Аналіз грошових форм звернення до Росії

стор. Запровадження … … 3 1. Платіжна система Росії … 4 1.1 Загальні основи організації безготівкових розрахунків … 4 1.2 Організація міжбанківських розрахунків … 11 2. Форми грошового звернення, застосовувані у Росії … 14 2.1 Загальний аналіз безготівкових розрахунків у РФ … 14 2.2 Форми розрахунків у господарської сфері современной.

России.

…

… 15 2.2.1 Розрахунки платіжними дорученнями … 15 2.2.2 Розрахунки платіжними требованиями-поручениями … 16.

2.2.3 Чекова форма розрахунків … 17.

2.2.4 Розрахунки акредитивами … 20 Укладання … … 23 Список використовуваної літератури … 24.

За сучасних умов гроші є негативним атрибутом господарському житті. Тому всі угоди, пов’язані з постачанням тих матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками. Розрахунки є систему організації та регулювання платежів з грошовим вимогами зобов’язанням. Основним призначенням розрахунків є обслуговування грошового обороту (платіжного обороту). Розрахунки можуть сприймати як готівкову, і безготівкову форму. Готівкові і безготівкові форми грошових розрахунків суб'єктів господарювання можуть функціонувати лише у органічному єдності. Організація грошових розрахунків із використанням безготівкових грошей набагато кращий платежів готівкою, що у першому випадку досягається значна економія на витратах звернення. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє наявність розгалуженої мережі банків, і навіть зацікавленість держави у розвитку як у вышеотмеченной причини, і із єдиною метою вивчення та митного регулювання макроекономічних процессов.

Кошти, як власні, і позикові, відповідно до законодавством підлягають обов’язковому зберігання в російських банках, крім виручки, витрачання якої дозволено у порядку банком, обслуговуючим господарюючого субъекта.

Поширення популярності безготівкових розрахунків у Росії і близько виникнення новітніх форм грошових розрахунків (приклад: кредитні карти) призвело до підвищення потоку інформації про цю економічній галузі. Цією причиною і обумовлений мого вибору теми для курсової работы.

На погляд найважливішими аспектами аналізу грошових форм звернення є: по-перше, загальні основи організації безготівкових розрахунків, удругих, особливості міжбанківських розрахунків й, безумовно, форми розрахунків, застосовувані в господарської сфері России.

1. Платіжна система России.

1.1 Загальні основи організації безготівкових расчетов.

Безготівкові розрахунки — це розрахунки шляхом записів за рахунками в банках, коли гроші списуються із рахунку платника і зараховуються з цього приводу одержувача. Безготівкові розрахунки у господарстві організовані через систему, під якої розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що висуваються до їх організації, певних конкретними умовами господарювання, і навіть форм та способів розрахунків й що з ними документооборота.

Колишня з 1930;х до 1993 р. нашій країні система безготівкових розрахунків була пристосована до затратному механізму господарювання і відповідала административно-командным методам управління економікою. Що Діяла система безготівкових розрахунків була орієнтована обслуговування насамперед інтересів постачальника, сводившихся до виконання своїх планових завдань зі провадження й поставкам продукції. У цьому діяли досить жорсткі принципи організації безготівкових розрахунків, дотримання що у певної міри компенсувала відсутність справжньої економічної зацікавленості і персональної відповідальності підприємств у своїх договірних обязательств.

Ці принципи, зокрема, суворо регламентували:. місце платежу — банк (він виступав організатором і контролером безготівкових розрахунків);. час платежу — після відвантаження продукції або надання послуг (що означає заборона авансів і комерційного кредиту);. згоду платника (акцепт) — як платежу;. джерело платежу — кошти покупця чи банківський кредит за наявності права його отримання;. форму безготівкових розрахунків, сфера використання кожної з яких були заздалегідь визначена. Усі безготівкові розрахунки здійснювалися з урахуванням платіжних документів, мають ходіння лише у внутрибанковском обороті. Зазначені принципи розрахунків не враховували вимоги платоспроможності і кредитоспроможності покупця, негативний вплив порушення хронологічної черговості платежів на ліквідність балансів учасників розрахунків, можливість використання практиці інших різних і більше гнучких форм розрахунків та способів платежа.

Розвиток ринкових взаємин у економіці зажадало зміни основ системи безготівкових розрахунків, зокрема принципів їх организации.

Перший принцип безготівкових розрахунків у ринкових умов господарювання полягає у їх здійсненні по банківських рахунків, що відкриваються клієнтам для збереження і перекладу средств.

Названий принцип відрізняється від першого принципу безготівкових розрахунків планової системи господарювання, суті якого полягала у проведенні всіх розрахунків підприємств і закупівельних організацій через установи банку. Останнє випливало із вимоги обов’язковості зберігання грошей на рахунках банку усіма підприємствами і міжнародними організаціями, що відповідало адміністративнокомандним методів управління экономикой.

У ринкових умов господарювання проведення розрахунків через банк має обумовлюватися економічної доцільністю, поєднуватися з економічної самостійністю суб'єктів ринку й їхніх матеріальної відповідальністю за свої действия.

Важливо підкреслити, перший принцип безготівкових розрахунків у умовах ринку причетний як до юридичним, і фізичних осіб, тоді як раніше стосувався виключно юридичних, оскільки існувало чітко законодавче розмежування сфери готівкового і безготівкового оборота.

Другий принцип безготівкових розрахунків у тому. що платежі зі рахунків має здійснюватися банками з розпорядження їхніх власників в порядку встановленої ними черговості платежів в межах залишку коштів на рахунку. Проте у з погіршенням платіжної дисципліни у господарстві в умовах спаду виробництва, інфляційних процесів виходячи з указу президента Російської Федерації від 23 травня 1994 р. № 1005 «Про додаткових заходи з нормалізації розрахунків й зміцненню платіжної дисципліни в народному господарстві» ЦБР з липня 1994 р. знову було встановлено календарна черговість платежів з розрахункових рахунків клієнтів (крім виплат коштів на невідкладні потреби, платежів до бюджету всіх рівнів, а й у Пенсійного фонду РФ, які мають здійснюватися у першочерговому порядку). Ця адміністративна міра є часове і переважно продиктована турботами Уряди РФ про повноті і своєчасності формування у цей період розвитку доходної бази бюджету та взагалі забезпечення необхідних витрат у інтересах підтримки пріоритетних і життєзабезпечувальних галузей хозяйства.

У цьому вся принципі закріплено право суб'єктів ринку самим визначати черговість платежів зі своїми рахунків. Це собою значний крок шляху до утвердженню справжньої економічної самостійності господарників. Далі в формулюванні цього принципу привертає увагу відсутність свідчення про джерело платежу, що також важливо для затвердження економічної самостійності власника рахунки розпорядженні які є в нього на обороті коштами підприємців і відповідальності забезпечення платежу. Головна вимога, пропоноване у разі банком до суб'єкту ринку — учаснику розрахунків, — це здійснення останнім платежів не більше наявного залишку коштів у счете.

Третій принцип — принцип свободи вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків й закріплення в господарських договорах при невтручання банків договірні отношения.

Цей принцип також націлений затвердження економічної самостійності усіх суб'єктів ринку (незалежно від форм власності) в організації договірних і розрахункових взаємин держави і для підвищення їх матеріальної відповідальності за результативність цих відносин. Банку відводиться роль посередника в платежах.

У положенні про безготівкових розрахунках, прийнятому 9 липня 1992 р., видно тенденція до перетворення платника у Ганно-Леонтовичевому чільний суб'єкт платіжної операції, оскільки переважають у всіх формах безготівкових розрахунків ініціатива платежу належить платникові. Ця обставина відповідає ринкових відносин в економіці страны.

Усі три названих принципу безготівкових розрахунків хоча й чітко, але простежуються на Положенні про безготівкових розрахунках Російській Федерації від 9 липня 1992 р. Проте, останнім часом стали додавати решта 2 принципу організації безготівкових розрахунків: терміновість платежу і забезпеченість платежа.

Принцип терміновості платежу означає здійснення розрахунків суворо виходячи з термінів, передбачених у господарських, кредитних, страхових договорах, інструкціях Мінфіну РФ, колективних договорах з робітниками та представниками підприємств, організацій на зарплату чи контрактах, трудових угодах, договорах підряду тощо. Економічний сенс встановлення цього принципу зумовлено тим, що одержувач коштів зацікавлений над зарахування їх у свої гроші взагалі, якби не пішли, приміром у заздалегідь обумовлений, твердо фіксований термін. Запровадження принципу терміновості платежу має важливе практичного значення. Підприємство інші суб'єкти ринкових відносин, володіючи інформацією про рівень терміновості платежів, можуть не більше раціонально побудувати свій грошовий оборот, точніше визначити потреба у позикових засобах і вчені зможуть управляти ліквідністю свого баланса.

Термінове платіж може відбуватися:. на початок торгової операції, тобто. до відвантаження товарів постачальником надання їм послуг (авансовий платіж);. відразу після завершення торгової операції, наприклад платіжним дорученням платника;. через певний строк після завершення торгової операції - за умов комерційного кредиту без оформлення боргового зобов’язання чи з письмовим оформлення векселі. Насправді могли трапитися як дострокові, і відстрочені і прострочені платежи.

Достроковий платіж — це виконання грошового зобов’язання до закінчення обумовленого срока.

Відстрочений платіж характеризує неможливість погасити грошове зобов’язання в намічений термін і передбачає встановлення нового терміну по даному платежу, тобто. продовження спочатку за встановлений термін платежу, продуковане за узгодженням із одержувачем средств.

Прострочені платежі виникають за відсутності коштів у платника і неможливості отримання банківського чи комерційного кредиту при наступі терміну платежа.

Принцип забезпеченості платежу тісно пов’язані з попереднім принципом терміновості платежу, оскільки забезпеченість платежу передбачає для дотримання терміновості платежу наявність в платника або його гаранта ліквідних коштів, які можна використовуватимуться погашення зобов’язань перед одержувачем коштів. Залежно від характеру ліквідних коштів слід розрізняти оперативну та перспективну забезпеченість платежу. Оперативну забезпеченість обумовлює наявність в платника або його гаранта достатньої для платежу суми ліквідних коштів першого класу (коштів довгострокового, середньострокового і короткострокового характеру, і навіть такій формі їх організації, яка гарантує своєчасне погашення обязательства).

Оперативне забезпечення платежів може мати розмаїття різноманітних форм (у цьому однині і як внесення коштів з допомогою клієнта чи банку наступного їх перерахування получателю).

Перспективна забезпеченість платежів передбачає оцінку платежіздатності Німеччини та кредитоспроможності на стадії встановлення господарських зв’язків, надання інформації з платоспроможності, кредитоспроможності плательщиков).

Принцип забезпеченості платежів створює гарантію платежу, зміцнює платіжну дисципліну у господарстві, отже, платоспроможність і кредитоспроможність всіх учасників расчетов.

Усі принципи розрахунків тісно пов’язані Шекспір і взаємозумовлені. Порушення однієї з них призводить до порушення других.

Операції по безготівковим розрахунках б’ють по розрахункових, поточних та інших рахунках, відкритих банками своїх клієнтів відрекомендувавши останніми відповідних документов.

Кожне підприємство, організація може мати у банку лише одне основний рахунок — розрахунковий чи поточний. РОЗРАХУНКОВІ РАХУНКИ відкриваються всім підприємствам незалежно від форми власності, працюючим за принципами комерційного розрахунку у яких статусу юридичної особи. Власник розрахункового рахунки проти неї розпоряджатися засобами на рахунку. Вона має свій окремий баланс, виступає самостійним платником всіх належних від нього платежів до бюджет, самостійно входить у кредитні стосунки з банками. Отже, власник розрахункового рахунки має економічну юридичну независимость.

ПОТОЧНІ РАХУНКИ нині відкриваються організаціям, і установам, не які займаються комерційної банківською діяльністю та які мають статусу юридичної особи. Тривалий час поточні рахунки відкривалися також філіям і структурним підрозділам підприємств, який мав статусу юридичної особи. У відповідність до листом Центрального Банку Росії № 320 від 21 серпня 1990 р. комерційних банків дозволено за наявності клопотання головний організації відкривати філіям і представництвам, структурних підрозділах підприємств замість поточного рахунки розрахунковий. Традиційно такі рахунки відкриваються громадськими організаціям, установам та організаціям, які перебувають на федеральному, республіканському чи місцевий бюджет. Самостійність власника поточного рахунки істотно обмежена по порівнянню із власником розрахункового рахунки. Так, власник поточного рахунки може розпоряджатися засобами на рахунку суворо у відповідності зі кошторисом, затвердженої вищестоящої організацією. Перелік операцій із поточними рахунками регламентується. Це потрібно в останній момент відкриття рахунку. Госпоргани, мають у банку розрахункові рахунки, можуть здійснювати будь-які операції, пов’язані з виробничу краще й інвестиційної діяльністю, без встановлення якогоабо переліку, аби ці операції не суперечили законодавству. Для відкриття розрахункового рахунки установи комерційного банку видаються такі документи:. заяву про відкриття розрахункового рахунку за встановленої формі;. документ про державної реєстрації речових підприємства (попередньо завірений відповідним органом виконавчої);. копія установчого договору створенні підприємства (завірена нотаріально);. копія статуту (нотаріально засвідчений);. документ про підтвердженні повноважень директора підприємства (протокол зборів засновників чи контракт);. документ про підтвердженні повноважень головного бухгалтера предприятия.

(наказ про зарахування до роботи чи контракт);. дві картки із зразками підписів перших посадових осіб підприємства з відбитком його друку (нотаріально завірені);. довідка від податкової інспекції про постановку підприємства на облік для стягування податків;. довідка про постановку підприємства на облік пенсійній фонді;. реєстраційна картка статистичних органів. Усі перелічені документи здаються або головному юрисконсульту, або головному бухгалтеру банку. Після відповідної експертизи документів банку відкриває підприємству розрахунковий рахунок (на відповідному балансовому рахунку банку) з наданням номери. Відкриття розрахункового рахунок у банку супроводжується укладанням між підприємством, і банком договору расчетнокасовому обслуживании.

Відповідно до названим договором банк перебирає обов’язки по своєчасному комплексному розрахунково-касовому обслуговування згідно з діючими нормативними документами (проведення розрахунків, видача грошових і розрахункових чекових книжок, і навіть виписок із лицьових рахунків, здійснення поштових і телеграфних послуг за питанням ведення рахунку також т.п.); щодо забезпечення схоронності всіх коштів, які поступили на рахунок клієнта, і повернення їх за першому вимозі клієнта; по конфіденційності інформації про господарську діяльність клієнта; по збереженню комерційної таємниці за операціями клієнта. Клієнт відповідно зобов’язується: вимог діючих нормативних актів, регулюючих порядок здійснення розрахункових і касових операцій; зберігати всі свої кошти лише з рахунку у банку; представляти до банку в встановлених термінів бухгалтерську і статистичну звітність, відповідальну вимогам Положення про бухгалтерський облік і звітності, та інші документи, необхідних організації розрахунково-касового обслуговування; попередньо в письмовій формах повідомити банк про закриття рахунку, і навіть про зміну організаційно-правовою форми (з наданням у майбутньому відповідних нотаріально засвідчених установчих документів). У окремих випадках клієнтів банку може зобов’язуватись стати його акціонерами чи пайовиками і запропонувати їм розмістити свої вільні кошти депозитних счетах.

Оскільки розрахунково-касове обслуговування клієнтів здійснюється банками на платній основі, то договорі передбачається спеціальний розділ про високій вартості послуг і порядок розрахунків них. Зокрема, в договорах передбачаються Плата відкриття рахунку, комісійні за операції з розрахунковому рахунку (у певному відсоток від суми дебетового обороту чи кількості і виду оброблюваних документів), за касове обслуговування клієнтів (у певному відсоток від суми котру видають готівки). Деякі банки у цей розділ включають розмір відсоткової ставки, уплачиваемой ними за стабільний мінімальний чи середній залишок коштів у розрахунковий рахунок клиента.

1.2 Організація міжбанківських расчетов.

Здійснення безготівкових розрахунків у господарстві між постачальниками і споживачами продукції породжує взаємні розрахунки між банками. Міжбанківські розрахунки виникають тоді, коли платник і одержувач коштів обслуговуються різними банками, і навіть при взаємній кредитуванні банків та переміщенні готівки. Такі розрахунки нині здійснюються через кореспондентські рахунки, які на балансі кожного банка.

До 1991 р. розрахунки між банками здійснювалися системою межфилиальных оборотів (МФО). Розрахунки у системі МФО були добре налагоджені, містили чіткий механізм взаємодії поміж усіма банківськими установами i єдиний порядок їх врегулювання. Але таку систему розрахунків можна було диференційованої умов централізованій системі господарювання, при функціонуванні їх у стосунках між філіями одного банку (Держбанк СРСР, Стройбанк СРСР і т.д.).

З переходом до ринкової економіки, сопровождающимся створенням великого кількості самостійних комерційних банків, розпадом СРСР і формуванням з його території цілого ряду держав, система міжбанківських розрахунків і в середині Росії, і за її межами (з банками країн СНД) мала зазнати істотні зміни як і забезпечує чіткого розмежування ресурсів різних банків. Ці зміни звелася до переходу на кореспондентські відносини між банками.

Існують два варіанта організації міжбанківських розрахунків із допомогою кореспондентських рахунків: децентралізований, заснований на кореспондентських відносинах комерційних банків друг з одним, і централізований, у якому розрахунки між банками проводяться через їх кореспондентські рахунки, открываемые в ЦБР.

У Росії її міжбанківські розрахунки орієнтуються другого (централізований) варіант. Проведення розрахунків між банками здійснюють спеціально створювані цих цілей органи ЦБР — розрахунково-касові центри (РКЦ). У РКЦ за місцем розташування правлінь комерційних банків відкриваються кореспондентські рахунки банків. Філії банків мають кореспондентські рахунки типу субсчетов[1]. Для відкриття кореспондентських рахунків комерційні банки представляють: заяву для відкриття рахунки, копію зареєстрованого статуту, зразки підписів перших осіб банку і відбитку печатки банку. Поруч із відкриттям рахунки полягає договору про кореспондентських стосунки з РКЦ ЦБР, де передбачаються права, обов’язки обох сторін й у виконанні взятих зобов’язань. Через кореспондентські рахунки банки здійснюють весь коло операцій, що з обслуговуванням своєї клієнтури, і навіть операції самого банку як господарюючого суб'єкту. Для установи банку кореспондентський рахунок — це свого роду «розрахунковий» рахунок, у ньому зберігаються усі засоби комерційного банку (як власні, не використані їм гроші своїм клієнтам, і навіть невикористані гроші, отримані в позичку від інших кредитних учреждений).

Головний принцип здійснення платежів з кореспондентським рахунках комерційних банків — це здійснення їх суворо за наявності в межах залишку коштів у цих рахунках. При недостатності коштів у рахунку банку для платежів ЦБР може оплатити претензії до рахунку цього банку з допомогою свого кредиту (овердрафту), але з високої відсоткової ставці. Такий принцип організації міжбанківських розрахунків націлений на активізацію депозитної політики комерційних банків, раціональне відшкодування ними ресурсів із дотриманням належного рівня ліквідності. Така була міжбанківських розрахунків передбачає високий рівень відповідальності кожного комерційного банку за безперебійність розрахунків із іншими банкамикореспондентами. Посередництво за Центральний банк Росії у платежах між банками дозволяє контролювати і регулювати грошовий оборот стране.

Важливе місце у системі міжбанківських розрахунків може і має зайняти КЛІРИНГ. Клірингові розрахунки проводилися, і проводяться Центрабанком Росії між одногородними комерційними банками.

За рішенням за Центральний банк Росії від 10 лютого 1993 р. організацію клірингових розрахунків можуть брати він спеціальні (внебанковские) структури — КЛІРИНГОВІ УСТАНОВИ (клірингові центри, розрахункові палати). Дані установи можуть проводити клірингові розрахунки як між місцевими банками, але включати у сферу своєї роботи і міжрегіональні розрахунки. Такі міжрегіональні клірингові системи нині створюють у Сибіру, на Уралі, до Поволжя, в Санкт-Петербурге.

Організуючим початком міжбанківських розрахунків був і залишається Центральний банк Росії, який володів розгалужену мережу філій всій країні, якими проходить основного обсягу міжбанківських розрахунків. ЦБР повинен енергійніше заявити про себе цьому. При державної підтримці, залучаючи кошти комерційних банків, Центральний банк повинен створити високоефективну загальнодержавну систему міжбанківських розрахунків, відповідальну світовим досягненням. Річ впирається у технічну оснащеність даної системи. На місце виступає організація електронних платежів, яка звільняє банки від пересилки одна одній первинних документів. Як доповнення до системи міжбанківських розрахунків через Центральний банк Росії можуть існувати різноманітних клірингові структури, і навіть прямі розрахунки між комерційними банками.

Що ж до розрахунків із іноземними банками, то комерційних банків Росії орієнтуються здебільшого міжбанківську систему СВІФТ з центром обробки інформацією Голландії. Нині у цю систему входить кілька десятків вітчизняних банков.

У разі ринкової економіки роль банків значно зросла. Постановою Ради Міністрів Уряди РФ від 17 травня 1993 р. № 467 «Про заходи для підвищення ролі банків забезпеченні державних інвестиційних програм» намічено ціле пасмо заходів із прискоренню формування ефективної банківської системи, мобілізації фінансових ресурсів на пріоритетні напрямки структурної перебудови економіки, здійсненню організації расчетов.

2. Форми грошового звернення, застосовувані в России.

3 Загальний аналіз безготівкових розрахунків у РФ.

Економічною базою безготівкових розрахунків є матеріальне виробництво. У результаті переважна частина платіжного обороту (приблизно три чверті) посідає розрахунки з товарним операціям, тобто. на платежі за товари відвантажені, виконані роботи, надані услуги.

Решта платіжного обороту (приблизно одна чверть) — це розрахунки з нетоварним операціям, тобто. розрахунки підприємств і закупівельних організацій з бюджетом, органами державного устрою і соціального страхування, кредитними установами, органами управління, і т.д.

По ознакою територіального розташування підприємств й обслуговуючих їх банків розрізняють розрахунки іногородні і одногородние. Розрахунки між підприємствами і міжнародними організаціями, обслуживаемыми однією або різними установами банків, які у одному населеному пункті, називаються одногородними чи місцевими розрахунками. Розрахунки між підприємствами і організаціями, обслуживаемыми установами банків, які у різних населених пунктів, називаються иногородними.

Безготівкові розрахунки за товари та, соціальній та зв’язки України із фінансовими обставинами здійснюються у різні форми, кожна з яких має специфічні особливості у характері і рух розрахункових документів. Форма розрахунків є сукупність взаємозалежних елементів, до яких ставляться спосіб платежу і відповідні йому документообіг. Документообіг — це система оформлення, використання коштів і руху розрахункових документів і майже грошових средств.

Донедавна у Росії основний формою безготівкових розрахунків була акцептная форма, чинена з урахуванням платіжних вимог постачальників. Для її частку у загальному платіжному обороті країни — до початку 1990 року припадало близько 44−45%, а платежах за товари та — 66−67%. Популярність даної форми розрахунків викликало те, що вона у більшої ступеня, ніж інших форм розрахунків, відповідала принципам організації безготівкових розрахунків, розробленим і що діяли умовах адміністративно-командної системи управления.

Нині у зв’язку з переходом до ринкових умов господарювання акцептная форма розрахунків скасовано і господарству запропоновано вживати такі форми, які передбачають виключити під час розрахунків диктат виробника і зробити ініціатором скоєння платежу самих плательщиков.

2 Форми розрахунків у господарської сфері сучасної России.

1 Розрахунки платіжними поручениями.

Платіжне доручення є доручення господарюючого суб'єкту про переведення певної суми зі свого рахунку з цього приводу іншого господарюючого суб'єкту. Доручення дійсні протягом 10 днів із дня виписки (день виписки до уваги не приймається). Доручення приймається від платника до виконання лише за наявності коштів у рахунку, якщо інше не обумовлено між банком і власником рахунки. Платіжне доручення по домовленості сторін може бути: термінові, дострокові і отсроченные.

Термінові платежі відбуваються у таких варіантах:. авансовий платіж, тобто. платіж до відвантаження товару;. платіж після відвантаження товару, тобто. шляхом прямого акцепту товару;. часткові платежі при великих угодах. Розрахунок платіжними дорученнями здійснюється за такий схеме:

Покупець (плательщик.

Продавець (одержувач коштів) грошових средств).

1 5.

Банк покупця (2).

Банк продавця (4).

1. Покупець (тобто. платник коштів) представляє до банку платіжного доручення чотири (чи п’яти) примірниках і він здобуває тому четвертий примірник у ролі розписки банку. 2. Банк, обслуговуючий покупця, виходячи з одного примірника платіжного доручення списує кошти із рахунку покупця. 3. Банк, обслуговуючий покупця, направляє у банк, обслуговуючий продавця два примірника платіжного доручення і кошти. 4. Банк, обслуговуючий продавця, використовуючи другий примірник платіжного доручення, зараховує кошти рахунок продавця (тобто. одержувача коштів) 5. Банки продавця та покупця видають своїх клієнтів відповідно виписки із розрахункових счетов.

2 Розрахунки платіжними требованиями-поручениями.

Платіжне вимогу-доручення є розрахунковий документ, у якому вимога продавця до покупця оплатити виходячи з спрямованих йому, минаючи банк, розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленого за договором товару. Платник, визначивши можливість оплати отриманого платіжного требования-поручения, здає даний документ в обслуговуючий його банк для перерахування акцептованою їм суми на розрахунковий рахунок продавця. Розрахунок платіжними требованиями-поручениями відбувається по наступній схеме:

Покупець (платник 1 Продавець (одержувач коштів) грошових средств).

4 5 6 10 2.

Банк покупателя.

Банк продавця (9).

(3), (7).

1. Відвантаження продукції продавцем. 2. Передача платіжного требования-поручения разом із отгрузочными документами. 3. Приміщення відвантажувальних документів мають у картотеку № 1 у банку, обслуговуючому покупця. 4. Передача платіжного требования-поручения покупцю. 5. Оформлення покупцем платіжного требования-поручения і передачі їх у банк. Банк приймає його лише за наявності коштів у рахунку покупця. 6. Передача покупцю відвантажувальних документів. 7. Банк, обслуговуючий покупця, списує суму із рахунку покупця. 8. Банк, обслуговуючий покупця, направляє у банк, обслуговуючий продавця, платіжні требования-поручения. 9. Банк, обслуговуючий продавця, зараховує суму з цього приводу продавця. 10. Банк покупця банк продавця видають своїх клієнтів відповідно виписки із розрахункового рахунки .

3 Чекова форма расчетов.

Розрахунки чеками виробляються з допомогою розрахункових, дорожніх та інших чеків. Чек — письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунки власникові чека певну суму. Найчастіше розрізняють грошові чеки і розрахункові чеки.

ГРОШОВІ ЧЕКИ застосовуються з виплати власникові чека готівки в банку, наприклад на зарплатню, господарські потреби, командировочні витрати і т.д.

РОЗРАХУНКОВІ ЧЕКИ — це чеки, застосовувані для безготівкових розрахунків. Розрахунковий чек — документ, у якому безумовний письмовий наказ власника поточного рахунки (чекодавця) банку виплати яка вказана у ньому суми певному чи пред’явнику (чекодержателю). Нині використання у платіжному обороті Росії розрахункових чеків регламентується Положенням про чеках від 1 березня 1992 р., Положенням про безготівкових розрахунках в Російської Федерації від 1 липня 1992 р., і навіть які надходять додатковими вказівками Центрально банка.

Розрахункові чеки з «Росія» може бути покритими і непокритими. Покриттям чека у банку чекодавця може бути:. кошти, депоновані чекодавцем на окремому рахунку;. вартість відповідному рахунку чекодавця, але з понад суми, гарантованої банком за узгодженням із чекодавцем під час видачі чеків. І тут банк може гарантувати чекодавцеві при часовому відсутність коштів у його активі оплату чеків рахунок коштів банку. Разом з чеками банк видає клієнту ідентифікаційну картку (чекову картку). Чекова картка видається у одному примірнику під час видачі клієнту чеків незалежно від кількості і ідентифікують чекодавця в кожному виданій чеку.

Розрахунки чеками Російській Федерації здійснюються за наступній схеме:

4 Покупець (платник 5.

Продавець (одержувач коштів) грошових средств).

1 3 10.

6 10.

Банк покупателя.

Банк продавця (7).

(2), (9).

1. Покупець представляє до банку, його обслуговуючий, заяву отримання чеків і платіжного доручення на депонування сумм[2] чи заяву на двох примірниках щоб одержати чеків, оплата яких гарантована банком. 2. У банку, обслуговуючому покупця, бронюються вартість окремому рахунку й заповнюються чеки, тобто. проставляється найменування банку, номер особового рахунку, найменування чекодавця і ліміт суми чека. 3. Покупцю видаються чеки і чекова картка. 4. Продавець пред’являє покупцю документи на відвантажену продукцію (виконані роботи, надані послуги). 5. Покупець видає чек продавцю. 6. Продавець пред’являє чек до банку, обслуговуючий продавця при реєстрі чеків. 7. У банку, обслуговуючому продавця, зараховуються кошти рахунок продавця. 8. Банк, обслуговуючий продавця, пред’являє чек на оплату банку, обслуговуючому покупця. 9. Банк, обслуговуючий покупця, списує суму чека з допомогою раніше заброньованих сум. 10. Банки видають клієнта виписки із рахунків банку. Чек буває іменний (виписаний на певну особу), предъявительский (виписаний на пред’явника) і ордерний. Ордерний чек виписується на користь певного обличчя чи з його наказу, тобто. чекодавець може передати його нового власника з допомогою индоссамента[3]. З іншого боку чек то, можливо кроссированным. Кроссированием називається проведення на на лицьовій стороні чека двох паралельних ліній. Кроссирование своєю чергою може бути як загальним, і спеціальним. Чек, має загальне кроссирование (без позначки «банк» між лініями), то, можливо оплачений платником лише банку чи свого клієнта. Утримувач чека, має спеціальне кроссирование, може пред’явити його лише банку, найменування якого зазначено між линиями.

Чек, виписаний й інші іноземній державі, підлягає оплаті на території Російської Федерації протягом 70 днів, а чек, виписаний на території держав-членів СНД — протягом 20 днів. Останнім часом у Росії багато уваги стали приділяти проблемам чекового звернення. Деякі провідні економісти країни заявляють, що чековий оборот виключно сприятливий для валютно-фінансової системи кожної країни. Вони зумовлюють це такими причинами:. по-перше, різко зменшується об'єм готівкової валюти, що у зверненні, що покращує показники грошової маси. Росії це актуально як щодо рубльової маси, і щодо величезної кількості доларів і той вільноконвертованій валюти.. по-друге, під час використання чеків можна досягти максимальної фізичної швидкості під час розрахунків за відповідного процедурі авторизації і що особливо важливо задля великих платежів — максимального зближення у часі зустрічний рух товару і попросити грошей. У результаті виникають дуже потужним джерелом ресурсів, поки чеки їсти дорогою, гроші на рахунках у клієнтів — і є кредитними ресурсами банків, зокрема и.

Центрально банку країни.. по-третє, різко знижується ступінь криміногенності у суспільстві в целом.

Адже іменний чек — не гроші й немає сенсу красти. З іншого боку відзначаються також інші переваги чекового звернення, серед яких, наприклад, те, що чеки дозволяють розраховуватися в усіх отих випадках, де неможливо розрахуватися з допомогою інших платіжних інструментів, включаючи пластикові карта народження і валюту. 4].

4 Розрахунки аккредитивами.

Акредитив (від ньому. akkreditiv — довірчий) є умовне грошове зобов’язання банку, що видається ним дорученням покупця на користь продавця, яким банк, відкрив рахунок (банкемітент), може оцінити платежі продавцю або повноваження іншому банку виробляти такі платежі за наявності документів, передбачених у акредитиві, і за виконанні інших умов акредитива. Розрахунки з допомогою акредитива носять ще назва «розрахунки з системі ЛЗ» (анг. letters of credit — аккредитив).

Акредитиви поділяються на грошові і документарные.

Грошовий акредитив — це іменний документ, адресований банкомемітентом іншому банку і у якому наказ виплати грошей покупцю в певний строк. Для розрахунків застосовують документарный акредитив (див. рисунок).

Акредитиви бувають: 1. Відкличні і безотзывные.

Відкличний акредитив — це акредитив, що може бути змінено чи анульований банком-емітентом без попереднього погодження з продавцем, наприклад недотримання умов, передбачених договором, чи разі дострокового відмови банку-емітенту гарантувати платежі по акредитиву. Кожен акредитив повинен ясно показувати відкличний він чи безвідзивний. За відсутності такого чіткого вказівки акредитив є відзивним. Всі розпорядження про зміну умов отзывного акредитива платник здатна родити продавцю лише крізь банк-емітент, який сповіщає банк продавця (виконуючий банк), а той у своє чергу — продавца.

Безвідзивний акредитив — акредитив, яка може бути змінено чи анульований без згоди продавця, на користь якого вона відкрита. Продавець вправі достроково відмовитися від виконання акредитива, якщо передбачено умовами акредитива. 2. Підтверджені і неподтвержденные.

Підтверджений акредитив — це акредитив, який одержав додаткову гарантію платежу з боку іншого банка.

Банк, підтверджує акредитив, приймає він зобов’язання оплачувати документи, відповідні умовам акредитива, якщо банк-емітент відмовиться зробити платежи.

Непідтверджений акредитив — акредитив, яка має зазначеної гарантії. 3. Перевідні (трансферабельные).

Перекладної акредитив — це акредитив, що може бути в цілому або частково використаний кількома господарюючими субъектами.

(платниками). 4. Револьверний (від анг. revolver — обертатися) чи поновлюваний. Це акредитив, застосовуваний у розрахунки постійні стислі поставки, здійснювані зазвичай за графіком, зафіксованим в контракті. Він відкривається на повну суму платежу, але в значна її частина і автоматично відновлюється принаймні розрахунків за чергову партію товарів. 5. Покриті (депоновані) і непогашені (гарантированные).

Покриті акредитиви — це акредитиви, під час відкриття яких банкемітент перераховує кошти платника (покупця) чи наданий йому кредит у розпорядження банку продавця (виконуючого банку) на окремий балансовий рахунок «Акредитиви» все термін дії зобов’язань банка-эмитента.

Непогашені акредитиви — це акредитиви, які мають вказівки покриття коштів. Це акредитиви, якими платежі постачальнику гарантує банк. І тут платник звертається до свого банку з клопотанням виставити йому гарантований акредитив. Зазначене клопотання банк-емітент, зазвичай, задовольняє щодо платоспроможних, першокласних клієнтів — і за умови встановлення останнім і банком, виконуючим акредитив, кореспондентських отношений.

Существует така різновид акредитива, як акредитив з «червоною застереженням». Таким акредитивом може бути будь-якою вид акредитива, який передбачає видачу виконуючим банком продавцю авансів до певної суми. Відкриваючи акредитив з «червоною застереженням», банк-емітент зобов’язується відшкодувати виконуючому банку суми виплачених авансів, навіть якщо відвантаження після цього було зроблено. Банки розцінюють такі акредитиви як вид незабезпеченого кредиту та видають в рідкісних случаях.

Термін дії і Порядок розрахунків з акредитиву встановлюється в договорі між платником і продавцом.

У цьому вся договорі вказуються:. найменування банку-емітенту;. вид акредитива і його виконання;. спосіб сповіщення продавця про відкриття акредитива;. повний перелік і точна характеристика документів, експонованих продавцем щоб одержати коштів за акредитиву;. терміни уявлення документів після відвантаження товарів, вимоги до їх оформлення;. інші необхідні документи і условия.

Схема розрахунків із допомогою документарного аккредитива:

Покупець (платник 5 Продавець (одержувач коштів) грошових средств).

2 10 11.

7 6 4.

Банк покупця 8.

Банк продавца.

(12) 9.

1. Укладання договори про постачання товару. 2. Покупець дає доручення банку, обслуговуючому його, для відкриття акредитива. 3. Авизирование банку, обслуговуючого продавця, про відкриття акредитива. 4. Авизирование продавця про відкриття акредитива. 5. Постачання товару. 6. Передача документів. 7. Надання кредиту продавцю. 8. Пересилання документів. 9. Платіж. 10. Передача документів покупцю. 11. Акцепт документа. 12. Що стосується кредиту під акредитив, зняття грошей із рахунку покупателя.

Заключение

.

Підсумовуючи даної роботи, потрібен ще раз відзначити усю важливість і актуальність безготівкових розрахунків у економіці будь-якої країни. Тим паче, що весь платіжний оборот сучасної Росії у домінуючій основній своїй масі виробляється безналично.

Відповідно до Російським Законодавством безготівкові розрахунки можуть здійснюватися за дотримання наступних умов:. банк зберігає кошти суб'єктів господарювання, зараховує вступники ними суми, виконує розпорядження суб'єктів господарювання про переведення і видачі сум з рахунків і проведення інших банківських операцій, передбачених договорами з клієнтом і банківськими правилами;. кошти з рахунків суб'єктів господарювання списуються з розпорядження власника рахунків;. все платежі з рахунку суб'єктів господарювання здійснюються у черговості, обумовленою керівником господарюючого суб'єкту;. форми розрахунків між платником і одержувачем коштів визначається договором (угодою);. взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем коштів розглядається сторонами у порядку й без участі банківських установ;. претензії, пов’язані з здійсненням розрахункових операцій, направляються господарюючим суб'єктом в обслуговуючий його банк;. подача скарги і пред’явлення позову не призупиняє операції з рахунку;. порушення правил скоєння розрахункових операцій винні відповідають відповідно до законодавством. У разі ринкової економіки роль банків значно зросла. Це було пов’язано значною мірою про те, що зросла роль матеріального виробництва, у російської економіці, що є економічної базою безготівкових розрахунків. Тобто. безготівкові розрахунки передусім необхідні розрахунків з товарним операциям.

Досить складно виділити найважливіший і найкращий вид безготівкових розрахунків. У цьому роботі було названо чесноти та вади кожної форми звернення з які у Росії тут і навіть невдачі минулої форми грошового звернення, застосовується у СРСР. Було наведено позитивні приклади чекового звернення до нашої стране.

Отже, можна говорити, що безготівкові форми розрахунків просто необхідні, хоча російська система безготівкових розрахунків ще далекою від совершенства.

1. Фінанси підприємств.: Навчальний посібник / Є.І. Бородіна, М.: Банки і биржи.

1995 р. 2. Балабанов І.Т. Основи фінансового менеджменту, М.:1995г. 3. Банківська справа, під ред. В.І. Колесникова М.:Финансы і статистика.

1995 р. 4. Стратегія розвитку платіжної системи России//Деньги і кредиту 1996 р., № 6 5. Шляхи подолання кризи платіжної системи в России//Финансы 1996 р., № 6 6. Черкасов В.Є., Платицына Л. А. Банківські операції: маркетинг, аналіз, розрахунки, М.:1995г.

———————————- [1] Перехід направити на розрахунки між комерційними банками через РКЦ дозволив відокремити ресурси кожного банку з його кореспондентському рахунку й в цій основі обмежити активні операції кожного банку розміром реально наявних проблем нього ресурсів. [2] Застосовується у разі, якщо здійснюється депонування [3] Чековий індосамент виконує функції «передавальної написи» (прим. автора) [4] С. Л. Морозов, Шляхи подолання кризи платіжної системи в России//Финансы № 6, 1996 г.