Сущность і значення банківського кредиту на сучасних економічних условиях

ДЕРЖАВНИЙ КОМИТЕТ.

РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ ПО ВИЩОМУ ОБРАЗОВАНИЮ.

САНКТ-ПЕТЕРБУРЗЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ЕКОНОМІКИ Й ФИНАНСОВ.

кафедра загальної економічної теории.

РЕФЕРАТ.

Сутність і значення банківського кредиту на сучасних економічних условиях.

Виконала: аспірантка заочного відділення каф. від грошей і цінних бумаг.

Петренко Светлана.

Николаевна.

Проверил:

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, 1999 г.

Введение

Глава 1. Сутність кредита Глава 2. Роль кредиту на ринкової экономике Глава 3. Види і форми кредита.

Заключение

Приложение Список використаної литературы.

Принаймні становлення ринкових відносин розширюється попит на банківські послуги. Поява різноманіття форм власності, властивого ринкової економіки, створює додатковий попит послуги комерційних банків та передбачає необхідності існування такий фінансовокредитної системи, коли він банківські послуги пропонувалися б фізичним та юридичним особам різними банками на конкурсній основі. Комерційні банки є головним інструментом регулювання фінансово-кредитних відносин між юридичними і фізичними особами. Розвиток дослідницько-експериментальної і вдосконалення послуг, які надають комерційними банками, має значення насамперед тому, що переходити від адміністративно-командного типу економіки до вільної ринкової, змінюється місце кожного окремої людини у системі економічних відносин: він працює безпосереднім власником коштів виробництва та отримує велику ступінь економічної свободи. Реалізація нових економічних правий і обов’язків породжує потреба у численних банківських послугах і операціях. Надаючи позички своїх клієнтів, банки виконують роль фінансових посередників, приймаючи кошти у вкладників та надаючи позичальникам. Ця діяльність банку приносить реальну користь усім зацікавлені сторони. Вкладники користуються тим, що й депозити виконують функцію коштів обігу євро і функцію ліквідних активів, а цілій низці випадків що й приносять відсотки. Позичальники користуються відкритими їм доступом до великим грошовим сумам досить тривалі періоди часу. Це відбувається у випадках, коли більшість дрібних індивідуальних вкладників виявляють бажання вкласти до банку лише невеликі грошових сум, причому на період часу. Якби банків чи банани яких або аналогічних фінансових посередників, жодної великої фірмі взагалі можна було б вести ділові операції, виступаючи у ролі позичальника у дрібних фірм, які мають тимчасово вільними грошима. Природно, як і банки витягають прибуток з операцій. Вони отримують дохід, призначаючи вищу ставку відсотки за позичкам, ніж ту, що вони виплачують за депозитними вкладами. Так, кредитування клієнтів комерційними, зокрема, ощадними банками є основним джерелом їхніх прибутків, тобто. переважна більшість тимчасово вільних коштів іде банками на кредитування як підприємств і закупівельних організацій, і населення. Серед різноманіття можливих варіантів використання коштів діяльність банкірів з видачі позичок грає головну роль процесі розміщення кредитів. Кредит можуть призвести до безповоротних втрат банку у випадках, коли фирмы-заемщики неспроможна повернути з відсотками суми, рівні здобутим ними позичкам. Аналогічне відбувається при непродуктивному витраті ссуженных коштів. Непогашення позички вчасно може випливати з допущених помилок в плануванні витрати коштів, або наслідком здійснення непередбачених і непередбачених платежів. Банкіри добре справляються відносини із своїми функціями з видачі позичок у тому в тому разі, якщо вони безпомилково оцінюють результати гаданого використання позичок. Що саме стосується непередбачених платежів позичальників, і наступних по них фінансових втрат, то тут банкіри практично безсилі. На щастя, абсолютна більшість позичок — суть позички, погашаемые вчасно. Що ж до всього суспільства загалом, то користь, отримувана від позичкових операцій банків, стає істотною у випадках, коли обмежені обсяги пропозиції коштів, які підлягають передачу позичку, забезпечують досягнення найпродуктивніших цілей (з можливих). Здійснюючи цілеспрямований вибір майбутніх позичальників, і надаючи позички тільки тим їх, опинившись може платити максимальну відсоткову ставку по виданої позичку, сообразующуюся з загальними умовами ринкової кон’юнктури, банкіри направляють потік грошових засобів у русло інвестицій, що використовуються будівництва виробничих підприємств, придбання нової техніки й у цілого інших інвестицій у реальний капітал, що сам собі забезпечує отримання високої віддачі. Тобто, ринок банківських кредитів є складовою економічної системи Росії. Вступ Росії у ринок у значною мірою пов’язані з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тож з обов’язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу євро і кредиту. Головне завдання реформи — максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів немає і перехід до переважно горизонтальному їх руху до фінансовому ринку. Створення ринку означає принципову зміну ролі кредитних інституцій у управлінні народним господарством і посилення ролі кредиту на системі економічних відносин. Головна трудність полягає у характері важливих і невідкладних питань, які практика ставить щодня. Від відповіді них залежить як сьогоднішнє, а й завтрашній стан банківської системи країни. Це неймовірно відповідально — закладати основи, фундамент майбутньої зрілої системи, розміряти поточні інтереси і рішення до потреб перспективи. Історичні традиції практичного ведення банківської справи і наукового аналізу, у Росії фактично було втрачено протягом семи минулих десятиліть. Нові російські банкіри у своїй професійній діяльності йшли поряд і в основному продовжують піти шляхом спроб і помилок. Рішенню деяких негараздів у цій сфері може допомогти звернення до практичного досвіду зарубіжних банків і банківських аналітиків, хоча заодно треба враховувати етапи розвитку та національні особливості порівнюваних банківських структур. Вивчення проблем, що з процесом кредитування клієнтів комерційними банками, є найважливішим питанням дослідження взаємин у сфері «банк — клієнт». Адже, під час здійснення цього заходи важливим моментом є створення механізму ефективного використання коштів і гарантій повернення позикових коштів. Операції банків по кредитування, будучи потенційно найбільш дохідними, пов’язані з великим рівнем ризику. Кредитний ризик припускає можливість збитків зв’язки Польщі з неповерненням чи невчасним погашенням виданих кредитів і несплатою відсотків за ними. Тому «вибір форми забезпечення, ретельний відбір позичальників, та постійний контролю над їх фінансово-господарської діяльністю лежить в основі у кредитній політиці банку. Складність цієї проблеми очевидна, але його рішення неможлива активізація банківського кредитування господарства. Ця робота присвячена визначенню сутності та значення кредиту на сучасних умовах. Отже, бачимо значимість за умов питання, що з кредитуванням, розгляд якого розпочнемо з встановлення сутності кредита.

Глава 1. Сутність кредита.

Кредит (від латів. Creditum — позичка, борг) є одним із найскладніших економічних категорій. Відповідно до ст. 819 Цивільного Кодексу РФ банківський кредит — це дії з надання банком грошових коштів позичальнику у вигляді і умовах, передбачених кредитним договором, і обов’язком позичальника повернути отриману гроші і сплатити відсотки її у. Виникнення умов, надали кредиту характер об'єктивній необхідності, зумовлено становленням та розвитком товарно-грошових відносин. Загальноекономічної причиною існування кредиту, як будь-який інший вартісної категорії, є товарне виробництво. Конкретно для кредиту основне значення має тут така його характеристика, як ще одне возмездное рух вартості. Кредитні відносини не творяться у процесі виробництва, вони лише опосередковують той процес виробництва, у тій чи іншій формі. У цьому можливість виникнення кредитних відносин безпосередньо з еквівалентністю обміну, зумовленої економічним відмежуванням товаровиробників як власників, юридично самостійних осіб. Поруч із об'єктивної основою існують специфічні причини виникнення і функціонування кредитних відносин. Вони з необхідністю забезпечення безперервності процесу відтворення, а конкретніше — безперервності зміни форм вартості валового національного продукту процесі її руху. Рух вартістю воспроизводственном процесі суспільства передусім втілюється в кругообіг і обороті виробничих фондів та звернення державних підприємств, кругообіг капіталів акціонерних товариств, приватних фірм разом й характеризується об'єктивними закономірностями, обумовленими природою відтворювальних процесів товарного господарства. Зокрема, закономірністю, що створює можливість функціонування кредиту, є тимчасове вивільнення коштів й поява тимчасової потреби у них же в процесі руху виробничих фондів госпорганів. Відомо, що виробничі фонди у кожний цей час одночасно перебувають у грошової, продуктивної і товарної формах. Рух вартості фондів є послідовний безперервний її перехід із однієї функціональної форми до іншої. Цьому процесу об'єктивно властива нерівномірність, обумовлена індивідуальним характером кругообігу і зовнішньоторговельного обороту фондів кожному підприємстві внаслідок відмінностей організаційно-технічних характеристик виробництва та реалізації продукції. Проявом даної нерівномірності є освіту припливів і відпливів коштів під час руху як основних, і оборотних фондів. Тимчасово вільними може бути доходи громадян та заощадження населення, грошові накопичення держави, кошти кредитних установ; до того ж час вони може постати потреба у додаткових грошових ресурсах, задоволенням якій у змозі з’явитися кредит. Принаймні переходу економіки на ринкові відносини відновлюється справжня сутність кредиту як самостійної об'єктивної економічної категорії. Кредит стає вираженням поворотного руху вартості, тобто. припиняється беззворотнє фінансування видатків бюджету, надання кредиту збитковим господарствам, і навіть на мети не відповідні внутрішньої природі кредиту. На сутність кредиту велике вплив надають що відбуваються зміни у банківську систему й створення кредитного ринку, де пропозицію кредиту походить від вільних, економічно самостійних, рівних між собою у правах, комерційних банків. Принципи роботи, діяльність цих банків цілком відповідають сутності, призначенню й підвищення ролі кредиту на розвиненому товарному производстве.

Відображенням сутності та функцій кредиту на системі економічних відносин між банком і позичальниками є принципи кредитування. За підсумками принципів кредитування відбувається побудова процесу кредитування, тобто. визначаються цілі й терміни надання позикових коштів, метод, і навіть порядок їх видачі погашення, організація контролю над використанням позичок позичальниками. Застосовувані в банківської практиці принципи кредитування, їхній вміст наводилися в відповідність до тим рівнем економічних взаємин у народному господарстві, який складався іноді часу, що не відповідало об'єктивну природу існування. Принципи кредитування об'єктивні за своєю природою, але визначаючи основи організації економічних відносин банку, вони, як й інші елементи кредитного механізму отримують вплив ззовні й їхній розвиток більшою мірою залежить загальних завдань і стан економіки поки що. З іншого боку, вченими у розвитку теорії кредиту формулювалися нові принципи кредитування, відкидалися серед що або піддавалися сумніву правомірність існування. Перехід економіки на умови ринкового господарювання диктує необхідність переоцінки сформованих наукових поглядів на принципи кредитування і формулювання саме таких, які розкривають справжню сутність кредиту, незалежно від двох суспільно-економічних формацій, в якій він є. Такими принципами є повернення, терміновість повернення кредиту, дифференцированность, забезпеченість і платність, з вкладенням у яких нового змісту, відповідного ринкових відносин економіки. Ця обставина веде і до вдосконалення механізму банківського кредитування. Розглянемо докладніше особливості застосування принципів кредитування, їх нового змісту. Принцип повернення кредиту висловлює необхідність своєчасного повернення отримані від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він віднаходить своє практичне вираження у погашенні конкретної позички шляхом перерахування відповідної суми коштів з цього приводу надала її кредитної організації, що забезпечує возобновляемость ресурсів банку як необхідного умови продовження проведення статутної діяльності. У виконанні вітчизняної практиці кредитування у умовах централізованої планової економіки існувало неофіційне поняття «безповоротна позичка». Ця форма кредитування мала досить стала вельми поширеною, особливо у аграрному секторі, і полягала у наданні державними кредитними установами позичок, повернення яких споконвічно не планувався через кризового фінансового становища позичальника. По економічної сутності безповоротні позички були скоріш додаткової формою бюджетних субсидій, здійснюваних за посередництва державного банку, що ускладнювала кредитне планування і вело до постійної фальсифікації видатковій частині бюджету. У разі ринкової економіки поняття безповоротної позички так само неприпустимо, як, наприклад, поняття «планово-убыточное приватне юридичне підприємство». «При визначенні сутності кредиту як планомірного руху позичкового фонду поняття „повернення“ виступає як один з найважливіших характеристик кредитних відносин,» — вважає Ершева Т. А. 1] З її думці, розгляд повернення як найважливішої і невід'ємною риси самої сутності кредиту закономірно, оскільки ще одне рух ссуженных коштів безпосередньо визначається особливостями форм власності і речовинним змістом товарно-грошових відносин при нашої економіки. Без повернення кредитна система має не може існувати, отже, вона є невід'ємною характеристикою кредиту. Отже бачимо, що у економічної літературі деякі автори, наприклад, Казигмагомедов А. А., підкреслюють, що «повернення є невід'ємною атрибутом кредиту, яке розкриває сутність цієї економічної категорії. А безпосередньо принципом кредитування є терміновість, т.к. терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредита"[2]. Принцип терміновості означає, що кредит може бути непросто повернутий, а повернутий в суворо певний строк. Зараз під час кредитуванні особливе, як ніколи раніше, значення надається принципу терміновості повернення кредиту, оскільки з його дотримання залежить нормальне забезпечення відтворювального процесу грошима і, обсяги і темпи зростання. Застосування принципів комерційного розрахунку у створенні роботи комерційних банків Демшевського не дозволяє банкам вкладати свої кредитні ресурси в безповоротні грошові вкладення, інакше: вони ні мати можливості розрахуватися за залучені кошти зрушать з вкладниками — підприємствами та громадянами. У цьому банки можуть зазнавати збитків і навіть банкрутство. До кожного позичальника дотримання цієї принципу кредитування означає автоматичну можливість отримання у банку нових кредитів, і дає підстави дотриматися свої інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позички. Отже, можна дійти невтішного висновку у тому, що економічні інтереси комерційного банку і ссудозаемщика дотримання принципу терміновості об'єктивно збігаються. Далі йде сказати у тому, що термін повернення кредиту встановлюється за домовленістю з позичальником, з наявною в нього загальної можливості повернути кредит, і навіть діючої банківської відсоткової ставки за кредит. З іншого боку, в ряді підприємств, створених у останні роки, кредит є є основним джерелом формування оборотних фондів. У зв’язку з цим у час ускладнюється рішення проблеми дотримання принципу терміновості кредитування. У розв’язанні цієї проблеми дедалі більшу роль починає грати принцип забезпечення кредиту, причому зміст цього принципу розширюється. Так, принцип матеріального забезпечення кредитування породжує у сприйнятті сучасних умовах юридичні зобов’язання, гарантують повернення позички: в формі застави, гарантій — при кредитуванні юридичних, у вигляді застави і поручництва — при кредитуванні громадян, і навіть договору страхування банківського ризику непогашення кредитів і страхування відповідальності позичальників за непогашення ними кредитів. З огляду на застави кредитор (заставоутримувач) проти неї, у разі невиконання боржником забезпеченого запорукою зобов’язання, отримати задоволення з вартості закладених цінностей після реалізації, переважно над іншими кредиторами. Але, треба враховувати, що у сучасних умовах на шляху реалізації комерційними банками свого заставного права виникають труднощі, які за поверхневому розгляді питання видно. Так було в частковості, проблеми реалізації заставного права банком перебувають у відношенні підприємств майно яких належить державі. Що Намітився у роки початку ринкових відносин відхід кредитування окремих об'єктів і до задоволенню загальної потреби у позикових засобах дозволили б поставити питання про кредитування суб'єкта кредитних взаємин, як такого. У результаті практично стала можливої видача кредиту як під конкретне матеріальне забезпечення чи перелічені вище документи, а й під гарантію платоспроможних підприємств, інших банків чи страхового свідоцтва про добровільному страхуванні позичальником відповідальності за непогашення кредит або концесію страхування самим банком-кредитором кредитного ризику непогашення позичок клієнтами. Причому одна, а й багато перелічених форм юридичних зобов’язань одночасно можуть бути забезпеченням що його видають кредиту та, відповідно, повинні прикладатися до кредитного договору, заключаемому між банком і позичальником. Отже, у сучасних умовах у зміст принципу забезпеченості кредиту вкладається нового змісту, що полягає у наявності у позичальників юридично оформлених зобов’язань, які гарантують своєчасний, чи остаточному підсумку взагалі, повернення банківських кредитів (заставного зобов’язання, договора-гарантии, договорів страхування на випадки непогашення кредитів, договору-поручництва). Крім юридично оформлених зобов’язань, свідчить про забезпеченості кредитів комерційних банків можуть вимагати від позичальників, і інших документів, які мають правової основи, найважливішим із яких є техніко-економічне обгрунтування доцільності виконання кредитуемых заходів. У документі мають бути досить аргументовано розраховані майбутні доходи підприємства, з допомогою яких планується погашення кредиту, і навіть визначено терміни повернення позички. У банківській практиці минулих років техніко-економічні обгрунтування зазвичай представляли позичальниками до банку при кредитуванні витрат довгострокового характеру і пов’язані з капітальними вкладеннями. Зараз же ситуація економіки змінюється. І комерційних банків доцільно у разі надання позичок вимагати від позичальників відповідне економічного обгрунтування, що сприяти дотриманню принципу забезпеченості кредиту з допомогою майбутніх доходів клієнта банку. Необхідність диференційованого підходу банків при кредитуванні добре й погано працюючих госпорганів мотивувалася діями закону вартості, які вимагають здійснення кожним підприємством витрат з виробництва та реалізації продукції відповідність до суспільно необхідними нормами. Тільки дотриманням вимог цього закону кожним хозорганом можна було домогтися ефективності виробництва, у громадському масштабі. Нині принцип диференційованості ув’язується зі принципом терміновості повернення, тобто. кредит надається тим позичальникам, що потенційно можуть його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування відбувається лише з урахуванням показників кредитоспроможності. Цей принцип кредитування починає спрацьовувати ще на стадії кредитного планування до укладання кредитних договорів, коли банки ще вивчають попит на кредитні ресурси, і починають їх попереднє розміщення, керуючись, як кредитоспроможністю потенційних позичальників, і характером забезпечення испрашиваемых позичок і, їх прибутковістю для банку, і навіть тривалістю вкладення коштів. Дифференцированность кредитування за показниками кредитоспроможності є жорсткої порівняно з усіма що існували до нашого часу її варіантами. Отже, банки у праві відмовити у кредиті ненадійним партнерам, і з’являється можливість вибору суб'єктів кредитних відносин. Дифференцированность кредитування, з кредитоспроможності позичальників, служить необхідною умовою нормального функціонування кредиту на засадах повернення і платності. З переходом на ринкові відносини господарювання змінюється утримання і принципу платності кредиту. Принцип платності кредиту означає, що кожен позичальник повинен внести банку певну платню за тимчасове позаимствование в нього на свої потреб коштів. Реалізація цього принципу здійснюється механізмом функціонування банківського відсотка, у вигляді встановлення диференційованих відсоткових ставок користування певними видами кредиту. Ставка банківського кредиту — це «ціна» кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючий вплив на комерційні розрахунки підприємств, а банку забезпечувати відшкодування видатків за змістом апарату і отримання прибутку збільшення ресурсних фондів кредитування, і навіть спрямування власного розвитку. За сучасних умов критеріями диференціації відсоткових ставок певною мірою перестають бути галузеві відмінності суб'єктів кредитних відносин, а почасти й види наданих кредитів. Рівноправність суб'єктів господарювання за умов ринкової економіки передбачає встановлення банками у принципі єдиних для всіх позичальників відсоткових ставок як залучення, і з розміщення ресурсів, залежних тільки від термінів здійснення операцій і величини коштів. Такі моменти у новій відсоткової політиці комерційних банків означають її спрямованість формування стабільних ресурсів, на забезпечення нормальної їх циркуляції з урахуванням своєчасного повернення банк позичальниками. Коло позичальників, в такий спосіб, обмежуватиметься юридичними і фізичними особами, здатними зі свого фінансовому становищу й не так взяти кредит, як його повернути термін, у своїй ефективно використавши. Проте треба сказати, що це сказане щодо проведення кредитної політики банками може бути реалізований повною мірою лише за умов розвинених ринкових відносин, якщо буде досягнуто стабілізація економіки. У період ж зародження ринкових відносин, коли спостерігаються кризові явища в народному господарстві, необхідно проведення диференційованої відсоткової політики при кредитуванні, наприклад, цілих сфер економіки — агропромислового комплексу, соціальних програм. Отже, принцип платності залежить від наданні на формування пропорцій розвитку народного господарства, на збалансованість товарно-грошових обертів за економіці. Відновлення сутності кредиту на умовах початку ринкової економіці зажадало осмислення принципів банківського кредитування. Одночасно хотілося б вирізнити, щодо того часу, поки країні існує інфляція, принципи банківського кредитування не зможуть у повною мірою забезпечити практично реалізацію економічного впливу кредитного механізму в розвитку ринкових взаємин у экономике.

Глава 2. Роль кредиту на ринкової економіки Кредит як економічна категорія служить об'єктом активного державного регулювання. Цілі, переслідувані державою при кредитному регулюванні можуть бути різні. Хоча здавалося б кредитна політику держави є пряма вплив на діяльність комерційного банку і розширення чи скорочення кредитування економіки, вона переслідує мети сталого розвитку внутрішньої економіки, зміцнення грошового звернення, підтримки експортерів зовнішньому ринках. Отже, вплив на кредитну політику цілому дозволяє в кінцевому підсумку досягти глибших стратегічних завдань розвитку економіки. Наприклад, недолік в підприємства вільних коштів утрудняє здійснення комерційних угод, внутрішніх інвестицій, підтримки зайнятості країни. З іншого боку, надлишкова грошова маса має свої вади: відбувається знецінення грошей, що полягає в зростанні товарних цін, зниженні життєвий рівень населення, погіршенні валютного становища країни. Відповідно, у разі приносить чималі грошікредитна політику держави буде спрямовано розширення кредитної діяльності банків, тоді як у другому — їхньому скорочення і до політики «дорогих грошей». У макроекономічному масштабі значення позичкових операцій у тому, що з допомогою них банки перетворюють непрацюючі грошові кошти в діючі, стимулюючи процеси виробництва, обігу євро і споживання. Призначенням позичок є задоволення індивідуальних потреб позичальників (виробничих, торгово-посередницьких, споживчих). Одержувачами позичок можуть виступати юридичні і особи, мають різну кредитоспроможність, може різнитися тривалість користування ссудой. Але зазначені розбіжності у економічний зміст потреби у кредиті нічого не винні відбиватися на ліквідності банку, тобто. не повинні спричинить несвоєчасному поверненню виданих позичок. Тому банки організують процес кредитування клієнтів, виділяючи види позичок, дозволяють диференціювати об'єкт кредитування, механізм видачі і погашення позичок, форми контролю над возвратностью. Отже, як ми встигли помітити, роль кредиту на розвитку ринкової економіки різноманітна. По-перше, кредит за умов початку ринку є форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, наданого в позичку. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу позичковий і своє відносини між кредиторами і позичальниками. За сприяння вільні грошові капітали й доходи юридичних і фізичних осіб акумулюються, перетворюючись на позичковий капітал, який передається за плату у тимчасове користування. По-друге, капітал фізичний, як коштів виробництва, неспроможна переливатися лише з сфер до інших. Цей процес відбувається здійснюється зазвичай, у формі руху грошового капіталу. Тому кредит трапилося в ринковій економіці необхідний, передусім, як эластический механізм переливу капіталу з одних сфер до інших. По-третє, кредит здатний активний вплив на об'єм і структуру грошової маси, платіжного обороту, на швидкість звернення грошей. Викликаючи до життя різноманітні форми кредитних грошей, можна забезпечити під час переходу Росії до ринків створення бази щодо прискорений розвиток безготівкових розрахунків, впровадження нових засобів. Завдання розвитку безготівкових розрахунків як юридичних, і фізичних осіб, надзвичайно часі обіцяє чималі вигоди всім учасників економічних взаємин держави і для економіки нашої країни загалом. По-четверте, кредит може зіграти помітну роль здійсненні програми приватизації державних підприємств і муніципальних підприємств на основі їхньої акціонування. Умовою розміщення акцій над ринком є накопичення значних грошових капіталів та його зосередження в кредитної системі. З іншого боку, кредитна система від імені банків бере активну що у самому випуску і розміщення акцій. По-п'яте, без кредитної підтримки практично неможливо швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, запровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньоекономічному просторі. Отже, ми з’ясували, що комерційних банків є посередниками над ринком капіталів. Вони притягують тимчасово вільні кошти одних осіб надають їх іншим особам, які відчувають потреба у позикових средствах.

Глава 3. Види і форми кредита.

У ринкових умов господарювання основний формою кредиту є банківський кредит, тобто. кредит, наданий комерційними банками різних типів і деяких видів. Проте, банківський кредит єдиний вид кредиту, який можуть одержати позичальники. Залежно від кредитора він може бути лише банківським, а й державної, комерційним, кредитом приватних осіб. Основним ознакою державний кредит є неодмінна участь держави у особі органів виконавчої різних рівнів. Комерційний кредит — одне з перших форм кредитних взаємин у економіці, що породив вексельне звернення української й цим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту, знаходить практичне вираження у фінансово-господарських стосунках між юридичних осіб у вигляді реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Основна мета цієї форми кредиту — прискорення процесу реалізації товарів, отже, вилучення закладених у них прибутку. Чинне законодавство передбачає певні обмеження в наданні комерційного кредиту. Так, без спеціальної ліцензії Банку Росії підприємства міста і організації вправі надавати кредит іншим підприємствам, і організаціям або у товарної формі, або у грошової форми, але не матимуть стягування відсотків. Лихварський кредит — специфічна форма кредиту. У зарубіжних джерелах розглядається лише історичному плані, але у сучасних російських умовах отримав певне поширення. Як сукупність кредитних відносин більшість країн час має однозначно нелегальний характер. Насправді лихварський кредит реалізується шляхом видачі позичок фізичними особами, і навіть господарюючими суб'єктами, які мають відповідної ліцензії від Центрального Банку. Характеризується понад високими ставками позичкового відсотка голосів і найчастіше кримінальними методами стягнення з неплатника. З розвитком інфраструктури національної кредитної системи забезпечення доступності ресурсів всім категорій потенційних позичальників лихварський кредит зникає з ринку позичкових капіталів. Як було зазначено раніше, банківський кредит — одне з найбільш поширених форм кредитних взаємин у економіці, об'єктом яких виступає процес передачі у позичку безпосередньо коштів. Надається виключно спеціалізованими кредитно-фінансовими організаціями, мають ліцензію за проведення таких операцій від за Центральний банк. Розглянемо класифікацію банківського кредиту за ряду базових ознак: 1. залежно від термінів користування кредити поділяються на : — онкольные, підлягають поверненню в фіксований строк після надходження офіційного повідомлення від кредитора. Нині вони не використовуються у Росії, а й у більшості інших країнах, оскільки вимагають щодо стабільних умов над ринком позичкових капіталів й економіці загалом; - короткострокові, надані, зазвичай, на заповнення тимчасового нестачі власних оборотних засобів у позичальника. За сучасних умов короткострокові кредити отримали однозначно домінуючий характер над ринком позичкових капіталів. Обслуговує переважно сферу звернення. У банківській практиці РФ короткотерміновим називається кредит, термін користування якою перевищує 6 місяців, хоча сьогодні законодавство зовсім позбавлений чіткого поділу кредитів на види залежно від термінів користування нею; - середньострокові, надані терміном до один рік на мети споживчого характеру. Найбільшого поширення набула отримали аграрному секторі, і навіть при кредитуванні інноваційних процесів зі середніми обсягами необхідних інвестицій; - довгострокові, використовувані, зазвичай, в інвестиційних цілях. САМІ Як і середньострокові позички, вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими обсягами переданих ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкцій, технічного переоснащення, нового будівництва на підприємствах всі сфери діяльності. Особливе розвиток одержав у капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі, сировинних галузях економіки. Середній термін їхньої погашення зазвичай від трьох до п’яти, а може досягати 2 і більше років, особливо в отриманні відповідних фінансових гарантій із державного боку. У Росії її нині практично використовується як через загальної економічній нестабільності, і меншою дохідності проти короткостроковими кредитними операціями; 2. з наявності, якості й правничого характеру забезпечення кредити поділяються на — бланкові, які мають забезпечення засновані на довіру до заемщику.

У обмежений обсяг застосовуються деякими зарубіжними банками у процесі кредитування постійних клієнтів; - забезпечені позички, як основна різновид сучасного банківського кредиту, якою виражено з його базових принципів. У ролі забезпечення може бути будь-яке майно, те що позичальнику на правах власності, найчастіше — нерухомість чи цінних паперів. При порушенні позичальником своїх зобов’язань це перетворюється на власність банку, що у процесі її реалізації відшкодовує принесені збитки. Розмір котра видається позички, зазвичай, менше середньоринковому вартості запропонованого забезпечення й угодою сторін. У вітчизняних умовах основна під час оформлення забезпечених кредитів — процедура оцінки вартості майна через незавершеності процесу формування фондового і іпотечного ринків; - позички під фінансові гарантії третіх осіб, реальним вираженням яких служить юридично оформлене зобов’язання із боку гаранта відшкодувати фактично завдані збитки банку у разі порушення безпосереднім позичальником умов кредитного договору. У ролі фінансового гаранта можуть виступати юридичних осіб, користуються мають достатньої довіри із боку кредитора, органи структурі державної влади рівня. Останнім часом набули поширення банківські гарантії; 3. залежно від рівня кредитного ризику. Відповідно до інструкції про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик від 30.06.97 г. Усі позички поділяються на виборах 4 групи: — стандартні позички, яких можна віднести поточні (якими відсутня прострочена заборгованість із виплати основного боргу і заключились додаткові договору) позички незалежно від забезпечення, за відсутності простроченої виплати відсотків за ними, крім пільгових поточних позичок і позик інсайдерам, і такі забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними до 5 днів включно; із простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів включно; - нестандартні позички, до яких належать такі забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними від 6 до 30 днів включно; із простроченою виплатою по основному боргу від 6 до 30 днів включно; переоформлені двічі без зміни умов договору; переоформлені одного разу зі змінами умов договору. Недостатньо забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними до 5 днів включно; із простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів включно; переоформлені одного разу зі змінами умов договору. Пільгові поточні позички і позички інсайдерам; - до сумнівних позичкам можна віднести такі забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними від 31 до 180 днів включно; із простроченою виплатою по основному боргу від 31 до 180 днів включно; переоформлені двічі зі змінами умов договору; переоформлені більше ніж двічі незалежно від наявності змін умов договору. Недостатньо забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними від 6 до 30 днів включно; із простроченою виплатою по основному боргу від 6 до 30 днів включно; переоформлені двічі не змінювалась умов договору; переоформлені одного разу зі змінами умов договору. Незабезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними до днів включно; із простроченою виплатою по основному боргу до днів включно; переоформлені одного разу не змінювалась умов договору. Пільгові позички і позички інсайдерам із простроченою виплатою по основному боргу або за відсоткам до 5 днів включно; - всі інші позички, за своїми ознаками не які у число зазначених вище, варто відносити до безнадежным.

4. залежно від цільового призначення розрізняють: — позички загального характеру, використовувані позичальником на власний розсуд задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсів годі. За сучасних умов мають обмежений використання у сфері короткострокового кредитування, при середньостроковому і довгострокове кредитування практично використовується; - цільові позички, які передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси лише заради вирішення завдань, певних умовами кредитного договору. Порушення зазначених зобов’язань, тягне у себе застосування до позичальнику встановлених договором санкцій у формі строкового відкликання кредит або концесію збільшення відсоткової ставки. 5. за способом погашення розрізняють: — позички, погашаемые одноразовим внеском із боку позичальника. Традиційна форма повернення короткострокових позичок, дуже функціональна з позиції юридичного оформлення, бо потребує механізму обчислення диференційованого відсотка; - позички, погашаемые на виплату протягом усього термін дії кредитного договору. Конкретні умови повернення визначаються договором, зокрема — у частині антиінфляційної захисту національних інтересів кредитора. Завжди використовується при довгострокових позички і, зазвичай, при середньострокових; 6. за способом стягування позичкового відсотка: — позички, відсоток якими виплачується в останній момент її загального погашення. Традиційна для ринкової економіки форма оплати короткострокових позичок, має найбільш функціональний з позиції простоти розрахунку характер. — позички, відсоток якими виплачується рівномірними внесками позичальника протягом усього термін дії кредитного договору. Традиційна форма оплати посередньоі частка довгострокових позичок, що має досить диференційований характер залежно від домовленості сторін; - позички, відсоток якими утримується банком в останній момент безпосередньої видачі їх позичальнику. Для розвиненою ринковою економіки цій формі абсолютно нехарактерна і використовується лише ростовщическим капіталом. Через нестабільності економічної ситуації в активно застосовувалася під час 1993 — 1995гг. багатьма російськими комерційними банками, особливо з сверхкраткосрочным позичкам; 7. за категоріями потенційних позичальників розрізняють: — позички юридичних осіб; - позички фізичних осіб. У практиці західних банків також проводиться розмежування між діловими (комерційними) ссудами і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, визначальних умови надання позики, його гасіння тощо. Розглянемо поширеними методами банківського кредитування ділових фірм країни з розвиненою ринковою економікою, з прикладу США. Кредити комерційних підприємств можна розділити на дві групи: 1. позички на фінансування обігового капіталу; 1. позички на фінансування основний капітал. Перша група пов’язані з нестачею в підприємств коштів для купівлі елементів обігового капіталу, необхідні повсякденних операцій. Це переважно короткострокові кредити до один рік. До них ставляться: кредитні лінії (зокрема сезонні і поновлювані); позички на надзвичайні потреби; перманентні позички для поповнення обігового капіталу. Друга ж група представлена середньоі довгостроковими кредитами для придбання, землі, устаткування, орендних операцій, встановлення контролю за компаніями тощо. До них належать: термінові позички; позички під заставні; будівельні позички; фінансовий лізинг. Кредитна лінія (credit line) — угоду між банком і позичальником про максимальної сумі кредиту, яку останній використовувати в протягом обумовленого терміну за дотримання певних умов. Це одне з форм короткострокового банківського кредити покриття тимчасової потреби у грошових засобах, наприклад, сезонних змін товарних запасів чи приросту дебіторську заборгованість. Часто забезпеченням кредитної лінії на служать кредитуемые банком запаси чи неоплачені рахунки. Особливість кредитної лінії на як форми фінансування у тому, що не є безумовним контрактом, обов’язковим для банку. Останній може анулювати договір до закінчення терміна, якщо, наприклад, фінансове становище клієнта істотно погіршиться чи ні виконані інші умови контракту. Позичальник також із тих чи інших причин може не використовувати кредитну лінію в цілому або частково. Кредитна лінія відкривається терміном до один рік, рідше — до два роки. Договір часто супроводжується умовою про зберіганні клієнтом мінімального компенсаційного залишку на поточному рахунку у банку у вигляді 20 -30% від суми кредитної лінії на. Компенсаційний залишок як цементує відносини банку і позичальника, знижує коливання депозитів, а й збільшує реальний прибуток на позичку. Кредитна лінія відкривається банком після ретельної оцінки фінансового стану позичальника. Деякі банки проводять обстеження фірми кожен раз, коли він отримує кредит не більше відкритої лінії, а більш поширена практика одноразовою перевірки справ позичальника протягом року. Разів у рік виробляється повна розчищення боргу, про те, щоб клієнт у відсутності заборгованості банку по крайнього заходу впродовж місяця. Це дисциплінує клієнта, нагадує йому необхідність погасити кредит. У практиці американських банків застосовується три «види кредитних ліній. Наведемо два найпоширеніших випадку. Сезонний кредитна лінія (seasonal line of credit) надається банком при періодично виникає фірма нестачі оборотних засобів, що з сезонної циклічністю виробництва чи необхідністю освіти запасів складі. Кредити що така погашаються по закінченні операційного циклу з допомогою виручки від продажу активів. Погашення боргу та відсотків виробляється одноразовим платежем. Ризик банку при відкритої сезонної кредитної лінії на полягає у можливості непогашення кредиту через раптового падіння попиту, зниження цін, неврожаю тощо. Тому зазвичай банк вимагає забезпечення у вигляді власності позичальника. Поновлювана кредитна лінія (revolving line of credit) надається банком, якщо позичальник відчуває тривалу брак оборотних засобів підтримки певного обсягу виробництва. Термін такого кредиту звичайно перевищує року. Погасивши частина кредиту, позичальник може мати простий нову позичку не більше встановленого ліміту і термін дії договору. Заборгованість за поновлюваної лінії змінюється хвилеподібно, отже на кредитному рахунку завжди є непогашений залишок. Позички на надзвичайні потреби (special committent loans) видаються банком на фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнти на оборотних коштах, що з укладанням вигідною угоди, отриманням великого замовлення та інші надзвичайними обставинами. Позика видається на суворо обмежений термін. Кредит погашається одноразовим внеском. Ризик для банку пов’язаний у разі з можливістю невиконання замовлення вчасно чи замовника через погану якість роботи, що сприятиме непогашению позички. Тому банк зажадає додаткового забезпечення чи гарантій. Перманентні позички для поповнення обігового капіталу (permanent working capitals loans). Кредити що така видаються кілька років і мають метою покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення кредиту виробляється у розстрочку, місячними, квартальними чи піврічними внесками, причому шкала погашення розробляється і стверджується в останній момент укладення кредитної договору. На відміну від наведених вище видів кредиту тут погашення позички виробляється не було за рахунок продажу активів, та якщо з прибутку, отриманої від таких операцій. Операція пов’язані з великим ризиком для банку, що потребуватиме забезпечення у вигляді особистого майна, і гарантії третіх осіб. Термінові позички (term loans) видаються терміном понад рік у вигляді одиничного кредит або концесію серії послідовних позик й закони використовують для придбання машин, устаткування, ремонту будинків, рефінансування будинків тощо. Найтиповіший термін позичок що така — 5 і більше років, причому термін кредиту ні перевищувати терміну служби того виду активів, який використовується задля забезпечення кредиту. Умови видачі термінової позички, зазвичай, суворо індивідуальні і пристосовані до конкретного позичальнику. У цьому проводиться ретельне попереднє обстеження потреб позичальника у фінансуванні і її спроможність погасити кредит. Для термінової позички характерно обов’язкове наявність чіткої шкали погашення кредиту регулярними періодичними внесками (місячними, квартальними) з урахуванням аналізу майбутніх прибутків і витрат позичальника. Дрібні і середні позички мають забезпечення устаткуванням, чи тих активів, які придбано фірмою з допомогою кредиту, великі ж, зазвичай, надаються без спеціального забезпечення. Термінові позички широко використовують у галузях з великими капіталовкладеннями — транспорт, зв’язок, вуглевидобуток, нафтопереробка, хімія тощо. Ефективна ставка відсотки за терміновим позичкам залежить від умов позики і методу її розрахунку. Нерідко вартість кредиту обчислюється шляхом множення договірної ставки початкову суму кредиту, а інших — лише з непогашений залишок. У другий випадок загальна сума відсоткових платежів на позичку буде набагато меншою, порівняно з першим, так як термінові позички погашаються регулярними внесками і непогашений залишок поступово скорочується. Позички під заставну (mortgage loans) застосовуються на фінансування купівлі або будівництва заводів, виробничих будинків, придбання землі. Вони на термін (15 років і більше). Погашення (амортизація заставної) виробляється щомісячними внесками із заздалегідь встановленої шкалою. З часом частина чергового платежу, що йде на виплату відсотків, зменшується, але в погашення основного боргу — збільшується. Будівельні позички (constraction loans) видаються на період будівельного циклу (до 2-х років). Позичальник регулярно виплачує відсоток. Потім позичка переоформляється в заставну і розпочинається виплата основного боргу. Лізинг (leasing). Ця форма фінансування має суттєві особливості і може розглядатися як альтернатива традиційному банківському кредитуванню. Вона застосовується на фінансування оренди дорогого устаткування — морських і річкових судів, супутників зв’язку, літаків, автомашин, комп’ютерів, копіювальних машин, а окремих випадках — нерухомості. Банки активну участь у фінансуванні операцій із оренді через створювані при цьому лізингові компанії, у системі банківських холдингів. Одною з найбільш поширених форм — лізинг із коштів (leveraged leasing), де орендодавець набуває устаткування з допомогою банківського кредиту (у вигляді 80 — 90% загальної вартості) і погашає борг з виручки, отриманого формі орендних платежів. У угоді, в такий спосіб, крім постачальника устаткування, орендодавця й фірми-орендаря бере участь що й кредитор від імені комерційного чи інвестиційного банку. Кредитор надає кредит без обороту на орендаря (тобто. із покладенням всієї відповідальності за погашення позички на орендодавця, організуючого всю лізингову операцію) і навіть отримує внесок у погашення позики сплату відсотків. Орендодавець, вклавши в операцію 10 — 20% власні кошти, отримує пільги по прискореному списанню амортизації і відсоток у всій частці фінансування. Банк може у угоді як і орендодавець («учасник — власник»), як і банкір («учасник — кредитор»). Заодно він може привернути до фінансуванню довгострокової частини оренди як інших посередників (інвестиційні банки, фінансові компанії), і значні промислові фірми, які мають надлишкової ліквідністю. Такі основні форми кредитування ділових підприємств у країнах із розвиненою ринковою економікою. Що ж до позичок індивідуальним позичальникам, всі вони пов’язані головним чином із придбанням нерухомості (квартир, житлових будинків культури та т.д.), купівлею товарів тривалого користування, отриманням позичок на невідкладні потреби. Позички під заставну (mortgage loan). Основна форма під нерухомість — повністю амортизируемая заставна з фіксованою відсотком. Забезпеченням кредиту служить що купується нерухомість; сума боргу погашається рівними внесками протягом усього термін дії позички; відсоток, встановлений банком не змінюється. У банківській практиці використовуються також заставні із застосуванням часткової амортизацією, коли внесками погашається лише деякі з боргу (до 60%), тож під кінець вноситься великий одномоментний платіж. Термін таких заставних — до 5 років. Велике поширення отримав споживчий кредит. Відомі дві основні форми: позички з погашенням на виплату; поновлювані позички (банківські адже кредитні картки, овердрафт). Позички з погашенням на виплату (installment credit) застосовуються для купівлі побутових товарів тривалого користування (автомобілі). Банк видає позичку на 2 -3 року. Часто позичка перестав бути повністю амортизованою: вона не передбачає великий платіж наприкінці терміну і має умова зворотного викупу. Останнє означає, що позичальник свій вибір може або погасити позичку повністю, або передати автомобіль банку по залишкової вартістю оплату непогашеного боргу. Поновлювальні позички. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту протягом визначеного терміну. Умови погашення кредиту визначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реально отриману суму. До 90% всього комплексу зазначених позичок становить кредит по банківським кредитних картках (bank credit card). Власник картки має кредитну лінію у банку. Кредит надається на той час, коли власник картки купує річ і підписує рахунок (sales draft) в магазині, що є учасником «карткових угод». Власник магазину пред’являє рахунок купити до банку, який видав кредитну картку і навіть отримує вартість товару з відрахуванням невеликого облікового відсотка (до 6%). Власник картки має погасити борг у межах 30 — денного періоду з купівлі. Якщо він зробить, через 30 днів починається нарахування відсотків. Борг то, можливо погашений на виплату рівними щомісячними внесками (плюс відсотки). Інший вид поновлюваної позички приватних осіб — це овердрафт. Але не одержав у США великого поширення. Важливе значення на дослідження питань банківського обслуговування клієнтів — і виробленні рекомендацій з його розвитку й удосконаленню до має вивчення практики закордонних банків. Проте, пряме і безпосереднє перенесення чужого досвіду на наші умови навряд чи було доцільно. Необхідний всебічний облік національних особливостей, історичної спадщини і сучасного економічного і політичного стану. У Росії її перелічені вище послуги представлені дуже обмежено, а позички населенню до нашого часу взагалі займали значного місця у кредитних вкладеннях комерційних банків, не склалася ще цілісна система кредитування населення. Видаючи споживчі позички, комерційних банків орієнтуються, переважно, на практику видачі споживчих позичок, яка у Ощадбанку. У життя в гроші, взяті в позичку, — елемент нормального образу життя. Фермери беруть позичку у тому, щоб покрити свої Витрати купівлю насіння, палива й добрив, необхідної сільськогосподарської техніки, у період сівбою і збиранням врожаю. Рядові споживачі беруть позичку на купівлю автомобілів, власних будинків, на оплату витрат на освіту, на заклад власного справи. Останнім часом, користуючись кредитними картками, беруть позички на менш нагальні мети — наприклад, на покриття витрат під час відпустки чи відновлення гардероба. Вітчизняна система кредитування населення комерційними банками в час перебуває в початку становлення. Для її повнокровного розвитку необхідні такі передумови: створення відповідного законодавчого забезпечення і європейських механізмів реалізації цих законів; досягнення політичної та економічної стабільності в країні; поширення фінансової культури (на першому етапі - елементарний «фінансовий лікнеп») у найширших шарах населения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Хоча сучасні банки давно вже стали многопрофильными фінансовими установами i здатні, за оцінками фахівців, проводити до 200 видів різноманітних операцій, найважливішим з них залишається кредитування. Його роль багатогранна і навряд може бути охарактеризована однозначно. Кредитна політика банку — це стратегія і тактика банку області кредитних операцій. Немає єдиної кредитної політики всім банків. Кожен банк формує своє власне кредитну політику, на економічні, політичні, географічні, організаційні і інші чинники, мають вплив з його діяльність. Вважається, що ризики банку підвищуються, якщо він має власної кредитної політики; якщо він є, але з доведено до всіх виконавців; якщо має суперечливу чи неконкретную політику. Кредитна політика у частині стратегії вбирає у собі пріоритети, принципи і змістовні мети конкретного банку на кредитному ринку, а частини тактики — фінансовий чи іншого інструментарій, використовуваний даним банком для його реалізації цілей під час здійснення кредитних угод, правила їх здійснення, порядок організації кредитного процесу. На жаль, традиційні кредитні банківські операції сьогодні менше вигідні, ніж низку інших операцій комерційних банків (наприклад, із цінними паперами). Головна причина дешевше ефективності банківського кредитування — крайня ризиковість що така вкладень, яка веде до частим невозвратам ресурсів. Комерційні банки певною мірою компенсують ризик неповернення підвищенням відсоткові ставки, що у своє чергу робить кредитні ресурси дедалі більше важкодоступними для позичальників. Перш ніж відкрити кредит тому чи іншому підприємству, позичальнику, банки проводять ретельну експертизу всіх аспектів своєї діяльності. Надання банками кредитів підприємствам у разі не можна вважати суто формальною актом, безотносительным до ефективності використання громадських ресурсів. Відрізнити серед безлічі потенційних позичальників, обертаються по кредит, авантюристів від чесних і розумних діловими партнерами — найважливіша та Ющенка надзвичайно важка завдання экспертно-кредитных відділів комерційного банку. Кожен комерційний банк повинен виробити свою конкретну кредитну політику, відповідальну нинішнього становища справ у країні. Рішення охарактеризованих вище проблем видно з шляхах підвищення надійності заставного забезпечення та розвитку пов’язаних із цим форм кредитування. У тому числі слід зазначити такі: Розвиток стійких партнерських відносин «банк — клієнт». Постійним клієнтам банку можуть бути запропоновані різноманітні пільгові форми банківського обслуговування, зокрема, так зване контокоррентное кредитування, розповсюджена російському банківських послуг у такий модифікації як «позичкова лінія». Кредитування юридичних під заставу дорогоцінних металів й ринок цінних паперів. У цій сфері також максимально і тісне співробітництво банку і клієнта з урахуванням довірчого управління банком ввіреними йому цінностями. «Вексельний кредит». Під цим розуміється широкий, спектр кредитних операцій, що з застосуванням векселів. Наприклад, видача кредитів векселями, кредитування під заставу векселів. На жаль, розглянута форма кредитування є так само ризикованою, як й утворився звичайний кредит. Кредит під заставу нерухомості. Такі лише ті можливі варіанти зниження кредитного ризику і розвитку взаємовигідного співпраці між банком і клієнтом. У часто зняття розбіжностей сторін досяжно, передусім — на основі індивідуального підходу банкірів до кожного потенційному заемщику.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Цивільний кодекс, частина 1, частина 2. М., 1994 р, 1996 р. 1. Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльності» № 17-ФЗ від 3.02.1996г. 1. Інструкція ЦБ РФ «Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик» № 62-а від 30 червня 1997 р. 1. Про банки та надійної банківської діяльності. Збірник нормативних актів, частина 2. М., 1995 р. 1. Банківська справа. Під ред. Бабичевой Ю. О. М., 1994 г. 1. Банківська справа. Під ред. проф. Колесникова В.І. СПб., 1997 г. 1. Банківські операції, частина 1. М., 1995 р.; частина 2 М., 1996 р. 1. Банківська система. Кредитний процес комерційного банку. М., 1995 р. 1. Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. М., 1995 р. 1. Гроші, кредит, банки. Мінськ, 1994 р. 1. Долан Э.Дж. «Гроші, банківську справу і грошово-кредитна політика». СПб., 1994 р. 1. Єрмаков С.Л. «Робота комерційного банку з кредитування позичальника». М., 1995 р. 1. Ершева Т. А. «Принципи кредитування та його взаємозв'язок з сутністю кредиту». М., 1988 г. 1. Єфімова Л.Г. «Банківська право». М., 1994 р. 1. Казигмагомедов А. А. «Послуги комерційних банків населенню». СПб., 1994 р. 1. Кредитна політика та механізм його реалізації у розвитку ринкових відносин. СПб., 1992 р. 1. Кредитування. Київ, 1994 р. 1. Організація і планування кредиту. М., 1991 р. 1. Усоскин В. М. «Сучасний комерційний банк. Управління та постійні операції». М., 1994 р. 1. Фінанси, грошове звернення, кредит. М., 1997 р. 1. Ширинська Е. Б. «Операції комерційних банків. Російський і закордонний досвід». М., 1995 р. 1. Банківська стратегія стабілізації економіки / Гроші та кредит, 1994 р. 1. Виноградов В. В. «Можливості кредитування і інвестування на сучасних умовах» / Гроші були й кредит № 8, 1995 р. 1. Калініна Є.В. «Послуги російських комерційних банків на етапі» / Банківські послуги № 9, 1995 р. 1. Косий А. М. «Кредит й фізичні методи кредитування» / Гроші потрібні і кредит № 6, 1992 р. 1. Прогресивні форми банківського кредитування / Російський економічний журнал № 7, 1995 г.

———————————- [1] Ершева Т. А. «Принципи кредитування та його взаємозв'язок з сутністю кредиту». М., 1998 г., стр. 18.

[2] Казигмагомедов А. А. «Послуги комерційних банків населенню». СПб., 1994 р., стор. 40.