Грошовий оборот

|Грошовий оборот, його структура |3 | |а) налично-денежное звернення | | |б) безготівкове грошове звернення | | |в) взаємозв'язок готівкового й безготівкового грошових оборотів | | | | | |Форми безготівкових розрахунків | | |а) системи організації безготівкових розрахунків у різних странах|7 | | | | |б) основні форми безготівкових розрахунків | | | | | |Особливості готівково-грошового обігу євро і безготівкових | | |розрахунків у Росії |13 | |а) налично-денежный оборот РФ | | |б) безготівковий грошовий оборот РФ | | | | | | |1 |.

1. Грошовий оборот, його структура.

Грошовий оборот (грошове звернення) — рух грошей до готівкової і безготівковій формі, обслуговуюче реалізацію товарів, і навіть нетоварні платежі й розрахунки в хозяйстве.

У сучасному економіці гроші виконують 3 основні функции:

1) є засобом обміну, виконують роль посередника під час обміну товарами. Вони рухаються назустріч товарам при реалізації останніх і назустріч чинникам виробництва з їх покупке;

2) гроші служать одиницею рахунки, дозволяючи оцінювати як вартість товарів, а й національний обсяги виробництва, економічне становище нации;

3) гроші служать також засобом накопичення багатства, т.к. їх зручніше зберігати, ніж будь-які товари, і отримувати дохід при приміщенні грошей до банки.

З урахуванням названих функцій грошей, основне питання державного регулювання економіки області Грошової Політики зводиться до підтримки необхідного обсягу грошей до зверненні, що дозволяє утримувати рівновагу на грошовому ринку. І це, своєю чергою, попереджає інфляцію, тобто. переповнювання каналів грошового звернення паперовими знаками, купівельна спроможність яких падає, і зумовлює зростання цен.

У основі грошового звернення лежить товарне виробництво. Численні угоди купівлі-продажу утворюють безперервний процес товарного звернення до суспільстві. Як кошти звернення гроші дозволяють замінити натуральний оборот Т-Т більш універсальну схему Т-Д-Т. Вживання як універсального кошти звернення дозволяє ефективно здійснювати товарообмінні операції і з погляду економії часу, і можливостей і свободи товарообміну. Грошове звернення ввозяться готівкової і безготівкової формах.

Налично-денежное звернення — рух готівки у сфері обігу євро і виконання ними 2-х функцій: кошти платежу і кошти звернення. Готівку використовуються: на оплату товарів, робіт, послуг; для розрахунків, які пов’язані з рухом товарів та послуг (розрахунків з виплаті зарплати, премій, посібників, стипендій, пенсій, із виплати страхових відшкодувань за договорами страхування, на цінних паперів і виплаті доходу із них, зі сплати населення, на господарські потреби, на оплату відряджень, на представницькі витрати, на закупівлю сільгосппродукції і т.д.). Налично-денежное рух здійснюється з допомогою різних видів грошей: банкнот (банківських квитків), паперових грошей (казначейських квитків), розмінних монет, інших кредитних інструментів (векселів, чеків, кредитних карточек).

Розмінні монети (нині) — це різновид неповноцінних грошей (монет), випущених державою, власна вартість яких мізерно мала проти номиналом.

Розмінні монети припадає лише кілька відсотків загальної готівкової грошової маси багатьох країнах, та його обсяг поступово знижується (історично минуща різновид денег).

Паперові гроші - це різновид неповноцінних грошей, є лише знаком вартості і які мають власної стоимостью.

Паперові гроші, як паперові знаки вартості, випускаються державою покриття бюджетного дефіциту, наділені примусовим курсом і неразменны на золото. Емісія паперових грошей здійснюється державою особі державної скарбниці чи Мінфіну (казначейські билеты).

Оскільки розміри емісії визначаються не потребами товарообігу гроші, а розмірами бюджетного дефіциту, то, при їх випуску вище потреби товарообороту грошах, відбувається їх знецінення (зниження їх купівельної спроможності). Це спричиняє зростання цін на товари та зниження курсу національної валюти (тобто. призводить до інфляційним процессам).

Банкноти — це банківські квитки, випущені ЦБ країни. Для громадян в повсякденного життя казначейські квитки, і банкноти практично нерозрізнимі і є державні паперові гроші, але водночас треба сказати, що банкноти ставляться до кредитним грошам — це, перш всього зобов’язання банку (у разі ЦБ).

Класична банкнота мала високим рівнем стійкості з її золотого забезпечення (золотим запасом ЦБ). Зобов’язання ЦБ листувалися його обов’язки будь-якої миті обміняти банкноту на золото, завдяки чому автоматично діяв механізм вилучення зайве випущених банкнотів із обращения.

Однак у міру загострення кризових явищ у світовій економіці (в частковості під час світових війн), і навіть обмеженості виробництва дорогоцінних металів, держави дедалі більше випускали банкноти з метою кредитування (наприклад, під забезпечення госзаймов).

Після «великої депресії» 1930;х золоте забезпечення банкнот скасували практично в усіх країнах, і з 1971 року скасували обмін долара на золото для ЦБ інших держав. Нині жодна із багатьох країн немає золотого забезпечення банкнот.

Ці процеси призвели до того, сучасна банкнота на відміну класичної то, можливо нестійкою. Емісія банкнот може перевищувати потреби товарообороту грошах, і банкноти перестала бути розмінними на золото.

Тим самим було, банкнота, залишаючись виглядом кредитних грошей, наблизилася по характеру свого звернення до казначейським квитках — паперовим деньгам.

Нині можна назвати три виду емісії банкнот: 1) банківське кредитування господарства; 2) банківське кредитування держави; 3) приріст валютних резервів країни з активним платіжним балансом. Слід зазначити, що наявні гроші мають також низку достоїнств. Це досить універсальне платіжне засіб. Вони легко можуть поширюватися в безготівкові (але з навпаки). Наявне грошове звернення менш прозоро (немає фіксації платежів на рахунках) тощо. буд. У той самий час, готівка — це історично минуща форма, поступається своє місце безготівковим грошовим средствам.

Налично-денежный оборот країни — це частина грошового обороту, рівна сумі всіх платежів, вчинених у готівкової формі за певного періоду времени.

Під безготівковим грошовим обігом розуміють зміна залишків коштів банківських рахунках, що відбувається внаслідок виконання банком розпоряджень власників рахунків як чеків, пластикових карт, платіжних доручень, електронних коштів платежу та інших розрахункових документів (тобто. рух вартості й без участі готівкових денег).

Безготівкові гроші - це переважна більшість коштів, у яких входять як кошти підприємств і закупівельних організацій, використовують у взаєморозрахунках між собою — і банками безготівковий грошовий оборот, і особисті кошти громадян, що зберігаються банківських счетах.

Безготівковий оборот — сума платежів за певний період, скоєних без використання готівки шляхом перерахування грошових коштів за рахунках клієнтів в кредитних організаціях чи взаємних расчетов.

Прогрес грошового звернення до багатьох країнах проявляється у зміні співвідношень між готівковим і безготівковим грошовим обігом користь останнього. З іншого боку, простежується тенденція до об'єднання способів готівкового й безготівкового грошового оборота.

Наявне і безготівкове грошове звернення взаємопов'язані, вони утворюють загальний грошовий оборот, де діють єдині гроші. Гроші постійно переходять із однієї сфери звернення до іншу; зокрема, готівка переходить до безготівкову форму під час розміщення банківських депозитів і навпаки. Співвідношення між готівковим і безготівковим грошовим обігом визначається найвищим рівнем розвитку платіжно-розрахункової системи країни. Так було в більшості розвинутих країн сфера готівкового грошового звернення становить від 10 до 25%, Російській Федерації - близько 35%. А ще співвідношення, крім суто технічних характеристик розвитку банківської системи, багато в чому визначальних про можливість збільшення швидкості проходження платежів, впливають і такі чинники, як нормативно-правова система, регулююча грошове звернення країни (банківське, податкового законодавства тощо.); наявність в підприємств та населення вільних коштів, які можуть в вигляді банківських депозитів (зокрема і частка довгострокових) тощо. п.; здатністю держави ефективно з допомогою політики ЦБ впливати на стан грошово-кредитної системи та т. д.

У той самий час, треба сказати, що, попри тісну і нерозривний зв’язок між готівковим і безготівковим грошовим обігом, останнє характеризується поруч принципових особливостей і закономірностей, які побутують у сфері готівкового грошового звернення. Ці особливості пов’язані з специфічними властивостями кредитних грошей (кредитних знарядь звернення) і зокрема, депозитних грошей, що проводяться операції безготівкового обороту, ні з дією принципу банківського мультипликатора.

У безготівкових розрахунках беруть участь звані кредитні гроші (чи кредитні гармати звернення), такі як депозитні гроші, чеки, векселі та інші цінні бумаги.

Найважливішим з цим погляду є поняття депозитних грошей (банківських депозитів), що становлять залишки безготівкових грошових коштів у банківських счетах.

Емісія депозитних грошей можна здійснити будь-яким банком. Наприклад, ЦБ, що створює депозит, кредитує КБ шляхом відкриття його кореспондентського рахунки. Основними ж емітентами депозитних грошей є комерційних банків. Депозитні гроші у тепер складають основну масу грошових средств.

Банківські депозити можна створити шляхом розміщення у банку готівки клієнта (вкладу, депозиту). І тут відбувається заміна банкнот на депозит — дебентура банку (пасивна операція банка).

Тут розрізняють вклади до запитання, коли власникам дають можливість використання своїх грошових коштів. До таких депозитах відносять розрахункові рахунки підприємств і організацій, открываемые для безготівкових розрахунків із клієнтами, і контрагентами, чекові, бюджетні і позабюджетні рахунки, поточні счета.

Депозити до запитання найменш прибуткові для банків, оскільки невизначеність термінів вилучення коштів Демшевського не дозволяє їх розміщувати в високо прибуткові активы.

Значно вигіднішими з погляду емісії депозитних грошей є термінові вклади (особливо довгострокові - терміном більше року), і навіть накопичувальні ощадні вклади (депозити). Відсоток по таким вкладах визначається терміном внеску його размером.

Ще привабливими є депозитні сертифікати — цінні папери, які банк продає клієнту визначений термін із зобов’язанням його викупу під певний процент.

При пасивних операціях комерційних банків немає зростання грошової маси цілому, а відбувається заміна готівки на безготівкові. У той самий час емісія депозитних грошей до результаті пасивних операцій КБ створює передумови для емісії нових депозитних грошей, відповідно зростанню грошової маси цілому. Зокрема це відбувається внаслідок активних операцій КБ з розміщення банківських депозитів. Банк може створити депозит шляхом надання позички (кредиту) клієнту, зарахувавши його за рахунок должника-заемщика.

Саме активних операціях банків проявляється ефект банківського мультиплікатора, тобто багаторазового розширення чи скорочення депозитів внаслідок банківських операцій. Цей ефект є основою емісії депозитних грошей комерційними банками. Ефект банківського мультиплікатора пов’язує кредитні операції банків з розмірами банківських депозитів і банківськими резервами.

Через війну міжбанківських операцій банки з урахуванням договорів можуть приваблювати і розміщувати друг в одного кошти у формі депозитів, здійснювати різноманітних взаємні операції. Коли кредитних ресурсів банки може бути кредити у ЦБ. У цілому нині комерційних банків видають кредити й роблять інші активні операції (зокрема і фондовий ринок) на грошових сум в багато разів перевищують їхні власні ресурсы.

У разі потреби пожвавлення економічної ситуації в ЦБ може знизити дисконтної ставки за своїми кредитах банків і норму обов’язкових резервів для банків. Це спричиняє зростанню депозитних грошей, отже, і інвестицій у виробничу, соціальну і споживчу сфери. Зростання попиту викликає пожвавлення економіки. У той самий час може бути перегрів економіки, що пов’язані з надлишком грошової маси, інфляцією, некерованим зростанням цен.

2. Форми безготівкових расчетов.

Залежно від економічної змісту розрізняють дві групи безготівкового звернення: з приводу товарних операціям, тобто. безготівкові розрахунки за товари та; стосовно фінансових зобов’язань, тобто. платежі до бюджету й у позабюджетні фонди, погашення банківських позичок, сплата відсотків за кредит, розрахунки з страхові компанії. Значення безготівкових розрахунків полягає у тому, що вони прискорюють оборотність коштів, скорочують абсолютну величину готівки в обороті, скорочуються витрати на друкування і доставку готівкових денег.

Є різноманітні системи організації безготівкових розрахунків, сформовані історично й пов’язані особливостям економічного розвитку різних стран.

Історично однією з перших система безготівкових розрахунків усталилася у Великобританії, де безготівкові розрахунки здійснюються за чекам та інших платіжним документам здійснюються через клірингові (розрахункові) палати — міжбанківські організації, здійснюють розрахунки між банками-их членами — шляхом заліку взаємних вимог. Кінцеве сальдо підлягає оплаті через рахунки ЦБ.

У Франції, ФРН та ряд інших країн Європи безготівкові розрахунки здійснюються через жиробанки, котрі пов’язують між собою КБ і сбербанки.

Сформована на сьогодні у Росії банківсько системо належить до так званим двох’ярусним, котрим характерно наявність двох рівнів банківських установ: — перший рівень — Центральний банк, виконує роль емісійного центра.

(здійснює випуск в звернення грошей), — другий, у якому перебувають комерційних банків страны.

(ощадні, галузеві, інвестиційні та інші), здійснюють прийом вкладів, кредитування фізичних юридичних осіб, торгівлю цінними паперами та інші операции.

Родоначальником двоярусною банківської системи є Англійський банк, що виник ще 1694 р. Квитки Англійського банку стали обов’язковими до прийому за всіма платежами. Проте якщо з 1797 р. кількість випущених банкнот стало суворо обмежуватися, і з 1833 р. Англійський банк отримав монопольне декларація про грошову емісію. Англійська грошова політика будували відповідність до роботами свого видатного співвітчизника — англійського економіста Давида Рікардо (1772 — 1823 рр.). Задля реалізації Грошової Політики, тобто. для стабільності і конвертованості валюти, він вважав за необхідне встановлення меж для емісії банкнот. На думку Рікардо, цього можна домогтися, якщо єдиним емітентом банкнот буде державний банк і гарантією забезпеченості банкнотного звернення може бути лише суворе відповідність між обсягом цієї грошової є і запасами металла.

Сьогоднішнім зразком, який орієнтуються багато країн, совершенствующие своє насип, є Федеральна Резервна система США (ФРС США), що склалася після ухвалення Акта федеральному резерві в 1913 р. ФРС США складається з 12 регіональних державних банків, мають близько сорока відділень. З іншого боку, в ФРС США входять 6000 першокласних комерційних банків, сосредоточивших в собі 80% депозитів. Комерційний банк, входить у ФРС, отримує чартер — ліцензію на існування й кредитну підтримку, але надає у відділення Держбанку повну звітність про рух коштів. Право отримання кредитів ФРС мають і що входять до систему банки. Їх налічується близько 8000, переважно, невеликі банківські контори. У цьому все 14.000 комерційних банків зобов’язані зберігати свої резерви на рахунках ФРС.

Діяльність ФРС, як і Бундесбанка Німеччини, перебуває поза контролем виконавчої. Засідання ради управляючих відбувається поза закритими дверима, і тільки звіт про діяльність ФРС пропонується затвердження Конгресу США. Тим самим було створюються гарантії для неможливості перетворення за Центральний банк в справного кредитора національних програм, які реалізує правительство.

Центральний банк Росії - головний державний банк країни, наділений особливими функциями:

— правом емісії грошових знаков;

— правом зберігання золотовалютних резервів государства;

— правом кредитування та проведення рахунків комерційних банків та правительства;

— правом регулювання грошового обігу євро і контролю за діяльністю кредитних учреждений.

У Росії її немає реальної автономії за Центральний банк від виконавчої влади, т.к. Центральний банк і уряд у особі міністерства фінансів спільно зайняті виконанням державного бюджету. Проблеми у тому взаємодії виникають за дефіциту бюджета.

У РФ розрахунки між банками здійснюються через коррахунки в РКЦ ЦБ РФ.

Іншу структуру мають міжбанківські розрахунки США, де існує Федеральна Резервна Система, що складається з 12 регіональних ЦБ.

На кшталт основних операцій банків щодо забезпечення безготівкових розрахунків можна выделить:

— інкасові операції з отриманню банками клієнтам грошей з їхньої дорученням і поза рахунок різноманітні документам;

— перекладні операції з перекладу банками коштів клієнта з його дорученням і її счет;

— акредитивні - зобов’язання банку виробляти за дорученням клієнта і її рахунок платежі певному адресата не більше суми і умовах, вказаних у дорученні; - розрахунки чеками, — розрахунки векселями.

При розрахунках по інкасо банк-емітент зобов’язується за дорученням імені клієнта й над його рахунок зробити дії з отриманню від платника платежу і (чи) акцепту платежу. Інкасові операції відбуваються з урахуванням інкасових доручень одержувача платежу, від імені і її рахунок. Нерідко на банк покладається обов’язок видати платникові комерційні документи при отриманні від цього акцепту чи платежа.

Інкасове доручення то, можливо оформлено як за допомогою розрахункових документів типу інкасового доручення, платіжного вимоги, і з допомогою чека, векселі тощо. п.

Банком-емітентом у своїй типі операції є банк, який одержав від клієнта інкасове доручення, а виконуючий банкбанк, висуваючи вимога про платежі і (чи) акцепті безпосередньо зобов’язаному лицу.

Виконуючий банк і при отриманні інкасового доручення зобов’язаний провести перевірку які поступили документів, і за безакцептном списання коштів при на рахунку необхідної суми списати її з рахунки платника і забезпечити переклад з цього приводу получателя.

При акцептной формі розрахунків списання відбувається після акцепту плательщика.

При розрахунках платіжними дорученнями платник надає до банку розрахунковий документ, де міститься доручення про переведення певної суми зі свого рахунку з цього приводу одержувача вчасно, передбачений законодавством чи встановлений відповідність до ним саме в цьому чи іншому банке.

Коли рахунку платника досить коштів, банк виконує дане доручення. До платежу можна використовувати позичка банку при у хозоргана права їхньому получение.

У розрахунки товари та платіжні доручення можуть використовуватися у таких случаях:

. за отримані товари та надані послуги за умови заслання дорученні на номер і дату документа, що підтверджує отримання товару чи послуг плательщиком;

. для платежів до порядку попередньої оплати товарів хороших і услуг;

. реалізації планових платежів, використовуваних за постійних господарських зв’язках покупців з сільськогосподарськими товаровиробниками, підприємствами харчової й переробної промышленности;

. на погашення кредиторську заборгованість з приводу товарних операциям;

. під час розрахунків за товари та на рішення суду й арбітражу. Усі нетоварні операції відбуваються платіжними дорученнями. З іншого боку, платіжні доручення застосовуються при платежах до бюджету й органи державного устрою і соціального страхування, перерахування коштів органам державного устрою і соціального страхування; погашенні банківських позичок і відсотків з позичкам, сплаті пені, штрафів та т. д.

Розрізняють термінові, дострокові, відстрочені платіжні поручения.

Термінові платежі застосовуються: при авансових платежах (т. е. до відвантаження товару); платежах після відвантаження товару (т. е. шляхом прямого акцепту товару); часткових платежах при великих сделках.

Достроковий і відстрочений платежі мають місце у рамках договірних відносин сторін без шкоди їх фінансового положения.

Перевага розрахунків платіжними дорученнями у тому, що вони забезпечують щодо простий і швидкий документообіг, максимальне зближення моментів отримання покупцями товарів хороших і скоєння платежу, змога платника попередньої перевірки якості оплачуваних товарів чи послуг. Загалом безготівковому обороті цій формі розрахунків становить понад 80%.

Також поширюється таку форму розрахунків, як розрахунки платіжними требованиями-поручениями.

Платіжне вимога-доручення — вимога постачальника (одержувача грошей) до покупця (платникові) оплатити виходячи з направлених ним у обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих услуг.

Особливості реквізитів платіжного требования-поручения у тому, що відбивають суму вимоги одержувача грошей, завірену підписами посадових осіб і відбитком друку, суму, яку платник доручив банку списати з його счета.

Платіжне вимога-доручення виписується постачальником разом із отгрузочными та інші передбаченими договором документами іде до банку покупателя.

Яке Надійшло до банку платника платіжне вимога-доручення оплачується покупцем тільки порядком попереднього акцепту. Заявлений платником відмови від акцепту то, можливо повним чи частковим, але вмотивованим. Термін акцепту (повного чи часткового) встановлюється у трьох робочі дні, беручи до уваги дня надходження у банк розрахункових документів. Що стосується неотримання банком акцепту платника по платіжному требованию-поручению воно повертається у банк постачальника з зазначенням, що розрахунковий документ не акцептовано. Відповідальність за обгрунтованість відмовитися від оплати платіжних вимог-доручень несуть плательщики.

Платіжне вимогу-доручення приймається банком лише за наявності коштів у рахунку плательщика.

Розрахунки платіжними требованиями-поручениями, як і платіжними дорученнями, не вимагають великих витрат за проведення, проте швидкість розрахунків з ним трохи нижче. Така форма розрахунку сприяє зміцненню договірних взаємин у господарстві, оскільки з їхньою оформлення здійснює сам одержувач платежу — постачальник — відразу після відвантаження продукції або надання послуг. Платіж відбувається з дозволу платника після попередньої перевірки їм розрахункових і товарно-транспортних документів поставщика.

Під акредитивом розуміють зобов’язання банку-емітенту перед одержувачем средств-бенефициаром. Відповідно до акредитивній операцією банк зобов’язується здійснити за вказівкою платника жодну з операцій: зробити платіж третій особі, оплатити перекладної вексель, визнати його врахувати проти надання одержувачем документів, певних умовами аккредитива.

Акредитив включає у собі дві угоди: одну між платником і банком-емітентом. Платник пред’являє в обслуговуючий банк заяву (оферту), яким пропонує обслуговуючому банку прийняти зобов’язання щодо акредитиву. На виконання договору банківського обслуговування банк-емітент зобов’язаний акцептувати оферту клієнта шляхом виставляння аккредитива.

У цьому банк-емітент рухається за дорученням і завдяки платника, але від імені. У цьому сенсі акредитив є різновид договору комиссии.

Друга угода полягає між банком-емітентом і одержувачем платежу — бенефициаром. На виконання аккредитивного заяви платника банк-емітент спрямовує бенефициару оферту про готовність виконати зобов’язання платника, якщо бенефіціаром надасть йому певні документи. Бенефіціаром акцептує оферту банку емітента шляхом надання документів мають у споживачів протягом терміну аккредитива.

Існують покриті і непогашені аккредитивы.

Покритими (депонованими) вважаються акредитиви, під час відкриття яких банк-емітент перераховує кошти платника чи наданий йому кредит у розпорядження виконуючого банку. Непокритий (гарантований) акредитив дає права виконуючому банку списувати всю суму акредитива з яке ведеться в нього рахунки банка-эмитента.

Акредитив то, можливо відзивним і безвідкличним. Відзивним вважається акредитив, що може бути змінено чи скасовано банком емітентом без попереднього повідомлення одержувача. І тут банк-емітент зобов’язаний здійснити платіж по отзывному акредитиву, якщо на момент його від вчинення ніхто не почув повідомлення про зміну умов чи скасування. Тобто цьому разі акредитив можна змінити чи скасовано банком-емітентом по вказівкою платника без згоди получателя.

На відміну від отзывного, безвідкличний акредитив може бути скасовано чи змінено без згоди одержувача средств.

Якщо виконуючий банк підтверджує безвідкличний акредитив, він приймає він додаткове до зобов’язанням банку-емітенту зобов’язання зробити платежі і під час умов аккредитива.

Акредитив також може бути поновлюваним (при регулярних поставках товара).

Розрізняють грошовий, товарний і документарный акредитиви. Грошовий акредитив — це іменний грошовий документ, який містить вказівку банку виплатити власникові певну суму певний час. Товарний акредитив покупець відкриває банку продавця з зобов’язанням оплати рахунків проти документів, підтверджують відвантаження товару (застережених у акредитиві). Документарный акредитив -угоду, яким банкемітент повинен на прохання і підставі інструкцій клієнта зробити платіж третій особі чи з його наказу оплатити чи прийміть перекладні векселі, виставлені їм, купити чи врахувати документы.

Закриття акредитива в виконуючого банку можна по закінченні термін, з відмови одержувача до закінчення терміну (якщо це можливо), при відкликання його платником (для отзывного аккредитива).

Акредитивна форма розрахунків має переваги та недоліки. Перевага даної форми розрахунків полягає у гарантії платежу й можливості його одержання в найкоротші терміни після відвантаження товарів. Недолік залежить від відволіканні з обороту коштів податку покупця, оскільки він мусить резервувати їх задля оплати рахунки постачальника ще до його відвантаження товара.

Розрахунки чеками випливає низка особливостей. Чек — це вид кредитних грошей, що становлять цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж казанной у ньому суми чекодержателю. Як платника вказується банк, де чекодавець має кошти, яким він вправі розпоряджатися з допомогою чеков.

Чек перестав бути платіжним документом, оскільки його видача не означає завершення платежу, а лише означає заміну однієї форми відносин в іншу (відносини між чекодавцем, чекодержателем й іншими зобов’язаними за чеком особами). Ці відносини припиняються лише після пред’явлення чека банку і здійснення платежу по нему.

Чеки бувають іменними, ордерными, на предъявителя.

Іменний чек виписується на певну особу й незаперечна передачі. Чек на пред’явника (предъявительский чек) віддається від однієї особи іншому шляхом простого вручення. Ордерний чек може передаватися у вигляді передавальної підписи (індосаменту). Індосамент буває іменним (у ньому зазначено обличчя, якому передається чек) і бланковим (така особа немає). Передача чека шляхом індосаменту то, можливо совершена кожному особі, число індосаментів необмежена. З погляду інкасації чеки поділяються на грошові і розрахункові (для розрахунків у безготівковій формі). Грошові чеки застосовуються з виплати власникові чека готівки у банку. Розрахункові чеки застосовуються для безготівкових розрахунків. Нині при платежах за товари та надані послуги використовуються чеки, оплачувані з допомогою коштів, які попередньо депонированы клиентом-чекодателем на окремому банківському рахунку. Для отримання чекової книжки підприємство має подати законопроекти до обслуговуючий його банк заяву в встановленої формі, і навіть платіжного доручення на перерахування коштів із його розрахункового рахунку за окремий рахунок «Розрахункові чеки». Клієнт одержує у банку чекову книжку з зазначенням суми, депонованої банком, не більше якої він може виписувати чеки. Цю суму банк-платник видає чекодержателю з допомогою коштів, що є на рахунку чекодавця, або коштів, депонованих їм у окремому рахунку. При часовому відсутність коштів на рахунку чекодавця банк за узгодженням із ним може оплатити чек з допомогою власні кошти. Чек підлягає оплати за поданні відповідному платникові протягом десяти дней.

Вексельний форма розрахунків є розрахунки між постачальником і платником за товари та з відстрочкою платежу з урахуванням векселя.

Основні учасники вексельного правовідносини: векселедавець (обличчя, що становить і котре видає вексель), векселетримач (власник векселі, наділений правом отримання яка вказана у ньому суми) і платник. Платником може бути як сам векселедавець, і третя особа. У цьому сенсі розрізняють прості і перекладні векселя.

Простий вексель — письмовий документ, складений з урахуванням інтересів усіх обов’язкових йому реквізитів, у якому просте, нічим не обумовлене зобов’язання векселедавця сплатити встановлену в документі гроші одержувачу платежа.

Перекладної вексель (тратта) — письмовий документ, яким кредитор (трасант) доручає своєму дебітора (трасату) виплатити позначену в векселі суму установлений термін певному особі (ремитенту).

Обов’язкові реквізити переказного і простого векселів:. найменування документа — «вексель»;. вказівку терміну платежу;. вказівку місця, де платіж за векселем може бути зроблено;. найменування (ім'я) особи, якому чи з розпорядженню якого платіж за векселем може бути зроблено;. зазначення дати і слабким місця складання векселі;. найменування (ім'я) та підпис векселедателя.

Для переказного векселі:. «найменування платника», у якому повне найменування і записуйте адресу місця перебування плательщика.

Вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселі особисто від рук у ролі гармати платежу з допомогою передавальної написи — індосаменту. Платіж за векселем то, можливо забезпечений у вигляді авалю — вексельного поручництва, з якого обличчя (аваліст), оформившее аваль на векселі, приймає себе відповідальність за виконання зобов’язань будь-ким із осіб, котрі підписали вексель.

Векселетримач чи будь-хто інший, в якого перебувала перекладної вексель, вправі до терміну платежу пред’явити її акцепту платникові. Акцепт — згоду платника, зазначеного векселедавцем в перекладному векселі, оплатити вексель вчасно за умов, викладені у тексті векселі. Акцепт відбувається у вигляді проставления на векселі власноручного подписи.

3. Особливості готівково-грошового обігу євро і безготівкових розрахунків у РФ.

Особливості готівково-грошового обігу євро і безготівкових розрахунків у РФ регулюються ДК, законами РФ і підзаконними актами.

Офіційної грошової одиницею (національної валютою) до є карбованець (1 рубль=100 копійок), введений звернення до 1993 року і який замінив карбованець СРСР. З переходом до російського рубля золотий вміст рубля не було зафіксовано зв’язки Польщі з переходом до так званим плаваючим курсів валют. У СРСР в 1922;1992 рр. законодавчо було встановлено вагове кількість золота в рубле — 0,987 412 р чистого золота.

З липня 1992 р. замість множинності валютних курсів (офіційного — для міжнародних статистичних зіставлень, спеціального — для валютного обслуговування радянських іноземних громадян, комерційного — для розрахунків з зовнішньоторговельним операціям) запроваджено єдиний офіційний курс російського рубля до долара США, визначається на торгах на Московської міжбанківської валютної біржі (ММВБ) і який установлюють Центральним банком Росії. Цей курс використовується у внутрішніх розрахунках по зовнішньоекономічним угодам, визначення розміру оподаткування, валютних коштів у балансах банків, підприємств і организаций.

Нині у Росії діє режим плаваючого валютного курсу, який залежить попиту і товарної пропозиції на валютних біржах країни (Санкт-Петербурзької, Ростовської, Єкатеринбурзькій, Новосибірській, Владивостоцької і Московської). Золоте забезпечення рубля не встановлюється. Офіційний курс рубля решти грошовим одиницям визначається ЦБ РФ.

Емісія готівки, організація їхнього звертання і вилучення їх із звернення здійснюються ЦБ РФ. Готівку до випускаються в звернення до вигляді банкнотів металевої монети, обов’язкових до прийому по номіналу в усі види платежів і банківських операцій біля РФ.

Розрахунки біля РФ, зазвичай (крім особливих випадків), здійснюються у валюті РФ, причому платежі біля РФ здійснюються як і готівкової, і у безготівкової формах.

Розрахунки громадян дозволяються як і готівкової, і у безготівкової формі, проте розрахунки громадян, пов’язані з підприємницькою діяльністю, повинні, зазвичай, здійснюватися у безготівковій формі, проте будь-яких заборон направити на розрахунки підприємців у грошовій формі нет.

Відповідно до Положення «Про правила організації готівково-грошового звернення біля РФ» від 5.01.1998, всіх підприємств будь-яких форм власності зобов’язані зберігати свої вільні кошти у банках на відповідних рахунках (розрахункових, поточних, бюджетных).

У 1993 р. ЦБ РФ почав працювати для впровадження автоматичної системи міжбанківських розрахунків з урахуванням розрахунково-касових центрів (РКЦ) і комерційних банків, що дозволяє відмовитися від пересилки паперових документів і майже прискорює розрахунки (лік охочих іде на годинник, і хвилини, й у ідеалі робота може статися як реального часу). РКЦ також становлять щокварталу із розподілом по місяців прогнози касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату загалом які обслуговує кредитним організаціям. За 7 днів на початок кварталу дані прогнози повідомляються територіальному установі Банку России.

Усі які у каси готівка підлягають здачі в американські банки для зарахування з їхньої рахунки. Порядок і продовжити терміни здачі готівки встановлюються кожного підприємства обслуговуючим банківським закладом відповідність до чинним законодательством.

У Росії її у зв’язку з величезним розширенням готівково-грошового обороту в кілька років вжито спроби обмежити для юридичних цей оборот. Граничні суми розрахунків готівкою за одним платежу між юридичних осіб встановлюються ЦБ РФ.

Щодня підраховуються все що надійшли і видані гроші й зараховуються до зворотний касу. Якщо залишок грошей до кінці перевищить встановлений ліміт, то сума понад ліміт зараховується в резервний фонд.

Більше лімітів підприємства, можуть зберігати до каси гроші лише з зарплатню, виплати соціального характеру і стипендії лише у протягом 3 дней.

Розрахунки між юридичних осіб, ні з участю громадян, у ролі підприємців виробляються, зазвичай, в безготівкової форме.

Під час проведення безготівкових розрахунків використовуються такі основні форми: -платіжними дорученнями; -по акредитиву; -чеками; -по инкассо.

При розрахунках платіжними дорученнями за дорученням платника і її рахунок банк зобов’язується перевести певну гроші з цього приводу зазначеного платником обличчя на цьому чи іншому банку вчасно, певний законом чи умовами банківського договору. У цьому банк зобов’язана тільки списати суму зі рахунок платника, а й забезпечити його переклад на рахунок одержувача у цьому чи іншому банке.

Терміни безготівкових розрахунків з закону про ЦБ нічого не винні перевищувати двох операційних днів, у межах суб'єкта РФ і п’яти не більше РФ.

Форма платіжного доручення встановлюється ЦБ, підписується керівником (перша підпис) й головним бухгалтером (друга підпис) — особами, уповноваженими розпоряджатися рахунком, і скріплюється печатью.

Платіжне доручення містить реквізити власне розрахункового документа, ІПН, найменування, номер рахунки кредитної організації платника і одержувача коштів, найменування, місцезнаходження, БИК, коррахунки банків платника і одержувача, і навіть вказується вид платежу, термін, черговість та призначення платежа.

Безготівкові розрахунки в електронній формі (переклади гроші з використанням електронних каналів зв’язку ЦБ) можуть здійснюватися за будь-якої формі розрахунку. Таке перерахування ввозяться два етапу. У першому етапі ініціатор розрахунків передає каналами телефонного зв’язку в обслуговуюче підрозділ ЦБ реєстр спрямованих платежівелектронний платіжний документ скороченого формату, підписаний электронно-цифровой підписом учасника розрахунків. З реєстру ЦБ виробляє відповідні проводки по коррахунків банків. Наступного дня після їх здійснення банк платника зобов’язаний представити для ЦБ одне сводное платіжного доручення на паперовому носії загальну суму платежів до адресу одержувача, списані з коррахунки ініціатора виходячи з реєстру спрямованих платежей.

Акредитивна форма розрахунків у РФ визначена у ДК, соціальній та Положенні «Про безготівкових розрахунках в РФ».

Доручення клієнта банку виставити акредитив оформляється як заяви на акредитив із зазначенням реквізитів самого розрахункового документа, даних про плательщике, постачальнику, їх банківських реквізитах і переліку документів, проти надання які слід зробити оплату.

Обов’язки банку-емітенту виставити акредитив виникають лише тоді, коли доручення платника дано їм шляхом заповнення формуляразаяви на акредитив формою, затвердженої ЦБ РФ і що містить все суттєві условия.

Відповідно до Положенням покритими (депонованими) вважаються акредитиви, під час відкриття яких банк-емітент перераховує кошти платника у розпорядження виконуючого банку на окремий балансовий рахунок «Акредитиви» все його термін дії. За наявності між банками прямих кореспондентських відносин акредитив може відкриватися в виконуючого банку наданням права списання всього комплексу акредитива з коррахунку банку-емітенту (непокритий гарантований аккредитив).

Крім законодавчих актів і Положення про безготівкових розрахунках ставлення за акредитивною формі розрахунків регулюються звичаями ділового обороту, зокрема, Унифицированными правилами і звичаями для документарних акредитивів і Унифицированными правилами міжбанківського рамбурсирования по документарным акредитивам, тоді як заяві на акредитив міститься відповідна вказівка, але у міжнародних розрахунках вони общеприменимы.

Відповідно до ДК РФ акредитив є відзивним, тоді як тексті заяви встановлено інше. Якщо акредитив може бути скасовано чи змінено без згоди одержувача, він вважається безвідкличним. Якщо виконуючий банк підтверджує його за проханні банку-емітенту, він вважається підтвердженим. І тут виконуючий банк перебирає зобов’язання поруч із банком-эмитентом.

Для виконання акредитива одержувач надає в виконуючий банк документи, що підтверджують виконання всіх умов акредитива. Усі витрати виконуючого банку відповідність до умовами акредитива відшкодовуються банком-емітентом шляхом списання коштів із балансового рахунки «Акредитиви», або з коррахунку банку-емітенту в виконуючого банку, і в подальшому підлягають відшкодуванню плательщиком.

У сфері вексельних правовідносин Росія дотримується «Одностайної вексельного закону», прийнятого Женевської конвенцією 7 липня 1930 р. Також діють Постанова ЦВК, і РНК СРСР «Про введення на дію Положення про перекладному і простому векселі» від 7 серпня 1937 р. і Федеральний закон РФ від 11 березня 1977 р. «Про перекладному і простому векселе».

Можна виділити декілька груп векселів, мають ходіння в Російської Федерації.. Державні векселі, зокрема Міністерства фінансів РФ. Вони випущені на погашення заборгованості підприємств агропромислового комплексу, організацій, здійснюють завезення продукції райони Крайнего.

Півночі, перед комерційними банками по централізованим кредитах.. Векселі місцевих адміністрацій. Ліквідність даних векселів підтримується переважно завдяки тому, що векселі приймаються выдавшими їх адміністраціями як оплата податків. Так, 10 жовтня 1994 р. вийшло розпорядження мера Москви № 505-РМ «Про систему запровадження вексельного кредитування », яким векселі можна використовувати при розрахунку бюджетних установ за поставку теплової енергії та води, виконані роботи, надані послуги.. Векселі, випущені банками. Їх використовують щодо залучення коштів, здійснення розрахунків, і навіть як ліквідне засіб залога.

Зазвичай банк надає позичальнику кошти у позику придбання останнім ці кошти простих векселів банку еквівалентній акцій становить.. Корпоративні векселі. Дані векселі випускаються різними акціонерними обществами.

Грошове звернення — нервова система економіки, стан якої свідчить про духовне здоров’я й добробут суспільства. Тому завдання уряду з питань регулювання грошового звернення залежить від забезпеченні збалансованості між попитом за власний кошт та його пропозицією, що забезпечує стійкість і платоспроможність рубля.

1. Цивільний кодекс РФ, частина 2, гол. 46. 2. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів/ Є. Ф. Жуков, Л. М. Максимова та інших. — М.: ЮНИТИ, 1999 р. 3. Закон «Про грошової системи РФ », № 3537−1, від 25.9.92 р. 4. Становище «Про безготівкових розрахунках до », лист ЦБ РФ № 14 від 9.07.92 р. 5. Становище «Про правила організації готівково-грошового звернення біля РФ », лист ЦБ РФ № 14-П від 5.01.98 р. 6. Довідник фінансиста/ Під ред. проф. Уткіна Э.А. — М.: ТАНДЕМ, 1998 р. 7. Сичова І.В., Фадєєв В.І. Державне регулювання економіки та економічна політика. — Тула: Видавництво «Куля », 1999 р. 8. Федеральний Закон РФ «Про внесення і доповнень до Закону РРФСР «Про банки та надійної банківської діяльність у РРФСР» від 3.02.96 р. 9. Федеральний Закон РФ «Про Центральному Банку РФ» від 26.04.95 р. 10. Фінанси. Грошове звернення. Кредит: Підручник для вузів/ Під ред. проф.

Дробозиной Л. А. — М.: ЮНИТИ, 1997 г.