Экономическая робота комерційного банку з оформленню кредитної сделки

Методическая.

Цель:

Демонстрація можливостей комплексного підходу для підготовки банківських фахівців у процесі вивчення курсів «Банківські операції» (розділ «Учетно-ссудные операції банків») і «Економічний аналіз (розділ «Економічний аналіз діяльності клієнтів банка».

Тема занятия:

Економічна робота комерційного банку з оформленню кредитної сделки.

Тип занятия:

Закріплення пройденого материала.

Вигляд занятия:

Комплексне практичне заняття у вигляді ділової игры.

Учебно ;

Виховні цели:

Формування цілісного сприйняття особливостей кредитних взаємовідносин банку і клієнтів, відпрацювання методики визначення кредитоспроможності предприятий-заемщиков, достатності забезпечення кредиту та оформлення кредитної сделки.

Розвиток логічного мислення, пізнавальної активності у ході закріплення вивченого матеріалу, навичок оформлення банківської документации.

Формування умінь роботи у команді, вироблення навичок ділового общения.

Прищеплювання інтересу до майбутню професію, виховання відповідальності за скоєних банківські операции.

Внутрипредметная связь.

«Банківські операції» темы:

* «Страхування банківських операций».

* «Кредитна політика. Умови кредитних сделок».

* Оцінка кредитоспроможності клиента".

«Економічний аналіз» темы:

* «Інформаційна база економічного анализа».

* «Аналіз фінансової стійкості клиента».

* «Оцінка платоспроможності і стан платіжно-розрахункової дисциплины».

* «Аналіз кредитних взаємовідносин позичальників з банком».

Межпредметная.

Связь:

* «Банківські операції» — розділ III «Учетно-ссудные операції банков».

* «Економічний аналіз» — розділ II «Економічний аналіз діяльності клієнтів банка».

* «Банківський маркетинг» — тема: «Організація банківського маркетинга».

* «Банківський менеджмент» — тема: «Управління банківським персоналом».

* «Інформаційні технології економіки» — тема: «Спільне використовувати системи пакета MS OFFICE».

Забезпечення.

Занятия:

* Гарантійне письмо.

* Поручительство.

* Кредитна історія фирмы.

* Анкета-интервью.

* Типове висновок щодо кредитному проекту, передане узгодження Кредитному комітету банка.

* Протокол узгодження Кредитным комітетом в питанні про наданні кредита.

* Довідка про постановку податковий учет.

* Довідка про постановку на облік в Пенсійному фонде.

* Кредитний договор

* Бухгалтерський баланс (ф.№ 1).

* Звіт прибутки і збитках (ф.№ 2).

* Критерії оцінки класу кредитоспроможності ссудозаемщиков.

Устаткування.

Занятия:

* Компьютеры.

* Калькуляторы.

Основна.

* Наказ № 7 від 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «Про порядок оцінки й аналізу стану кредитного портфеля регіонального філії АКБ „Агропромбанк“».

* Наказ № 8 від 5.02.97г. по АКБ «Агропромбанк» «Про Положення по супроводу кредитних проектів, у філіях АКБ „Агропромбанк“».

* Наказ № 10 від 7.02.97г. АКБ «Агропромбанк» «Про Положення про порядок розгляду й поняття рішень кредитування і забезпечення виконання кредитних проектів, у регіональних філіях АКБ „Агропромбанк“».

* Банківські операції, Ч. II /Під ред. Лаврушина О. И., М.: ИНФРА-М, 1996, С.18−21, 30−38.

* Балабанов І.Т. Аналіз і планування фінансів господарюючого суб'єкту, М.: Фінанси і статистика, 1994, С.32−38.

* Власова М. И. Аналіз кредитоспроможності клієнта комерційного банку, М.: Центр підготовки персоналу Банку Росії, 1996, С.10−18, 21−30.

Дополнительная.

* Банківська система Росії. Настільна книга банкіра. Книжка II. — М.: ТОВ «Дека», 1995 р. — Р.4, Гл. 22, С.105−114.

* Кузьмін І.Г., Сазонова О. Ю. «До питання оцінки кредитоспроможності позичальника», //Гроші були й кредит, № 5, 1997. Структура занятия.

I. Мотивація навчальної деятельности.

II. Самостійна робота студентів — ігрова деятельность.

1) Ділова зустріч керівництва банку і предприятий-заемщиков.

2) Розгляд документації, представленої предприятиями.

3) Робота кредитного отдела:

4) Робота служби економічній безпеці банка.

5) Робота маркетингової служби банка.

6) Засідання Кредитного комітету банка.

7) Укладання кредитного договору банки з заемщиками.

8) Послеигровой аналіз экспертов.

III. Підбиття підсумків практичного заняття преподавателями.

IV. Домашнє задание:

* Підготуватися до тестовому контролю знань на ПК на тему: «Аналіз фінансового становища предприятия».

Проспект ділової игры.

«Економічна робота комерційного банку.

на оформлення кредитної сделки".

Опис ситуации.

У акціонерний комерційний банк «СБС-Агро» звернулися два клієнта банки з заявою про надання короткострокового кредита:

* ТОВ «Ельф» і ТОВ «Аеліта», займаються виробничої деятельностью.

Мета і завдання ділової игры.

Вивчивши документи, представлені клієнтами (бухгалтерську звітність, техніко-економічне обгрунтування кредиту, забезпечення позички) студенти должны:

1) визначити функції і завдання кредитного відділу і Кредитного комітету банка;

2) оцінку кредитоспроможності обох предприятий;

3) оцінити надійність що був обеспечения;

4) дійти невтішного висновку про можливість підписання кредитної операції з ними (чи одним із них);

5) оформити всі необхідні банківські документы;

6) скласти кредитний договор.

Учасники игры:

1. Представники підприємств заемщиков.

2. Начальник кредитного відділу банка.

3. Голова кредитного комитета.

4. Працівники кредитного отдела.

5. Фахівці служби економічної безпеки банка.

6. Фахівці маркетингової служби банка.

7. Эксперты:

* экономисты.

* психолог.

4 человека.

1 человек.

1 человек.

6 человек.

2 человека.

2 человека.

2 человека.

1 человек.

Щоб увійти в роль кожна команда гравців отримує відповідне задание.

Перевагою гравця считается:

* уміння працювати зі банківської документацией;

* вибір потрібної інформації, швидке й якісний її анализ;

* здатність робити узагальнення і выводы;

* вміння приймати рішення, адекватні економічної ситуации;

* наявність навичок ділового общения;

Ділова гра передбачає як аудиторне практичне заняття (4 години), і самостійну роботу студентів із домашнього завданням, формулируемому заздалегідь викладачем предмета «Банківські операции».

Завдання.

для підготовчої домашньої праці.

студентам-клиентам банка.

1) Скласти заяву одержання кредиту в банке.

2) Зробити розрахунок створення техніко-економічного обгрунтування кредита.

3) Оформити документи з забезпечення кредита.

4) Підготувати Кредитну історію свого предприятия.

5) Підготувати Досьє на организацию-поручителя.

Завдання учасникам игры.

Начальнику кредитного відділу банка:

1. Організувати колегіальну зону для ведення переговорів із клиентами.

2. Провести ділові зустрічі із тодішнім керівництвом підприємств клиентов.

3. Розподілити завдання між працівниками отдела.

4. Підготувати всі документи по предприятию-заемщику Журбі кредитного комітету:

* Кредитна історія заемщика;

* Анкета-интервью;

* Досьє на организацию-поручителя;

* Типове висновок щодо кредитному проекту, передане Кредитному комітету банка.

Працівникам кредитного відділу банка:

1) Розглянути документацію, подану предприятиями:

* Заява отримання кредита;

* Техніко-економічне обгрунтування кредита;

* форми забезпечення кредита.

2) Проанализировать:

* Кредитну історію предприятия-заемщика;

* Досьє на организацию-поручителя.

3) Скласти Анкету-интервью кожного клиента.

4) Розрахувати показники кредитоспроможності предприятий-заемщиков підставі даних бухгалтерської отчетности.

5) Результатів аналізу оформити в таблиці на ПЭВМ.

6) Визначити клас кредитоспроможності заемщиков.

7) Підготувати Типове висновок щодо кредитному проекту, переданому узгодження кредитному комітету банка.

8) Оформити Кредитний договор.

Голові кредитного комитета.

1) Провести нараду кредитного комитета.

2) Заслухати специалистов:

* кредитного відділу банка;

* служби економічної безопасности;

* маркетингової службы.

3) Прийняти рішення про укладення кредитної сделки.

Фахівцям служби економічній безпеці банка.

1. Виробити перевірку даних про заемщике:

* достовірність відомостей, викладені у наданих документах;

* достовірність інформації про реальному майновому і господарському стані фирмы;

* що склалася репутація фірми в регионе;

* та справжні наміри Заявника щодо використання позикових коштів та їхнього возврата.

2. Виробити перевірку запропонованих варіантів забезпечення повернення кредита:

* достовірність відомостей, вказаних у документах, що засвідчують право власності на закладываемую недвижимость;

* справжність гарантійних листів інших банків та сторонніх організацій, страхових свідчень (полісів) компаній, які страхують ризик повернення кредитів, дійсність їх намірів виступити поручителем за позичальника при наданні останньому кредиту, і навіть їх фінансова состоятельность.

3. Проаналізувати реальну оцінку банківських ризиків і внутрішніх чинників, які вплинути виконання договірних зобов’язань заемщиком.

Фахівцям Маркетингової службы.

Зробити аналіз ринку, у якому діє заемщик:

* опис рынка;

* ємність рынка;

* ступінь розвитку рынка;

* частка позичальника на рынке;

* основні чинники, що впливають рынок;

* наявність конкурентів цьому рынке;

* ризики даного рынка.

Завдання экспертам:

Экономистам:

1. Перевірити правильність оформлення банківської документации.

2. Проаналізувати правильність розрахунків й висновків по оцінці кредитоспроможності предприятий-заемщиков.

3. Проаналізувати правильність дій кредитного відділу і кредитного комітету банку відповідно до вимог нормативних документов.

4. Оцінити роботу кожної команды.

Психологу:

Проаналізувати поведінка учасників ігри робилися із погляду дотримання правил ділового спілкування, і службового етикету. У зв’язку з цим слід звернути увагу до такі моменты:

1. Організацію колегіальної зони для ведення переговоров.

2. Поведінковий імідж банківського працівника:

* організованість,.

* зібраність,.

* аккуратность.

3. Стиль одягу учасників игры.

4. Володіння різноманітними комунікативними приемами:

* спроможність до встановленню контакта;

* вміння уважно слухати собеседника;

* вміння вести ділову беседу.

5. Дотримання службового этикета:

* вежливость,.

* предупредительность,.

* деликатность.

Викладачі виконують роль консультантів і руководителей-координаторов ділової гри. Вони здійснюють загальний контролю над її ходом.

Протягом усієї гри викладачі опікуються роботою гравців, направляють їхні діяння, допомагають уздріти і виправити ошибки.

На завершення викладачі підбивають підсумки ділової ігри та зовсім оцінюють роботу кожного з студентов.

Коментар для викладачів з підготовки.

і проведення ділової игры.

У результаті підготовки до проведення ділової гри викладачі разом з студентами проводять велику підготовчу работу:

1. У базі даних персональних комп’ютерів (ПК) вводять таку информацию:

* бухгалтерську звітність предприятий;

* алгоритм розрахунку показників кредитоспособности;

* Кредитні історії предприятий-заемщиков;

* Досьє на фірми, дають гарантії як забезпечення кредита;

* Довідки про постановку податковий учет;

* Довідки про постановку на облік Пенсійного фонду РФ.

2. З іншого боку, до бази даних ПК студенти вводять таку бланковую документацию:

* Анкета-интервью;

* Типове висновок щодо кредитному проекту, передане узгодження кредитному комітету банка;

* Протокол узгодження Кредитным комітетом банку питання про надання кредита;

* Кредитний договор.

У результаті ділової гри все службовці банку використав свою роботу дані, сформовані в комп’ютері і оформляють документацію на ПЭВМ.

План проведення игры:

У процесі проведення ділової гри моделюються ситуації практичної діяльності банку і студенти здійснюють основні етапи кредитного процесса:

I. Підготовчий этап.

1. Характеристика викладачами цілей ділової ігри та зовсім умов її проведения.

2. Розподіл функцій між учасниками игры.

3. Роздача заданий.

II. Самостійна робота студентов.

1. Ділова зустріч керівництва банку і предприятий-заемщиков.

2. Розгляд документації, представленої предприятиями:

* Заяв отримання кредита;

* ТЭО;

* форм забезпечення кредита.

3. Робота кредитного отдела:

* складання Анкеты-интервью;

* аналіз Кредитової истории;

* аналіз Досьє на поручителей;

* аналіз кредитоспроможності клиента;

* складання Типового висновки за кредитному проекту, переданого узгодження кредитному комітету банка.

4. Робота служби економічній безпеці банка.

5. Робота маркетингової служби банка.

6. Засідання Кредитного комітету банку. Упорядкування Протоколу узгодження кредитним комітетом банку питання про надання кредита.

7. Оформлення Кредитного договора.

8. Ділова зустріч керівництва банку й українські підприємства щодо укладення кредитної договора.

III. Послеигровой аналіз экспертов.

1. Оцінка роботи кожної підгрупи студентов.

2. Аналіз правильності складання кредитної документации.

3. Аналіз правильності розрахунків й висновків за оцінкою кредитоспроможності предприятий-заемщиков.

4. Аналіз поведінки учасників ігри робилися із погляду дотримання правил ділового спілкування, і службового этикета.

IV. Заключний этап:

1. Підбиття підсумків ділової гри преподавателями.

2. Коригування оцінок експертів (у разі необходимости).

3. Аналіз роботи экспертов.

4. Узагальнення результатів ділової игры.

Додаток № 1.

Інформації про клієнтів АКБ «СБС-Агро».

Клієнт 1 ТОВ «АЭЛИТА».

Суспільство з обмеженою відповідальністю «Аеліта» виробляє і реалізацією молокопродукції. ТОВ «Аеліта» є клієнтом АКБ «СБС-Агро» з 1994 року. Раніше видані кредити поверталися повному обсязі й у срок.

09.02.98г. ТОВ «Аеліта» звернувся до АКБ «СБС-Агро» із заявою про набуття короткострокового кредиту на суму 100 000 (100 тис) рублів, для придбання додаткової одиниці устаткування у Московського дилера Німецької фірми «Stern» терміном 3 месяца.

Як забезпечення повернення що його видають кредиту позичальник запропонував Поручництво страхової компанії «Утёс», яка дбає про ринку з 30 червня 1994 года.

Клієнт 2 ТОВ «Эльф».

Суспільство з обмеженою відповідальністю «Ельф» займається виробничої діяльністю. ТОВ «Ельф» є клієнтом АКБ «СБС-Агро» з 1993 р. й неодноразово користувалося кредитами. По балансу на 1 січня 1998 р. мало заборгованість по короткотерміновому кредиту у сумі 65 290 крб. терміном погашення 25 січня 1998 р., що була погашена в срок.

10 лютого 1998 р. ТОВ «Ельф» звернулося до обслуговуючий банк із заявою про набуття короткострокового кредиту на суму 120 000 крб. для закупівлі матеріалів терміном 2 месяца.

Як забезпечення повернення що його видають кредиту позичальник запропонував Гарантію торгової фірми «Ваш будинок» — основного покупця продукції ТОВ «Ельф». Торговельна фірма «Ваш будинок» є акціонером і клієнтом АКБ «СБС-Агро».

Додаток № 2.

Документи,.

надані.

клиентом.

ТОВ «Аеліта».

в АКБ «СБС-Агро».

Управляющему.

АКБ"СБС-Агро".

Моисеевой Р.А.

Заява отримання кредита.

ТОВ «Аеліта» просить надати короткостроковий кредит у сумі 100 000 (Сто тисяч) рублів купівля додаткової одиниці устаткування (для молокопродукції) терміном 3 месяца.

Як забезпечення повернення кредиту пропонуємо Поручництво Страховий фірми «Утес».

З загальними умовами кредитування ознайомлені, зобов’язуємося выполнять.

Директор ТОВ «Аеліта» Р. Н. Шафигуллина.

Головний бухгалтер М. О. Тапайкина.

Прилагаются:

1. «Бухгалтерський баланс» ф.№ 1 на 1.01.98 г.

2. «Звіт прибутки і збитках» ф.№ 2 на 1.01.98 г.

3. Поручництво Страховий фірми «Утес».

4. Розрахунок створення техніко-економічного обгрунтування кредита.

Дата 09.02.98 г.

Приложение.

до наказу МВ РФ.

від 27.03.96 № 31.

Затверджено міністерством фінансів Російської Федерации.

для бухгалтерської звітності 1996 г.

БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС.

КОДЫ.

на 1 січня 199 8 г.

Форма № 1 по ОКУД.

Дата (рік, місяць, число).

по ОКОП.

Организация.

МП «Аэлита».

по ОКОНХ.

Галузь (вид деятельности).

по КОПФ.

Організаційно-правова форма.

по ОКПО.

Орган управління державним имуществом.

по СОЕИ.

Одиниця измерения:

руб.

Контрольна сумма.

Адрес.

Дата высылки.

Дата получения.

Термін представления.

АКТИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Нематеріальні активи (04, 05).

зокрема:

організаційні расходы.

патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки обслуговування), інші аналогічні з переліченими правничий та активи 1 125 161 516.

Основні кошти (01, 02, 03).

зокрема:

земельні ділянки і об'єкти природопользования.

;

;

будинку, машини, обладнання й інші основні средства.

Незавершене будівництво (07, 08, 61).

;

;

Довгострокові фінансові вкладення (06, 56, 82).

;

;

зокрема:

інвестиції в дочірні общества.

;

;

інвестиції в залежні общества.

;

;

інвестиції до інших организации.

;

;

позики, надані організаціям терміном більш 12 месяцев134-;

власними акціями, викуплені в акціонерів.

;

;

інші довгострокові фінансові вложения.

;

;

Інші внеоборотные активы.

;

;

Разом у розділі I.

АКТИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

II. ОБОРОТНІ АКТИВЫ.

Запасы.

зокрема:

сировину, материны та інші аналогічні цінності (10, 15,16).

тварини на вирощуванні і відгодівлі (11).

;

;

малоцінні і быстроизнашивающиеся предмети (12, 13).

витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)214-;

готову продукцію і товари для перепродажу (40, 41).

товари відвантажені (45).

витрати майбутніх періодів (31).

Податок на додану вартість по придбаним цінностям (19)2181271043.

Дебіторська заборгованість (платежі через яку очікуються більш як через 12 місяців після звітної даты)220-;

у цьому числе:

покупці, й замовники (62, 76).

;

;

векселі для отримання (62).

;

;

заборгованість дочірніх і залежних товариств (78).

;

;

заборгованість учасників (засновників) за внесками статутний капітал (75)224-;

аванси выданные.

;

;

інші дебиторы.

;

;

Дебіторська заборгованість (платежі через яку очікують протягом 12 місяців після звітний даты)2305566036605.

у цьому числе:

покупці, й замовники (62, 76).

векселі для отримання (67).

;

;

заборгованість дочірніх і залежних товариств (78).

;

;

заборгованість учасників (засновників) за внесками статутний капітал (75)234-;

аванси видані (61).

інші дебиторы.

Короткострокові фінансові вкладення (58, 82).

у цьому числе:

інвестиції в залежні общества.

;

;

власними акціями викуплені в акционеров.

;

;

інші короткострокові фінансові вкладення.

Грошові средства.

у цьому числе:

каса (50).

розрахункові рахунки (51).

валютні рахунки (52).

інші кошти (55, 56, 57).

;

;

Інші оборотні активы.

;

;

Разом у розділі II.

III. ЗБИТКИ.

Непогашені збитки минулих років (88).

;

;

Падіння звітного года.

х.

;

Разом у розділі III.

;

;

БАЛАНС (сума рядків 190+290+ 390).

ПАССИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

IV. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВЫ.

Статутний капітал (85).

Додатковий капітал (87).

;

;

Резервний капітал (86).

зокрема:

резервні фонди, освічені відповідно до законодательством4 314 820 068 800.

резерви, освічені відповідно до установчими документами432-;

Фонди накопичення (88).

Фонд соціальної сфери (88).

;

;

Цільові фінансування й надходження (96).

;

;

Нерозподілена прибуток минулих років (88).

;

;

Нерозподілена прибуток звітного гола.

х.

Разом у розділі IV.

V. ДОВГОСТРОКОВІ ПАССИВЫ.

Позикові кошти (92, 95).

;

;

зокрема:

кредити банків, підлягають погашення більш як через 12 місяців після звітної даты511-;

інші позики, підлягають погашення більш як через 12 місяців після звітної даты512-;

Інші довгострокові пасиви.

;

;

Разом у розділі V.

;

;

VI. КОРОТКОСТРОКОВІ ПАСИВИ.

Позикові кошти (90,94).

;

зокрема:

кредити банків, підлягають погашення протягом 12 місяців після звітної паты61 180 000;

інші позики, підлягають погашення протягом 12 місяців після звітної даты612-;

Короткострокова задолженность.

зокрема:

постачальники і підрядчики (60 76).

векселі до сплати (60).

622.

;

;

з праці (70).

із соціального страхуванню і забезпечення (69).

заборгованість перед дочірніми і залежними товариствами (78)625-;

заборгованість до бюджету (68).

аванси отримані (64).

;

;

інші кредиторы.

Розрахунки по дивідендам (75).

;

;

Доходи майбутніх періодів (83).

;

;

Фонди споживання (88).

;

Резерви майбутніх витрат і платежів (89).

;

;

Інші короткострокові пассивы.

;

;

Разом у розділі VI.

БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690).

788 751Руководитель Р. Н. Шафигуллина.

Головний бухгалтер М. О. Тапайкина.

Затверджено.

Міністерство фінансів.

Російської Федерації.

для бухгалтерської звітності 1997 г.

ЗВІТ Про ПРИБУТКАХ І УБЫТКАХ.

КОДЫ.

Форма № 2 по ОКУД.

з початку по 1 жовтня 1997 г.

Дата (год, місяць, число).

Организация.

ТОВ «Аэлита».

Одиниця измерения.

руб.

Контрольна сумма.

Найменування показателя.

Код.

стр.

За звітний период.

За аналогічний период.

Виручка (нетто)от реалізації товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку додану вартість, акцизів і аналогічних обов’язкових платежей).

Собівартість реалізації товарів, продукції, робіт, услуг2 012 320 097 600.

Комерційні витрати.

Управлінські расходы.

;

Прибуток (збиток) від (стор. 010−020−030−040).

Відсотки до получению.

;

;

Відсотки до уплате.

;

;

Доходи від участі у інших организациях.

;

;

Інші операційні доходы.

;

Інші операційні расходы.

;

Прибуток (збиток) від фінансово-господарську діяльність (стор 050+060−070+080+090−100)11012377081280.

Інші позареалізаційні доходы.

Інші позареалізаційні расходы.

Прибуток (збиток) звітний період (стр.110+120−130).

Податок на прибыль.

Абстрактні средства.

Нерозподілена прибуток (збиток) звітний період (стор. (140 — 150 — 160))17022836;

Керівник Р. Н. Шафигуллина.

Головний бухгалтер М. О. Тапайкина.

Поручительство.

Страхова фірма «Утес».

(найменування організації поручителя).

АКБ «Заріччя», р. Казань.

(найменування установи банка-поручителя).

АКБ «СБСАгро», р. Казань.

(найменування установи банка-ссудозаемщика).

Підписанням справжнього документа Страхова фірма «Утёс» перебирає зобов’язання поручителя на позичку, виданої АКБ «СБС-Агро» р. Казань для придбання устаткування? ГО «Аеліта» терміном по травень 1998 р. у сумі 100 000 (Сто тисяч) карбованців і відсоткам по ней.

Що стосується несплати, АКБ «СБС-Агро» без попереднього попередження зробить її погашення з урахуванням належних відсотків своїм розпорядженням з нашої розрахункового рахунки? 40 701 810К00000000009 в АКБ «Заріччя», а разі недостатності коштів — шляхом звернення у порядку інші цінності, нам принадлежащие.

Дія поручництва припиняється після погашення зазначеної позички. Дія поручництва припиняється й тому разі, якщо банк протягом шість місяців від часу наступу терміну зобов’язання позичальника не пред’явить платіж у цій поручительству.

Директор

страхової фірми «Утёс» Г.І. Лазарєв.

Гол. бухгалтер Т. А. Ковалева.

М.П. Дата 08.02.98 г.

Техніко-економічне обгрунтування кредита.

Основним виглядом діяльності ТОВ «Аеліта» є виробництво молочних продуктів та його реализация.

1.

Об'єкт кредитования:

купівля оборудования.

Ціна устаткування виробництва сыра:

60 000 рублей.

Загальне количество:

1 единица.

Ціна устаткування виробництва творожка:

35 000 рублей.

Всего:95 000 рублей.

2.

Інші статті використання кредита:

транспортні расходы:

5000 рублейИтого сума кредита:100 000 рублей.

Розрахунок повернення кредита.

1.

Виручка від продукции:

Продажна ціна 1 кг сыра:

29,7 рублей.

Загальне количество:

5600 кг.

Ціна устаткування виробництва творожка:

35 000 рублей.

Итого:

166 320 рублейПродажная ціна 1 пачки сирку (100 гр.):2500 рублей.

Загальне количество:

40 000 рублей2. Налоги:63 929,2 рублей.

3.

Повернення кредита:

100 000 рублей.

4.

Оплата ж кредит (38% годовых):

9500 рублейИтого залишається після сплати обязательств:32 890,8 рублей.

Примечание:

У результаті розгляду забезпечення і досьє на поручителя начальник кредитного відділу дійшов висновку, що його не задовільний. З метою уникнути ризик неповернення кредиту начальник кредитного відділу пропонує директора закладу і головному бухгалтеру ТОВ «Аеліта» надати іншу форму забезпечення кредита.

Управляючому.

АКБ"СБС-Агро".

Моисеевой Р.А.

Заява отримання кредита.

ТОВ «Аеліта» просить надати короткостроковий кредит у сумі 100 000 (Сто тисяч) рублів купівля додаткової одиниці устаткування (для молокопродукції) терміном 3 месяца.

Як забезпечення повернення кредиту пропонуємо Поручництво Торгово-промисловій групи «Едельвейс» — однієї з основних постачальників харчова продукція в Республіки Татарстан.

З загальними умовами кредитування ознайомлені, зобов’язуємося выполнять.

Директор ??? «Аеліта» Р. Н Шафигуллина.

Головний бухгалтер М. О Тапайкина.

Прилагаются:

1. «Бухгалтерський баланс» ф.№ 1 на 1.01.98 г.

2. «Звіт прибутки і збитках» ф.№ 2 на 1.01.98 г.

3. Поручництво Торгово-промисловій групи «Эдельвейс».

4. Розрахунок створення техніко-економічного обгрунтування кредита.

Дата 10.02.98.

Поручительство.

Торговельно-промислова група «Эдельвейс».

(найменування організації поручителя).

АКБ «СБС-Агро». г. Казань.

(найменування установи банка-поручителя).

АКБ «СБС-Агро», г. Казань.

(найменування установи банка-ссудозаемщика) Підписанням справжнього документа торгово-промислова група «Едельвейс» перебирає зобов’язання поручителя на позичку, виданої АКБ «СБС-Агро» г. Казань для придбання устаткування терміном по травень 1998 р. у сумі 100 000 (Сто тисяч) карбованців і відсоткам по ним.

Що стосується несплати АКБ «СБС-Агро» — без попереднього попередження зробить її погашення з урахуванням належних відсотків із нашого розрахункового рахунки? 40 702 810К00000000012 в «СБС-Агро», а разі недостатності коштів — шляхом звернення у порядку інші цінності, нам принадлежащие.

Дія поручництва припиняється після погашення зазначеної позички. Дія поручництва припиняється й тому разі, якщо банк протягом трьох місяців і від часу наступу терміну зобов’язання позичальника не пред’явить платіж у цій поручительству.

Директор

Торгово-промисловій.

групи «Едельвейс» Т.ЗВ. Сидоров.

Головний бухгалтер В. А. Петров.

М.П. 09.02.98 г.

Додаток № 3.

Інформація.

маркетингової службы.

АКБ «СБС-Агро».

Маркетингове дослідження ринку ТОВ «Аэлита».

ТОВ «Аеліта» початок своєї діяльності з 30 червня 1994 року. За 4 роки роботи підприємство щорічно отримувало прибуток і тепер займає стійке становище над ринком. Слід зазначити, що назване ТОВ «Аеліта» вносить доповнення в суттєвий ринок молокопродукції. Поруч із традиційними видами сирів, які у асортименті, пропонує плавленые сирки випущені по німецької технології, що є новітнім на ринку, як і випускає йогурт знову розробці. Частка «Аеліти» над ринком -40%.

Основними його конкурентами є:

* АТ «Молоко-продукт», частка якого -34% ;

* зарубіжні виробники сиру, йогурту -14% ;

* приватні особи, вирощують велика рогата худоба, фермерські хозяйства-12%.

Першим потенційним замовником (покупцем) продукції Торговельно-промислова група «Едельвейс», через мережу її магазинів продукція сягає кінцевого споживача. Також ТОВ «Аеліта» реалізує своєї продукції через свій магазин.

ТОВ «Аеліта», випускає різноманітний асортимент продукції, який задовольняє різні потреби покупців. Споживачами продукції пенсіонери, діти, хворі (які дотримуються дієти). Треба сказати, що молочна продукція — предмет першої необходимости.

За рахунок близькості постачальників та сталого із нею співробітництва досягається низька собівартість продукції, тому ціни прийнятні навіть населення з низьким доходом.

Прибуток ТОВ «Аеліта» складається рахунок різниці між відпускної ціною товару та її собівартістю. Високий рівень її досягається рахунок високої ефективності виробництва, низьких витрат, недорогого сировини, великого товарооборота.

Для ознайомлення споживачів із продукцією і виклику інтересу до неї ТОВ «Аеліта» проводить широку рекламну компанію продукції. Реклама, здійснюється засобами масової інформації:

* преса: «Казанські відомості», «Вісті Татарстана».

* телебачення: канал «ТРП», «Эфир».

* радіо канал «Російське радіо», «Мій Татарстан» тощо. д.

Отже, з погляду маркетингової служби продукція цієї фірми користується широким попитом, ТОВ «Аеліта» займає стійке становище над ринком. Тому ризик з видачі кредиту буде минимален.

Додаток № 4.

Інформація.

служби економічної безопасности.

АКБ «СБС-Агро».

Звіт по клієнту ТОВ «Аэлита».

Нашої службою економічній безпеці були докладно вивчені представлені клієнтом установчі і реєстраційних документів. Також було вивчені біографічні дані керівника і головного бухгалтера, засновників, їх організаторські і моральні якості. Водночас отримано інформацію про реальному майновому і господарському стані фірми. Під час перевірки об'єкта, у вигляді виїзду цього разу місце, ми переконалися, що достоверна.

З юридичної погляду правову базу представлених документів відповідає нормам законодавства. Отже, фальсифікації документів не обнаружено.

Фірма «Аеліта» має досвід роботи з ринку близько 3. Її продукція є попит і є конкурентоспроможної з-поміж подібних видів продукції. Якість продукції відповідає встановленим стандартам і нарікають із боку санепідемстанції. Рейтинг серед конкурентів фірми значно високий.

Клієнт є самостійним юридичним обличчям. Вона має постійних постачальників сировини. Реалізація продукції здійснюється через мережу власних магазинів, виходячи з ув’язнених договоров (эти договору були нами перевірені, істинність їхніх достовірна), з фірмою «Едельвейс», і навіть має власний магазин. Отже, прибуток від реалізації продукції є основним джерелом прибутку. Іншими видами діяльності підприємство не занимается.

Клієнту у банку у червні 1994 року відкритий розрахунковий і позичковий рахунки, і відразу ж часу ведеться кредитна історія цього підприємства. Раніше видані позички погашалися своевременно.

Через війну перевірки даних із клієнту вважаю, що й наміри щодо використання позички є справжнім і буде забезпечено їх своєчасний возврат.

Додаток № 5.

Документы.

і информация.

кредитного отдела.

АКБ «СБС-Агро».

по ТОВ «Аэлита».

Кредитна история.

підприємства «Аэлита».

Вид.

кредита.

Дата.

начала.

КД.

Дата.

окончания.

КД.

№.

КД.

Сумма.

кредита.

по.

договору.

Процентная.

ставка.

Порядок.

уплаты.

процентов.

Фактич.

уплата.

процентов.

Обеспечение.

Порядок.

погашения.

кредита.

Просрочка.

сум основного долга.

Пролон-гация.

КД.

Примечание.

Разовый.

12.06.94.

12.12.94.

200%.

30.06.94.

30.07.94.

30.08.94.

30.09.94.

30.10.94.

30.11.94.

12.12.94.

30.06.94.

30.07.94.

30.08.94.

30.09.94.

30.10.94.

30.11.94.

12.12.94.

Поручництво Казанського молочного комбината.

Одноразово наприкінці срока-;

Кредит для придбання імпортного оборудования.

Разовый.

06.05.95.

06.08.95.

185%.

30.05.95.

30.06.95.

30.07.95.

06.08.95.

30.05.95.

30.06.95.

30.07.95.

06.08.95.

Товарно-матеріальні ценности.

Одноразово наприкінці срока-;

Кредит для придбання харчових барвників, ароматизаторів, матеріалів виготовлення упаковки.

Разовый.

08.08.96.

08.11.96.

70%.

20.08.96.

20.09.96.

20.10.96.

08.11.96.

20.08.96.

28.09.96.

20.10.96.

08.11.96.

Як забезпечення надано виробниче оборудование.

Одноразово насамкінець срока-;

Кредит для відкриття минимаркета у районі Приволзької рынка.

Кредитна лінія.

15.03.97.

15.09.97.

26%.

15.04.97.

15.05.97.

15.06.97.

15.07.97.

15.08.97.

15.09.97.

15.04.97.

15.05.97.

26.06.97.

15.07.97.

15.08.97.

15.09.97.

Як забезпечення надається холодильне оборудование.

Одноразово наприкінці срока-;

Кредит для придбання сировини для молочної продукции.

ДОСЬЕ.

на Торгово-промислову групу.

Республіки Татарстан «Эдельвейс».

Торговельно-промислова група «Едельвейс» було створено 9 квітня 1993 року. Працює виходячи з Устава.

Засновниками групи є :

* Завод «Червоний Восток»;

* Казанський м’ясокомбінат;

* «Казмолкомбинат».

Діяльність групи полягає в оптової закупівлі, переробки й кінцевої перепродажу харчова продукція.

Свою діяльність Торговельно-промислова група «Едельвейс» здійснює безпосередньо через точки, магазини, супермаркети в г. Казани. головний офіс «Едельвейса» перебуває у г. Казани за адресою вулиця Пушкіна, будинок 55.

У власності групи перебуває 7 супермаркетів, 30 крамниць та 39 минимаркетов з цілком обладнаними в сучасному стилі помещениями.

Також у їхньому розпорядженні находится:

* 25 вантажних автомашин типу «Газ-53»,.

* 15 машин «Газель»,.

* 10 легкових типу «Іж» .

У Торгово-промисловій групи «Едельвейс» діють філії поза р. Казані, що є по адресу:

* Нижнекамск по вул. Миру- 75 тощо. Перемоги- 9 ;

* Набережні Човни по вул. Фучика- 34 і Мусіна- 78.

«Едельвейс» укладає договору про поставки сільгосппродукції з районними организациями.

Це організації районов:

* Пестречинского ,.

* Аксубаевского ,.

* Буинского ,.

* Кукморского;

Радгоспів: «Травневий», «Залесный», «Весенний». Также укладені договори з Молочним комбінатом, з М’ясокомбінатом, з заводом «Червоний Схід» .

У зв’язку з цим Торговельно-промислова група «Едельвейс» працює із вітчизняної, екологічно чистою продукцією на натуральних компонентах. за рахунок близькості постачальників, постійної співпраці досягається низька собівартість продукції, тому ціни прийнятні середніх і низьких верств населення. Товари Торгово-промисловій групи користуються постійним попитом, ніж досягається великий товарообіг наукової продукції. Мережа Торгово-промисловій групи «Едельвейс» одна з найбільших постачальників харчова продукція населенню Республіка Татарстан.

Анкета-интервью.

Рахунок № 45 204 810 499 999 997 952.

Карта Заемщика.

Сопровождает.

Исмагилова Р.Г.

(Ф.И.О. співробітника Банка).

Кредитний эксперт.

Яшкузина В.Г.

(Ф.И.О. співробітника Банка).

1. Найменування Заемщика.

ТОВ «Аэлита».

6. Обеспечение:

2. Дані про фирме:

6.1.Что є обеспечением:

2.1 Факт.Адрес.

г. Казань, вул. Бутлерова, д. 12.

Поручництво Торгово-промышлен;

2.2 Юр.Адрес.

г. Казань, вул. Бутлерова, д. 12.

іншої групи «Эдельвейс.

2.3 Тел:

32−11−13.

6.2.Собственник забезпечення і подтщие это.

Факс:

32−11−13.

док-ты:

ТПГ «Едельвейс» договор;

2.4. Посада і ФИО руководителей.

поручительство.

Керівник: Шафигуллина Р.Н.

7. Баланси, термін здачі яких наступил.

Гол. бух.: Тапайкина М.О.

після надання кредита.

2.5. Контактне лицо.

Шафигулллина Р.Г.

0 — на «1 «квітня 1998 г.

3. Статутні документи нотар.зав. і довідки.

8. За наявності пролонгації.

(клієнтам Банку копії уч.док.).

8.1.

1-ша пролонгація до «___"________199__г.

* - устав.

0 -заявка-анкета.

0 — учредитит. договор (для не клиентов).

0 — заключение.

0 — свидет. о реєстрації (для не клиентов).

0 — прокол согласования.

* - банківська карточка.

0 — ТЭО.

* - копії паспортів руководителей.

0 — пролонгація кред.дог.

* - довідка з ГНИ.

0 — пролонгація обеспечения.

4. Первинні супровідні док-ты:

8.2.

2-га пролонгація до «___"________199__г.

* - заявка-анкета.

0 -заявка-анкета.

* - заключение.

0 — заключение.

0 — протокол согласования.

0 — прокол согласования.

* - ТЭО.

0 — ТЭО.

* - баланси за 2 останні звітні дати з.

0 — пролонгація кред.дог.

додатком № 2 до ним.

0 — пролонгація обеспечения.

* - довідка про обороти по счетам.

8.3. Далі на обороте.

* - розшифровка деб. і кред. задолженности.

9. Комментарии.

5.Начальные даних про кредите.

5.1 Кредитний договір №.

* - в деле.

0 — отсутствует.

5.2. Дата надання кредиту.

" 10 «лютого 1998 г.

5.3. Дата погашення кредиту.

" 10 «травня 1998 г.

5.4. Сума кредиту та валюта:

100 000 рублей.

5.5.

Відсоткова ставка:

38% в год.

5.6.

Режим сплати процентов:

единовременно.

5.7.

Графік погашення ссуды:

10.05.98.

Пенсійного фонду Російської Федерации.

Довідка до подання в банк.

АКБ «СБС-Агро».

(найменування банку).

Выдана.

Суспільство з обмеженою відповідальністю «Аэлита».

(найменування платника).

420 522, Казань, ул. Бутлерова, д. 12.

(юридичну адресу плательщика).

у цьому, що зареєстрований в ПФР 1 653 017 530 ПФРФ по Республіці Татарстан.

Вахитовскому району.

(регіональне відділення ПФР).

ул. Серова, д. 18.

(юридичну адресу ПФР).

Реєстраційний номер плательщика.

13−260−403.

*) Довідка і копія з неї не діє до подання на другий банк.

Вахитовский.

В.Л. Реликов.

(місто, район).

(Ф.И.О. уповноваженого, підпис).

Місце штампа ПФР.

Дата выдачи.

" 10 «червня 199 4 года.

ЛІНІЯ ОТРЫВА.

уповноваженим ПФР по.

Вахитовскому рыйону.

(місто, район).

ул. Серова, д. 18.

(поштову адресу, уповноважених за місцем реєстрації плательщиков).

АКБ «СБС-Агро».

(найменування банка).

г. Казань, ул. Сафиуллина, д. 46.

(адресу банка).

Найменування платника внесків у ПФР.

Вахитовскому району.

Реєстраційний номер плательщика.

13−260−403.

Вигляд і номер рахунки (ов).

розрахунковий № 40 702 810 700 000 002 048.

(розрахунковий, поточний, позичковий, депозитний і иные).

Валютний рахунок №.

Номер рахунки (вв), від якого будуть виробляється (здійснюватися) розрахунки з своїми працівниками з усіх видів доходів (выплат).

№ 40 702 810 700 000 002 048.

(розрахунковий (поточний), бюджетный).

Корр/счет банку №.

в.

БИК.

Код.

ГРКЦ НБ РТ.

Дата відкриття рахунку (ов).

" 10 «червня 199 7 г.

Уповноважений ПФР.

М.П.

Головний бухгалтер

Т.П. Крылова.

банка.

(Ф.И.О. уповноваженого, підпис).

" 10 «червня 199 4 г.

**) Підлягає поверненню банком в ПФР пізніше 5 днів із дня відкриття рахунку (ов).

Госналогинспекция по.

Вахитовскому.

району.

г. Казань, ул. К.Маркса, д. 23.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

" 11 «червня 199 7 г.

№.

З П Р, А У До А.

про повідомлення податкового органу.

про намір платника податків відкрити в банке.

чи іншому кредитному учреждении.

позичковий, депозитний, валютний чи іншого рахунок *).

Відповідно до п. 1 указу президента Російської Федерації від 23 травня.

1994 року № 1006 «Про здійснення заходів для своєчасному та повного внесення.

до бюджету податків та інших обов’язкових платежів" представляється по письменному.

заяві платника податків відкриття у банку чи іншому кредитному.

установі позичкового, депозитного, валютного чи іншого счета.

Налогоплательщик.

суспільство з обмеженою ответственностью.

«Аэлита».

(найменування предприятия).

420 522, г. Казань, ул. Бутлерова, д. 12.

телефон.

37−15−16.

місцезнаходження (поштовий індекс, адрес).

Ідентифікаційний номер налогоплательщика.

имеющий.

расчетный.

рахунок реалізації операцій із основний деятельности.

(розрахунковий, текущий).

№.

в.

найменування і місцезнаходження (почтовый).

420 510, г. Казань, ул. Сафиуллина, д. 46.

(індекс, адресу, телефон банку або іншого кредитного учреждения).

повідомив податковий орган.

про намір открытьссудный.

(позичковий, депозитний, валютний чи іншого счет).

Місце гербовой.

печати.

Начальник Государственной.

податкової інспекції П. В. Гилязов.

(Ф.И.О., подпись).

окремо відкриття кожного счета.

заповнюються банком (кредитним учреждением).

I. Залишається у банку (кредитному учреждении).

Открыт.

ссудный.

счет.

позичковий, депозитний *), валютний чи іншого счет.

№.

Дата.

" 11 «червня 199 7 г.

(дата занесення банком чи іншою кредитною закладом книжку реєстрації рахунків хозорганов).

Відправлено повідомлення в Госналогинспекцию по.

ДПІ по.

Вахитовскому.

району.

г. Казань, вул. К. Маркса, д. 23.

телефон.

(поштовий індекс, адрес).

№.

Дата.

" 11 «червня 199 7 г.

Керівник банку (кредитного учреждения).

Р.А.Матвеева.

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

Т.П.Крылова.

(Ф.И.О., подпись).

*) із зазначенням терміну депозитного договора.

II. Іде до податкової все инспекцию.

Штамп банку (кредитного.

Госналогинспекция по.

установи), РКЦ Банку России.

Вахитовскому.

району.

г. Казань, вул. К. Маркса, д. 23.

420 510, г. Казань, ул. Сафиуллина, д. 46.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

(поштовий індекс, адресу, телефон).

№.

Дата.

" 11 «червня 199 7 г.

Оповіщення *).

Доводимо до Вашого відома, що налогоплательщику.

суспільство з обмеженою ответственностью.

«Аэлита».

(найменування предприятия).

420 522, г. Казань, ул. Бутлерова, д. 12.

телефон.

37−15−16.

місцезнаходження (поштовий індекс, адрес).

Ідентифікаційний номер налогоплательщика.

Открыт.

ссудный.

счет.

позичковий, депозитний *), валютний чи іншого счет.

№.

Дата.

" 11 «червня 199 4 г.

(дата занесення банком чи іншою кредитною закладом книжку реєстрації рахунків хозорганов).

Керівник банку (кредитного учреждения).

Р.А.Матвеева.

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

Т.П.Крылова.

(Ф.И.О., подпись).

Місце печати.

*) іде банком чи іншою кредитною установою пізніше 5 робочих днів після дня відкриття позичкового, депозитного, валютного чи іншого рахунок у банку чи іншому кредитному учреждении.

**) із зазначенням терміну депозитного договора.

Типове висновок щодо кредитному проекту, передане.

узгодження Кредитному Комітету Банка.

Заёмщик:

ТОВ «Аэлита».

Клієнт Банку:

«СБС-Агро».

Сумма:

100 000 рублей.

Срок:

3 месяца.

Форма кредитування:

разовая.

Цілі:

купівля додаткової одиниці оборудования.

Забезпечення:

поручництво Торгово-промисловій групи «Эдельвейс».

Дані про Заёмщике.

Організаційно-правова форма: Суспільство з обмеженою ответственностью.

Засновники: Казанський молочний комбинат.

Основні види діяльності: виробництво молочної продукции.

Досвід роботи у цій галузі: 4 года.

Кредитна історія в Банку: есть.

Фінансове состояние.

Результати оцінки кредитоспроможності: Підприємство «Аеліта» віднесено до 2 класу кредитоспроможності, тобто є хистким заёмщиком .Рівень коефіцієнта забезпеченості запасів і витрат власними джерелами, і навіть коефіцієнта маневреності дуже низький. З іншого боку, власних оборотних засобів підприємства недостатньо покриття запасів і витрат. У порівняні з минулим, фінансове становище підприємства дещо поліпшилася: оскільки збільшилися коефіцієнти ліквідності і покриття, зросла наявність власних і оборотних засобів. Раніше отримана короткострокова позичка погашена своевременно.

Аналіз ринку у якому діє Заёмщик.

Опис ринку: поширення продукції через мережу Торгово-промисловій групи «Едельвейс» Республіки Татарстан .

Частка Позичальника над ринком: 40%.

Основні чинники що впливають ринок: постійний споживчий попит на молочну продукцию.

Ризики ринку: экономический.

Цільове призначення використання кредитних средств.

Опис угоди: обладнання виробництва сиру, творожка.

Ризики угоди: відмови від оплати кредиту поручителям, нецільове використання, ризик не окупності вироблених затрат.

Джерела погашення кредита.

Аналіз джерел погашення кредитів: прибыль.

Чинники, які вплинути на своєчасне погашення кредиту: регулярное.

надходження выручки.

Запропоновані варіанти обеспечения.

Варіант забезпечення: поручництво Торгово-промисловій групи «Эдельвейс».

Оцінка вартості забезпечення: 100 000 рублей.

Оцінка ліквідності забезпечення: високо ліквідне обеспечение.

Ризики забезпечення: відмови від оплати поручителем, фінансові проблеми клиента.

Зауваження по кредитному проекту.

Фінансове становище Позичальника: устойчивое.

Цільове використання коштів: гарантированно.

Забезпечення кредиту: поручництво Торгово-промисловій групи «Эдельвейс».

Джерела повернення кредиту: прибыль.

Контроль за забезпеченням: ведеться із боку банка.

Розрахунок відсоткової ставки.

Сума: 100 000 рублей.

Термін: 3 месяца.

Категорія кредиту: стандартная.

Базова ставка:34%.

Маржа: 4%.

Расчётная відсоткову ставку: 38%.

Резюме.

Висновок експерта про можливість кредитування: надання кредиту возможно.

Сума: 100 000 рублей.

Термін: 3 месяца.

Відсоткову ставку: 38%.

Призначення: купівля додаткової одиниці оборудования.

Забезпечення: поручництво Торгово-промисловій групи «Эдельвейс».

Додаткові умови: —————;

/Посада/ /Подпись/.

Начальник кредитного отдела.

Дата 10.02.98 г.

Протокол узгодження Кредитным Комитетом.

АКБ «СБС-Агро».

питання про надання кредита.

ТОВ «Аэлита"Наименование.

заемщика:

ТОВ «Аэлита».

Банк:

АКБ «СБС-Агро».

Умови кредита:

короткостроковий позику термін 3 місяці під 38% годовых.

Председатель.

Надати кредит ТОВ «Аэлите».

Кредитного Комитета.

в сумі 100 000 крб. терміном 3 місяці під.

38% годовых.

Маркетингова.

Продукція поширюється через мережу.

служба.

торгово-промислової групи «Эдель;

вейс" Республіки Татарстан. Частка заем;

щика над ринком — 40%. Постійний потре;

бительский попит на молочну продукцию.

Служба экономичес;

Надана інформація про имуще;

дідька лисого безопасности.

ственном і господарському стані.

достовірна. Правова база представлен;

ных документів відповідає нормам.

законодательства.

Начальник кредитного.

ТОВ «Аеліта» є платежеспособ;

отдела.

ным. Фінансове становище заемщика.

стало поліпшуватися: збільшилися коэффи;

циенты ліквідності і покриття, зросла.

наявність власних оборотних средств.

КРЕДИТНИЙ ДОГОВОР.

р. Казань.

«10» лютого 1998 г.

АКБ «СБСАГРО» г. Казань, ул. Сафиуллина 46.

(найменування і місцезнаходження банку).

що його надалі «БАНК», в лице.

Управляючого Моисеевой Р.А.

чинного на основании.

Статуту і.

ТОВ «Аеліта» р. Казань, вул. Бутлерова — 12.

(найменування і місцезнаходження заемщика).

що його надалі «ПОЗИКУ ЩИК », від імені.

Директори Шафигуллиной Р. А.,.

чинного виходячи з.

Устава.

уклали між собою нижче наведене договор:

1.Банк приймає він обязательства:

1.1. Надати позичальнику кредит у сумі.

100 000 руб.

на срок.

3 месяца.

з наступного расчета:

Початковий величина кредиту і плату нього (тис. руб.).

Об'єкти й ті види кредита.

Сума выдачи.

Відсотки погашения.

Дата.

Короткострокові кредиты.

38%.

10.02.98г.

Терміни погашения.

10.05.98г.

Довгострокові кредиты.

Разом :

1.2. Відкрити надання кредиту позичковий рахунок.

Кредит надається шляхом.

перерахування суми кредиту на безготівковому порядке.

на розрахунковий рахунок № 40 702 810 300 000 002 048.

2. Позичальник обязуется:

2.1. Забезпечити користування кредитом ми такі цели:

придбання додаткової одиниці оборудования.

2.2. Надати під заставу вільний від застави майно, яке у власності позичальника чи належить позичальнику на праві повного господарського ведения:

;

Застрахувати цінності, прийняті залог.

2.3.Предоставить гарантії (поручництва).

Торгово-промисловій групи «Эдельвейс».

2.4.Погасить отримані позички у найкоротші терміни відповідно до ухвалених зобов’язанням (зобов'язаннямдорученнями, платіжними дорученнями, готівкою і другие).

Платіжному поручению.

2.5. Сплачувати банку користування ссудами відсотки наступного порядке:

единовременно.

(періодичність уплаты).

шляхом списання з розрахункового рахунки заемщика.

(спосіб оплаты).

2.6. Надавати банку встановлені основними положеннями планові і звітні дані, розрахунки та інші матеріали, необхідних планування й видачі кредитів (обумовлюються перелік планових і звітних даних, форми розрахунків й відомостей, і навіть строки їхньої представления).

3. Банк має право:

3.1. Здійснювати спостереження контроль над господарсько-фінансової діяльністю позичальника і залогом:

виходячи з звітності наданої заемщиком.

і навіть виходячи з перевірок із виходом место.

3.2.1. Позичальник — юридична особа. У порушення позичальником зобов’язань по кредит ному договору: припиняти видачу нових позичок; достроково погашати раніше видані кредити — у безспірному порядку у разі порушення кредитного договору ЄС і забезпечення; достроково стягувати в случаях:

недотримання позичальником умов даного договора.

(вказати каких).

із дотриманням претензионного порядку через державний арбітраж (суд). І тут банк сповіщає позичальника пізніше як 5 днів до пред’явлення заборгованості до стягнення. Позичальник у визначений термін представляє платіжного доручення погашення позички, яке приймається банком незалежно від наявності коштів у рахунку. За відсутності коштів позичка належить з цього приводу прострочених позичок. Погашення виробляється у порядку календарної черговості платежей.

При невизнання позичальником претензії і ненаданні їм платіжного доручення погашення заборгованості непогашена ссуда.

належить з цього приводу прострочених ссуд.

(вказати дії банка).

справа передається в суд.

3.2.2. Позичальник — фізична особа. У порушення позичальником зобов’язань по кредитному договору:

* припиняти видачу нових ссуд;

* достроково погашати раніше видані кредиты.

У цьому банк сповіщає позичальника про дострокове стягнення позички, який зобов’язаний тижневий термін від дня повідомлення погасити заборгованість на позичку або уявити документ, який свідчив про перерахування засобів у погашення долга.

При непогашении позички вчасно задолженность.

погашається з допомогою Торгово-промисловій групи «Едельвейс» відповідно до.

даному поручительству.

(вказати дії банка).

3.3. Оголошувати позичальника, не виконує свої зобов’язання в розрахунків з банком, неплатоспроможним з публікацією це у друку. Витрати за цими операціям несет.

заемщик.

До вжити заходів щодо фінансового оздоровлення черговість платежів з заборгованості позичальника визначається банком.

3.4. При неплатоспроможності позичальника понад 6 місяців ставити запитання перед.

судом про визнання його банкротом.

* про передачу оперативно керувати адміністрації, призначеної з участю банка;

* про реорганизации;

* про ликвидации;

4. Позичальник має право:

4.1. Достроково розірвати договір, погасивши заборгованість з позик банку і з нарахованих відсоткам користування кредитами.

ЗАЕМЩИК.

БАНК.

ТОВ «Аэлита».

АКБ «СБС-АГРО».

г. Казань, ул. Бутлерова, 12.

г. Казань, ул. Сафиуллина, 46.

РУКОВОДИТЕЛЬ.

УПРАВЛЯЮЩИЙ.

(подпись).

(подпись).

дата 10.02.98 г.

дата 10.02.98 г.

М.П.

М.П.

Додаток № 6.

Документи,.

надані.

клиентом.

ТОВ «Ельф».

в АКБ «СБС-Агро».

Управляющему.

АКБ «СБС-Агро».

Моисеевой Р. А.

Заява одержання кредиту.

ТОВ «Ельф» просить надати короткостроковий кредит у сумі 120 000 (Сто двадцять тисяч) рублів купівля товарно-матеріальних цінностей (на купівлю будматеріалів із єдиною метою виготовлення віконних рам) на 2 месяца.

Як забезпечення повернення кредиту пропонуємо Гарантію торгової фірми «Ваш будинок» — основного покупця нашої продукції, і навіть акціонера і клієнта АКБ «СБС-Агро».

З загальними умовами кредитування ознайомлені, зобов’язуємося выполнять.

Директор ТОВ «Ельф «Н. Н. Ерандаева.

Головний бухгалтер А. Р. Мухамедзянова.

Додаються :

1. «Бухгалтерський баланс «ф.№ 1 на 1.01.98.

2. «Звіт прибутки і збитках «ф.№ 2 на 1.01.98.

3. Гарантійне лист торгової фірми «Ваш будинок «.

4. Розрахунок створення техніко-економічного обгрунтування кредиту.

Дата 09.02.98 г.

Приложение.

до наказу МВ РФ.

від 27.03.96 № 31.

Затверджено міністерством фінансів Російської Федерации.

для бухгалтерської звітності 1996 г.

БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС.

КОДЫ.

на 1 січня 199 г.

Форма № 1 по ОКУД.

Дата (рік, місяць, число).

по ОКОП.

Организация.

по ОКОНХ.

Галузь (вид деятельности).

по КОПФ.

Організаційно-правова форма.

по ОКПО.

Орган управління державним имуществом.

по СОЕИ.

Одиниця измерения:

руб.

Контрольна сумма.

Адрес.

Дата высылки.

Дата получения.

Термін представления.

АКТИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Нематеріальні активи (04, 05).

;

;

зокрема:

організаційні расходы.

патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки обслуговування), інші аналогічні з переліченими правничий та активи 112-;

Основні кошти (01, 02, 03).

зокрема:

земельні ділянки і об'єкти природопользования.

;

;

будинку, машини, обладнання й інші основні средства.

Незавершене будівництво (07, 08, 61).

;

;

Довгострокові фінансові вкладення (06, 56, 82).

;

;

зокрема:

інвестиції в дочірні общества.

;

;

інвестиції в залежні общества.

;

;

інвестиції до інших организации.

;

;

позики, надані організаціям терміном більш 12 месяцев134-;

власними акціями, викуплені в акціонерів.

;

;

інші довгострокові фінансові вложения.

;

;

Інші внеоборотные активы.

;

;

Разом у розділі I.

АКТИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

II. ОБОРОТНІ АКТИВЫ.

Запасы.

зокрема:

сировину, материны та інші аналогічні цінності (10, 15,16).

тварини на вирощуванні і відгодівлі (11).

;

;

малоцінні і быстроизнашивающиеся предмети (12, 13).

витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)214.

готову продукцію і товари для перепродажу (40, 41).

товари відвантажені (45).

;

;

витрати майбутніх періодів (31).

;

Податок на додану вартість по придбаним цінностям (19)218-;

Дебіторська заборгованість (платежі через яку очікуються більш як через 12 місяців після звітної даты)220-;

у цьому числе:

покупці, й замовники (62, 76).

;

;

векселі для отримання (62).

;

;

заборгованість дочірніх і залежних товариств (78).

;

;

заборгованість учасників (засновників) за внесками статутний капітал (75)224-;

аванси выданные.

;

;

інші дебиторы.

;

;

Дебіторська заборгованість (платежі через яку очікують протягом 12 місяців після звітний даты)230.

у цьому числе:

покупці, й замовники (62, 76).

векселі для отримання (67).

;

;

заборгованість дочірніх і залежних товариств (78).

;

;

заборгованість учасників (засновників) за внесками статутний капітал (75)234-;

аванси видані (61).

інші дебиторы.

Короткострокові фінансові вкладення (58, 82).

у цьому числе:

інвестиції в залежні общества.

;

;

власними акціями викуплені в акционеров.

;

;

інші короткострокові фінансові вкладення.

Грошові средства.

у цьому числе:

каса (50).

розрахункові рахунки (51).

валютні рахунки (52).

;

;

інші кошти (55, 56, 57).

Інші оборотні активы.

Разом у розділі II.

III. ЗБИТКИ.

Непогашені збитки минулих років (88).

;

;

Падіння звітного года.

;

Разом у розділі III.

;

;

БАЛАНС (сума рядків 190+290+ 390).

ПАССИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

IV. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВЫ.

Статутний капітал (85).

Додатковий капітал (87).

;

;

Резервний капітал (86).

;

;

зокрема:

резервні фонди, освічені відповідно до законодательством431-;

резерви, освічені відповідно до установчими документами432-;

Фонди накопичення (88).

;

;

Фонд соціальної сфери (88).

;

;

Цільові фінансування й надходження (96).

;

;

Нерозподілена прибуток минулих років (88).

;

Нерозподілена прибуток звітного гола.

Разом у розділі IV.

V. ДОВГОСТРОКОВІ ПАССИВЫ.

Позикові кошти (92, 95).

зокрема:

кредити банків, підлягають погашення більш як через 12 місяців після звітної даты511.

інші позики, підлягають погашення більш як через 12 місяців після звітної даты512-;

Інші довгострокові пасиви.

;

;

Разом у розділі V.

VI. КОРОТКОСТРОКОВІ ПАСИВИ.

Позикові кошти (90,94).

зокрема:

кредити банків, підлягають погашення протягом 12 місяців після звітної паты611.

інші позики, підлягають погашення протягом 12 місяців після звітної даты612.

Короткострокова задолженность.

зокрема:

постачальники і підрядчики (60 76).

векселі до сплати (60).

;

;

з праці (70).

із соціального страхуванню і забезпечення (69).

заборгованість перед дочірніми і залежними товариствами (78)625-;

заборгованість до бюджету (68).

аванси отримані (64).

інші кредиторы.

Розрахунки по дивідендам (75).

;

;

Доходи майбутніх періодів (83).

;

;

Фонди споживання (88).

Резерви майбутніх витрат і платежів (89).

;

;

Інші короткострокові пассивы.

;

Разом у розділі VI.

БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690).

Керівник Н. Н. Ерандаева.

Головний бухгалтер А. Р. Мухаметхянова.

Затверджено.

Міністерство фінансів.

Російської Федерації.

для бухгалтерської звітності 1997 г.

ЗВІТ Про ПРИБУТКАХ І УБЫТКАХ.

КОДЫ.

Форма № 2 по ОКУД.

з початку по 1 199 г.

Дата (год, місяць, число).

Организация.

Одиниця измерения.

руб.

Контрольна сумма.

Найменування показателя.

Код.

стр.

За звітний период.

За аналогічний период.

Виручка (нетто)от реалізації товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку додану вартість, акцизів і аналогічних обов’язкових платежей).

Собівартість реалізації товарів, продукції, робіт, услуг020.

Комерційні витрати.

Управлінські расходы.

Прибуток (збиток) від (стор. 010−020−030−040)050.

Відсотки до получению.

;

;

Відсотки до уплате.

;

;

Доходи від участі у інших организациях.

;

;

Інші операційні доходы.

Інші операційні расходы.

;

;

Прибуток (збиток) від фінансово-господарську діяльність (стор 050+060−070+080+090−100)110.

Інші позареалізаційні доходы.

;

Інші позареалізаційні расходы.

Прибуток (збиток) звітний період (стр.110+120−130).

Податок на прибыль.

Абстрактні средства.

Нерозподілена прибуток (збиток) звітний період (стор. (140 — 150 — 160))170.

Керівник Н. Н. Ерандаева.

Головний бухгалтер А. Р. Мухаметхянова.

Гарантійне письмо.

Найменування организации-гаранта.

Торговельна фірма «Ваш дом».

Найменування заемщика.

ТОВ «Эльф».

Найменування установи банку гаранта.

АКБ «СБС-АГРО», г. Казань.

корр./сч. 30 101 810 300 000 002 048.

Найменування установи банку заемщика.

АКБ «СБС-АГРО», р. Казань.

корр./сч. 30 101 810 300 000 002 048.

Гарантуємо погашення позичок, виданих і має бути виданими під час до 10 квітня 1998 р. Вашим установою банку зазначеному позичальнику для закупівлі товарно-матеріальних цінностей на сумі 120 000 (Сто двадцять тисяч) рублів .

Розрахунковий рахунок № 40 702 810К00000000007 торгової фірми «Ваш будинок» в АКБ «СБС-Агро».

При несплаті зазначених позичальників за виданими їм зобов’язанням, гарантуємо банку погашення кредиту з допомогою наших средств.

Дія гарантії припиняється після погашення відповідних ссуд.

Граничний термін гарантії по 2 лютого 1999 г.

Керівник організації Л. Д. Иванов.

Головний бухгалтер Ю. В. Зимин.

" 9 «лютого 1998 р .

Техніко-економічне обгрунтування кредита.

Основним виглядом діяльності ТОВ «Ельф» є виготовлення віконних рам на продаж їх населенню через торгову фірму «Ваш дом».

Кредит у сумі 120 000 рублів необхідний придбання стройматериалов:

* ціна 1 м -300 руб.

* загальне кількість -400 м.

Разом: 120 000 рублей.

Будматеріал буде використано для віконних рам, які планують виготовити протягом 2 месяцев.

Розрахунок повернення кредита:

1. Загальна сума випуску продукції за 2 місяці -540 000 руб.

2. Податки -205 200 руб.

3. Повернення кредиту: -120 000 руб.

4. Оплата ж кредит (38% річних) — 7600 руб.

Разом залишається після сплати зобов’язань: -207 200 крб.

Додаток № 7.

Інформація.

маркетингової службы.

АКБ «СБС-Агро».

Маркетингове дослідження ринку ТОВ «Эльф».

ТОВ «Ельф» було засновано в 1993 року. Його діяльність полягає в виробництві й продажу віконних рам. Фірма прибутково дбає про ринку вже 5 років.

Основним конкурентом цієї фірми є «Строй-пласт». Але «Строй-пласт» випускає своєї продукції для офісів. Отже у ТОВ «Ельф» більше шансів реалізувати своєї продукції серед населення, тому що населення поки рідко набуває пластикові рами на будівництво приватних. Слід зазначити, продукція «Строй-пласт» значно дорожче ніж в ТОВ «Ельф». З переходом до ринкової економіки з’явилося багато приватних фірм, яким необхідно приміщення для своєї діяльності. Будівлі і приміщення вони або викуповують і переоснащают, або будують нові. У зв’язку з цим у останнім часом віконні рами почали користуватися особливим спросом.

Також, широкий попит віконних рам викликаний великим будівництвом житлових будинків, приватних котеджів. Для підприємств віконні рами випущені ТОВ «Ельф» прийнятні споживачів. Невисока ціна досягається з допомогою недорогий деревини, що закуповується у деревообробної фірми «Витязь», низьких транспортних расходов.

Прибуток ТОВ «Ельф» досягається рахунок різниці між виручкою від віконних рам і собівартістю продукции.

Продукція випущена торгової фірмою «Ваш будинок», рекламується переважно засобами масової інформації, через рекламну службу фірми «Ваш дом».

Отже маркетингова служба вважає, що видача кредиту ТОВ «Ельф» можлива, оскільки ризик збитків кредитування минимален.

Додаток № 8.

Інформація.

служби економічній безпеці.

АКБ «СБС-Агро».

Звіт по клієнту ТОВ «Эльф».

Служба економічній безпеці докладно розглянула представлені клієнтом установчі і реєстраційних документів. Вони складено відповідно до встановленими вимогами. З іншого боку, ми вивчили біографічні дані, організаторські і моральні якості керівників підприємства. Їх репутація бракує сомнений.

При виїзді цього разу місце ми переконались у достовірності інформацію про майновому і господарському стані фирмы.

У ході перевірки документів з допомогою юридичної погляду встановлено відповідність вимогам законності. Ознак фальсифікації нема.

Фірма «Ельф» має досвід ринку близько п’яти. Продукція є попит і конкурентоспроможна. Імідж підприємства зростає через якісного та швидкого обслуговування клієнтів. Нарікання з боку контрольних органів і місцевих органів влади має.

Позичальник — фірма «Ельф», є самостійним юридичною особою, має розрахунковий рахунок у нашому банку 1993 року. У фірми «Ельф» є постійні постачальники сировини й покупці продукції. Усю продукцію реалізується через торгову фірму «Вам будинок». Отже прибуток і прибуток підприємство одержує вигоду від своєю основною деятельности.

Кредитна історія фірми «Ельф» ведеться у банку з 30 червня 1994 року. Упродовж цього терміну даний позичальник завжди виявляв дисциплінованість і погашав кредити й відсотки з ним.

Вважаю, що наміри фірми «Ельф» щодо використання кредиту є щирими й буде забезпечено своєчасний їх возврат.

Додаток № 9.

Документы.

і информация.

кредитного отдела.

АКБ «СБС-Агро».

по ТОВ «Эльф».

Кредитна история.

підприємства «Эльф».

Вид.

кредита.

Дата.

начала.

КД.

Дата.

окончания.

КД.

№.

КД.

Сумма.

кредита.

по.

договору.

Процентная.

ставка.

Порядок.

уплаты.

процентов.

Фактич.

уплата.

процентов.

Обеспечение.

Порядок.

погашения.

кредита.

Просрочка.

сум основного долга.

Пролон-гация.

КД.

Примечание.

Разовый.

15.06.94.

15.09.94.

200%.

30.06.94.

30.07.94.

30.08.94.

15.09.94.

30.06.94.

30.07.94.

30.08.94.

15.09.94.

Запорука основних фондов.

Ежемесячно.

;

15.09.94−20.09.94.

Кредит на додаткову придбання устаткування. Пролонгація у зв’язку з затримкою платежів від поставщиков.

Кредитна линия.

23.08.95.

23.12.95.

185%.

30.08.95.

30.09.95.

30.10.95.

30.11.95.

23.12.95.

30.08.95.

30.09.95.

30.10.95.

30.11.95.

23.12.95.

Запорука транспортні средства.

Единовременно.

(23.12.95).

;

;

Кредит для придбання сировини, материалов.

Разовый.

25.07.97.

25.01.98.

28%.

30.07.97.

30.08.97.

30.09.97.

30.10.97.

30.11.97.

30.12.97.

25.01.98.

30.07.97.

30.08.97.

30.09.97.

30.10.97.

30.11.97.

30.12.97.

25.01.98.

Запорука основних фондов.

Ежемесячно.

;

;

Кредит для будівництва цехаДОСЬЕ.

на торгову фірму «ВАШ ДОМ».

Торговельна фірма «ВАШ ДІМ» була створена 1991 року.

На ринку працює більш як 7 років і має імідж сталої роботи та що розвивається фирмы.

Торговельна фірма «ВАШ ДІМ» займається торгової діяльністю у сфері товарів для дома.

Ця фірма надає асортимент товарів, що включає у собі наступний перечень:

* м’яку меблі ;

* кухонні гарнітури ;

* меблі для вітальні ;

* побутову техніку: пральні машини, холодильники, пилососи, мікрохвильові печі, фритюрницы, грилі, тостери, кухонні комбайни, кавоварки, міксери, електрочайники, соковижималки ;

* відеота аудіо техніку: телевізори, відеокамери, відеота аудіо магнітофони, музичні центри, CD програвачі і т.д.

* сантехніку і фурнітуру: газові колонки, змішувачі, душі, раковини, сифоны;

* матеріали для ремонту вдома: рідкі шпалери, стеновые панелі, клейові стелі, гардини, фарба, залізні і замкові вироби і т.д.

Торговельна фірма «ВАШ ДІМ» має у районі Казани:

* Вахитовский район, вул. Левобулачная, буд. 5.

* Радянський район, вул. Піонерській, буд. 25.

* Новосавинский район, вул. Адорадского, д. 45.

* Приволзький район, ул. Габишева, д. 3.

* Кіровський район, вул. Фрунзе, буд. 50.

* Авіабудівний район, вул. О. Кошевого, буд. 30.

* Московський район, ул. Декабристов, д. 6.

Найбільшими постачальниками є провідні виробники товарів різних країн світу: Італія — Natuzzi, Іспанія, Швейцарія, Німеччина — Fischer, Moulinex, Rowenta, Braun, Японія — Sony, Panasonic, Корея — JVC, Samsung, також Funai, Aiwa, Toshiba, Sharp, Canon, Philips.

Торговельна фірма «ВАШ ДІМ» є акціонером Банку «СБС-Агро», має карбованцеві і валютні счета.

Оскільки торгова фірма «ВАШ ДІМ» дбає про ринку тривалий час і має багато філій, те в неї є можливість продавати свої товари за нижчими цінами, ніж у сусідніх спеціалізованих магазинах міста. І тому товари доступні середніх верств населення, що підвищує товарообіг фірми, отже й її прибыль.

Контракти з іншими фірмами укладено на період і у недалекому майбутньому перебоїв із поставкою продукції не ожидается.

Також фірма то завжди вчасно розраховується відносини із своїми іноземними постачальниками і має репутації надійної партнера в діловому світі.

Анкета-интервью.

Рахунок № 45 304 810 300 000 002 048.

Карта Заемщика.

Сопровождает.

Исмагилова Р.Г.

(Ф.И.О. співробітника Банка).

Кредитний эксперт.

Яшкузина В.Г.

(Ф.И.О. співробітника Банка).

1. Найменування Заемщика.

ТОВ «Эльф».

6. Обеспечение:

2. Дані про фирме:

6.1.Что є обеспечением:

2.1 Факт.Адрес.

г. Казань, ул. Татарстан, д. 52.

Гарантія торгової фірми.

2.2 Юр.Адрес.

г. Казань, ул. Татарстан, д. 52.

«Ваш дом».

2.3 Тел:

53−09−73.

6.2.Собственник забезпечення і подтщие это.

Факс:

53−09−73.

док-ты:

Торговельна фірма «Ваш дом».

2.4. Посада і ФИО руководителей.

гарантійне письмо.

Ерандаева Н.Н.

7. Баланси, термін здачі яких наступил.

Мухамедзянова А.Р.

після надання кредита.

2.5. Контактне лицо.

Ерандаева Н.Н.

0 — на «1 «квітня 1998 г.

3. Статутні документи нотар.зав. і довідки.

8. За наявності пролонгації.

(клієнтам Банку копії уч.док.).

8.1.

1-ша пролонгація до «___"________199__г.

* - устав.

0 -заявка-анкета.

0 — учредитит. договор (для не клиентов).

0 — заключение.

0 — свидет. о реєстрації (для не клиентов).

0 — прокол согласования.

* - банківська карточка.

0 — ТЭО.

* - копії паспортів руководителей.

0 — пролонгація кред.дог.

* - довідка з ГНИ.

0 — пролонгація обеспечения.

4. Первинні супровідні док-ты:

8.2.

2-га пролонгація до «___"________199__г.

* - заявка-анкета.

0 -заявка-анкета.

* - заключение.

0 — заключение.

0 — протокол согласования.

0 — прокол согласования.

* - ТЭО.

0 — ТЭО.

* - баланси за 2 останні звітні дати з.

0 — пролонгація кред.дог.

додатком № 2 до ним.

0 — пролонгація обеспечения.

* - довідка про обороти по счетам.

8.3. Далі на обороте.

* - розшифровка деб. і кред. Задолженности.

9. Комментарии.

5.Начальные даних про кредите.

5.1 Кредитний договір №.

* - в деле.

0 — отсутствует.

5.2. Дата надання кредиту.

" 10 «лютого 1998 г.

5.3. Дата погашення кредиту.

" 10 «квітня 1998 г.

5.4. Сума кредиту та валюта:

120 000 рублей.

5.5.

Відсоткова ставка:

38% в год.

5.6.

Режим сплати процентов:

единовременно.

5.7.

Графік погашення ссуды:

10.05.98.

Пенсійного фонду Російської Федерации.

Довідка до подання в банк.

АКБ «СБС-Агро».

(найменування банку).

Выдана.

Суспільство з обмеженою відповідальністю «Эльф».

(найменування платника).

4 200 524, г. Казань, ул. Татарстан, д. 52.

(юридичну адресу плательщика).

у цьому, що зареєстрований в ПФР 1 653 017 530 ПФРФ по Республіці Татарстан.

Приволзькому району.

(регіональне відділення ПФР).

вул. К. Маркса, д. 35.

(юридичну адресу ПФР).

Реєстраційний номер плательщика.

13−260−405.

*) Довідка і копія з неї не діє до подання на другий банк.

Приволжский.

Н.Х.Галимуллин.

(місто, район).

(Ф.И.О. уповноваженого, підпис).

Місце штампа ПФР.

Дата выдачи.

" 10 «червня 199 4 года.

ЛІНІЯ ОТРЫВА.

уповноваженим ПФР по.

Приволзькому району.

(місто, район).

вул. К. Маркса, д. 35.

(поштову адресу, уповноважених за місцем реєстрації плательщиков).

АКБ «СБС-Агро».

(найменування банка).

г. Казань, ул. Сафиуллина, д. 46.

(адресу банка).

Найменування платника внесків у ПФР.

Приволзької району.

Реєстраційний номер плательщика.

13−260−405.

Вигляд і номер рахунки (ов).

розрахунковий 40 702 810 700 000 002 048.

(розрахунковий, поточний, позичковий, депозитний і иные).

Валютний рахунок №.

Номер рахунки (вв), від якого будуть виробляється (здійснюватися) розрахунки з своїми працівниками з усіх видів доходів (выплат).

(розрахунковий (поточний), бюджетный).

Корр/счет банку №.

в.

БИК.

Код.

Дата відкриття рахунку (ов).

" 10 «червня 199 4 г.

Уповноважений ПФР.

М.П.

Головний бухгалтер

Т.П. Крылова.

банка.

(Ф.И.О. уповноваженого, підпис).

" 10 «червня 199 4 г.

**) Підлягає поверненню банком в ПФР пізніше 5 днів із дня відкриття рахунку (ов).

Госналогинспекция по.

Приволжскому.

району.

г. Казань, ул. Вахитова, д. 48.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

" 14 «червня 199 4 г.

№.

З П Р, А У До А.

про повідомлення податкового органу.

про намір платника податків відкрити в банке.

чи іншому кредитному учреждении.

позичковий, депозитний, валютний чи іншого рахунок *).

Відповідно до п. 1 указу президента Російської Федерації від 23 травня.

1994 року № 1006 «Про здійснення заходів для своєчасному й повному внесення.

до бюджету податків та інших обов’язкових платежів" представляється по письменному.

заяві платника податків відкриття у банку чи іншому кредитному.

установі позичкового, депозитного, валютного чи іншого счета.

Налогоплательщик.

суспільство з обмеженою відповідальністю.

«Эльф».

(найменування предприятия).

420 524, г. Казань, ул. Татарстан, д. 52.

телефон.

53−09−73.

місцезнаходження (поштовий індекс, адрес).

Ідентифікаційний номер налогоплательщика.

имеющий.

расчетный.

рахунок реалізації операцій із основний деятельности.

(розрахунковий, текущий).

№.

в.

Казанському АКБ «СБС-Агро».

найменування і місцезнаходження (почтовый).

420 510, г. Казань, ул. Сафиуллина, д. 46.

(індекс, адресу, телефон банку або іншого кредитного учреждения).

повідомив податковий орган.

про намір открытьссудный.

(позичковий, депозитний, валютний чи іншого счет).

Місце гербовой.

печати.

Начальник Государственной.

податкової інспекції Р. К. Валеев.

(Ф.И.О., подпись).

окремо відкриття кожного счета.

заповнюються банком (кредитним учреждением).

I. Залишається у банку (кредитному учреждении).

Открыт.

ссудный.

счет.

позичковий, депозитний *), валютний чи іншого счет.

№.

Дата.

" 14 «червня 199 4 г.

(дата занесення банком чи іншою кредитною закладом книжку реєстрації рахунків хозорганов).

Відправлено повідомлення в Госналогинспекцию по.

ДПІ по.

Приволжскому.

району.

г. Казань, ул. Вахитова, д. 48.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

№.

Дата.

14.06.94г.

Керівник банку (кредитного учреждения).

Р.А. Матвеева.

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

Т.П.Крылова.

(Ф.И.О., подпись).

*) із зазначенням терміну депозитного договора.

II. Іде до податкової все инспекцию.

Штамп банку (кредитного.

Госналогинспекция по.

установи), РКЦ Банку России.

Приволжскому.

району.

г. Казань, ул. Вахитова, д. 48.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

420 510, г. Казань, ул. Сафиуллина, д. 16.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

№.

Дата.

" 14 «червня 199 4 г.

Оповіщення *).

Доводимо до Вашого відома, що налогоплательщику.

суспільство з обмеженою ответственностью.

«Эльф».

(найменування предприятия).

420 524, г. Казань, ул. Татарстан, д. 52.

телефон.

53−09−73.

місцезнаходження (поштовий індекс, адрес).

Ідентифікаційний номер налогоплательщика.

Открыт.

ссудный.

счет.

позичковий, депозитний *), валютний чи іншого счет.

№.

Дата.

" 14 «червня 199 4 г.

(дата занесення банком чи іншою кредитною закладом.

книжку реєстрації рахунків хозорганов).

Керівник банку (кредитного учреждения).

Р.А.Моисеева.

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

Т.П.Крылова.

(Ф.И.О., подпись).

Місце печати.

*) іде банком чи іншою кредитною установою пізніше 5 робочих днів після дня відкриття позичкового, депозитного, валютного чи іншого рахунок у банку чи іншому кредитному учреждении.

**) із зазначенням терміну депозитного договора.

Типове висновок щодо кредитному проекту, передане.

узгодження Кредитному Комітету Банка.

Заёмщик:

ТОВ «Эльф».

Клієнт Банку:

АКБ «СБС-АГРО».

Сумма:

120 000 рублей.

Срок:

2 месяца.

Форма кредитування:

разовая.

Цілі:

придбання матеріальних ценностей.

Забезпечення:

гарантія торгової фірми «ВАШ ДОМ».

Дані про Заёмщике.

Організаційно-правова форма Суспільство з обмеженою ответственностью.

Засновники: торгова фірма «ВАШ ДІМ».

Основні види діяльності: виготовлення віконних рам на продаж.

Досвід роботи у цій галузі: 5 лет.

Кредитна історія в Банку: є.

Фінансове состояние.

Результати оцінки кредитоспроможності: Підприємство «ЕЛЬФ» є платоспроможним і фінансово стійким. Щодо більшості показників підприємство вважатимуться надійним ссудозаемщиком і зарахувати до першому классу.

Проте слід звернути увагу до недостатньо високий рівень коефіцієнта ліквідності, і навіть те що, що власні його оборотні кошти не покривають запаси й затраты.

Кредит може бути видано під Гарантію торгової фірми «ВАШ ДОМ».

Аналіз ринку у якому діє Заёмщик.

Опис ринку: через торгову фірму «ВАШ ДОМ».

Частка Позичальника над ринком: 15%.

Основні чинники що впливають ринок: постійний споживчий попит на віконні рамы.

Ризики ринку: економічні, сезонна потреба для віконних рам.

Цільове призначення використання кредитних средств.

Опис угоди: товарно-матеріальні ценности.

Ризики угоди: відмови від оплати кредиту гарантом.

Джерела погашення кредита.

Аналіз джерел погашення кредитів: прибыль.

Чинники, які вплинути на своєчасне погашення кредиту: регулярне надходження виручки від реалізації продукции.

Запропоновані варіанти обеспечения.

Варіант забезпечення: гарантія торгової фірми «ВАШ ДОМ».

Оцінка вартості забезпечення: 120 000 рублей.

Оцінка ліквідності забезпечення: високоліквідне обеспечение.

Ризики забезпечення: відмови від оплати гарантом і фінансовий складне становище клиента.

Зауваження по кредитному проекту.

Фінансове становище Позичальника: стійке.

Цільове використання коштів: гарантировано.

Забезпечення кредиту: гарантія торгової фірми «ВАШ ДОМ».

Джерела повернення кредиту: прибыль.

Контроль за забезпеченням: ведеться із боку банка.

Розрахунок відсоткової ставки.

Сума: 120 000 рублей.

Термін: 2 місяці.

Категорія кредиту: стандартна.

Базова ставка: 34%.

Маржа: 4%.

Расчётная відсоткову ставку: 38%.

Резюме.

Висновок експерта про можливість кредитування: надання кредиту возможно.

Сума: 120 000 рублей.

Термін: 2 месяца.

Відсоткову ставку: 38%.

Призначення: придбання товарно-матеріальних ценностей.

Забезпечення: гарантія торгової фірми «ВАШ ДОМ».

Додаткове условие:———————————;

/Посада/ /Подпись/.

Дата 09.01.98 г.

Протокол узгодження Кредитным Комитетом.

АКБ «СБС-Агро».

питання про надання кредита.

ТОВ «Эльф"Наименование.

заемщика:

ТОВ «Эльф».

Банк:

АКБ «СБС-Агро».

Умови кредита:

короткостроковий позику термін 2 місяці під 38% годовых.

Председатель.

Надати кредит ТОВ «Ельф».

Кредитного Комитета.

в сумі 120 000 крб. терміном 2 місяці під.

38% годовых.

Маркетингова.

Продукція реалізується через торгову.

служба.

фірму «Ваш будинок». Частка на ринку — 15%.

Основні чинники — постійний потре;

бительский попит на віконні раммы.

Служба экономичес;

Надана інформація про имуще;

дідька лисого безопасности.

ственном і господарському стані.

достовірна. Правова база представлений;

ных документів відповідає нормам.

законодавства. Фальсифікації доку;

ментів не обнаружено.

Начальник кредитного.

ТОВ «Ельф» є платежеспособ;

отдела.

ным і финансово-устойчивым. По боль;

шинству показників можна вважати.

надійним ссудозаемщиком і относится.

до I классу.

КРЕДИТНИЙ ДОГОВОР.

р. Казань.

«10» лютого 1998 г.

АКБ «СБСАГРО» г. Казань, ул. Сафиуллина 46.

(найменування і місцезнаходження банку).

що його надалі «БАНК», в лице.

Управляючого Моисеевой Р.А.

чинного на основании.

Статуту і.

ТОВ «Ельф» р. Казань, вул. Татарстан, д. 52.

(найменування і місцезнаходження заемщика).

що його надалі «ПОЗИКУ ЩИК », від імені.

Ерандаевой Н.Н.

чинного виходячи з.

Устава.

уклали між собою нижче наведене договор:

1.Банк приймає він обязательства:

1.1. Надати позичальнику кредит у сумі.

120 000 руб.

на срок.

2 месяца.

з наступного расчета:

Початковий величина кредиту і плату нього (тис. руб.).

Об'єкти і різноманітні види кредита.

Сума выдачи.

Відсотки погашения.

Дата.

Короткострокові кредиты.

38%.

10.02.98г.

Терміни погашения.

10.04.98г.

Довгострокові кредиты.

Разом :

1.2. Відкрити надання кредиту позичковий рахунок.

Кредит надається шляхом.

перерахування суми кредиту на безготівковому порядке.

на розрахунковий рахунок № 40 702 810 300 000 002 048.

2. Позичальник обязуется:

2.1. Забезпечити користування кредитом ми такі цели:

придбання товарно-матеріальних ценностей.

2.2. Надати під заставу вільний від застави майно, яке у власності позичальника чи належить позичальнику на праві повного господарського ведения:

;

Застрахувати цінності, прийняті залог.

2.3.Предоставить гарантії (поручництва).

Торговельної фірми «Ваш дом».

2.4.Погасить отримані позички у найкоротші терміни відповідно до ухвалених зобов’язанням (зобов'язаннямдорученнями, платіжними дорученнями, готівкою і другие).

Платіжному поручению.

2.5. Сплачувати банку користування ссудами відсотки наступного порядке:

единовременно.

(періодичність уплаты).

шляхом перерахування з розрахункового рахунки заемщика.

(спосіб оплаты).

2.6. Надавати банку встановлені основними положеннями планові і звітні дані, розрахунки та інші матеріали, необхідних планування й видачі кредитів (обумовлюються перелік планових і звітних даних, форми розрахунків й відомостей, і навіть строки їхньої представления).

3. Банк має право:

3.1. Здійснювати спостереження контроль над господарсько-фінансової діяльністю позичальника і залогом:

виходячи з звітності наданої заемщиком.

і навіть виходячи з перевірок із виходом место.

3.2.1. Позичальник — юридична особа. У порушення позичальником зобов’язань по кредит ному договору: припиняти видачу нових позичок; достроково погашати раніше видані кредити — у безспірному порядку у разі порушення кредитного договору ЄС і забезпечення; достроково стягувати в случаях:

недотримання позичальником умов даного договора.

(вказати каких).

із дотриманням претензионного порядку через державний арбітраж (суд). І тут банк сповіщає позичальника пізніше як 5 днів до пред’явлення заборгованості до стягнення. Позичальник у визначений термін представляє платіжного доручення погашення позички, яке приймається банком незалежно від наявності коштів у рахунку. За відсутності коштів позичка належить з цього приводу прострочених позичок. Погашення виробляється у порядку календарної черговості платежей.

При невизнання позичальником претензії і ненаданні їм платіжного доручення погашення заборгованості непогашена ссуда.

належить з цього приводу прострочених ссуд.

(вказати дії банка).

справа передається в суд.

3.2.2. Позичальник — фізична особа. У порушення позичальником зобов’язань по кредитному договору:

* припиняти видачу нових ссуд;

* достроково погашати раніше видані кредиты.

У цьому банк сповіщає позичальника про дострокове стягнення позички, який зобов’язаний тижневий термін від дня повідомлення погасити заборгованість на позичку або уявити документ, який свідчив про перерахування засобів у погашення долга.

При непогашении позички вчасно задолженность.

погашається з допомогою Торговельної фірми «Ваш будинок» відповідно до.

гарантійного письма.

(вказати дії банка).

3.3. Оголошувати позичальника, не виконує свої зобов’язання в розрахунків з банком, неплатоспроможним з публікацією це у друку. Витрати за цими операціям несет.

заемщик.

До вжити заходів щодо фінансового оздоровлення черговість платежів з заборгованості позичальника визначається банком.

3.4. При неплатоспроможності позичальника понад 6 місяців ставити запитання перед.

судом про визнання його банкротом.

* про передачу оперативно керувати адміністрації, призначеної з участю банка;

* про реорганизации;

* про ликвидации;

4. Позичальник має право:

4.1. Достроково розірвати договір, погасивши заборгованість з позик банку і з нарахованих відсоткам користування кредитами.

ЗАЕМЩИК.

БАНК.

ТОВ «Эльф».

АКБ «СБС-Агро».

г. Казань, ул. Татарстан, 52.

г. Казань, ул. Сафиуллина, 46.

РУКОВОДИТЕЛЬ.

УПРАВЛЯЮЩИЙ.

(подпись).

(подпись).

дата 10.02.98 г.

дата 10.02.98 г.

М.П.

М.П.

Додаток № 10.

Розрахунки коефіцієнтів,.

їх науковий аналіз.

і приблизні.

висновки-рекомендації.

з укладання договора.

Коэффициенты,.

рассчитываемые під час аналізу кредитоспособности.

предприятий-заемщиков.

№.

п/п.

Название.

коэффициентов.

Методика розрахунку коэффициентов.

Оптимальні.

значения.

1.

Коефіцієнт ликвидности.

Грошові средства.

+Короткострокові фінансові вкладення Короткострокові обязательстваболее 0,7.

2.

Коефіцієнт покрытия.

Оборотні активы.

Короткострокові обязательстваот 2,0 до 3,0.

3.

Коефіцієнт автономии.

Джерела власних средств.

Валюта (підсумок) балансаболее 0,5.

4.

Коефіцієнт співвідношення позикових і власних средствИсточники позикових средств.

Джерела власних средствменее 1,0.

5.

Наявність власних оборотних средств.

Джерела власних средств.

+ Довгострокові кредити і займы.

— Внеоборотные активи.

Достатні покриття запасів і витрат, і навіть короткострокових фінансових вливань.

6.

Коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними источникамиСобственные оборотні средства.

запаси й затратыБолее 0,6−0,8.

7.

Коефіцієнт маневреності власних средств.

Власні оборотні средства.

Джерела власних средствболее 0,5.

Критерії оцінки класу кредитоспроможності ссудозаемщиков.

№.

п/п.

Найменування.

показателей.

1 клас ;

надежный.

заемщик.

П клас ;

хитливий.

заемщик.

Ш клас ;

ненадійний.

заемщик.

1.

Коефіцієнт ликвидности.

0,7 і более.

від 0,5 до 0,7.

Менш 0,5.

2.

Коефіцієнт покрытия.

2,0 і более.

від 1,0 до 2,0.

Менш 1,0.

3.

Коефіцієнт автономии.

Більше 0,5.

від 0,4 до 0,5.

Менш 0,4.

4.

Наявність власних оборотних средств.

Достатні покриття запасів і витрат, і навіть короткострокових фінансових вложений.

Достатні покриття запасів і витрат.

не покривають запасів і затрат.

5.

Коефіцієнт співвідношення позикових і власних средств.

Чим нижчий рівень, то вище кредитоспроможність предприятия.

Макет таблиці з оцінки класу.

кредитоспроможності предприятия-заемщика.

№.

Показатели.

початку года.

наприкінці года.

зміни (+,-).

1.

Коефіцієнт ликвидности.

2.

Коефіцієнт покрытия.

3.

Коефіцієнт автономии.

4.

Коефіцієнт співвідношення позикових і власних средств.

5.

Наявність власних оборотних средств.

6.

Коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними источниками.

7.

Коефіцієнт маневреності власних средств.

РАСЧЕТ.

показників з метою оцінки кредитоспособности.

підприємства «Аэлита».

1. Коефіцієнт ликвидности.

292 343 — 126 826 — 127.

* початку року = ————————————————— = 0,57 II класс.

387 235 — 149 069 — 1043.

* наприкінці року = ————————————————— = 0,87 I класс.

338 415 — 64 371.

2. Коефіцієнт покрытия.

292 343 — 1610.

* початку року = ———————————— = 1,0 II класс.

387 235 — 11 610.

* наприкінці року = ———————————— = 1,37 I класс.

338 415 — 64 371.

3. Коефіцієнт автономии.

* початку року = ———————- = 0,57 I класс.

* наприкінці року = ———————- = 0,57 I класс.

4. Коефіцієнт співвідношення позикових і власних средств.

* початку року = ——————— = 0,75 I класс.

* наприкінці року = ——————— = 0,75 I класс.

5. Наявність власних оборотних средств.

* початку року = 388 242 — 386 516 = 1726.

* наприкінці року = 450 336 — 401 516 = 48 820.

Запаси і затраты.

* початку року = 126 826 + 127 = 126 953.

* наприкінці року = 149 069 + 1043 = 150 112.

Покриття запасів і витрат власними оборотними средствами.

* початку року = 1726 — 126 953 = -125 227 не покрыты.

* наприкінці року = 48 820 — 150 112 = - 101 292 не покрыты.

6. Коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними источниками.

* початку року = —————— = 0,01.

* наприкінці року = ——————- = 0,33.

7. Коефіцієнт маневреності власних средств.

* початку року = —————— = 0,004.

* наприкінці року = ——————- = 0,11.

Оцінка кредитоспроможності підприємства-позичальника «Аэлита».

№.

Показатели.

початку года.

наприкінці года.

зміни (+,-).

1.

Коефіцієнт ликвидности.

0,57.

0,87.

+0,30.

2.

Коефіцієнт покрытия.

1,0.

1,37.

+0,37.

3.

Коефіцієнт автономии.

0,57.

0,57.

;

4.

Коефіцієнт співвідношення позикових і власних средств0,750,75;

5.

Наявність власних оборотних средств.

+47 094.

6.

Коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними источниками0,010,33+0,32.

7.

Коефіцієнт маневреності власних средств.

0,004.

0,11.

0,106.

Висновок: Вироблені розрахунки дозволяють дійти невтішного висновку у тому, що це підприємство «Аеліта» віднесено до П класу кредитоспроможності, тобто є хистким позичальником. У порівняні з початком року, фінансове становище підприємства дещо поліпшилася: оскільки збільшилися коефіцієнти ліквідності і покриття, зросла наявність власних оборотних засобів. Раніше отримана короткострокова позичка погашена своєчасно. Разом про те, рівень коефіцієнта забезпеченості запасів і витрат власними джерелами, і навіть коефіцієнта маневреності - дуже низький. З іншого боку, власних оборотних засобів підприємства недостатньо покриття запасів і затрат.

Отже, можна буде усвідомити, що відчуває фінансові проблеми. Питання видачі позички може з’явитися після маркетингового дослідження ринку ТОВ «Аеліта» й за наявності надійної форми обеспечения.

РАСЧЕТ.

показників з метою оцінки кредитоспособности.

підприємства «Эльф».

1. Коефіцієнт ликвидности.

161 440 — 120 980.

* початку року = —————————————- = 0,52 II класс.

78 920 — 590.

374 440 — 279 010.

* наприкінці року = —————————————- = 0,51 II класс.

188 350 — 2060.

2. Коефіцієнт покрытия.

161 440 — 4000.

* початку року = ———————————- = 2,01 I класс.

78 920 — 590.

* наприкінці року = ———————————- = 2,01 I класс.

188 350 — 2060.

3. Коефіцієнт автономии.

* початку року = ———————- = 0,59 I класс.

* наприкінці року = ———————- = 0,59 I класс.

4. Коефіцієнт співвідношення позикових і власних средств.

115 150 + 78 920.

* початку року = ————————————- = 0,69 I класс.

43 600 + 188 350.

* наприкінці року = ————————————- = 0,69 I класс.

5. Наявність власних оборотних средств.

* початку року = 279 270 + 115 150 — 311 900 = 82 520.

* наприкінці року = 333 790 + 43 600 — 191 300 = 186 090.

Запаси і затраты.

* початку року = 120 980.

* наприкінці року = 279 010.

Покриття запасів і витрат власними оборотними средствами.

* початку року = 82 520 — 120 980 = - 38 460 не покрыты.

* наприкінці року = 186 090 — 279 010 = - 92 920 не покрыты.

6. Коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними источниками.

* початку року = —————— = 0,68.

* наприкінці року = ——————- = 0,67.

7. Коефіцієнт маневреності власних средств.

* початку року = ——————- = 0,3.

* наприкінці року = ——————- = 0,56.

Оцінка кредитоспроможності підприємства-позичальника «Эльф».

№.

Показатели.

початку года.

наприкінці года.

зміни (+,-).

1.

Коефіцієнт ликвидности.

0,52.

0,51.

— 0,01.

2.

Коефіцієнт покрытия.

2,01.

2,01.

;

3.

Коефіцієнт автономии.

0,59.

0,59.

;

4.

Коефіцієнт співвідношення позикових і власних средств0,690,69;

5.

Наявність власних оборотних средств.

+103 570.

6.

Коефіцієнт забезпеченості запасів і витрат власними источниками0,680,67−0,01.

7.

Коефіцієнт маневреності власних средств.

0,3.

0,56.

+0,26.

Висновок: Дані вироблених розрахунків свідчать, що це підприємство «Ельф» є платоспроможним і фінансово стійким. Щодо більшості показників підприємство вважатимуться надійним ссудозаемщиком і зарахувати до 1 классу.

Проте слід звернути увагу до недостатньо високий рівень коефіцієнта ліквідності, і навіть те що, що власні його оборотні кошти не покривають запаси й затраты.

Кредит може бути виданий під Гарантію торгової фірми «Ваш дом».

Додаток № 11.

Бланковая.

документация,.

используемая.

під час.

ділової игры.

Приложение.

до наказу МВ РФ.

від 27.03.96 № 31.

Затверджено міністерством фінансів Російської Федерации.

для бухгалтерської звітності 1996 г.

БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС.

КОДЫ.

на __________ 199__ г.

Форма № 1 по ОКУД.

Дата (рік, місяць, число).

по ОКОП.

Организация.

по ОКОНХ.

Галузь (вид деятельности).

по КОПФ.

Організаційно-правова форма.

по ОКПО.

Орган управління державним имуществом.

по СОЕИ.

Одиниця измерения:

Контрольна сумма.

Адрес.

Дата высылки.

Дата получения.

Термін представления.

АКТИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Нематеріальні активи (04, 05).

зокрема:

організаційні расходы.

патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки обслуговування), інші аналогічні з переліченими правничий та активи 112.

Основні кошти (01, 02, 03).

зокрема:

земельні ділянки і об'єкти природопользования.

будинку, машини, обладнання й інші основні средства.

Незавершене будівництво (07, 08, 61).

Довгострокові фінансові вкладення (06, 56, 82).

зокрема:

інвестиції в дочірні общества.

інвестиції в залежні общества.

інвестиції до інших организации.

позики, надані організаціям терміном більш 12 месяцев134.

власними акціями, викуплені в акціонерів.

інші довгострокові фінансові вложения.

Інші внеоборотные активы.

Разом у розділі I.

АКТИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

II. ОБОРОТНІ АКТИВЫ.

Запасы.

зокрема:

сировину, материны та інші аналогічні цінності (10, 15,16).

тварини на вирощуванні і відгодівлі (11).

малоцінні і быстроизнашивающиеся предмети (12, 13).

витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)214.

готову продукцію і товари для перепродажу (40, 41).

товари відвантажені (45).

витрати майбутніх періодів (31).

Податок на додану вартість по придбаним цінностям (19)218.

Дебіторська заборгованість (платежі через яку очікуються більш як через 12 місяців після звітної даты)220.

у цьому числе:

покупці, й замовники (62, 76).

векселі для отримання (62).

заборгованість дочірніх і залежних товариств (78).

заборгованість учасників (засновників) за внесками статутний капітал (75)224.

аванси выданные.

інші дебиторы.

Дебіторська заборгованість (платежі через яку очікують протягом 12 місяців після звітний даты)230.

у цьому числе:

покупці, й замовники (62, 76).

векселі для отримання (67).

заборгованість дочірніх і залежних товариств (78).

заборгованість учасників (засновників) за внесками статутний капітал (75)234.

аванси видані (61).

інші дебиторы.

Короткострокові фінансові вкладення (58, 82).

у цьому числе:

інвестиції в залежні общества.

власними акціями викуплені в акционеров.

інші короткострокові фінансові вкладення.

Грошові средства.

у цьому числе:

каса (50).

розрахункові рахунки (51).

валютні рахунки (52).

інші кошти (55, 56, 57).

Інші оборотні активы.

Разом у розділі II.

III. ЗБИТКИ.

Непогашені збитки минулих років (88).

Падіння звітного года.

Разом у розділі III.

БАЛАНС (сума рядків 190+290+ 390).

ПАССИВ.

Код.

стр.

На початок года.

У найгіршому разі года.

IV. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВЫ.

Статутний капітал (85).

Додатковий капітал (87).

Резервний капітал (86).

зокрема:

резервні фонди, освічені відповідно до законодательством431.

резерви, освічені відповідно до установчими документами432.

Фонди накопичення (88).

Фонд соціальної сфери (88).

Цільові фінансування й надходження (96).

Нерозподілена прибуток минулих років (88).

Нерозподілена прибуток звітного гола.

Разом у розділі IV.

V. ДОВГОСТРОКОВІ ПАССИВЫ.

Позикові кошти (92, 95).

зокрема:

кредити банків, підлягають погашення більш як через 12 місяців після звітної даты511.

інші позики, підлягають погашення більш як через 12 місяців після звітної даты512.

Інші довгострокові пасиви.

Разом у розділі V.

VI. КОРОТКОСТРОКОВІ ПАСИВИ.

Позикові кошти (90,94).

зокрема:

кредити банків, підлягають погашення протягом 12 місяців після звітної паты611.

інші позики, підлягають погашення протягом 12 місяців після звітної даты612.

Короткострокова задолженность.

зокрема:

постачальники і підрядчики (60 76).

векселі до сплати (60).

з праці (70).

із соціального страхуванню і забезпечення (69).

заборгованість перед дочірніми і залежними товариствами (78)625.

заборгованість до бюджету (68).

аванси отримані (64).

інші кредиторы.

Розрахунки по дивідендам (75).

Доходи майбутніх періодів (83).

Фонди споживання (88).

Резерви майбутніх витрат і платежів (89).

Інші короткострокові пассивы.

Разом у розділі VI.

БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690).

Керівник.

Головний бухгалтер

Затверджено.

Міністерство фінансів.

Російської Федерації.

для бухгалтерської звітності 1997 г.

ЗВІТ Про ПРИБУТКАХ І УБЫТКАХ.

КОДЫ.

Форма № 2 по ОКУД.

з початку по «___» _________ 199__г.

Дата (год, місяць, число).

Организация.

Одиниця измерения.

Контрольна сумма.

Найменування показателя.

Код.

стр.

За звітний период.

За аналогічний период.

Виручка (нетто)от реалізації товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку додану вартість, акцизів і аналогічних обов’язкових платежей).

Собівартість реалізації товарів, продукції, робіт, услуг.

Комерційні витрати.

Управлінські расходы.

Прибуток (збиток) від (стор. 010−020−030−040).

Відсотки до получению.

Відсотки до уплате.

Доходи від участі у інших организациях.

Інші операційні доходы.

Інші операційні расходы.

Прибуток (збиток) від фінансово-господарську діяльність (стор 050+060−070+080+090−100).

Інші позареалізаційні доходы.

Інші позареалізаційні расходы.

Прибуток (збиток) звітний період (стр.110+120−130).

Податок на прибыль.

Абстрактні средства.

Нерозподілена прибуток (збиток) звітний період (стор. (140 — 150 — 160)).

Керівник.

Головний бухгалтер

Гарантійне письмо.

Найменування организации-гаранта.

Найменування заемщика.

Найменування установи банку гаранта.

Найменування установи банку заемщика.

Гарантуємо погашення позичок, виданих і має бути виданими під час до.

Вашим установою банку зазначеному позичальнику на.

(дата).

в сумме.

Розрахунковий рахунок №.

При несплаті зазначених позичальників за виданими їм зобов’язанням, гарантуємо банку погашення кредиту з допомогою наших средств.

Дія гарантії припиняється після погашення відповідних ссуд.

Граничний термін гарантії до.

(дата).

Керівник организации.

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

(Ф.И.О., подпись).

Дата.

Поручительство.

(найменування організації поручителя).

(найменування установи банка-поручителя).

(найменування установи банка-ссудозаемщика) Підписанням справжнього документа.

(найменування організації поручителя).

перебирає зобов’язання поручителя на позичку, выданной.

(найменування установи банка-ссудозаемщика).

для придбання устаткування терміном до.

в сумме.

і відсоткам по ним.

Що стосується неуплаты.

без попереднього попередження зробить її погашення з урахуванням належних відсотків із нашого розрахункового счета.

№.

а разі недостатності коштів — шляхом звернення у порядку інші цінності, нам принадлежащие.

Дія поручництва припиняється після погашення зазначеної позички. Дія поручництва припиняється й тому разі, якщо банк в тече;

нии.

трьох месяцев.

від часу наступу терміну зобов’язання позичальника не.

пред’явить платіж у цій поручительству.

Директор

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

(Ф.И.О., подпись).

М.П.

Кредитна історія предприятия.

_____________________.

Вид.

кредита.

Дата.

начала.

КД.

Дата.

окончания.

КД.

№.

КД.

Сумма.

кредита.

по.

договору.

Процентная.

ставка.

Порядок.

уплаты.

процентов.

Фактич.

уплата.

процентов.

Обеспечение.

Порядок.

погашения.

кредита.

Просрочка.

сум основного долга.

Пролон-гация.

КД.

Примечание.

Анкета-интервью.

Рахунок №.

Карта Заемщика.

Сопровождает.

(Ф.И.О. співробітника Банка).

Кредитний эксперт.

(Ф.И.О. співробітника Банка).

1. Найменування Заемщика.

6. Обеспечение:

2. Дані про фирме:

6.1.Что є обеспечением:

2.1 Факт.Адрес.

2.2 Юр.Адрес.

2.3 Тел:

6.2.Собственник забезпечення і подтщие это.

Факс:

док-ты:

2.4. Посада і ФИО руководителей.

7. Баланси, термін здачі яких наступил.

після надання кредита.

2.5. Контактне лицо.

0 — «___"_____________199__г.

3. Статутні документи нотар.зав. і довідки.

8. За наявності пролонгації.

(клієнтам Банку копії уч.док.).

8.1.

1-ша пролонгація до «___"________199__г.

0 — устав.

0 -заявка-анкета.

0 — учредитит. договор (для не клиентов).

0 — заключение.

0 — свидет. о реєстрації (для не клиентов).

0 — прокол согласования.

0 — банківська карточка.

0 — ТЭО.

0 — копії паспортів руководителей.

0 — пролонгація кред.дог.

0 — довідка з ГНИ.

0 — пролонгація обеспечения.

4. Первинні супровідні док-ты:

8.2.

2-га пролонгація до «___"________199__г.

0 — заявка-анкета.

0 -заявка-анкета.

0 — заключение.

0 — заключение.

0 — протокол согласования.

0 — прокол согласования.

0 — ТЭО.

0 — ТЭО.

0 — баланси за 2 останні звітні дати з.

0 — пролонгація кред.дог.

додатком № 2 до ним.

0 — пролонгація обеспечения.

0 — довідка про обороти по счетам.

8.3. Далі на обороте.

0 — розшифровка деб. і кред. Задолженности.

9. Комментарии.

5.Начальные даних про кредите.

5.1 Кредитний договір №.

0 — в деле.

0 — отсутствует.

5.2. Дата надання кредиту.

" «199 г.

5.3. Дата погашення кредиту.

" «199 г.

5.4. Сума кредиту та валюта:

5.5.

Відсоткова ставка:

5.6.

Режим сплати процентов:

5.7.

Графік погашення ссуды:

Пенсійного фонду Російської Федерации.

Довідка до подання в банк.

(найменування банку).

Выдана.

(найменування платника).

(юридичну адресу плательщика).

у цьому, що зареєстрований в ПФРФ по Республіці Татарстан.

(регіональне відділення ПФР).

(юридичну адресу ПФР).

Реєстраційний номер плательщика.

*) Довідка і копія з неї не діє до подання на другий банк.

(місто, район).

(Ф.И.О. уповноваженого, підпис).

Місце штампа ПФР.

Дата выдачи.

ЛІНІЯ ОТРЫВА.

уповноваженим ПФР по.

(місто, район).

(поштову адресу, уповноважених за місцем реєстрації плательщиков).

(найменування банка).

(адресу банка).

Найменування платника внесків у ПФР.

Реєстраційний номер плательщика.

Вигляд і номер рахунки (ов).

(розрахунковий, поточний, позичковий, депозитний і иные).

Валютний рахунок №.

Номер рахунки (вв), від якого будуть виробляється (здійснюватися) розрахунки з своїми працівниками з усіх видів доходів (выплат).

(розрахунковий (поточний), бюджетный).

Корр/счет банку №.

в.

БИК.

Код.

Дата відкриття рахунку (ов).

Уповноважений ПФР.

М.П.

Головний бухгалтер

банка.

(Ф.И.О. уповноваженого, підпис).

**) Підлягає поверненню банком в ПФР пізніше 5 днів із дня відкриття рахунку (ов).

Госналогинспекция по.

району.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

№.

З П Р, А У До А.

про повідомлення податкового органу.

про намір платника податків відкрити в банке.

чи іншому кредитному учреждении.

позичковий, депозитний, валютний чи іншого рахунок *).

Відповідно до п. 1 указу президента Російської Федерації від 23 травня.

1994 року № 1006 «Про здійснення заходів для своєчасному та повного внесення.

до бюджету податків та інших обов’язкових платежів" представляється по письменному.

заяві платника податків відкриття у банку чи іншому кредитному.

установі позичкового, депозитного, валютного чи іншого счета.

(найменування предприятия).

телефон.

місцезнаходження (поштовий індекс, адрес).

Ідентифікаційний номер налогоплательщика.

имеющий.

рахунок реалізації операцій із основний деятельности.

(розрахунковий, текущий).

№.

в.

найменування і місцезнаходження (почтовый).

(індекс, адресу, телефон банку або іншого кредитного учреждения).

повідомив податковий орган.

про намір открыть.

(позичковий, депозитний, валютний чи іншого счет).

Місце гербовой.

печати.

Начальник Государственной.

податкової інспекції.

(Ф.И.О., подпись).

окремо відкриття кожного счета.

заповнюються банком (кредитним учреждением).

I. Залишається у банку (кредитному учреждении).

Открыт.

счет.

позичковий, депозитний *), валютний чи іншого счет.

№.

Дата.

(дата занесення банком чи іншою кредитною закладом книжку реєстрації рахунків хозорганов).

Відправлено повідомлення в Госналогинспекцию по.

району.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

№.

Дата.

Керівник банку (кредитного учреждения).

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

(Ф.И.О., подпись).

*) із зазначенням терміну депозитного договора.

II. Іде до податкової все инспекцию.

Штамп банку (кредитного.

Госналогинспекция по.

установи), РКЦ Банку России.

ДПІ по.

району.

(поштовий індекс, адресу, телефон).

(поштовий індекс, адресу, телефон).

№.

Дата.

Оповіщення *).

Доводимо до Вашого відома, що налогоплательщику.

(найменування предприятия).

телефон.

місцезнаходження (поштовий індекс, адрес).

Ідентифікаційний номер налогоплательщика.

Открыт.

счет.

позичковий, депозитний *), валютний чи іншого счет.

№.

Дата.

(дата занесення банком чи іншою кредитною закладом.

книжку реєстрації рахунків хозорганов).

Керівник банку (кредитного учреждения).

(Ф.И.О., подпись).

Головний бухгалтер

(Ф.И.О., подпись).

Місце печати.

*) іде банком чи іншою кредитною установою пізніше 5 робочих днів після дня відкриття позичкового, депозитного, валютного чи іншого рахунок у банку чи іншому кредитному учреждении.

**) із зазначенням терміну депозитного договора.

Типове висновок щодо кредитному проекту, передане.

узгодження Кредитному Комітету Банка.

Заёмщик:

Клієнт Банку:

Сумма:

Срок:

Форма кредитування:

Цілі:

Забезпечення:

Дані про Заёмщике.

Організаційно-правова форма:

Учредители.

Основні види деятельности:

Кредитна історія в Банке:

Фінансове состояние.

Результати оцінки кредитоспособности.

Аналіз ринку у якому діє Заёмщик.

Опис рынка:

Частка Позичальника на рынке:

Основні чинники що впливають рынок:

Ризики рынка:

Цільове призначення використання кредитних средств.

Опис сделки:

Ризики сделки:

Джерела погашення кредита.

Аналіз джерел погашення кредитов.

Чинники, які вплинути на своєчасне погашення кредита.

Запропоновані варіанти обеспечения.

Варіант обеспечения:

Оцінка вартості обеспечения:

Оцінка ліквідності обеспечения:

Ризики обеспечения:

Зауваження по кредитному проекту.

Фінансове становище Заёмщика:

Цільове використання средств:

Забезпечення кредита:

Джерела повернення кредита:

Контроль за обеспечением:

Розрахунок відсоткової ставки.

Сумма:

Срок:

Категорія кредита:

Базова ставка:

Маржа:

Расчётная відсоткова ставка:

Резюме.

Висновок експерта про можливість кредитования.

Сумма:

Срок:

Відсоткова ставка:

Назначение:

Обеспечение:

Додаткове условие:

/Должность/.

/Подпись/.

Дата:

Протокол узгодження Кредитным Комитетом.

АКБ «СБС-Агро».

питання про надання кредита.

Наименование.

заемщика:

Банк:

Умови кредита:

Председатель.

Кредитного Комитета.

Начальник кредитного.

отдела.

Дата.

КРЕДИТНИЙ ДОГОВОР.

р. __________________.

«____» _________ 199__г.

(найменування і місцезнаходження банку).

що його надалі «БАНК», в лице.

чинного на основании.

(найменування і місцезнаходження заемщика).

що його надалі «ПОЗИКУ ЩИК », від імені.

чинного виходячи з.

уклали між собою нижче наведене договор:

1.Банк приймає він обязательства:

1.1. Надати позичальнику кредит у сумі.

на срок.

з наступного расчета:

Початковий величина кредиту і Плата нього (тис. руб.).

Об'єкти й ті види кредита.

Сума выдачи.

Відсотки погашения.

Дата.

Короткострокові кредиты.

Терміни погашения.

Довгострокові кредиты.

Разом :

1.2. Відкрити надання кредиту позичковий рахунок.

Кредит надається шляхом.

2. Позичальник обязуется:

2.1. Забезпечити користування кредитом ми такі цели:

2.2. Надати під заставу вільний від застави майно, яке у власності позичальника чи належить позичальнику на праві повного господарського ведения:

;

Застрахувати цінності, прийняті залог.

2.3.Предоставить гарантії (поручництва).

2.4.Погасить отримані позички у найкоротші терміни відповідно до ухвалених зобов’язанням (зобов'язаннямдорученнями, платіжними дорученнями, готівкою і другие).

2.5. Сплачувати банку користування ссудами відсотки наступного порядке:

(періодичність уплаты).

(спосіб оплаты).

2.6. Надавати банку встановлені основними положеннями планові і звітні дані, розрахунки та інші матеріали, необхідних планування й видачі кредитів (обумовлюються перелік планових і звітних даних, форми розрахунків й відомостей, і навіть строки їхньої представления).

3. Банк має право:

3.1. Здійснювати спостереження контроль над господарсько-фінансової діяльністю позичальника і залогом:

3.2.1. Позичальник — юридична особа. У порушення позичальником зобов’язань по кредит ному договору: припиняти видачу нових позичок; достроково погашати раніше видані кредити — у безспірному порядку у разі порушення кредитного договори та забезпечення; достроково стягувати в случаях:

(вказати каких).

із дотриманням претензионного порядку через державний арбітраж (суд). І тут банк сповіщає позичальника пізніше як 5 днів до пред’явлення заборгованості до стягнення. Позичальник у визначений термін представляє платіжного доручення погашення позички, яке приймається банком незалежно від наявності коштів у рахунку. За відсутності коштів позичка належить з цього приводу прострочених позичок. Погашення виробляється у порядку календарної черговості платежей.

При невизнання позичальником претензії і ненаданні їм платіжного доручення погашення заборгованості непогашена ссуда.

(вказати дії банка).

3.2.2. Позичальник — фізична особа. У порушення позичальником зобов’язань по кредитному договору:

* припиняти видачу нових ссуд;

* достроково погашати раніше видані кредиты.

У цьому банк сповіщає позичальника про дострокове стягнення позички, який зобов’язаний тижневий термін від дня повідомлення погасити заборгованість на позичку або уявити документ, який свідчив про перерахування засобів у погашення долга.

При непогашении позички вчасно задолженность.

(вказати дії банка).

3.3. Оголошувати позичальника, не виконує свої зобов’язання в розрахунків з банком, неплатоспроможним з публікацією це у друку. Витрати за цими операціям несет.

До вжити заходів щодо фінансового оздоровлення черговість платежів з заборгованості позичальника визначається банком.

3.4. При неплатоспроможності позичальника понад 6 місяців ставити запитання перед.

* про передачу оперативно керувати адміністрації, призначеної з участю банка;

* про реорганизации;

* про ликвидации;

4. Позичальник має право:

4.1. Достроково розірвати договір, погасивши заборгованість з позик банку і з нарахованих відсоткам користування кредитами.

ЗАЕМЩИК.

БАНК.

РУКОВОДИТЕЛЬ.

УПРАВЛЯЮЩИЙ.

(подпись).

(подпись).

дата ____________.

дата ____________.

М.П.

М.П.