Перші з’являються у обороті виходячи з угоди з купівлі-продажу товарів у кредит. Позичкові угоди грошової форми оформляються фінансовими векселями. Формалізація грошового зобов’язання фінансовим векселем є засобом додаткового забезпечення своєчасного і точного його виконання за метою захисту прав кредиторів. Векселі, походження яких немає пов’язані з реальним переміщенням ні товарних, ні грошових цінностей, є фіктивними. До них належать дружні, бронзові (дуті), зустрічні векселя.

Вексель є документом, формализующим економічну взаємозв'язок покупця продавця грошового чи материально-вещественного товару. У зв’язку з цим що у його основі позичкова операція як і товарної, і у грошової форми передбачає взаємоконтроль контрагентів вексельної угоди та полягає в вільний вибір партнерів у зміцненні прямих економічних связей.

Банковские операції з векселями здійснюються у таких засадничих формах: облік векселі комерційним банком (чи переоблік Центральним банком), коли банк сплачує власникові векселі суму, проставлену на векселі, за мінусом відсотків з діючої облікової ставки, позички під заставу векселі, акцепт, аваль векселів і комісійні операції з векселями.

Коммерческий кредит тісно пов’язані з банківським кредитом і трансформується на останній через облік і бачить запоруку векселів, цим виникає з урахуванням комерційного непрямий банківський кредит. Аналогічно взаємний господарський кредит тісно пов’язані з банківським і трансформується на останній через операції з векселями. Проте з цього факту годі було, що відновлення й розвиток комерційного кредиту та оформлення векселем позичок в грошової форми тягне у себе різке збільшення позичкової заборгованості, зростання непокритою товарами грошової маси. Трансформація комерційного і взаємного господарського у банківську кредит є перетворення однієї форми кредиту на іншу, що саме не генерує інфляційних тенденцій, оскільки облік і бачить запоруку комерційних векселів у банку не є ссудой нового капіталу. З іншого боку, один вексель може обслужити кілька торговельних і позичкових угод, як буде враховано в банке.

Поскольку позичка має місце там, де передача капіталу відбувається не взаємно, а однобічно, терміном і умовах повернення, облік векселі як за вмістом, і формою перестав бути ссудой. Це простий акт купівлі-продажу. Клієнт банку заробляє такі гроші за проданий товар (вексель). «Банкір купив вексель» означає «банкір врахував вексель». З допомогою індосаменту вексель перетворюється на власність банку, а гроші — у власність клиента.

Как вказувалося вище, трансформація комерційного кредиту на банківський може відбуватися шляхом дисконтування, тобто. обліку векселів, рахівниць-фактур (факторинг) та інші комерційних цінних паперів, чи внаслідок надання позичок — під заставу векселів, варрантов, коносаментів, і навіть під заставу товарів, термін оплати яких немає настав. Операція обліку залежить від купівлі банком грошових боргових зобов’язань передчасно наступу платежу, коли відбувається перенесення у банк прав кредитора. Урахуванням, чи дисконтом, векселі називається операція, у якій банк, приймаючи від пред’явника вексель, видає пред’явнику суму цього векселі передчасно платежу, утримуючи собі на користь відсотки від суми векселі під час, що залишилося передчасно платежу. Юридично облік векселі є передачу (індосамент) векселі з ім'ям банку із її звичайними наслідками. Пред’явник стає боржником по врахованої векселем, а банк — кредитором, тобто. векселедержателем, які отримують платеж.

Учитывая вексель, клієнт банку набуває ліквідні кошти, і навіть позбувається турбот щодо повернення банку отриманих з обліку сум, оскільки банк отримує безпосередньо від векселедавців і лише при несприятливому фінансовому стані останніх звертається до пред’явнику векселя.

Если банк приймає до врахування лише векселі, засновані на товарних угодах, він повинен бути упевнений у своєчасній їх оплаті і товарному характері угоди. Отже, необхідна перевірка кредитоспроможності імені клієнта й правильності оформлення векселів. Ніяких пояснень щодо відмови від прийомі векселів до обліку банки давати не зобов’язані. До наданих банками послуг може входити прийом від клієнтів заяв про втрату векселів і оповіщення про втрачених векселях інших банков.

К числу суто російських винаходів останніх ринкових реформ хотів би віднести так званий «псевдофинансовый» вексель. Цей інструмент товарного і фінансового ринків, зазвичай, не забезпечений нічим, крім зобов’язань фінансової компанії, промислового підприємства сплатити у цій векселем. Це зобов’язання, але це це і є головна відмінність цієї квазивалюты російської економіки, може бути не підкріплено, нічим не забезпечене своєю чергою і емісія цих «зобов'язань» нічим не обмежена (крім нормативу Н-13 для банківських установ згідно з інструкцією № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитної організації «). Тож у нашій країні практично склалася ще одне система емісійних центрів, яка створила цілу економіку заліків, систему своїх кредитних установ і що існує, нині, за своїми найчастіше нездатним до виконавчої законам.

Бессилие федеральної влади протистояти цій економіці проявляється у безпідставному арешт найяскравіших і одіозних керівників — творців найширше поширених систем зачетов.

Злоупотребления, яке узаконила вексельна економіка, можна назвати следующие:

самое масштабне — эмитирование векселів комерційними банками під гарантії федерального Міністерства фінансів. Яскравим прикладом — фінансування північного завезти 1996 року: із трьох трильйонів рублів відпущених на завезення, Північ лише дві з невеликим трильйона. Різниця між двома й трьома трильйонами — це вексельний дисконт і водночас дохід банків, випустили свої векселі під першокласну забезпечення. Усі знають, що у інфляційної економіці (а вексельної економіці інфляція становить тисячі відсотків річних) головний дохід отримує емітент обесценивающихся грошей, також у разі вексельної емісії головний дохід отримує емітент векселів,.

укрывание керівництвом промислових підприємств свої доходи від акціонерів, власників підприємств, податкові органи держави через бартеризацию і векселезацию своєї діяльності. Мені доводилося чи з керівниками підприємств, які мають обсяг грошової реалізації менше одного відсотка. Проблем від цього керівника немає крім двох: зарплата працівникам облдержадміністрації і податковий збори до федерального бюджету. Оскільки зарплату він видає своєму підприємстві разів у півроку і той намагається віддати бартером, а федеральний бюджет він не платить, усі інше в нього виглядає досить благополучно. Для власного вжитку вона завжди може продати певну частину своє продукції за розрахунок готівкою чи вексель, легко проданий за гроші, а приховати ту страшну реалізацію дозволяють довільно призначувані ціни при бартерно-вексельной продажу.

произвол в прийнятті векселів до погашення. Ринкова вартість векселі у російських умовах прямо залежить статусу учасників угоди, що робить вексель ідеальними квазиденьгами для російського ринку. У «хорошого» людини вексель, якому ще місяці «зріти», візьмуть до бюджету або врахують під час розрахунків за номіналом, а всі інші - з довільно назначаемым дисконтом чи обмеженнями.

Размах вексельної економіки, економіки неплатежів (може становити близько половини ВВП Росії) оцінити точно нині неспроможна і жодних статистичних даних немає в кого. На погляд, зацікавленими сторонами у розвитку цієї паралельної економіки являются:

отдельные федеральні урядові відомства, розуміють, що, поборів грошову інфляцію й заплющивши очі на емісію векселів, російська економіка чи хоч якось може й далі працювати,.

представители окремих комерційних банків Росії, які у рамках програм фінансування окремих галузей під урядові гарантії, отримують наддоходи, не снившиеся їм у умовах грошової інфляції 1992;1994 років.

руководители регіональної влади, що у своїх рук миниэмиссионные центри — уповноважений банки адміністрацій, з усіма звідси плюсами.

директорат промислових підприємств, нібито, через кризу неплатежів неплатящий податки, зарплатню своїм працівникам, приховує цей стан у реалізації від акціонерів і власників підприємств.

сложившийся коло фінансових посередників, близько стоїть як до регіонального керівництва, так до промисловому генералітету.

Если брати окремо податковий аспект проблеми паралельного існування вексельної економіки, можна процитувати глави «Уралмашу» пана Бендукідзе До., що, тоді як країні обігу знаходяться дві валюти, і з однією з них береться податок, з другого — немає, то неналогооблагаемая валюта витісняє з обігу ту, яка оподатковується налогом.

В ролі одного із перших заходів легалізації вексельного обороту, який, зі своєї суті, є нормальним ринковим явищем, і який спотворила саме російська економіка неплатежів, можна було б предложить:

внедрение в практику векселів банків замість векселів промислових підприємств. Законодавчо це закріпити не можна, проте його можна запропонувати ціле пасмо заходів, які дозволять банківським векселях зайняти лідируючу позицію у організації вексельних розрахунків. Як уже відзначалося вище, емісія банківських векселів підлягає непрямому регулювання відповідно до значенням обов’язкового економічного нормативу Н13 для кредитних установ,.

проведение вексельного звернення до єдиним стандартам, які у ринкової економіки:

безусловное дотримання вексельної дисципліни, законодавче заборона звільнення по будь-яким причин будь-якого векселедавця від накладеного протесту, і навіть від забезпечення платежів державними дотаціями, листуванням векселів, видачі нових позичок тощо.

принятие реального механізму банкрутства, що створить юридичні й економічні основи для ведення жорсткого механізму протесту векселів.

введение

практики відмови від використанні відкритих кредитів і про відкриття нових, відновлення кредитування найнеспроможніших векселедавців після закінчення одного-двох років (на розсуд банку) від часу протесту непогашаемого векселі, за умови, що з цей відтинок часу, чи нічого очікувати допущено інших протестів, а опротестований вексель оплачений.

развитие інформаційної бази комерційних банків. Кожен банк повинен знати протести, скоєних від імені іншого банку. Доцільно провести реєстрацію всіх без винятку векселів, опротестованих як від імені банків, і без будь-якої зв’язки Польщі з банківськими операціями.

нотариусы повинні повідомляти комерційних банків відомості про опротестованих вони векселях у, котрі після реєстрації у книзі протестів у банку передаються в Центральний банк, провідний каталог протестів. З метою підтримки вексельної дисципліни він має інформувати все комерційних банків та інші кредитні установи, і навіть великих клієнтів протести векселів, класифікованих за групами контрагентів, видаючи «Бюлетень протестів векселів». Зазначені у ньому статистичні дані опублікуванню на другий друку не підлягають, сам бюлетень потрібно зробити платним передплатним виданням для службового користування.

Следующим перспективним виглядом непрямого банківського кредитування є факторинг (відповідно до гол. 43 ДК РФ правильніше вжити термін — фінансування під поступку грошового требования).

Хотелось б сказати, всі ці запропоновані заходи або зазначені у Единообразном вексельному законі (ЕВЗ)1930 року, або у прийнятих російських законодавчі акти, але через брак механізму практичного застосування у сприйнятті сучасних російських умовах сьогодні працюють. Можна відразу попередити традиційну помилку нашою законодавчою влади у питаннях регулювання вексельного звернення полишати положень Єдиного вексельного законодавства, якій у 1936 року Росія приєдналася, підписавши Женевську міжнародну конвенцію про векселях 1930 года.

Факторинг — переуступка факторингової компанії неоплачених боргових вимог (рахунків-фактур і векселів), виникаючих між контрагентами у процесі реалізації товарів та послуг за умов комерційного кредиту, разом із елементами бухгалтерського, інформаційного, збутового, страхового, юридичного чи іншого обслуговування поставщика.

В відповідність з Конвенцією про міжнародному факторингу, ухваленій у 1988 р. Міжнародним інститутом уніфікації приватного права (відповідно до п. 3.3 указу Президента РФ від 17.09.94 р. № 1929 Росія має найближчим часом приєднатися), операція вважається факторингом у разі, якщо вона задовольняє принаймні двох із чотирьох ознак:

1) наявність кредитування у формі попередньої оплати боргових вимог,.

2) ведення бухгалтерського обліку постачальника, передусім обліку реалізації,.

3) інкасо його заборгованості,.

4) страхування постачальника від кредитного ризику.

Вместе із цим у деяких країнах до факторингу як і відносять обліку рахівниць-фактур — операцію, що б лише одного, долю першому з зазначених признаков.

Факторинговое обслуговування найефективніше для малих та середніх підприємств, які традиційно відчувають фінансові проблеми через несвоєчасне погашення боргів дебіторами й обмеженості доступних їм источников.

В нашій країні факторинговые операції вперше стали застосовуватися із першого жовтня 1988 р. ленінградським Промстройбанком, і з 1989 р. факторинговые відділи (групи) стали створюватися за іншими банківських установах країни. Завдання факторинговых відділів — на договірної і платній основі виконувати підприємствам ряд кредитно-розрахункових операцій, пов’язаних із якнайшвидшим завершенням їх розрахунків за товари та услуги.

В справжнє час факторинговый відділ банку (що його надалі фінансовим агентом) може надавати своїх клієнтів такі основні види услуг:

приобретать у підприємств-постачальників декларація про отримання платежу з приводу товарних операцій із певного покупця чи групи покупців, склад якої заздалегідь узгоджується з фінансовою агентом (купівля термінової боргу товарам отгруженным і послугам що),.

осуществлять купівлю в підприємств-постачальників дебіторську заборгованість з товарів отгруженным і послугам що, неоплаченим вчасно покупцями (купівля простроченої дебіторську заборгованість),.

приобретать векселі своїх клієнтів.

Суть операцій факторингового відділу з послуг 1-ой групи у тому, що відділ за рахунок свої кошти гарантує постачальнику оплату виставлених їм у певних платником платіжних вимог-доручень негайно щодня пред’явлення в банк на інкасо. Натомість, постачальник передає банку право подальшого одержання платежів від результатів цих покупців на користь фінансового агента з його приводу. Дострокова (до отримання платежу безпосередньо від покупця) оплата платіжних вимог-доручень постачальника фактично означає надання йому банком кредиту, який ліквідує ризик невчасного надходження постачальнику платежу, виключає залежність його фінансового стану від платоспроможності покупця. Через війну, отримавши негайно кошти свої гроші, клієнт банку має можливість, своєю чергою, без затримки розрахуватися з своїми постачальниками, що сприяє прискоренню розрахунків й скорочує неплатежі в хозяйстве.

При купівлі фінансовим агентом у госпорганів прострочений дебіторській боргу товарним операціям він оплачує постачальнику у своїх коштів. зазначену заборгованість не огульно, а за певних умов: при терміні затримки платежу трохи більше трьох місяців і лише за отриманні від банку платника повідомлення у тому, що платник не знято цілком згодна з кредитування і оголошено неплатоспроможним. Операції по передачу клієнтом фінансовому агенту прострочений дебіторській заборгованості мають підвищену рівень ризику. Це обумовлює вищий розмір комісійної винагороди, рівень що його 1,5—2 разу вищу, аніж за купівлі факторингом боргу товарам отгруженным, термін оплати яких немає наступил.

В в зв’язку зі розвитком вексельної форми розрахунків факторинг тисне підприємствам нову послугу — купувати в постачальників векселі з негайної їх оплатою (облік векселі). Така факторинговая операція забезпечує постачальнику, отгрузившему товар під вексель, отримання коштів у оплату векселі при одночасному збереженні терміну платежу за векселем для боржника. За облік векселі банк стягує за домовленістю з клієнтом комісійне винагороду (дисконт), яке є відмінність між валютою векселі і сумою, одержуваної від фінансового агента продавцем векселя.

Следующей перспективної формою нетрадиційного банківського кредитування є лізинг. Лізинг — це кредитування відносин орендодавців і арендополучателей у зв’язку з експлуатацією технологічного оборудования.

Российские лізингові компанії, які діють російському лизинговом ринку, переважно є або дочірніми компаніями банків, або галузевими компаніями, або муніципальними компаниями.

Содержание лізингової операції у тому, що орендодавець (банк) купує відповідне обладнання та здає їх у оренду користувачеві (арендополучателю), який несе орендної плати з допомогою експлуатації придбаних банками машин, механізмів і транспортних засобів. Розмір і продовжити терміни кредиту залежить від умов орендних отношений.

По порівнянню з купівлею оренда устаткування має низку незаперечних переваг, яке у следующем:

— залучення обладнання виробництво з поетапної оплатою від вартості без одноразової мобілізації великих грошових средств,.

— використання обладнання періоди сезонної переробки сільськогосподарської сировини й те що від експлуатаційних витрат за його змісту в інші періоди года,.

— зниження сплати податків з допомогою прийняття майна у найм замість його відображення в складі основних фондов,.

— вчинення орендних платежів шляхом заліку вартості вироблених товарів у адресу постачальника чи іншого покупця відповідно до розпорядженням банка,.

— розширення реалізації продукції з допомогою участі усіх суб'єктів лізингових операцій та відкриття нових сфер сбыта,.

— підтримку ліквідності балансу з допомогою скорочення боргу по середньостроковим і довгостроковим кредитах для придбання оборудования,.

— можливість викупу орендованого устаткування по залишкової вартості задля її подальшого використання їх у производстве,.

— использование інформації банку-кредитора на купівлю орендованого устаткування по мінімальним ринковим ценам,.

— получение інформації банку здачі обладнання іншому предприятию,.

— улучшение якості готової продукції з допомогою купівлі й оренди устаткування по технології «ноу-хау » .

Вместе про те успішного розвитку лізингу перешкоджає ряд обставин, серед которых:

а) нестача стартового капіталу організації лізингу устаткування. Лізинг дозволяє підприємцю розпочати справа, маючи 1/3 коштів на придбання в банку необхідного устаткування. Проте банк має сплатити всю ціну виробнику. Якщо ролі покупця устаткування виступає лізингова компанія, їй знадобиться взяти кредит у банку, вартість обслуговування яку вона врахує в ціні своїх послуг. Слід зазначити тут такий позитивний момент для кредитних операцій банків: малій кількості перевірених лізингових компаній банки дадуть кредити охочіше, ніж безлічі лізингоодержувачів, тож із цієї погляду передоручення таких операцій від банку спеціалізованої компанії сприяє зниження ризику кредитования, б) подвійне обкладання податком додану вартість. Відповідно до існуючого порядку ПДВ стягується за придбання лизингодателем устаткування. Його розмір, як і виплату відсотків за узятий лизингодателем кредит у комерційного банку, переноситься на лізингові платежі. Відповідно до застосовуваної практикою ПДВ додатково нараховується на лізингові платежі. Це означає, і ПДВ однією і хоча б продукт нараховується дважды, в) відсутність інфраструктури лізингового ринку, розвиненою мережі лізингових компаній, брокерських і консалтингових фірм, які обслуговували всіх учасників лізингового ринку,.

г) відсутність досвідчених кадрів реалізації лізингових операцій як банків, так лізингових компаний.

На погляд, кредитування над ринком цінних паперів у найближчій перспективі буде переважно проходити через оформлення договорів РЄПО, що альтернативою класичному кредитному договору. Виникаючі під час укладання договорів кредиту і РЄПО відносини з свого економічного суті схожі, проте різні по юридичним наслідків, що дозволяють врахувати специфіку прийняття забезпечення у вигляді цінних паперів. Зблизька особливостей угод РЄПО зупинимося окремо наступних принципові моменти, роблять угоди РЄПО перспективнішими і привабливими проти класичним кредитуванням з оформленням застави цінних бумаг:

1. Форми висновків угод РЕПО.

Существует дві форми укладання угод РЕПО:

Единый договір купівлі-продажу, що з двох частин, юридично пов’язаних друг з одним (використовують у практиці німецьких банків).

Сделкой РЄПО практично оформляються дві угоди:

(кассовая — на продаж, термінова — для придбання цінних паперів одній сторони, і, навпаки, — для інший). Як знаємо з моєї практики у російських умовах застосовуються й, й інша форми, проте, терминологически зворотний викуп повинен припускати правову зв’язку з виробленої раніше продажей.

В угоді РЄПО, на відміну кредитування під заставу воля боку — покупця першій його частині угоди спрямовано придбання об'єкта угоди РЄПО у власність, що дозволяє йому здійснювати правомочності власника щодо придбаних цінних паперів досі виконання другій частині угоди. Кваліфікація договору як РЄПО, а чи не кредиту під заставу, дозволяє передбачити наслідки, які неприпустимі в заставному договорі. Вони полягають у можливості залишення цінних паперів в власності особи, що є зворотним продавцем за другою частини угоди, у разі невиконання зобов’язань з викупу паперів із боку контрагента. Особливо важливо наголосити, що з зворотного покупця встановлено право викупу, а чи не обязанность.

Различие правових наслідків укладення договорів РЄПО і договорів кредитування під заставу тягне у себе і різний підхід до відсічі операцій у бухгалтерському обліку. При виконанні договору РЄПО цінних паперів повинні списуватися з балансу продавця, оскільки право власності переходить до покупця по першій його частині договора.

2. Належне оформлення правовідносин, що з запорукою цінних паперів.

Нормы нового Цивільного кодексу РФ заставу мало враховують особливостей зазначених відносин також розраховані головним чином традиційні («товарні») види майна, що є предметом застави. Відносини, пов’язані з запорукою цінних паперів мають свою специфіку, що з характеру інституту цінних паперів, є фінансовим товаром:

двойственность природи цінних паперів (майнове вимога чи цінний папір як майно),.

особенности застави безготівкових цінних паперів,.

условия випуску та звернення цінних паперів,.

особенности організації ринку, правила ув’язнення й виконання угод.

3. Обсяг прав.

Учитывая різну природу договорів РЄПО і кредитування під заставу, обсяг прав набувача по першій його частині РЄПО і заставоутримувача різний. Придбавачу цінних паперів по першій його частині РЄПО переходить право власності на цінних паперів (досі виконання другий, чи термінової, частини РЄПО, що він повинен передати право власності своєму контрагенту). Відносинами застави не охоплюють перехід права власності до заставодержателю у разі невиконання основного зобов’язання. Тільки певних, передбачені законами випадках і після здійснення дій, що з реалізацією закладеного майна, може бути перехід права власності до заставодержателю. На загальну ж правилу право застави передбачає місце у закладеного майна України та, в такий спосіб, виконання основного зобов’язання в грошової форме.

4.Последствия реализации.

Необходимость реалізації цінних паперів у зв’язку з невиконанням зобов’язання в сплаті коштів (покупною ціни на термінової угоді - при РЄПО, суми кредити і відсотків — при кредитування під заставу) може виникнути у виконанні виконання обох видів договорів. У першому випадку договором РЄПО то, можливо передбачено відмови від виконання договору покупцем цінних паперів по першої частини РЄПО (продавцем за другою частиною) у разі несплати його контрагентом грошової суми на виконання другий (термінової) частини РЄПО. І тут продавець за другою частиною РЄПО, відмовився від виконання договору праві залишити цінних паперів в собі. Залежно від поточної ринкової ціни цінних паперів може прийняти зважене рішення і про їхніх продажу. Продаж юридично пов’язана з відносинами, існуючими останнім та її контрагентом за договором РЄПО. У разі, коли він продасть цінних паперів з матеріальною вигодою собі, перекривши обсяг вимог, яка існувала за договором РЄПО, обов’язки повернення «надлишку» немає, а під час розгляду кредитування з запорукою у пункті 6 статті 350 ДК РФ зазначено якщо прибуток від реалізації перевищує обсяг вимоги заставного кредитора, різниця повертається залогодателю.

Неурегулированность відносин РЄПО нормами Цивільного кодексу не перешкоджає регулювання цих відносин договірними угодами сторін, що дозволяє російським комерційних банків використовувати такий її різновид кредитування ринку цінних бумаг.

Глава 3. Сучасний механізм кредитования

В процесі кредитування сучасні банки використовують ряд організаційно-економічних прийомів надання і повернення позичок. Сукупність цих прийомів як приватних дій з організації кредитного процесу, регулювання цього ринку відповідно до принципами кредитування, називається механізмом кредитования.

В частковості, можна використовувати різні методи кредитування, т. е. способи видачі і погашення кредиту на відповідності до принципів кредитування, що визначають характер зв’язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів і заемщика.

В дореформений період вітчизняній банківській практикою було вироблено два методу кредитування:

— по залишку товарно-матеріальних витрат наукових і виробничих затрат,.

— по обороту.

Различия в 2-х формах надання ресурсів: в дореформеної банківської практиці (з обігу, по залишку товарно-матеріальних запасів наукових і виробничих витрат) полягали у зміні засобів і техніці оцінки потреб підприємств у кредитах, механізмі і оформленні. Така диференціація методів кредитування з урахуванням скоріш технічних, ніж економічних характеристик означала орієнтацію при кредитуванні на єдиний адміністративний підхід, використання якого призводила до того, що надання ресурсів різним підприємствам відбувалося незалежно потреб суспільства на результатах їх діяльності. У результаті приріст кредитних вкладень істотно випереджав збільшення реальної товарної маси, не стимулюючи процес задоволення потреб суспільства на товарах і послугах з урахуванням їхньої мінливою структури. Не змінило існуючого стану та поява чергового методу кредитування — під сукупні об'єкти, розробленого і введеного в спецбанках СРСР із 1.01.1988 г.

Все перелічені вище методи кредитування у різного рівня, але відповідали цілям і настановам адміністративної моделі кредитного справи, організованого у межах одного банку — Держбанку СРСР (інші перелічені вище банки були лише механізмом здійснення державної політики у певних сферах: зовнішня торгівля, роботу з населенням, фінансування будівництва). Таку структуру може бути одноуровневой. Така схема організації кредитного справи ефективна тоді, коли всі підприємства міста і банки є унітарні освіти й у руках єдиного власника — Держави. У цих умовах і кредитні відносини як такі втрачають свій початковий економічний сенс. Умовною стає сплата відсотки за позичкам, кредитування практично втрачає притаманні йому риси та принципи. Децентралізація управління економікою у умовах початку ринку зажадала зміни ролі банківської системи у механізмі управління экономикой.

Рассмотрим кожен із методів кредитования.

1. Кредитування по залишку: рух кредиту (тобто. видача і погашення його) ввозяться відповідність до зміною вартості кредитуемого об'єкта. Кредит ув’язується зі рухом залишку кредитуемых цінностей, як яких могли виступати різні товарно-матеріальні цінності (сировину, основні допоміжні матеріали, запчастини, товари та т.д.), незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів, готову продукцію, відвантажені товари. Зростання наднормативних запасів викликав потреба у кредиті, які зниження вимагало його погашення відповідної частини. Зміна залишків було результатом кругообігу фондів. У міру збільшення кредитуемых запасів і витрат відбувалася видача позички, коли починалося зниження залишків — позичка погашалась. У цьому методі кредитування були присутні два періоду: період видачі позички і період погашення позички. Що стосується кредитування по залишку кредит носив компенсаційний характер, т.к. відшкодовував хозорганам їхні власні кошти, спрямовані на підвищені (понад нормативу) запаси цінностей і затрат.

Метод кредитування по залишку втратив свою практичного значення ще перехідний період, т.к. під час першим етапом банківської реформи 80-х рр. завершився об'єктивний процес переходу від кредитування численних, розрізнених об'єктів кредитування до кредитування укрупненного об'єкта за єдиною уніфікованої схемою, причому не лише по обороту.

2. Кредитування з обігу: рух кредиту визначалося оборотом тих матеріальних цінностей, тобто. їх надходженням і витрачанням, початком і завершенням кругообігу фондів. Тут кредит носить платіжний характер, т.к. видача позичок здійснювалася безпосередньо виробництва платежу і, в останній момент виникнення потреби у позикових засобах. Погашення кредиту здійснювалось за завершенні повного кругообігу коштів позичальника відповідно до планом реалізації (товарообігу). При даному методі кредитування надання нового кредиту та погашення боргу раніше виданій кредиту могли збігатися у часі, тобто. могло відбуватися змішання, накладення друг на друга періодів кредитування (видача позички, погашення ссуды).

3. Кредитування під сукупний об'єкт: перехідний метод кредитування від надання позичок чисельним і розрізненим об'єктах кредитування до кредитування укрупненного об'єкта за єдиною уніфікованої схемою, причому не лише з обігу. У цьому кредитування з обігу набуло форми кредитування за сукупністю запасів і витрат на виробництво (не більше наперед визначеної планової величини), на яке було переведені практично всі галузі господарства (з декотрими особливостями для каждой).

В справжнє час його кредитування може бути оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. у ньому присутні риси кредитування з обігу і по залишку (видача позички — як у обіговому методу кредитування, тобто. шляхом оплати розрахункових документів, погашення позичкової заборгованості - як із методі кредитування по остатку).

В сучасних умовах перетворюється на такого порядку кредитуються державні промислові, транспортні, будівельні, сільськогосподарські, торгові й постачальницько-збутові організації. Цікаво зазначити, що оборотно-сальдовый метод в чистому вигляді довго існувати неспроможна, т.к. якого є перехідним, і є протистояння між двома методами кредитування, і й тому він у кожному даному випадку набуває більше чорт однієї з методов.

Надо відзначити, що стосовно нових комерційним структурам, тобто. суб'єктів приватної форми власності під час видачі позичок комерційних банків використовують інші методи кредитування, ширше спираючись на зарубіжну банківську практику.

В міжнародної банківської практиці существует:

метод індивідуального виділення кредиту (позичка видається задоволення певної цільової потреби у засобах на конкретний термін). Цей метод є основним при кредитуванні нових клієнтів, які мають ще сформованій кредитної історії в цьому банку. Зазвичай, цій формі фінансування є беззастережною контрактом, тобто. з укладення кредитного договору на банк накладаються певні зобов’язання в термінів.

метод відкриття кредитної лінії на, тобто. кредитування ввозяться межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, що використовується їм в міру потреби шляхом оплати що висуваються до нього платіжних документів мають у протягом певного періоду.

Открытая кредитна лінія дозволяє оплатити з допомогою кредиту будь-які расчетно-денежные документи, передбачені у кредитному угоді, заключаемом між клієнтом і банком.

Особенность кредитної лінії на як форми фінансування у тому, що не є безумовним контрактом, обов’язковим для банку, тоді як простий кредитний договір є відповідно до ст. 819 ДК РФ консенсуальным, тобто. його висновок вже тягне обов’язок кредитора надати кредит. Банк у разі кредитної лінії на може анулювати договір до закінчення терміна, якщо, наприклад фінансове становище клієнта істотно погіршується чи ні виконані інші умови договору. Позичальник також із тих чи інших причин може використовувати кредитну лінію в цілому або частково. Спочатку узгоджена величина кредитної лінії на то, можливо скоригована банком у разі різкої зміни кон’юнктури чи зв’язки України із юридичними ограничениями.

В споживачів протягом терміну кредитної лінії на клієнт може у будь-якої миті отримати позичку без додаткових переговорів із банком і якихось оформлень. Однак за тих банком зберігається право відмовити клієнту у видачі позички у межах затвердженого ліміту, коли він встановить погіршення фінансового стану позичальника. Кредитна лінія відкривається, зазвичай, клієнтом зі стійким фінансове становище і хорошою репутацией.

Различают поновлювану і невозобновляемую кредитну лінію. Що стосується відкриття невозобновляемой кредитної лінії на після видачі позички і його погашення відносини між банком і клієнтом закінчуються. При поновлюваної кредитної лінії на (револьверної) кредит надається і погашається не більше встановленого ліміту заборгованості автоматично. Кредитна лінія може статися цільової (рамкової), якщо вона відкривається банком клієнту на оплату низки поставок певних товарів у однієї контракту, реалізованого протягом роки або банку іншого периода.

Внешне метод поновлюваної кредитної лінії на має велику схожість із вітчизняним методом кредитування з обігу сукупного объекта.

Глава 4. Новітня история

1999;2000 року охарактеризовались зростанням банківського сектора залежать. Розглядаючи 2000 рік, можна сказати, що ключовим чинником розширення обсягу операцій став приплив капіталу з Росією, викликаний високим зовнішньоторговельним профіцитом. Справитися з нею виявилося проблематично як Центральному банку, і усією банківською системі. Можливості банків на кредитування росли швидше здібності економіки «перетравити» нові ресурси. Позички, надані приватному і державному секторам протягом півтора року, майже подвоїлися, а ставлення кредитів до резервах за ж період знизилося більш ніж двічі (див. графік 1). Попри виголошуване інвестиційний голод, економіка не надала достатньої кількості проектів на фінансування, які відповідали б критеріям банков.

Влияние зовнішньоекономічних чинників благотворно позначилося на дуже малий групі банків, обслуговуючих найбільших експортерів. Ці банки і прорвалися у групу найбільших чи зміцнили свої позиції ней.

При порівнянні операцій нових лідерів і групи банків, лидировавших до кризи 1998 року, можна сказати, що докризові лідери активну участь у кредитуванні і фактично були найбільшими кредиторами економіки, і навіть важливо відзначити, видавали кредити на дуже тривалі російськими мірками терміни. Багато нові лідери кредитувати реальний сектор економіки поспішають. Значна частка власності коштів розміщена на коррахунках у міністерствах закордонних і ЦБР, в пасивах різко зросла частка коштів підприємств за скорочення частки ресурсів, залучених в підприємницький оборот з інших источников Некоторые найбільших банків навіть скорочують кредитування небанківського сектору економіки. Чимало наших нових лідерів мають досить обмежений власне банківський бізнес або масштаби їх активних операцій значно менше потенциальных.

Еще однією проблемою є вузьке коло позичальників кредитних організацій. У дві третини найбільших банків великі кредити одній або групі пов’язаних позичальників перевищують половину кредитного портфеля. Власники банків зацікавлені у розвитку кредитування і нормального банківського бізнесу, т. до. перетворилися на вона найчастіше в казначейства при великих корпораціях. З одного боку, самі не потребують кредитування не мають потреби використовувати банки для акумулювання ресурсів інших підприємств. З іншого боку, отримання додаткових доходів при розвитку банківського бізнесу за рахунок кредитування виглядає недостатньо привабливо через необхідність спочатку різко збільшити капітал банку. Понад те, кредитування як пов’язане з ризиками, а й зв’яже ліквідні ресурси підприємства. У разі ніяка нормалізація економічної та зниження дохідності операцій не зможе «вичавити» банки в кредитування.

Заключение

В справжнє російські банки відмовилися від що діяла практики кредитування під сукупний об'єкт, як і від які застосовувались раніше методик кредитування по залишку і з обороту. Хоча у перспективі й ці методи кредитування, безумовно, можна застосовувати, однак лише як окреме питання, вживаний у окремих ситуаціях тільки тоді ми, коли банк бачитиме у цьому сенс. У вона найчастіше банки у сучасній ситуації орієнтуються використання методу надання ресурсів, заснованого на економічних чинниках і що дозволяє поєднувати передусім інтереси банків як комерційних утворень, тоді як у другу чергу, інтереси, їх клієнтів — і народного господарства за целом.

В перспективі характерні риси організації системи комерційного кредитування банків будуть :

1. Орієнтація на економічні (якісні), а чи не технічні (кількісні) критерії при вирішенні питання наданні позичок, а остаточному підсумку — під потребу соціально-економічного розвитку суспільства, що всі у більшою мірою буде бути єдиним критерієм всім банківських установ страны.

На це означатиме, що кредитуються витрати підприємств із виробництва і реалізації лише тієї продукції, у якій справді відчувається потреба суспільства, та її якісні характеристики відповідають перспективним вимогам, чинним світових стандартів. У цьому важливо, щоб можливі труднощі її реалізації було зумовлено не недостатньо високим якістю, а тимчасовим відсутністю коштів у потребителя.

Аналогично, якщо йдеться про довгострокове кредитування, то кредитується лише та інвестиційна діяльність, що у найбільшою мірою відповідає потребам громадського прогресу й у найближчому майбутньому може дати суттєвий ефект з погляду задоволення потреб суспільства та його окремих членов.

Характерным прикладом ефективності як і орієнтації (насамперед задоволення потреб суспільства) служить повоєнний досвід Японії ФРН, де найбільші промислові компанії та банки, визначаючи основних напрямів своєї діяльності, на чільне місце ставили нечисте комерційні характеристики, а суспільної значущості тієї чи іншої виду, тим щонайменше пов’язуючи задоволення цих суспільних потреб з матеріальною вигодою собі. Як індикатора суспільних потреб у цьому чи іншій формі продукції служить попит її у як з боку населення, і із боку підприємств і закупівельних організацій. Кількісне вираз даних характеристики знаходять у кількості заявок на виробництво окремих видів товарів та послуг із боку юридичних, ув’язнених господарських договорів тощо. Досить важливою характеристикою розмірів попиту умовах ринку служить динаміка цін: їх стрімке зростання при інших рівних умов свідчить про збільшення попиту, падіння — про його скороченні. Аналогічно у ролі індикатора змінених потреб (за інших рівних умов) може бути курс акцій тій чи іншій компанії, чуйно реагує зміну потреб суспільства на вироблених нею товарах і послугах і відбиває певною мірою рівень прибутковості компаний.

Только при орієнтації на попит, під потребу кінцевого споживача при кредитуванні тих видів господарську діяльність, пов’язані з виробництвом продукції, користується попитом, кредитування відповідає інтересам суспільства, а чи не окремих підприємств. І лише за цьому поєднуватися інтереси господарства за цілому і банків як самостійних госпрозрахункових підприємств у умовах комерційного банківської справи, що буде гарантією повернення наданих коштів, забезпечувати майбутню платоспроможність імені клієнта й отримання стійкою банківської прибыли.

2. Через війну міжрегіональної конкуренції, та дерегулювання фінансові послуги і продукти стають однотипними по всій країні. І як цього, значно зросла конкуренція як між банками та інші кредитними інститутами, і банків друг з одним. Посилення конкуренції призводить до зменшення прибутку банків. Щоб зміцнитися на ринках і завоювати нові, банки змушені постійно лібералізувати свою кредитну політику, що впливає в збільшенні ризиків, які мають брати він. Зростання сукупних кредитних ризиків зі свого боку також надавати негативний вплив на розмір банківської прибутку. Для подолання невпевненості та скорочення ризиків банки все активніше вдаватимуться до розробок як довгострокових, так середньоі короткострокових маркетингових стратегій, концентруючи свою увагу контролі над витратами банку, скороченні накладних витрат, зарплати, прискоренні упровадження нових технологій для автоматизації банківський угод.

3. З появою країни банківських установ недержавного типу — комерційних банків, організованих у вигляді пайових товариств і акціонерних товариств, функціонуючих комерційні принципах, належить початок інший моделі організації кредитного справи, характерна риса якої - організація кредитного справи в самісінький межах закону та на базі залучених банками у вигляді депозитів ресурсів. Тим самим у принципі виключається можливість необмеженого надання кредитів, як і практикувалося державними спеціалізованими банками, зокрема і основі, покриття фінансових проривів і безгосподарності. Організація кредитного справи комерційні засадах призвела до розробці інших підходів методики і критеріям кредитування, перегляду традиційних установок.

Список литературы

Законодательные і нормативні акты:

1. Цивільний кодекс РФ I год., II ч.,.

2. Федеральні закони.

— «Про ЦБ»,.

— «Про банки і банківську діяльність» від 02.12.90 р. у редакції від 03.02.96 р. № 17-ФЗ,.

3. Інструкція № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитної організації «, введена на дію наказом ЦБ РФ від 30.01.96 р. № 02−23,.

4. Закон РФ від 29.05.92 р. № 2872−1 «Про заставу » ,.

5. Указ Президента РФ від 17.09.94 р. № 1929 «Про розвиток фінансового лізингу в інвестиційної діяльності «,.

Книги:

6. «Банківська справа» під редакцією В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, М.: Фінанси і статистика, 1999 г.,.

7. «Банківська справа». Довідкове посібник під редакцією Ю. О. Бабичевой, М.: Економіка, 1993 г.,.

8. Усоскин В. М. «Сучасний Комерційний банк: управління економіки й операції», М.: ІСЦ «ВАЗАР-Ферро », 1994 г.,.

9. Челноков В. А. «Банки: Буквар кредитування. Технології банківських позичок. Околобанковское ринкове простір», М.: АТЗТ «Антедор », 1996 г.,.

Статьи в періодичної печати:

10. Латиніна Ю. «Гроші по-російському» // «Вісті» 30.01.97 р., № 18, стор. 4,.

11. Корж Ю. «Борги шукають вихід на фондовий ринок» //Ринок цінних паперів № 14/1996 р., стор. 18,.

12. Маковская Є. «Уряд та банки обмінялися міцними рукостисканнями"// «Експерт» № 16/1997г,.

13. Маковская Є. «Шампанське питиме той, хто ризикує» // «Експерт» № 22/1997г., стор. 56,.

14. Матовников М. «Скарбники, а чи не кредитори» // «Експерт» № 34−35/2000г., стор. 61.

Для підготовки даної роботи було використані матеріали із російського сайту internet.