Управление банківськими рисками

Про Р Л, А У Л Є М І Е.

| ЗАПРОВАДЖЕННЯ | |2 | |1. РИЗИКИ У КОМЕРЦІЙНИХ БАНКАХ | |3 | |1.1. ВИНИКНЕННЯ РИЗИКІВ ТА ЇХНІ ЗМІСТ | |3 | |1.1.1. СУТНІСТЬ, ЗМІСТ ЇМ ПЛАНИ РИЗИКІВ | |3 | |1.1.2. СПОСОБИ ОЦІНКИ СТЕПЕНИ РИЗИКУ | |5 | |1.2. БАНКІВСЬКІ РИЗИКИ | |5 | |1.2.1. ПОНЯТТЯ РИЗИКІВ, КЛАСИФІКАЦІЯ | |5 | |1.2.2. ПРИНЦИПИ КЛАСИФІКАЦІЇ РИЗИКІВ | |6 | |1.2.3. МЕТОДИ РОЗРАХУНКУ РИЗИКІВ | |10 | |2. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ | |11 | |2.1. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ | |12 | |2.1.1. ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ | |13 | |2.2. УПРАВЛІННЯ ВАЛЮТНИМИ РИЗИКАМИ | |14 | |2.2.1. ИЗМЕРЕНИЕ І ОБМЕЖЕННЯ ВАЛЮТНОГО РИЗИКУ | |15 | |2.2.2. ВІДСОТКОВИЙ РИЗИК І ЛІКВІДНІСТЬ | |15 | |2.2.3. КРЕДИТНИЙ РИЗИК | |16 | |2.2.4. СТРАНОВОЙ РИЗИК | |16 | |2.3. УПРАВЛІННЯ ВІДСОТКОВИМ РИЗИКОМ | |16 | |2.3.1. ХЕДЖУВАННЯ | |17 | |2.5. УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИЗИКОМ | |18 | |2.5.1. ТРУДНОЩІ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИЗИКОМ | |19 | |2.5.2. КРЕДИТНА ПОЛІТИКА | |20 | |2.5.3. ОГЛЯД УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИЗИКОМ | |20 | |2.6. УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ | |24 | |2.7. УПРАВЛІННЯ РИЗИКОМ ЛІКВІДНОСТІ | |26 | | ПРАКТИЧЕКСКОЕ ЗАСТОСУВАННЯ ТЕОРИИ УПРАЛЕНИЯ | |27 | |КРЕДИТНЫМ РИЗИКОМ У ВАТ АКБ «СТРОЙВЕСТБАНК». | | | |3.1. КРЕДИТНА ЗАЯВКА І СПІВБЕСІДУ З ПОЗИЧАЛЬНИКОМ | |27 | |3.2. ОЦІНКА ЗАСТАВИ | |28 | |3.3. ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ І ФИНАНАСОВОГО | |29 | |СОСТОЯНИЯ КЛІЄНТА | | | |3.3.1. ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ. | |29 | |3.3.2. ОЦЕНКАФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОМПАНІЇ | |30 | |3.4. КРЕДИТНИЙ КОМІТЕТ | |31 | |3.5. ВИСНОВОК КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА І ДОГОВОРА | |32 | |ЗАСТАВИ | | | | КОНТРОЛЬ ЗА ВИКОНАННЯМ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА І | |32 | |ПОГАШЕННЯМ КРЕДИТА ВИСНОВОК | | | | ВИСНОВОК | |34 | | СПИСОК ЛИМТЕРАТУРЫ | |35 |.

Банки — центральні ланки у системі ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механизма.

Сучасна банківсько системо це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненої держави. Останніми роками вона зазнала значних змін. Модифікуються все компоненти банківської системи. Створення ринку означає принципову зміну ролі кредитних інституцій у управлінні народним господарством і посилення ролі кредиту на системі економічних відносин. Перехід Росії до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання коштів і подальшого розвитку кредитних отношений.

Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу розширення відтворення. Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, запровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі. З іншого боку кредитування пов’язані з певним ризиком, тим більше умовах що розвивається ринкової економіки. Коли, якою етапі може виникнути ризик. Існує дві погляду розгляду ризиків: 1) одинарний ризик (де будь-який актив у окремішності; 2) портфельний ризик, де актив є частиною будь-якого портфеля. З іншого погляду існує лише портфельні ризики, оскільки банки прагнуть диверсифікації своїх активів, тому не можна розглядати кожен актив в отдельности.

Управління ризиками є основним банківській справі. Хоча спочатку банки лише приймали депозити, вони швидко дозріли, ставши посередниками під час передачі коштів, цим прийнявши він інші ризики, наприклад кредитний. Кредит стала основою банківської справи і базисом, по якому судили якості і на роботу банку. Особливої уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать, що причиною стало низьку якість активів. Ключовими елементами управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури; хороше управління портфелем; ефективний контролю над кредитами; І що найважливіше, добре підготовлений до роботи на в цій системі персонал.

Загострення конкуренції між фінансовими інститутами тягнуть у себе необхідність пізнання застосування практично позитивного досвіду управління банківськими ризиками, нагромадженого банками в розвинених странах.

Мета цієї роботи проаналізувати теорію банківських ризиків, визначити види ризиків, визначити методи управління з оцінкою ризиків. Виділити найефективніші методи управління ризиками, застосування цих методів у банківську систему сучасної Росії. Виявити проблеми управління ризиками, пов’язані з професійної банківської і з російської загальнодержавної специфікою, виявити методи вдосконалення банківських методик, і навіть визначення перспектив банківського менеджменту в управлінні рисками.

1. Ризики у комерційних банках банках.

1.1. ВИНИКНЕННЯ РИЗИКІВ ТА ЇХНІ СОДЕРЖАНИЕ.

1.1.1. СУТНІСТЬ, ЗМІСТ І ПЛАНИ РИСКОВ.

Під ризиком розуміється можлива небезпека втрат, яка з специфіки тих чи інших явищ природи й видів діяльності людського общества.

З розвитком цивілізації з’являються товарно-грошові відносини, і ризик стає економічної категорією. Як економічна категорія ризик є подія, яке може статися або статися. У разі скоєння такого події можливі три економічних результату: негативний, нульової, положительный.

Залежно від можливого результату (ризикового події) ризики можна поділити великі групи: чисті й спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання негативного чи нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у можливості отримання як позитивного, і негативного результату. До цих ризикам ставляться фінансових ризиків, є частиною комерційних рисков.

Комерційні ризики становлять небезпеку втрат надходжень у процесі фінансово-господарську діяльність. Вони означають невизначеність результатів від даної комерційної сделки.

По структурному ознакою комерційних ризиків діляться: майнові, виробничі, торгові, финансовые.

Майнові ризикиризики, пов’язані з імовірністю втрат майна підприємця через крадіжки, диверсії, халатності, перенапруги технічною і технологічною системи та т.п.

Виробничі риски-риски, пов’язані зі збитками зупинка виробництва внаслідок впливу різних факторів, і, насамперед із загибеллю чи ушкодженням основних та оборотних фондів (устаткування, сировину, транспорт тощо.), і навіть ризики, пов’язані із застосуванням у виробництві нової техніки і технологии.

Торгові ризики є ризики, пов’язані зі збитками по причини затримки платежів, відмовитися від платежу під час транспортування товару, недопоставки і т.п.

Фінансові ризики пов’язані з імовірністю втрат фінансових ресурсів (тобто. грошових средств).

Фінансові ризики поділяються на два виду: ризики, пов’язані з купівельною спроможністю грошей, й ризики, пов’язані з вкладенням капіталу (інвестиційні риски).

До ризикам, що з купівельною спроможністю грошей, ставляться такі різновиду ризиків: інфляційні і дефляционные ризики, валютні ризики, ризики ліквідності, инвестиционные.

Інфляція означає знецінення від грошей і, природно, зростання цін. Дефляціяце процес, зворотний інфляції, виявляється у зниження цін і відповідно збільшенні купівельної спроможності денег.

Інфляційний ризик — це ризик те, що у разі зростання інфляції, одержувані грошові доходи знецінюються з погляду реальної купівельної здібності швидше, ніж ростуть. За цих умов підприємець несе реальні потери.

Дефляційний ризик — це ризик те, що у разі зростання дефляції відбуваються зниження рівня цін, погіршення економічних умов підприємництва і зниження доходов.

Валютні ризики є небезпечними валютних втрат, що з зміною курсу однієї іноземної валюти стосовно інший, під час проведення зовнішньоекономічних, кредитних та інших валютних операций.

Ризики ліквідності - це ризики, пов’язані із можливістю втрат при реалізації цінних паперів чи інших товарів зміну оцінки їхньої якості і споживчої стоимости.

Інвестиційні ризики містять у собі такі підвиди ризиків: ризик упущеної вигоди, ризик зниження дохідності, ризики прямих фінансових потерь.

Ризик упущеної вигоди — це ризик наступу непрямого (побічного) фінансового шкоди (неполученная прибуток) внаслідок неосуществления будь-якого заходи (наприклад, страхування, хеджування, інвестування і т.п.).

Ризик зниження дохідності може виникнути від зменшення розміру відсотків і дивідендів по портфельним інвестиціям, за депозитними вкладами і кредитам.

Портфельні інвестиції пов’язані з формуванням інвестиційного портфеля і є придбання цінних паперів та інших активів. Термін «портфельний» походить від італійського «portofoglio», означає сукупність цінних паперів, що має инвестора.

Ризик зниження дохідності входять такі різновиду: відсоткові ризики та кредитні риски.

До відсотковим ризикам належить небезпека втрат кредитними установами, інвестиційними інститутами внаслідок перевищення відсоткові ставки, виплачуваних вони за притягнутим засобам, над ставками по наданими кредитами. До відсотковим ризикам ставляться також ризики втрат, які можуть опинитися понести інвестори у зв’язку з зміною дивідендів з акцій, відсоткові ставки над ринком за облігаціями, сертифікатам та інших цінним бумагам.

Кредитний ризик — небезпека несплати позичальником основного боргу і відсотків, належних кредитору. До кредитному ризику належить і ризик такого події, у якому емітент, випустив боргові цінних паперів, не буде може виплачувати ними чи основну суму долга.

У кожному інвестуванні капіталу завжди присутній ризик. Місце ризику в інвестуванні капіталу визначається самим існуванням та розвитком господарського процесу. Ризик є елементом будь-який економіки. Прояв ризику є невід'ємною частиною економічного процесу — об'єктивний економічний закон. Існування цього закону зумовлено елементом кінцівки будь-якого явища, зокрема і господарського процесу. Обмеженість (кінцівку) матеріальних, трудових, фінансових, інформаційних та інших ресурсів викликає у реальності їхнього дефіцит і сприяє появі ризику як елемента господарського процесу. Отже, інвестування капіталу і соціальний ризик завжди взаимосвязаны.

1.1.2. СПОСОБИ ОЦІНКИ СТЕПЕНИ РИСКА.

Ступінь ризику — це можливість настання випадку втрат, і навіть розмір можливої шкоди від него.

Багато фінансові операції (венчурное інвестування, придбання акцій, кредитні операції, і ін.) пов’язані з досить істотним ризиком. Вони вимагають оцінити рівень ризику і побачити його величину.

Наприклад, ризик підприємця кількісно характеризується суб'єктивної оцінкою імовірною, тобто. очікуваної, величини максимального вкладення капіталу. У цьому, що більше діапазон між максимальним і мінімальним доходом (збитком) при рівної ймовірності їх отримання, то вище ступінь риска.

Ризик є дію, у надії на щасливий результат по принципу «пощастить — не пощастить». Приймати він ризик підприємця змушує, передусім, невизначеність господарської ситуації, тобто. невідомість умов політичної та економічної обстановки, оточуючої той чи інший діяльність, і перспективи зміни цих умов. Чим більший невизначеність господарської ситуації після ухвалення рішення, тим більше й ступінь риска.

Невизначеність господарської ситуації обумовлюється такими чинниками: відсутністю повної інформації, випадковістю, протидією, політичною нестабільністю, відсутністю чіткого законодательства.

Відсутність повної інформації про господарської ситуації та перспективі його зміни змушує підприємця шукати змогу набути відсутню додаткову інформацію, а за відсутності такої можливості розпочати діяти навмання, спираючись на досвід минулого і интуицию.

Схожа ситуація і інших операціях що з рухом грошових средств.

1.2. БАНКІВСЬКІ РИСКИ.

1.2.1. ПОНЯТТЯ РИЗИКІВ, КЛАССИФИКАЦИЯ.

Прийняття ризиків — основа банківської справи. Банки мають тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані й у межах їх фінансових можливостей та компетенции.

Банки прагнуть отримати найбільшу прибуток. Але це обмежується можливістю понести збитки. Ризик банківську діяльність і означає можливість, що фактична прибуток банку виявиться менше запланованої, очікуваної. Що очікувана прибуток, то вище ризик. Зв’язок між дохідністю операцій банку та її ризиком на вельми спрощеному варіанті має прямолінійною зависимостью.

Рівень ризику збільшується, если:

проблемы виникають раптово й всупереч ожиданиям;

поставлены нові завдання, які відповідають минулому досвіду банка;

руководство неспроможна прийняти необхідні і термінових заходів, що Росія може призвести до фінансовому збитку (погіршення можливостей отримання необхідної иили додаткової прибыли);

существующий порядок діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної історичної ситуації мер.

Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутність можливості протиставити дійових заходів можуть бути дуже неприємними до повного банкрутства банка.

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків й зміни рівня. Разом про те, аналізуючи ризики російських банків на етапі, важливо учитывать:

кризисное стан економіки затяжного перехідного періоду, яке виражається не лише падінням виробництва, фінансової нестійкістю багатьох організацій, а й знищенням низки господарських связей;

неустойчивость політичного положения;

отсутствие чи недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правової базою і реальною ситуацией;

инфляцию, і др.

В усіх випадках ризик мають визначити і заміряний. Аналіз і - оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності те, що якусь подію у майбутньому станеться. Зазвичай ця можливість виявляється у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику. Дозволяють ранжирувати альтернативні події у залежність від ступеня риска.

1.2.2. ПРИНЦИПИ КЛАСИФІКАЦІЇ РИСКОВ.

Ризиком можна управляти, тобто. використовувати заходи, які у певної міри прогнозувати наступ ризикового події та вживати заходів до їх зниження ступеня риска.

Ефективність організації управління ризиками великою мірою залежить від классификации.

Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику на конкретні групи з певним ознаками задля досягнення поставлених целей.

Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначити місце кожного ризику у тому загальну систему. Вона створює змогу ефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ризиком. Ризиків залежно стану кожного з вище перерахованих элементов.

Є масу різноманітних класифікацій банківських ризиків. Найбільш цікаві їх представлені нижче. Розрізняючи належними у тому основу критеріями, ці класифікації ріднить те, всі вони однозначно вважають кредитний і відсотковий ризики основними для банков.

|Классификация № 1 |.

o кредитний (невиконання позичальником обязательств).

o відсотковий (коливання ринкових ставок).

o ринковий (зниження курсу цінних бумаг).

o валютний (коливання курсів валют).

До переваг даній класифікації слід віднести виділення найбільш проблемних зон банківських ризиків області активних операцій, облік коливань ринкових ставок відсотка. У той самий час вона ігнорує пасивні і частина активних операцій банку, організаційні і його зовнішні риски.

|Классификация № 2 |.

o кредитный;

o ризик ликвидности;

o валютный;

o процентный;

o ризик неплатежеспособности.

Ця класифікація розширює коло врахованих ризиків (ризики, що характеризують якість управління активами і пасивами банку, організаційні ризики). Вона пов’язані з выделением:

зон ризиків за видами банківських операций;

рисков, що з якістю управління активами і пасивами банка;

рисков фінансових послуг (организационных).

Але вона має недоліки: відсутність внутрішньої угруповання перелічених видів ризиків за критеріями, що пасує у тому основу, їх недостатня полнота.

|Классификация № 3 |.

Балансові риски.

o кредитный;

o ризик ликвидности;

o процентный;

o ризик структури капитала;

Забалансовые риски.

o з фінансових гарантиям;

o з фінансових послуг чи з торгівлі фінансовими инструментами.

(акредитивам, опционам);

o по інвестиційної діяльності (угодах із цінними бумагами);

Ризики фінансових услуг.

o операционные;

o технологические;

o ризики инноваций;

o стратегические;

Зовнішні риски.

o макроэкономические;

o конкурентные;

o законодательные;

Ця класифікація відрізняється струнким підходом. У його основу лягли чотири джерела виникнення ризиків, представлені різними, конкретними видами ризиків. До переваг класифікації относятся:

— виділення нових джерел ризиків (фінансових послуг, забалансових) і встановлення видів ризиків, притаманних цих зон;

— розширення переліку видів зовнішніх ризиків (конкурентні і законодательные).

Недоліками її є: по-перше, відсутність додаткового виділення балансових ризиків на: 1) ризики по активних операціях (кредитні, валютні, розрахункові, лізингові, факторинговые, операцій із цінними паперами, касові тощо.); 2) по депозитним операціям (термінові і по запитання); 3) якості управління активами і пасивами (ризики ліквідності, неплатоспроможності, відсотковий ризик); 4) адекватності капіталу банку та її структури (ризик структури капіталу, його достатності); по-друге, відсутність угруповання зовнішніх ризиків по додатковим критеріям на політичні, економічні, соціальні, регіональні ризики стихійних лих, галузеві (систематичні, пов’язані з промисловим циклом, конкурентні) ризики окремого клієнта банку (виробничі, комерційні, реалізовані, фінансові та др.).

Ступінь банківського ризику визначається трьома поняттями: повний, помірний і неприйнятно низький риски.

Повний ризик передбачає втрати, рівні банківським вкладенням в операцію. Так, сумнівний чи втрачений кредит має повним, тобто 100-відсотковим, ризиком. Банк прибутку не отримує, перебуває у зоні неприпустимого чи критичного риска.

Помірний ризик (до 30%) виникає при не повернення небагатьох основного боргу чи відсотків з позичку, у разі втрати лише частини суми по фінансовим та інших операціям банку. Ризик перебуває у зоні припустимого. Банк спромігся на прибуток, що дозволить покрити допущені втрата часу та мати доходы.

Низький ризик — незначний ризик, дозволяє банку як покрити втрати, але й отримати високі доходы.

Одна й та операція вочевидь пов’язана з різними ступенями ризику. Наприклад, надані кредити — у одному й тому ж сумі на однаковий термін двох різних клієнтам з однаковим оцінкою їх кредитоспроможності, але, тим щонайменше, результати з погляду ризиків можуть виявитися разными.

| Клієнт 1 | Клієнт 2 | |Давно діюча фірма |Нова фірма | |Добре підібрана команда |Один підприємець | |керівників | | |Великий ринок продукції |Фахова ринок продукції| |(продовольство) |(електроніка) | |Клієнти у Росії |Клієнти там | |Ризик невеличкий (низький) |Ризик підвищений (помірний чи | | |повний) |.

Основні операції банку піддаються поточному ризику, а окремих випадках і ризику майбутньому. З поточними ризиками пов’язані операції з видачі гарантій, акцепту перекладних векселів, продажу активів з правом регресу, операції з документарным акредитивам та інших. У той самий час сама можливість отримання плати ті операції лише крізь певний час піддає їх і майбуттям ризикам. Зазвичай, ризик тим більша, ніж триваліша час операции.

Нарешті, ризики бувають відкриті й закриті. Відкриті ризики не піддаються чи слабко піддаються попередження і мінімізації, закриті ж, навпаки, дають при цьому хороші возможности.

Також ризики можна розділити на кшталт банку. Від виду банку залежить характерний нього набір ризиків. Це ж треба розуміти тому, хоча всім банкам притаманні балансові і забалансовые ризики, ризики фінансових послуг і його зовнішні ризики, застосування обох, основні зони, розміри і пріоритетні напрями складатимуться по-різному залежно від переважної спеціалізації банків, отже, і порізному характеризувати кожен вид банківської деятельности.

Так, для банків, широко котрі займаються акумуляцією вільних грошових коштів та їхнього розміщенням серед інших кредитних установ, визначальними будуть ризики по вкладним і депозитним операціям і з можливого не поверненню міжбанківських кредитов.

Що стосується банку, що його визначальною спеціалізацією є інновації, переважатимуть ризики, пов’язані з довго — і середньостроковим кредитуванням нових технологій. Тому в такого банку перше місце виходять описані раніше ризики інновацій (елемент ризиків фінансових послуг), і навіть маркетингові ризики (пов'язані непередбаченими утрудненнями у реалізації продукції підприємств, які впроваджують нові технології). І тут особливе значення отримують зовнішні проектні ризики, такі, як відділіться ризик (пов'язані з проектом), внутрифирменный чи корпоративний ризик (вплив проекту спільний ризик кредитування позичальника), ринковий чи портфельний ризик (географія ризику, природа ризику, відповідність банківської політики і кредитному портфелю). При цьому, найбільший ризик несе освоєння технологічного нововведення без якісної попередньої оцінки, очікуваної економічну ефективність від використання, тобто, коли використання нову технологію розпочато передчасно (доти, як виробництва наведені у відповідність до реальним рівнем ринкових цін), відсутня чи недостатній споживчий попит нові продукцію, яка дозволяє окупити витрати, число постачальників і посередників, залучених для і реалізації нововведення, надлишково конкретної ринку, і т.д.

Банк, спеціалізуючись із обслуговуванні зовнішньоторговельних операцій, несе на основному такі риски:

o економічні (ризики зміни вартості активів і пасивів зміну курсів валют);

o перекладу (ризик відмінностей у обліку пасивів і активів в инвалютах);

o угод (ризик невизначеності вартості угоди майбутньому у зміцнілій національній валюте);

o страховые;

o политические.

Ступінь банківського ризику враховує повний, помірний і неприйнятно низький ризик в залежність від розташування за шкалою ризиків. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що призводить до втрати банком коштів за цієї операції. Вона виявляється у відсотках чи певних коэффициентах.

Особливістю перебування ступеня банківського ризику є його індивідуальна величина, що з прийняттям він конкретного ризику по конкретної банківської операції. Багато в чому вона визначається суб'єктивної позицією кожного банка.

Наведена класифікація і елементи, призначені основою економічної класифікації, ставлять за мету й не так перерахування всіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам не упускати окремі різновиду щодо сукупного розміру ризиків комерційних і виробничої сфере.

1.2.3. МЕТОДИ РОЗРАХУНКУ РИСКОВ.

Вкладенню капіталу завжди супроводжують вибір варіантів і - оцінка ступеня ризику. І тому необхідно кількісно визначити величину фінансового ризику при альтернативних варіантах і порівняти ее.

Фінансовий ризик, як будь-який інший, визначається математично вираженої можливістю настання втрати, що спирається на статистичні дані і то, можливо розрахована з досить високої точністю. Щоб кількісно визначити величину фінансового ризику, треба зазначити всіх можливих наслідки будь-якого окремого дії (операції) і можливість самих наслідків. Що стосується економічним завданням методи теорії ймовірностей зводяться до визначення значень ймовірності наступу подій і у виборі із можливих подій самого предпочтительного, з найбільшої величини математичного очікування. Інакше висловлюючись, математичне очікування будь-якого події одно абсолютної величині цієї події, помноженою на ймовірність його наступления.

У принципі, при всебічної оцінці ризику було б встановлювати кожному за абсолютного чи відносного значення величини можливих втрат відповідну можливість появи такого рівня. У цьому вихідної стадією оцінки має стати побудова кривою (таблиці) ймовірностей отримання певного рівня прибутку (збитку). Але стосовно діяльності комерційних банків це найчастіше надзвичайно складне завдання. Тому на згадуваній практиці обмежуються спрощеними підходами, оцінюючи ризик за одним або декільком показниками, які представляють узагальнені характеристики, найважливіші висновку про прийнятності риска.

Можливість наступу втрат може бути оцінена двома методами. Об'єктивний метод визначення ймовірності грунтується на обчисленні частоти, з якої ця подія, і суб'єктивний — на припущеннях (власному досвіді і судженнях оцінює, думці експертів та фінансових консультантів тощо.) При суб'єктивному визначенні значення ймовірності для однієї й тієї ж події набувають різні величини, отже робиться різний выбор.

2. УПРАВЛІННЯ РИСКАМИ.

| |.

Основне завдання регулювання ризиків є підтримання прийнятних співвідношень прибутковості з показниками безпеки і ліквідності в процесі управління активами і пасивами банку, то їсть мінімізація банківських потерь.

Ефективне управління рівнем ризику має вирішувати низку проблем — від відстежування (моніторингу) ризику до його вартісної оценки.

Рівень ризику, що з тим чи іншим подією, постійно змінюється через динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце над ринком, оцінювати ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами, і оцінювати якість власних активів і пасивів, отже, коригувати власну політику у сфері управління рисками.

Кожен банк повинен думати скоріш про мінімізації своїх ризиків. Це необхідно щодо його виживання. Мінімізація ризиків — це за зниження втрат, інакше звана управлінням ризиками. Цей процес відбувається включає у собі: передбачення ризиків, визначення їх ймовірних ж розмірів та наслідків, розробку й реалізацію заходів запобігання чи мінімізації що з ними потерь.

Усе це передбачає розробку кожним банком власної стратегії управління ризиками, тобто основ політики прийняття рішень такою чином, щоби вчасно і послідовно використати всі можливості розвитку банку і водночас утримувати ризики на прийнятному і керованому уровне.

Мета і завдання стратегії управління ризиками значною мірою визначаються постійно мінливих зовнішньої економічної середовищем, у якій доводиться працювати банку. Основними ознаками зміни довкілля в банківській справі Росії, останніми роками, є: наростання інфляції; зростання кількості банків та їхнього філій; регулювання умов конкуренції між банками із боку за Центральний банк та інших державних органів; перерозподіл ризиків між банками з участю Центрального банку; розширення грошового і кредитного ринків; поява нових (нетрадиційних) видів банківських послуг CSFB; посилення конкуренції між банками, випадки поглинання великими банками дрібних конкурентів; збільшення потреби у кредитних ресурсах зміною структури зростання потреби підприємств у оборотном капіталі та структури фінансування бік зниження банківської частки власного капіталу клієнтів банку; почастішання банкрутств у сфері малого й середнього бізнесу від одночасним відхиленням виконання вимог кредиторів: відсутність дієвих гарантій щодо повернення кредита.

Банк мусить уміти вибирати таких ризиків, який може правильно оцінити й якими здатний зможе ефективно управляти. Вирішивши прийняти певний ризик, банк повинен бути готовий керувати ним, відстежувати його. Це володіння навичками якісної оцінки відповідних процессов.

У основу банківського управління ризиками слід покласти такі принципы:

o прогнозування можливих джерел збитків чи ситуацій, здатних принести збитки, їх кількісне измерение;

o фінансування ризиків, економічне стимулювання їх уменьшения;

o відповідальність обов’язок керівників держави і співробітників, чіткість політики і творення механізмів управління рисками;

o координируемый контроль ризиків в усіх підрозділах і службам банку, спостереження ефективністю процедур управління рисками.

Завершальний, найважливіший етап процесу управління ризиками — запобігання (попередження) виникнення ризиків чи його мінімізація. Відповідні способи разом із способами відшкодування ризиків становлять зміст з так званого РЕГУЛЮВАННЯ РИСКОВ.

2.1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛІННЯ РИСКАМИ.

Бо до керівництва ризиками є частиною практичного менеджменту, вона вимагає постійної оцінки й переоцінки прийнятих решений.

Найважливішими елементами системам управління ризиками являются:

— чіткі та документовані принципи, правил і директиви з питань торгової політики банку, управління ризиками, організації трудового процесу і використовуваної терминологии;

— створення спеціальних груп управління ризиками, незалежних від комерційних підрозділів банку; керівник підрозділи, котрий відає ринковими ризиками, звітує перед голова правління банку, керівник підрозділи кредитних ризиків — перед заступником голова правління, тобто. на розгляд членів вищого керівництва банка;

— встановлення лімітів ринкових і кредитних ризиків контроль над їх дотриманням, і навіть агрегирование (об'єднання) ризиків щодо окремих банківським продуктам, контрагентам і регионам;

— визначення періодичності інформування керівництва банку про ризики. Зазвичай, таку інформацію представляється щодня, особливо з ринковим рискам;

— всім типів ризиків створюються спеціальні нечисленні групи із управління, не залежні комерційних підрозділів банка;

— все елементи системи контролю та управління ризиками регулярно перевіряються аудиторами, незалежними комерційних служб банка.

Таким принципам слід наш Центральний Банк, зобов’язавши все комерційних банків, мають ліцензії скоєння операцій на фінансових ринках, організувати службу внутрішнього контролю підзвітну ЦБ РФ, склад якій утверджується як і ЦБ РФ.

Слід, проте, пам’ятати, чого жодне, навіть найдосконаліше управління ризиками не повністю позбавляє збитків та збільшення втрат, що має уберегти управляючих банками від самозаспокоєності. Розробка нових, більш гнучких і завершених моделей і методів управління ризиками повинна тривати постоянно.

2.1.1. ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ РИСКАМИ.

Великі банки зазвичай мають два комітету з управління ризиками: кредитний комітет і комітет із управління активами і пасивами банку .

Відповідальність за реалізацію політики, розроблюваної кредитним комітетом, несе кредитний відділ. Операційний відділ, відділи цінних паперів, на міжнародні кредити і обгрунтованість розрахунків, аналізу банківську діяльність, маркетинговий відповідають за реалізацію політики, розроблюваної комітетом із управління ризиками, пов’язані з активами і пассивами.

До складу першого комітету зазвичай входять: керівник банку (голова), керівники кредитного і операційного відділів бухгалтерії, головний економіст чи керівник аналітичного відділу, два або як інших керівників банку вищого уровня.

| ФУНКЦІЯМИ ДАНОГО КОМІТЕТУ Є: |.

o розробка й моніторинг стану політики кредитов;

o розробка політики рейтингу кредитов;

o розробка критеріїв щоб одержати нових кредитов;

o делегування повноважень із видачі кредитов;

o встановлення обмежень на ссуды;

o регулярна оцінка ризику всього портфеля кредитів, зокрема. ризику збитків з позик, переобтяженості одного сектора, ліквідності портфеля;

o розробка політики списання неповернених ссуд;

o розробка політики відстежування всіх ссуд;

o розробка політики повернення ненадійних ссуд;

o розробка політики заморожування кредитов;

o розробка стандартів кредитної документации;

o перегляд згоди видачу кредита;

o перегляд згоди видачу кредита;

o перегляд політики визначення вартості кредитов;

o перегляд внутрішньобанківських інструкцій відповідно до юридичними нормами;

o розробка політики розширення й звуження кредитів, підвищення його якості, зокрема забезпечення більшої надійності, поліпшення практики страхування, надання акредитивів і гарантій, визначення величини відсоткової маржи;

o розробка критеріїв оцінки роботи позичкової администрации.

До складу другого комітету включаются:

керівник банку (голова), керівники операційного і кредитного відділів, головний економіст чи керівник аналітичного відділу, керівники служби фінансового контролю та бухгалтерії, ще кілька керівників вищого уровня.

| ФУНКЦІЯМИ ДАНОГО КОМІТЕТУ МОЖУТЬ БУТИ: |.

o розробка обмежень за фінансовим рискам;

o розробка відсоткової политики;

o розробка обмежень за валютним рискам;

o розробка обмежень та політики по ризикам забалансових операций;

o розробка політики ризиків, що з цінними бумагами;

o визначення основні джерела фінансування банка;

o визначення основні джерела фінансування банка;

o управління ризиками структури капіталу банка;

o контроль, над виконанням банком законодавства стосовно рисков;

розробка критеріїв оцінки ефективності роботи з управлінню активами і пасивами банку і др.

Названі комітети должны:

o створювати внутрішньобанківські інструкції із управління рисками;

o визначати мети політики управління ризиками доводити їх до колективу банка;

o за необхідності делегувати повноваження у реалізації цієї політики і контролю підрозділам і окремих працівникам банка;

o розробляти обмеження і стандарти на обсяги, зони, види ризиків, методи їхньої організації оцінки й регулирования.

2.2.УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНИМИ РИСКАМИ.

Ризик обміну валюти — це ризик збитків внаслідок обміну цінності, що у іноземній валюті, за умов цінності національної валюти банку. Небезпека втрати виникає через процесу переоцінки позиції з іноземній валюті на національну валюту в вартісному вираженні. Коли банки мають відкриту позицію у іноземній валюті (коли він активи в валюті нерівні зобов’язанням у цій самій валюте), процесс переоцінки зазвичай створює або прибуток, або втрати. Прибуток чи втрату — це відмінність між узагальненими змінами висловлювання на національної валюти цінностей активів, зобов’язань та капіталу, виражених у іноземної валюте.

2.2.1.ИЗМЕРЕНИЕ І ОБМЕЖЕННЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА.

Загальний підхід до проблеми вимірювання, і обмеження валютного ризику у тому, щоб обмежити розмір відкритої позиції щодо кожної валюті щодня наприкінці робочого дня. Тоді нетто-открытые позиції можуть виражені як відсоток банківського капіталу, активів чи як інші значимі відносини. Межі обмежуються кожної позиції щодо номіналу валюти чи з процентному відношенню. З використанням цього підходу банки намагаються контролювати ризик курсу обміну через розмір відкритої позиції як наближення для оцінювання можливих втрат, що може принести така позиция.

Такий їхній підхід може розширитися безпосередньо оцінкою потенційної втрати, яке може дати відкрита позиція. Справді, такий проясняє те, що управління ставить за мету обмежити потенційну можливість втрат. Для прямий оцінки можливості втрат керівництво визначає розмір збитку, що може бути завдано у разі зміни курсу обміну за його русі проти відкритої позиції банку. Щоб виробити таку оцінку керівництво робить одна з кількох допущень в відношенні потенційного, можливого несприятливого руху обмінного курсу і обчислює втрати, яких зазнав б банк, провівши переоцінку відкритої позиції банку з цьому гіпотетичному курсу обміну. Розмір потенційних втрат, які б з’явитися у разі, лімітується. Цей ліміт може бути виражений як абсолютна величина втрати чи як відсоток якийсь величини відліку, наприклад, гадані доходи чи загальний капітал. Зазвичай основна мета керівництва у тому випадку є забезпечення серйозних гарантій, що втрати зміну курсу валют не змусять значного зменшення загального доходу банка.

2.2.2.ПРОЦЕНТНЫЙ РИЗИК І ЛИКВИДНОСТЬ.

Позиції по іноземній валюті майже завжди викликають ризик відсоткової ставки. Навіть там, де банк дотримується політики не тримати відкритих позицій по іноземній валюті, він часто може піддатися ризику відсоткової ставки валюті. Оскільки ризик відсоткової ставки виникає зза розбіжності термінів зміни відсоткової ставки за активами і зобов’язанням, ризику відсоткової ставки можна запобігти лише, коли всі активи і реструктуризувати зобов’язання в іноземній валюті точно протипоставлено і врівноважують одне одного й за обсягом і з дати зміни відсоткової ставки. Зазвичай це має місце тільки тоді ми, коли банк проводить обмежені угоди іноземній валюті і зобов’язаний, відповідно до своєї власної політикою хеджирувати кожну нову угоду якраз, часто через кореспондентський банк.

Так само позиції щодо іноземній валюті сприяють виникненню дисбалансу рухається коштів за рахунками, вимагаючи управління ліквідністю в іноземній валюті. Управління ліквідністю то, можливо значно ускладнене, коли б національна валюта перестав бути вільно конвертованій, що потенційно перешкоджає під час управління можливості використовувати угоди — спот і форвардні угоди іноземній валюті для цілей ліквідності. У разі необхідно мінімізувати дисбаланс руху коштів за счетам.

2.2.3.КРЕДИТНЫЙ РИСК.

Позиції по іноземній валюті часто приймають форму забалансових контрактів, найтиповішим із яких є форвардний контракт в іноземній валюті. Навіть хоча такі забалансовые контракти немає своєї метою перетворитися на формальний кредит, тим щонайменше банки піддаються кредитному ризику через неможливість контрагента виконати умови контракту. Характер ризику змінюється залежно від цього, відбувається це невиконання після закінчення терміну контракту чи до його зрелости.

Ризик невиконання контрагентом умов із досягненні зрілості забалансового контракту відомий як ризик врегулювання. Він виникає у момент, як між контрагентами має відбутися обмін платежами в різних валютах і виявляється як ризик те, що контрагент не зробить до банку, коли банк зробив таку виплату контрагенту. Зробивши поправку на різницю у часі по годинниковим поясам і різницю у годиннику роботи, ми звичайно маємо ризик врегулювання лише протягом кількох годин розриву у часі між відправленням та придбанням відповідних платежів, але розмір потенційних збитків то, можливо великим. У в крайніх випадках то, можливо втрачені повна сума платежу. Зазвичай невиконання контрагентом зобов’язання зробити відповідне платіж носить тимчасовість. У разі банк фактично надає своєму контрагентові мимовільне короткострокову ссуду.

Невиконання контракту по іноземній валюті частіше має місце до врегулювання. Потенційні збиткице вартість заміни невиконаного контракту новим контрактом, яка передбачає умови, ідентичні тим, які було виконано. Чи приведе таке заміщення до втрат чи прибутку для банку залежить від руху ринку, починаючи з дати, наступній за датою підписання початкового контракту. Зазвичай, контрагент не виконує лише контракт, яким банк матиме прибуток у ринкової вартості. Такі контракти, якщо вони виконані, призвели до втрат для контрагента. Втрата банкуця та вартість, що він б реалізував, якщо б контрагент виконав умови контракту. Неправильно було б розцінювати цю втрату лише як «втрачену можливість», оскільки отримана прибуток за контракту мабуть розглядали як можливість покрити втрати по іншому контракту та у багатьох випадках вже був відбито як доход.

2.2.4.СТРАНОВОЙ РИСК.

Страновой ризикце ризик понести збитки у разі, коли контрагенти не можуть своєчасно зробити поставки валюти через обставини, мають в країні, де їх функціонують. Наприклад, накладення урядом обмежень для операцій з іноземною валютою, модифікація існуючих обмежень, у разі може викликати затримку з здійсненням зобов’язань контрагентом країни, саме він. Страновой ризик особливо належить тих країн, де історично не склалася, і зберігалася конвертованість їх національної валюты.

2.3. УПРАВЛІННЯ ВІДСОТКОВИМ РИСКОМ.

Відсотковий ризик — це ризик для прибутку що виникає через несприятливих коливань відсоткової ставки, що призводять до підвищенню витрат за виплату відсотків чи зниження доходу вкладень і надходжень від наданих кредитов.

Фірма, що йде на поглинання інший фірми, кілька днів опиниться у зоні відсоткового ризику, якщо це придбання фінансується за рахунок позикових коштів, а чи не шляхом випуску акций.

Банки та інші фінансові установи, які мають значними засобами, які приносять відсотковий дохід, зазвичай, у більшою мірою піддаються процентному ризику. Якщо фірма взяла значні кредити, то неефективне управління відсотковими ризиками можуть призвести фірму до межі банкротства.

Зміни відсоткові ставки тягнуть у себе кілька різновидів риска.

1. Ризик збільшення витрат за сплаті відсотків чи зниження доходу інвестицій рівня нижчим за очікуваний через коливань рівня відсоткових ставок.

2. Ризик, пов’язані з таким зміною відсоткові ставки після ухвалення рішення про взяття кредиту, яке забезпечує найнижчих витрат зі сплати процентов.

3. Ризик прийняття цього рішення про надання кредит або концесію здійсненні вкладень, що у результаті не призведе для отримання найбільшого доходу через зміни відсоткові ставки, які відбулися після прийняття решения.

4. Ризик те, що сума витрат за сплаті відсотків за кредитом, взятому під фіксований відсоток, буде більш високої, ніж у випадку кредиту під плаваючий відсоток, чи наоборот.

Чим більший рухливість ставки (регулярність її змін, їх характері і розміри), то більше вписувалося відсотковий риск.

Ризик для позичальника має двоїсту природу. Одержуючи займ по фіксованою ставці, він наражається на ризик через падіння ставок, а разі позики по вільно що хитається ставці він наражається на ризик через їх збільшення. Ризик можна знизити, якщо вгадати, у напрямі стануть змінюватися відсоткові ставки споживачів протягом терміну позики, але це досить сложно.

Ризик для кредитора — це дзеркальне відображення ризику для позичальника. Щоб самому отримати максимальну прибуток, банк повинен надавати кредити по фіксованою ставці, коли очікується падіння відсоткові ставки, і з плаваючою ставці, коли очікується їх повышение.

Інвестор може поміщати вартість короткострокові депозити чи депозити з що хитається відсотковою ставкою в і реально отримувати відсотковий дохід. Інвестор повинен віддати перевагу фіксовану відсоткову ставку, коли передбачається падіння відсоткові ставки, і коливну, коли очікується їх рост.

2.3.1.ХЕДЖИРОВАНИЕ.

Хеджування означає дія з зменшенню або компенясації схильності ризику. Основне завдання хеджування — захист від несприятливих змін відсоткові ставки. Більше вузької завданням є отримання прибутку внаслідок сприятливих змін відсоткові ставки. Рішення про хеджируванні ризику приймається лише на рівні правления.

Ми знаємо, що ризик має дві сторони: сприятливу і несприятливу. У зв’язку з цим потреба у хеджируванні виникає у двох случаях:

— коли ризик несприятливих змін більше ризику сприятливих изменений;

— коли несприятливі зміни нададуть сильне вплив з доходів компании.

Замість хеджування своїх ризиків банк може «грати» на майбутніх змінах відсоткові ставки. З допомогою спекулятивних позик і вкладень він може отримати високий прибуток у зв’язку з зміною відсоткових ставок.

Існує дві основних методи хеджування відсоткового ризику. Це структурне хеджування і казначейські ринкові инструменты.

Структурне хеджування є зниження чи усунення відсоткових ризиків з допомогою приведення у відповідність відсоткових доходів активів банки з видатками із виплати відсотків. Структурне хеджування є простою й дешевим засобом страхування відсоткових ризиків шляхом розважливих позик і кредитів на грошових ринках. Методи структурного хеджування може допомогти знизити, але з усунути відсоткові риски.

Методи хеджування з допомогою казначейських ринкових інструментів включають продукти грошового ринку (позики, ф’ючерси, опціони і др.).

2.5. УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.

Кредитні операції - сама дохідна стаття банківського бізнесу. за рахунок цього джерела формує основну частину чистий прибуток, отчисляемой в резервні фонди й що йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Тому на згадуваній цьому моменті зупинимося більш подробно.

Банки надання кредитів різним юридичним і фізичних осіб з власних і позикових ресурсів. Кошти банку формуються з допомогою клієнтських грошей на розрахункових, поточних, термінових та інших рахунках; міжбанківського кредиту; коштів, мобілізованих банком у тимчасове користування шляхом випуску цінних боргових паперів тощо. д.

Управління кредитними ризиками є основним банківській справі. Ключовими елементами управління кредитами є добре розвинені кредитна політика та процедури, хороше управління портфелем, ефективний контролю над кредитами.

Кредитна політика створює основу всього процесу управління кредитами. Вона визначає об'єктивні стандарти, якими мають керуватись банківські працівники, відповідальні іншого за надання й позик, і управління ними. Коли кредитна політика сформульована правильно, чітко проводиться зверху і добре розуміється всіх рівнях банку, вона дозволяє керівництву банку підтримувати правильні стандарти у області кредитів, уникати зайвого ризику й вірно оцінювати можливості розвитку дела.

Розробка кредитної політики видається особливо важливою, коли банк має адаптуватися до найскладніших і мінливим умовам економіки та коли проти нього поставлено завдання, ніколи раніше не який наставав чи який наставав, але з отримувала належного внимания.

Кредитний ризик — непогашення позичальником основного боргу та відсотків по кредиту, ризик відсоткові ставки тощо. буд. Уникнути кредитний ризик дозволяє ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контролю над фінансовим станом позичальника, її спроможністю (і готовністю) погасити кредит. Виконання всіх таких умов гарантує успішне проведення найважливішої банківської операції - надання кредитов.

Управління кредитним ризиком — те й процес і складна система. Процес починається з визначення ринків кредитування, які найчастіше називаються «цільовими ринками». Він триває у вигляді послідовності стадій погашення боргового обязательства.

1. ТРУДНОЩІ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.

Перед банками стоять серйозні складнощі у справі управління кредитним ризиком. Контроль з боку уряду, тиск внутрішніх та зовнішніх обставин політичного характеру, труднощі виробництва, фінансові обмеження, збої ринку, зриви виробничих графіків і планів і часті ситуації нестабільність у сфері бізнесу й виробництва підривають фінансове становище позичальників. Понад те, фінансова інформація часто є ненадійної, правова структура часто вже не сприяє виконання зобов’язань з погашення долга.

Банки найчастіше мають надійно розробленим процесом управління кредитним ризиком. Серед найчастіше трапляються недоліків можна назвати следующие:

відсутність письмово зафіксованого як документа викладу политики;

відсутність обмежень стосовно концентрації портфеля;

надмірна централізація чи децентралізація кредитного руководства;

поганий аналіз кредитуемой отрасли;

поверховий фінансовий аналіз заемщиков;

завищена вартість залога;

недостаточно часті контакти з клиентом;

недостаточные перевірки і відсутність збалансованості у процесі кредитования;

відсутність над займами;

нездатності до збільшення вартості застави принаймні погіршення якості кредитов;

поганий контролю над документуванням займов;

надмірне використання позикових средств;

неповна кредитна документация;

відсутність класифікації активів і стандартів для формування резервів на покриття збитків по кредитам;

невміння ефективно контролювати і аудировать кредитний процесс.

Ці недоліки перетворюються на слабкість кредитного портфеля, включаючи надмірну концентрацію кредитів, наданих галузі чи секторі господарства, великі портфелі непрацюючих кредитів, збитки по кредитах, неплатоспроможність і ликвидность.

Поза сумнівом, що в багатьох ринках банкам доводиться діяти у таких економічних умов, які характеризуються наявністю об'єктивних труднощів для якісного управління кредитами, що вкотре свідчить про важливість посилення такого управления.

2. КРЕДИТНА ПОЛИТИКА.

Кредитна політика створює основу всього процесу управління кредитами. Розроблена і письмово зафіксована кредитна політика є наріжним каменем розумного управління кредитами. Політика визначає об'єктивні стандарти параметри, якими мають керуватись банківські працівники, відповідальні іншого за надання позик і управління ними. Політика визначає основу дій Ради Директорів, законодавців й з, приймаючих стратегічні рішення, і навіть дає можливість зовнішнім та внутрішньою аудиторам оцінити рівень і якість управління кредитами у банку. Коли кредитна політика сформульована правильно, чітко проводиться зверху і добре розуміється всіх рівнях банку, вона дозволяє керівництву банку підтримувати правильні стандарти у області кредитів, уникати зайвого ризику й вірно оцінювати можливості розвитку дела.

Основний зміст й ролі банківської справице забезпечити збирання та надійність депозитів й уміло позичити кошти основі розумної політики. Всі інші послуги є допоміжними і вторинними. У банку завжди має бути у наявності досить коштів на задоволення вимог вкладників, бажаючих вилучити їх, та бажань позичальників скористатися ними на розумних межах. І вкладники і регулюючі органи походять від припущення, що спрямовані на банк кошти зберігаються наявні завдяки необхідного рівню ліквідності і диверсифікації ризику. І що ризик, що є обмеженою частиною будь-якого наданого банком кредиту, може бути минимальным.

Особлива роль комерційних банків у наданні кредитів є центральної в банківських операціях. Робота банкіра у тому, щоб вирішувати, кому можна довірити гроші вкладників. Банк має визначити, які кредити він надавати, а які ні, скільки кредитів кожного типу він надавати, кому він надавати кредити, і за яких обставинах ці кредити надаватимуть. Ризик не можна ігнорувати. Всі ці важливі рішення вимагають, щоб цілями політики банку було підтримку оптимальних відносин між кредитами, депозитами і іншими зобов’язаннями і власним капіталом. Здорова кредитна політика сприяє підвищення якості кредитів. Цілі кредитної політики повинні охоплювати певні елементи правовим регулюванням, доступність коштів, ступінь припустимого ризику, баланс кредитного портфеля і структуру зобов’язань по срокам.

Кредитна політика хіба що створює єдиний кредитний мову банку цілому і цю мову дуже важливий підтримки наступності зі зростанням банку, диверсифікації своєї діяльності і делегування кредитних повноважень і обов’язків у банку. Кредитний мову, розроблений результаті появи чіткої політики, представляє основу розвитку загальній кредитній культури банка.

3. ОГЛЯД УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.

Управління кредитним ризиком те й процес і складна система. Процес починається з визначення ринків кредитування, які найчастіше називаються «цільовими ринками». Він триває у вигляді послідовності стадій погашення боргового обязательства.

Початок процесу надання кредита.

Як описувалося вище, кредитна політика банку визначає кредитну діяльність банку, його «цільові ринки» і клієнтуру, і навіть прийнятні і неприйнятні ризики. Співробітники кредитного відділу мають відігравати подвійну роль-роль продавця та експерта у процесі надання кредиту. Після ідентифікації потенційного позичальника, співробітник кредитного відділу починає процес прийняття рішень через здобуття інформації в цього позичальника про те, щоб вирішити, чи сумісна його прохання надання кредиту з поточної політикою банку. Далі співробітник має визначити, навіщо позичальнику потрібні додаткові кошти на. Справжня причина може завжди збігатися з названої позичальником. Дізнавшись справжню причину, співробітник банку зможе визначити відповідну структуру кредиту за термінів, скласти графік його погашення і знайти належний при цьому вид кредиту (наприклад, інвестиційний кредит, кредитування обігового капіталу і ипотечный).

Аналіз джерел погашення кредита.

Потому, як співробітник банку зрозумів сутність заявки клієнта, встановив, розумна вона й чи реаліям діяльності банку, він повинен проаналізувати джерел погашення кредиту. Цей аналіз, виявляє первинні і вторинні джерела погашення, допоможе співробітнику визначити, чи варто прийняти чи відхилити заявку клієнта отримання кредиту. А, щоб визначити ймовірність погашення кредиту, співробітник банку повинен досліджувати слабкі й сильні боку клієнта, оцінити заявку клієнта з погляду його фінансової звітності, руху готівки, ділової стратегії клієнта, ринку своєї діяльності, кваліфікації керівництва, інформації нього й досвіду роботи. Конче важливо, щоб кредит був розроблений спеціально для зазначеної клієнтом мети. Мета кредиту та його погашення взаємно переплітаються; знання сутності кредиту дозволяє отримати і банкіру, і позичальнику прив’язати умови погашення кредиту для її цели.

При ретельному їх проведення, аналіз джерел погашення кредиту різний щодо різноманітних видів кредиту. Цю відмінність можна особливо велике для довгострокових та проведення короткострокових кредитів. Довгострокова прибутковість компанії важливіша для довгострокових кредитів, оскільки джерелом погашення тут служать надходжень від інвестицій. У разі з короткостроковими кредитами, необхідно провести докладний аналіз торгового циклу, чи циклу обороту активівтоварних запасів у дебіторської заборгованості і готівкупро те, щоб визначити, які статті балансу перетворені в готівку на погашення кредита.

Структура кредита.

Співробітник банку має визначити умови кредиту: відсоткову ставку, забезпечення, гарантії, і особливі статті, які відбивати властивий кредиту ризик. Структура кредиту мусить бути міцно пов’язана з очікуваними джерелами і термінами погашення кредита.

Прикінцевими етапами процесу структурування кредиту є її схвалення, підготовка документації і впорядкування звіту про неї. Всі ці етапи мають бути визначені у кредитної політики і процедурах банка.

Схвалення кредита.

Схвалення кредитів у комерційних банках зазвичай відбувається або у рамках кредитного комітету, або у межах процесу послідовного схвалення кредитів. У першому випадку кредити одобряются кредитним комітетом, членами котрого зазвичай є керівники банку та її кредитного відділу. У другий випадок, схвалення кредитів йде знизу вгору ланцюжкомвід простих співробітників кредитного відділу до керівництва, має право (в відповідно до вимог кредитної політики банку) на остаточне схвалення кредита.

Прихильники першої методу стверджують, що він забезпечує найбільш компетентного рівня прийняття рішень, бо за цьому використовується досвід, наявний в усіх членів кредитного комітету. Прибічники ж другого методу стверджують, що комитетная система має не дає достатньо часу для аналізу кожної заявки, якщо їх подається відразу кількох кожному засіданні. Вони кажуть, що у комитетной системі присутній стадний інстинкт — члени комітету намагаються уникати питань, неприємних для співробітників, які представляють заявку, чи інших кредитних відділів і звідти прямують перевагам керівництва свого комітету. А послідовного схвалення, за словами її прибічників, дає співробітникам реальну можливість перевірити кредитну заявку, поставити необхідні і питання прийняти незалежні решения.

Тягар відпо-відальності членів кредитного комітету за схвалювані ними кредити варіюється. У багатьох банків голосування у користь або проти тієї чи іншої кредити відбувається або у формі підняття рук, або у формі відповідей «за» чи «проти». У деяких банках кожного члена комітету реєструється. І хоча неясно, наскільки відповідальність кожного члена впливає ефективність процесу прийняття рішень, слід зазначити, що відповідальність вище при послідовному схваленні кредита.

Розмір банку і масштаб його операцій визначають рівень централізації процесу прийняття рішень. Зазвичай, що менше банк, тим більше коштів ступінь централізації, що більше банк (отже, і масштаб його операцій, особливо географический), тем більше ступінь децентралізації. Деякі угоди може бути втрачені через бюрократичних зволікань у процесі схвалення банком. Зважаючи на це, багато банків передають повноваження у схвалення кредитів керівництву своїх регіональних відділень, інші ж, на свій чергу, можуть повноваження керівництву філій чи його окремим сотрудникам.

У будь-якій децентралізованою системі, кредитні повноваження в різних рівнях зазвичай визначаються рекомендаціями відділів по кредитної політики і контролю над діяльністю банків, та був одобряются керівництвом банку і радою директорів. Контроль за правильністю використання тих повноважень здійснюється з допомогою складання періодичних звітів і проведення оглядів і перевірок внутрішніми аудиторами.

Кредитна документація забезпечує захисту від ризику, дозволяючи банку приймати юридичні заходи, якщо позичальник не виконує заборонні застереження чи порушує графік погашення. Кредитний договор-это контракт між банком і позичальником, у якому обумовлюються правничий та обов’язки кожного боку стосовно кредиту. Хоча кредитний договір Демшевського не дозволяє кредитору контролювати джерело погашення кредиту, він містить умови, застереження та обмеження, складені в такий спосіб, аби підтримати чи поліпшити фінансове становище позичальника, рівень прибутковості, рух грошових средств, что однак захищає інтереси банку. Хороший кредитний договір, складений за чіткою юридичної основі, дає кредиторам вагу переговорів, якщо вже стан кредиту починає ухудшаться.

Перш ніж бути підписаній, юридична документація мусить бути старанно перевірено, бажано якоюсь спеціалізованою внутрішньої структурної одиницею банку. Конче важливо, щоб кредитна документація відповідала вимогам існуючої законодавчої бази для: як якийабо кредити надано одному позичальнику чи групі пов’язаних позичальників, старанно би мало бути перевірені існуючі ліміти кредитування по відношення до величині капіталу банка.

Забезпечення і гарантии.

Забезпечення — це матеріальний актив, який закон надає банку право застави. Використання застави на підтримку кредиту дає банку можливість контролювати активи у разі порушення позичальником умов кредиту. Забезпечення стає потенційним вторинним джерелом погашення кредита.

Оцінка залога.

|Рейтинг |Покры-ти|Стоимость |Контроль |Приклади | |обеспе-че|е | | | | |ния |обеспе-ч| | | | | |ения | | | | |A |100 |Повністю |Під |Контргарантии | | | |забезпечена і |банківським |прийнятних банків | | | |легко може быть|контролем |Грошова застава в | | | |реалізована |Документація |банку | | | | |гаразд | | |B |.