Організація роботи у кредитному відділі

Кредит — це надання грошей чи товарів у борг за умов поверненності, за сплату у вигляді відсотка; вартісно-економічна категорія; невід'ємний елемент товарно-грошових відносин.

Філія — Перше відділення м. Дніпропетровська ПАТ «Альфабанк» має ліцензію на кредитування фізичних та юридичних осіб як в національній, так і в іноземній валютах. На сьогодні банк надає такі види кредитів:

• 1) за формами — споживчі;
• 2) за строками користування — короткострокові (до 1 року) та довгострокові (більше 1 року);
• 3) за ступенем ризику — стандартні та з підвищеним ризиком;
• 4) за забезпеченням — забезпечення іпотекою, позикою, з іншим забезпеченням;
• 5) за методом надання — у разовому порядку, відповідно до умов відкритої кредитної лінії, відповідно дозволеного овердрафту за поточним рахунком;
• 6) за строками повернення — у розстрочку за встановленим графіком, із достроковим поверненням, після закінчення обумовленого періоду.

Кредит видається після проведення банком ідентифікації позичальника, комплексного вивчення його кредитоспроможності та визначення рівня ризику кредитної операції. Видача кредитів позичальнику здійснюється за умов поверненності, платності під забезпечення, строковості, передбачених Положенням «Про кредитування» № 110 від 19.06.2003р. Цільовий характер використання кредитних коштів є обов’язковим під час видачі кредиту на купівлю транспортних засобів чи інших товарів довготривалого використання, які передаються банкові у забезпечення як позика.

Кредити надаються у безготівковій формі, шляхом сплати розрахункових документів за товари чи послуги або перерахуванням на поточні рахунки, а також у готівковій формі, оформлений видатковим касовим ордером.

Строки користування кредитами встановлюються банком в залежності від наявності кредитних ресурсів, об'єкта кредитування, розміру кредиту, платоспроможності та фінансового стану позичальника, а також від конкретної цілі кредиту. Строк користування кредитом не повинен перевищувати граничних строків, що встановлюються банком.

Розмір відсоткової ставки за користування кредитом встановлюється установою банку в залежності від:

• 1) вартості кредитних ресурсів;
• 2) характеру наданого забезпечення;
• 3) виду кредиту;
• 4) попиту та пропозиції на кредитному ринку в конкретному регіоні;
• 5) інших факторів з таким розрахунком, щоб сума отриманих від позичальника процентів покривала витрати банку з залучення коштів, що необхідні для надання кредиту, та забезпечувала рентабельну роботу установи банку.

В період дії кредитного договору банк має право змінювати рівень відсоткової ставки за кредит в залежності від зміни відсоткової політики банку та державних органів, до компетенції яких входить вирішення цих питань. Порядок зміни відсоткової ставки обумовлюється в кредитному договорі.

Після ознайомлення з видами кредитів, що надає філія-відділення, варто проаналізувати кредитний портфель банку, його динаміку, структуру та якість.

З проведеного аналізу бачимо, що в кредитному портфелі банку переважають кредити фізичним особам та складають на початок 2014 року 798,3 тис. грн., а кредити юридичним особам дорівнюють 510,6 тис. грн.

В 2014 році у порівнянні із 2013 роком кредити фізичним особам збільшились на 455,6 тис. грн., а юридичних осіб — на 318,3 тис. грн. У порівнянні 2014 року з 2013 роком, кредитний портфель збільшився на 985,6 тис. грн., з них кредити фізичним особам збільшились на 607,2 тис. грн., а юридичним — на 378,4 тис. грн.

З наведеного аналізу бачимо, що в кредитному портфелі банку переважають стандартні кредити. Їхня сума на початок 2013 року становить 1308,7 тис. грн.

Кредити під контролем, субстандартні та сумнівні в портфелі банку протягом звітного періоду не мали місця бути. Безнадійні кредити були представлені кредитами фізичним особам.

За результатами аналізу робимо висновок, що якість кредитного портфеля висока, у його складі переважають стандартні кредити. Частка безнадійних кредитів незначна та має тенденцію до зниження як наслідок результативної роботи служби безпеки відділення банку.

Аналіз фінансової діяльності підприємства.

Задачами аналізу фінансової діяльності підприємства — потенційного позичальника є:

• 1. Аналіз виробництва продукції.
• 2. Аналіз впливу використання трудових ресурсів на збільшення обсягів виробництва.
• 3. Аналіз платежів до бюджету.
• 4. Аналіз рентабельності підприємства.
• 5. Висновок про економічну стійкість підприємства.
• 6. Оцінка можливості встановлення кредитних відносин між підприємством та банком.

Інформаційною базою для цього виступають дані бухгалтерської звітності (додаток5).

За період, що аналізується об'єм виробництва у відносних цінах зріс на 936,6 тис. грн. або на 6,9%.

При аналізі трудових ресурсів оцінюють, по-перше, забезпеченість ними, та, по-друге, використання та їхній вплив на зміну презервів обсягу виробництва.

Отже, встановлено, що на ТОВ «Прометей» є резерв додаткового випуску продукції за рахунок збільшення середньогодинної роботи одного працівника у розмірі 5581,8 тис.грн.

Отже, підприємство практично за всіма показниками сплачує податки та збори, за винятком акцизного мита та податку на прибуток з громадян. При цьому, переплати за окремими статтями складають значні суми, зокрема, переплата за ПДВ складає 595,6 тис. грн., а за податком на прибуток — 153,8 тис. грн.

Для оцінки результативності використання майна підприємства, варто розрахувати показники рентабельності.

Таблиця 4. Аналіз показників рентабельності

На ТОВ «Прометей» розраховані показники рентабельності реалізованої продукції мають тенденцію до зростання, відповідно, можна зробити висновок про зростання конкурентоспроможності даної продукції або про високий попит на неї. Показник рентабельності виробництва також високий та має тенденцію до зростання.

Таким чином, підприємство є досить стійким та вкладати кошти у таке виробництво вигідно.