Рынок банківських услуг

Міністерство загального характеру і професійної освіти Російської федерации.

Томський політехнічний университет.

Факультет автоматики та обчислювальної техники.

Ринок банківських послуг CSFB. курсова работа.

Виконав: студент групи 8г72.

Верис Е.О.

Науковий руководитель:

Кандидат економічних наук Колова.

В.В.

Томськ, 1998.

План:

. Запровадження.. Характеристика банку як предприятия.

— Уявлення про сутності банки з позиції його історичного развития.

— Сучасні ставлення до сутності банку.. Основні банківські операции.

— Поняття реалізувати основні види лизинга.

— оперативний лизинг;

— фінансовий лизинг;

— Ліквідність і платоспроможність комерційного банка.

— ліквідні средства;

— ліквідність баланса;

— Основні види безготівкових платежей.

— розрахунки платіжними требованиям;

— розрахунки платіжними поручениями;

— розрахунки чеками;

— акредитивна форма расчетов;

— Ресурси комерційних банков.

— Загальні риси сучасної системи кредитования.

— класифікація банківських кредитов;

— основні специфічні становища сучасної системи кредитования;

— Банківські вкладення цінні бумаги.

— Поняття валютного ринку..

Заключение

.

Зараз, коли у Росії складається система ринкових відносин, банк стає а то й головною, то однією з найважливіших структурою. Коли раніше насип у Росії перебувало досить низький рівень, як розвитку, і по уделяемому увазі у навчальних закладах, той зараз це одне з наук, та розвитку найшвидшими темпами.

Банківська справа — давня наука. Вона поєднує у собі тисячолітній досвід роботи кредитних установ, розкриває те щоб протязі тривалого періоду формувалося як обов’язкові принципи організації банківського хозяйства.

За всієї простоті, банківську справу була дуже непроста наука. Наприклад, значного американський фізик розповідає у мемуарах про тому, як, як студент, він спочатку влаштувався економічний факультет, однак у незабаром зрозумів, що це надто складно нього і надійшов відділення квантової фізики… грошові, кредитні відносини як елементи економічних відносин відбивають найскладніші явища життя, оскільки ставляться відносин між людьми, як найскладнішим її субъектам.1.

Банківська справа розвивається за законам у суспільному розвиткові, по лінії сходження від простого до складнішого. Було б протиприродним, якщо б ми, наприклад, порівнювали древній прототип акредитива як запис у торговельній книзі з сучасними його модифікаціями. Не можна взагалі зіставляти древній банкірський будинок із його рівнем операцій з сучасним банком, оснащеним сучасними комунікаціями і каналами зв’язку. Як «живий організм» банк відображає ті вимоги, які пред’являють щодо нього сучасний образ жизни.

Ця робота і двох основних розділів. Перший присвячений загальних питань теорії банку, його сутності. У розділі розкриваються економічні закони, регулюючі діяльність банківської системи. У другому розділі розглядаються загальні питання банківської діяльності - ліквідність, характеристика ресурсів банку, кредитні, валютні операції, операції із цінними паперами, лізинг. Саме докладний опис технології банківської справи, порядок оформлення банківських операций.

1. Характеристика банку як предприятия.

1.1. Ставлення до сутності банки з позиції його історичного развития.

Історія древніх століть не залишила досить повних відомостей про те, коли з’явилися банки, які операції вони виконували, що було спонукальною силою їх розвитку. Нині збереглися інформацію про перших грошах древніх народів, а не банках. Інакше кажучи, сучасна історія нагромадила чималі матеріальні свідоцтва древнього грошового звернення, але з дала відповіді то, як і у своїй була роль найпростіших кредитних установ. Понад те, сам період виникнення банків не визначено у економічної літературі, незрозуміла їх справжня природа.

Перші банки, на думку ряду учених, виникли за умов мануфактурної стадії капіталізму, і де з’явилися, передусім, окремими італійських містах в 14 й у 15 століттях. На думку, банк, як особливий інститут товарного господарства виник у зв’язку з розвитком товарно-грошових відносин на ранніх етапах товарного господарства, приміром у той їх період, коли треба було мережу спеціальних установ, регулюючих грошове звернення української й які виконували операції. Банк з’явився за показ такої стадії розвитку кредиту, коли без його широкої допомоги не можна було функціонування капіталістичних підприємств. Невипадково банк характеризується лише як явище капіталістичного хозяйства.

Інша ж частина фахівців вважає, що банки виникли у ранній період — при феодалізмі. Вони відзначають, що у античному і феодальному господарстві знадобилися функції банків як посередників в платежах.

Отже, думки про природу появи перших банків розходяться не так на однедвоє століть, а охоплюють майже два тисячі лет.

Отже, суть питання перші банках так у визначенні якийсь дати, прийнятною щодо різноманітних сторін, хоча до економічної науки це також формальний питання, як у визначенні те, що ж вважати банком.

На жаль, саме слово «банк» нам як не проясняє його сутність. А створює додаткові складнощі у істинності наших суджень і поглядів на перших кредитних установах. Слово «банк» походить від італійського «banco», що означає «стіл». Ці «банко-столы» встановлювалися майданами, де проходила жвава торгівля товарами. Вона велася з використанням різноманітних монет. Єдиної системи монет немає. При купівлю-продаж зустрічалися монети різної форми, різного гідності, і найчастіше нижче загальної ціни, що була зазначена ними. У умовах знадобилися фахівці, які знали і розбиралися в багатьох обертаються монет, оцінили і давати поради з їхньої обміну. Ці специалисты-менялы зазвичай розташовувалися відносини із своїми особливими столами на ринках, де відбувається торговля.

На думку істориків, ще 2300-му року до нашої ери у халдеїв були торгові компанії, які видавали позички. Ці самі операції у четвертому столітті до нашої ери практикувалися й у Греції. Примітно, що з прийомом вкладів древні греки за відому плату виробляли обмін денег.

Отож Європа виконував ці перші банківські операції? За свідченням істориків, вони як окремі особи, які мають концентрувалися значні кошти. Храми були надійним місцем для зберігання цінностей. Злодії, ставилися з шануванням до вівтарям, не грабували їх. Недоторканність вкладу гарантувалася поважним ставленням до религии.

Перші банкіри зрозуміли, що що нагромаджуватимуться величезні кошти, що лежать непорушно — це непродуктивно. Оскільки їх можна було б використовувати й отримувати істотну вигоду, віддаючи у тимчасове користування, або відкриваючи власні нові підприємства. Зручності, створювані банками, було неможливо не привернути увагу ділових людей. Поступово банківська клієнтура розширювалася. Банки своєю чергою пішли шляхом виконання робіт довірителів зі складання договорів між клієнтами. Стали виступати посередниками у угодах. За оцінкою однієї з авторів, «цілком достовірним вважатимуться та обставина, хоча не менш існували кредитні листи із зверненням за платежем до банкиру».

Всі ці свідоцтва неможливо підтверджують існуюче уявлення про тому, перші банки виникли за умов мануфактурної стадії капіталізму у вигляді банкірських домов.

1.2. Сучасні ставлення до сутності банка.

Розглянуті зауваження про походження банку, безперечно, мають для аналізу існуюче значення, вони стоять ніби наближають до розкриття суті банку, проте досі ясно, сутність банку поки що залишається загадкою. До розкриття суті банку можна підійти обабіч: з допомогою юридичної і економічної. У першому випадку вихідне значення набуває поняття «банківські операції». До переліку входять ті, які у відповідність до законодавством ставляться виключно банківської деятельности.

Попри всю важливість юридичного аспекти проблема сутності банку залишаються відчиненими. З’ясування сутності - це співвідношення діяльності банки з законом. Неюридический закон визначає сутність банку як, не операції, дозволені йому виконувати, а економічна сторона справи, природа банку, дає йому законодавче право здійснювати відповідні оценки.

На Русі здавна під підприємством розуміється справа, діяльність безвідносно того, яким виглядом діяльності займається той чи інший суб'єкт. Сказати тому, що «банк — це підприємство» цілком нормальна річ по відношення до нього, і навіть до будь-якого суб'єкта, який займається певної діяльністю. І, тим щонайменше, поставити крапку ми не можемо, адже саме слово «підприємство» змістовному плані мало, що говорит.

Банк як специфічне підприємство наводить продукт, істотно відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він робить не просто товар, а товар особливий грішми, платіжних средств.

З урахуванням аналізу специфіки, основи зовнішньої і структури, банк можна визначити як чи грошово-кредитний інститут, здійснює регулювання платіжного обороту у грошовій і безготівкової формах.

2. Основні банківські операции.

2.1. Поняття й освоєно основні види лизинга.

Однією з основних банківських операцій є лізингові операции.

Сутність лізингової угоди. У світовій практиці термін «лізинг» використовується для позначення різноманітних угод, заснованих на виключно оренді товарів тривалого користування. Залежно від терміну, який полягає договір оренди, розрізняють три виду орендних операций:

— короткострокова оренда (рентинг) — від однієї дні одного года;

— середньострокова оренда (хайринг) — від року близько трьох лет;

— довгострокова оренда (лізинг) — більше трьох лет;

Тому під лізингом зазвичай розуміють довгострокову оренду машин і устаткування. З іншого боку, лізинг можна як специфічну форму фінансування капіталовкладень у основні фонди за посередництва спеціалізованої лізингової компанії, яка набуває для третього особи майно і віддає то оренду на довгостроковий період. Отже, банк фактично кредитує орендаря. Тому лізинг часто називають «кредитаренда».

Основні елементи лізингових операцій. Основу лізингової угоди составляют:

— об'єкт сделки,.

— суб'єкт угоди (боку договора),.

— термін договору (період лиза),.

— лізингові платежи,.

— послуги з лизингу.

Об'єкт лізингу. Об'єктом угоди може бути будь-якою вид матеріальних цінностей, якщо він знищується в виробничий цикл. За природою орендованого об'єкта розрізняють лізинг рухомого і нерухомого имущества.

Суб'єкт лізингу. Суб'єктами лізингової угоди є боку, котрі мають безпосередній ставлення об'єкта угоди. У цьому їх можна підрозділити на прямих і непрямих участников.

До прямим относятся:

— лізингові фірми та самої компанії, зокрема банки.

(лизингодатели);

— підприємства міста і населення (лизингополучатели);

— постачальники об'єктів угоди (підприємства міста і торгові компании).

Непрямими учасниками лізингової угоди комерційні і інвестиційні банки, що кредитують лізингодавця і виступаючі гарантами сделок.

Вартість лізингу. У проекті лізингових операцій найскладнішим моментом представляється визначення суми лізингових платежів, належних лизингодателю. При короткоі середньостроковій оренді сума орендних виплат значною мірою встановлюється коньюктурой ринку орендованих товарів. При довгострокову оренду основою розрахунку лізингових платежів закладаються методично обгрунтовані розрахунки, що пов’язаний із вартістю об'єкта угоди та тривалістю терміну лізингового контракту. Чимало економістів у своїй відзначають, що, попри свої різноманітні подібності між лізингом і кредитуванням, розробка умов лізингу і документальне оформлення є як складно і вимагають спеціальної підготовки й опыта.

Для розрахунку суми орендних платежів використовується формула, яка виражає їхню взаємозв'язок діючу з їхньої величину всіх умов угоди. Ця формула має вид:

И:T.

Р=Ах.

1−1:(1+И:Т)ТхП.

Р — сума орендних платежей,.

А — сума амортизації чи вартість орендованого имущества,.

П — термін контракта,.

І - лізинговий процент,.

Т — періодичність платежей.

Використання даної формули характеризує лінійний графік, який показує, що протягом період дії сума кожного орендного платежу залишається неизменной.

Види лізингових операцій. Сучасний ринок лізингових послуг характеризується різноманіттям форм, моделей контрактів і юридичиних норм, регулюючих лізингові операції, існуючі форми лізингу можна поєднати у дві основні виду оперативний і фінансовий лизинг.

Оперативний лізинг — це орендні відносини, у яких витрати лізингодавця, пов’язані після придбання і змістом сдаваемых у найм предметів, не покриваються орендними платежами протягом лізингового контракта.

Основні ознаки оперативного лизинга:

— лизингодатель не розраховує відшкодувати всі свої витрати з допомогою надходження лізингових платежів від однієї лизингополучателя.

— Лізинговий договір полягає, зазвичай, на 2−5 років, що менше термінів фізичного зносу устаткування, і може бути розірваний одержувачем у будь-яку довільну время.

— Ризик псування чи втрати об'єкта лежать у основному для лизингодателе.

При оперативному лізингу лізингова компанія набуває устаткування заздалегідь, не знаючи конкретного орендаря. Тому фірми, займаються оперативним лізингом, повинні добре знати коньюктуру ринку інвестиційних товарів як нових, і колишніх у вживанні. У цьому вигляді лізингу компанії самі страхують майно, сдаваемое у найм, і забезпечують технічне обслуговування може й ремонт.

Фінансовий лізинг — угоду, що передбачає протягом періоду дії виплату лізингових платежів, покриваючих повну вартість амортизації устаткування чи більшу частину, додаткові витрати й прибуток лизингодателя.

Основні риси фінансового лизинга:

— участь третю сторону (виробник чи як постачальник объекта).

— неможливість розірвання договору протягом з так званого основного терміну оренди, т. е. терміну, який буде необхідний відшкодування витрат орендодавця. Проте за це часом трапляється, що міститься у угоді про лізинг, але нинішнього разі, вартість операції значно возрастает.

— Більше довгий час угоди (зазвичай термін їхньої служби объекта).

— Об'єкти угод, зазвичай, вирізняються високою стоимостью.

Як і за оперативному лізингу, після завершення терміну контракту лизингополучатель может:

— купити об'єкт, але з залишкової стоимости;

— укласти новий договір на коротший термін і з пільгової цене;

— повернути об'єкт угоди лізингової компании.

2.2. Ліквідність і платоспроможність комерційного банка.

У виконанні вітчизняної економічної літературі, на відміну усталеним міжнародної банківської термінології, часом змішуються два поняття — ліквідність балансу банку і платоспроможність його, що надалі призводить до ототожненню методів та способів підтримки ліквідності і платоспроможності кредитних інститутів. Якщо перша більшою мірою справа самого банку, і він самостійно вибирає за умов ті чи інші способи підтримки своєї ліквідності лише на рівні встановлених доз, то друге, зазвичай, належить функцій держави у особі центрального банка.

Ліквідні кошти. Термін «ліквідність» в буквальному розумінні означає легкість реалізації, продажу, перетворення тих матеріальних цінностей в кошти. Активи банку залежність від легкості перетворення на грошову форму визначаються як ліквідні чи неліквідні средства.

Активи банку з ступеня їх ліквідності можна розділити втричі группы:

— ліквідні кошти, перебувають у негайної готовності, чи першокласні ліквідні кошти. У тому числі - каса, вартість кореспондентському рахунку, першокласні векселі та особливо цінні державні бумаги;

— ліквідні кошти на розпорядженні банку, які можна перетворилися на кошти. Йдеться кредитах та інших платежах на користь банку з термінами виконання найближчі 30 днів, умовно реалізованих цінні папери, зареєструвавши біржі (як й у інші підприємства і банках);

— неліквідні активи — це прострочені кредити і ненадійні борги, будівлі і споруди, належать банку і які стосуються основним фондам.

Ліквідність балансу. Баланс вважається ліквідним, якщо її стан дозволяє з допомогою швидкої реалізації коштів за активу покривати термінові зобов’язання в пасиву. Можливість швидкого перетворення активів банку грошову форму до виконання його зобов’язань визначається поруч чинників, серед яких вирішальний відповідність термінів розміщення коштів термінів залучення ресурсів. Інакше висловлюючись, який пасив щодо терміну, таким має бути й актив; тоді забезпечується рівновагу у балансі між сумою і строком вивільнення коштів за активу в грошової форми і сумою і терміном майбутнього платежу за зобов’язаннями банка.

Отже, банк вважається ліквідним, якщо суми його коштів, які закон надає банку можливість швидко мобілізувати з інших джерел, дозволяють своєчасно виконувати зобов’язання в пасиву. Необхідно підкреслити, що метою підтримки своєї стабільності банк повинен мати певний ліквідний резерв до виконання непередбачених зобов’язань, появу яких може бути викликане зміною ринку, фінансового стану клієнта чи банк-партнера.

Ліквідність банку є основою в його платоспроможність. Платоспроможність як спроможність банку які повинні строки й в повної сумі відповідати за своїми зобов’язаннями. Але вона залежить як від ліквідності балансу, а й від низки чинників. До до їх числа относится:

— політична й економічна ситуація у країні або регіоні, стан грошового ринку, можливість рефінансування у банку, розвиток ринку цінних бумаг;

— одночасно що вказують чинники впливають безпосередньо чи опосередковано на ліквідність балансу банку, і навіть перебувають у певної взаємозв'язку друг з другом.

Сказане можна проілюструвати як схеми (1).

політична ситуація у країні або регионе.

стан грошового економічна ринку ситуація у стране.

досконалість законодательства.

надійність банківнадійність партнерів клиентов.

платоспроможність банка.

ліквідність балансу банка.

внутрішня політика зовнішня політика банку: створення филибанку: спеціалізація алов, децентралізація і послуги правомочий і целей.

рівень кваліфікації забезпеченість кадрів власним капиталом.

рівень менеджмента.

Схема1. Чинники впливу ліквідність і платоспроможність банка.

2.3. Основні види безготівкових платежей.

Розрахунки в народному господарстві ввозяться формах, встановлюваних центральним банком. У цьому конкретна форма вказується у договорі між постачальником і покупателем.

Вигляд розрахункових документів і майже організація документообігу у банку, у платників і одержувачів грошей визначають такі основні форми безготівкових расчетов:

— платіжні требования;

— платіжні поручения;

— розрахункові чеки;

— аккредитивы.

2.3.1. Розрахунки платіжними требованиями.

Платіжне вимога — це розрахунковий документ, у якому вимога отримувача коштів платникові про сплату певної суми через банк: нижче наводиться схема документообігу під час розрахунків платіжними вимогами. Схема 2.

постачальник платіжні вимоги, і рахунки банк поставщика;

зарахування средств.

на счет.

покупець банк покупателя;

списання средств.

зі счета.

Платіжні вимоги доцільні під час розрахунків за товари та. Вони зручні постачальнику, оскільки банк здійснює збір платіжних вимог, стежить за стягненням гроші з покупця. Покупець має на документам контролювати дотримання постачальником договірних умов, відмовитися від акцепту, коли ці умови порушено. Акцепт буває попередній чи наступний. При попередньому банк списує кошти з рахунки платника, не отримавши наперед від нього на установлений термін відмовитися від акцепту. Отже, запобігається неправомірне списання коштів із бюджетних та інших рахунків, хоча заодно рух грошей затримується кілька днів. При наступному акцепті банк списує кошти з рахунки відразу, але потім відновлює їх у рахунку, якщо платник у призначений термін заявить відмови від акцепту. Тут списання коштів, отже рух їхньої основної маси, пришвидшується. З огляду на, що відмови від акцепту припадає лише кілька відсотків від загального обсягу платежів, повернення засобів і пов’язана з цим затримка їх руху дуже невеликі. Недоліками розрахунків платіжними вимогами є тривалий документообіг і можливість виникнення неплатежів через брак коштів у плательщика.

2.3.2. Розрахунки платіжними поручениями.

Платіжне доручення є розрахунковий документ, у якому доручення платника банку про переведення з його рахунки певної суми з цього приводу одержувача. Схема документообігу така (3).

покупець банк покупцясписання коштів із счета.

постачальник банк постачальника зарахування коштів у счет.

Найширше платіжні доручення використовують у розрахунки що закуповується у колгоспів і радгоспів сільгосппродукцію, за іншими товарних розрахунках. З їхньою допомогою виробляються також попередня оплата товарів хороших і послуг, авансових платежів, переважна частина не товарних платежів, наприклад, до бюджету. Розрахунки дорученнями підвищують швидкість платежів. Але постачальники найчастіше зацікавлені у їх застосуванні, оскільки потрапляють у залежність від покупців, що потенційно можуть затримувати выписку.

2.3.3.Расчеты чеками.

Розрахунковий чек — це документ, у якому доручення чекодавця банку про перерахування з його рахунки певної суми з цього приводу чекоутримувача. Документообіг при чекової формі зображений на схемою 4.

постачальник банк постачальника зарахування грошей на счет.

Покупець банк покупателя;

депонування коштів списання суми чека з депонованих средств.

Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, якими зі Світового банку видаються готівка; з нього вносити не треба здачу готівкою. Чеки використовують у розрахунки товари, прийняті його приемо-сдаточным документом, і навіть послуг транспорту. Це з гарантованих форм розрахунків. Оплата чеків забезпечується банківським кредитом або з спеціального створеного депозита.

2.3.4.Аккредитивная форма расчетов.

Аккредитивное доручення банку покупця банку постачальника за відвантажене товар чи надані послуги за умов, передбачених у аккредитивном заяві покупця. Документообіг при акредитивною формі розрахунків має тої вид. Схема 5.

Покупець банк покупателя;

депонування средств,.

списання суми зі счета.

депонованих средств.

постачальник банк поставщика.

зарахування коштів на.

счет.

Акредитив застосовується у іногородніх розрахунки товари, головним чином, за разових поставках. До вад акредитивній форми розрахунків належить затримка вантажообігу: з схеми, відвантаження товару роблять лише після отримання аккредитива.

2.4.Ресурсы комерційних банков.

Комерційні банки виступають, передусім, як специфічні установи, які, з одного боку, приваблюють тимчасово вільні кошти господарства, з другого — задовольняють з допомогою цих залучених коштів різноманітні потреби підприємств, організацій корисною і населения.

Слід звернути увагу, що правове поняття «банківські ресурси» ширше, ніж поняття «ресурси кредитування», оскільки перші надаються як з метою кредитування, але й фінансування й здійснення інших активних чи комісійних операцій банків. У фінансово-кредитний словнику дається таке визначення банківських ресурсов:

«Банківські ресурси» — це сукупність коштів, що у розпорядженні банків та використовувана ними для кредитних та інших операций.1 З усіма перевагами даного визначення його недоліком є, проте, те що ньому зовсім не звертає уваги на джерела банківських ресурсів. Ресурси банків діляться, як відомо, за власні і залучені, у складі власних ресурсів державних банків включаються закріплені за банками кошти статутного, резервного фондів, фонду основних засобів, фонду амортизації і фонду розвитку банківського справи. Кошти двох основних фондів — статутного і резервного — спочатку створювалися рахунок коштів державного бюджету. Їх розмір мало надавав ніякого впливу і розмір банківських операцій, і хозяйственно-расчетные інтереси державних банков.

У складі залучених ресурсів державних банків видну роль грали кошти державного бюджету. Кошти використовувалися державними банками, у разі: коли було перевищення доходів витратами бюджету у попередні роки і зажадав від моменту надходження доходів бюджету на рахунки банк досі їх израсходования. Отже, величина цього ресурсу великою мірою залежить стану фінансової системи. В Україні у країні у 1986; 1998 роках через наявність дефіциту державного бюджету фінансову систему сама запозичала у державного банку кредитні ресурси покриття цього дефицита.

Отже, комерційних банків стають специфічними підприємствами, що спеціалізуються на посередницьку діяльність як, пов’язаної, з одного боку, з купівлею ресурсів, з другого — їх продажем нужденним підприємствам, організаціям, і населенню. У умовах для банків виявляються однаково важливим як активні, і пасивні операції. Від пасивних операцій залежить розмір банківських ресурсів немає і, отже, масштаби діяльності комерційних банков.

З вище викладеного: ресурси комерційних банків — це їхнє власні капітали і фонди, і навіть кошти, залучені банками в результаті здійснення пасивних, і навіть активно-пасивних операцій та використовувані для активних операцій банков.1 (Схема 6).

свободные ресурси ринок цінних іноземних банків підприємств і паперів кореспонденти организаций свободные ресурси кошти комерційних держустанов банків на кор. счетах.

у частині превышения.

активу над пассивом.

вільні ресурси кошти комерційних кооперативів банків на корреспонден.

рахунках частини превышения.

пасиву над активом вільні ресурси кредити, одержані від населення банка свободные ресурси операції коммерч. комерційні банки змішаних банків по препідприємств доставл. ресурсів власні ресурси комерційних банків вільні ресурси партій та товариств. міжбанківські депозитні організацій купівля госуд. операції ценн. паперів вільні ресурси операції з взаємному продаж госуд. кредитування організацій страх. ценн. паперів вільні ресурси кредитних товариш., кооперативів державний банк вартість корреспонден вільні ресурси. рахунках до місцевих бюджетів фонд правило. банків емісійні ресурсы.

2.5. Загальні риси сучасної системи кредитования.

Кредитування підприємств та населення належить до традиційних видам послуг. Невипадково банк називають кредитним підприємством. Найбільш значима частка активів банків як і вміщена в кредитні операции.

Класифікація банківських кредитів. Банківські позички, надані позичальникам, можна класифікувати по різноманітним ознаками. Одне з них — хто їх отримує, який характер позичальника. Залежно від одержувача позичальниками выступают:

— державні підприємства міста і организации;

— кооперативы;

— орендарі, громадяни, займаються індивідуальною трудовою деятельностью;

— інші банки;

— інші господарства, включно з органами влади (місцеві, міські поради й ін.), спільні підприємства, міжнародні об'єднання і организации.

По групі банків позички государствен. підприємствам, і організаціям становили початку 1997 року понад 80%. Ці кооперативи отримали приблизно 116 частина всіх банківських позичок, а населення — менш 1%. Кредити населенню зазвичай називають споживчими кредитами, вони задовольняють потреби фізичних осіб, у зв’язки України із купівлею предметів особистого споживання, витратами для поліпшення житлових умов і творення домашнього хозяйства.

Залежно від терміну банківські кредити поділяються на:

— краткосрочные;

— среднесрочные;

— долгосрочные;

Короткострокові позички — це позички, термін користування якими не перевищує року. Вони даються під товарно-матеріальні цінності, витрати, цінності під час розрахунків, на потреби в платежах, розподільні операции.

Середньостроковими ссудами є кредити, термін користування якими у межах від однієї у три роки. Дані позички обслуговують потреби аналогічні довгостроковим кредитам.

До довготермінових кредитів ставляться позички, терміни яких — понад три року. Дані позички обслуговують потреби у засобах, необхідні формування основних фондів, оборотних засобів, фінансових активов.

організація кредитної ранжування діяльності встановлення кредитів лимитов.

авторизація кредитна кредитів информационная элементы управленческая системы система кредитний управління моніторинг кредитным.

ризиком ціноутворення на кредити відновлення проблемних кредитів управління кредитним портфелем.

оцінка кредитного пропозиції з аналіз кредитоспроможності заемщика.

Схема 7. Елементи системи управління кредитованием.

2.6. Основні специфічні становища сучасної системи кредитования.

1. Система кредитування виходить з ресурсах банку як предприятия.

Здається, природне положення, проте раніше що діяла, схема лише створювала ілюзію те, що кредитне установа дбає про наданих йому згори кредитних ресурсах. Насправді все ресурси, акумульовані низовими банками, централізовано передавалися в Правління Держбанку, а звідти спускалися знову на місця у вигляді ліміту кредитування. У цього ліміту і кредитували клієнтури тієї чи іншої региона.

2. Нинішній кредитний механізм дедалі більше носить комерційний характер. У зв’язку з цим мотиви торгівлі, економії набувають особливого сенсу. Важливі як кредитування, задоволення тимчасової потреби підприємств у додаткових грошових ресурсах, це можна говорити про при дореформеної системі, а й пріоритети у ньому, що дають підстави підвищення рентабельності кредитного установи. Саме і поводиться той принцип комерції, про яку говорилося раніше: «дешевше купити — дорожче продать».

3. Особливість сучасної системи кредитування полягає у її залежність від ресурсів, а й від економічних нормативів, встановлених центральним банком. Ще до 1991 року, єдиним нормативом, визначальним кордону кредитування банком його клієнтури, був згаданий ліміт кредитування. Значна частина коштів кредитів, видавали місцевими банками, не лімітувався вовсе.

4. Важливим ознакою сучасної системи кредитування є його договірна основа. Усі внутрішні питання, виниклі щодо кредитування, вирішуються безпосередньо між банком і позичальником. За договором кожна зі сторін приймає він певні зобов’язання. Володіє певними повноваженнями з контролю над виконанням договірних условий.

5. Істотним ознакою сформованій системи кредитування з’явився її перехід від кредитування об'єкта до кредитування суб'єкта. Раніше що діяла схема кредитування віддавала перевагу об'єкту кредитования.

6. Нова система кредитування виходить з традиційних спільне коріння й специфічних принципах, зокрема терміновості і забезпеченості; враховується також платний характер кредиту. Разом про те зміст багатьох з них істотно змінилося. Зміни торкнулися такого загального принципу, як дифференцированность кредитування. Відомо, що ще кілька років як розв’язано існувала категорія добре й погано працюючих підприємств, до кредитування яких застосовувався диференційований режим. У основі оцінки підприємства лежала ступінь виконання ним основних планових показників. Сформована нині система, як, враховує кредитоспроможність клієнта, знижує ризик невчасного повернення кредита.

У цілому припустити, що у значною мірою змінена система кредитування підприємства дозволить її оцінити як модель, більшою мірою відповідну ринкових відносин, переходу від централізованих до децентралізованим методів управління экономикой.

2.7. Банківські вкладення цінні бумаги.

З розвитком ринку цінних паперів нашій країні в кожного комерційного банку підвищується питому вагу капіталовкладень у цінні папери в загальній структурі його активів. Здійснюючи операції з купівлі і продаж акцій, облігацій, сертифікатів, банк може переслідувати різні цели.

Участь банку капіталі акціонерного товариства дає можливість кредитному установі видобувати дивіденди на вкладений капітал, і навіть бути співвласником цього товариства. Нині дозволено створення дочірні підприємства, де одного з акціонерів належить половина статутного фонду плюс одну акцію. Банк, створивши дочірнє підприємство, може передати частину власних функцій. Деякі комерційні банки, аби «полегшити» свій баланс, передали створеним дочірнім лізинговим компаніям всі свої операції з оренді устаткування, машин.

Банку виключно вигідно виступити головним засновником акціонерного страхового суспільства, що забезпечить страхування підприємств і громадян — клієнтів даного кредитного установи, що поліпшила повернення видавали їм кредитов.

На відміну від інвестицій у акції, які містять певний ризик через можливість різких коливань їхньої ринкової ціни, у світі найбільш безпечними вкладеннями вважається купівля боргових урядових зобов’язань. Однак у СНД інвестиції в загальносоюзні облігації важко розглядати як абсолютно безпечних. З цього погляду більш привабливими є облігаційні позики союзних республік. Разом про те слід пам’ятати, що за умови політичної нестабільності масштабність дефіциту бюджету деяких республік — таїть в важко передбачувані наслідки для ліквідності їх займов.

Здійснюючи інвестиції в цінних паперів, комерційний банк керується як інтересами дохідності, безпеки вкладень, але і має іншу важливу мета — регулювання платоспроможності і ліквідності. Задля більшої безперервності платежів з кореспондентському рахунку банк застосовує різні заходи, наприклад, зберігання на кореспондентському рахунку великих резервних сум як резерву майбутніх платежів, отримання кредитів інших банков.

У процесі інвестицій у цінних паперів банку слід дотримуватись правило диверсифікації вкладень, т. е. зниження ризику серйозних втрат. Цього банк може домогтися під час розподілу вкладень між безліччю різних цінних паперів. Вкладення доцільно обмежувати за видами цінних паперів, галузям економіки, регіонам, терміну погашення. Кожен банк повинен регулярно аналізувати свій портфель цінних паперів з погляду оптимального поєднання безпеки. Дохідності, ліквідності капіталовкладень у цінні бумаги.

2.8. Поняття валютного рынка.

Перебудова зовнішньоекономічної діяльності нашої країни вимагає змін у роботі комерційних банків у всьому різноманітті їх зовнішніх й міністром внутрішніх зв’язків. При здійсненні міжнародних угод йдеться про валютні операції як формі банківського участі у них. Багато комерційних банків, отримавши ліцензію для проведення валютних операцій, зіштовхнулися з труднощами щодо проведення. У цьому виникла потреба вивчення і видів використання досвіду іноземних банків на валютних ринках і механізму проведення валютних операцій у ньому. Розширювані міжнародні зв’язку, зростаюча інтернаціоналізація господарському житті викликають на об'єктивній необхідності обміну одних національних грошових одиниць інші. Реалізація цієї необхідності відбувається після особливий валютний ринок, де під впливом від попиту й пропозиції стихійно формується валютний курс.

Валютний ринок. Валютний ринок у вузькому значенні слова — це особливий механізм, опосредствующий відносини з приводу купівлі від продажу іноземної валюти, де більшість угод відбувається між банками (і навіть при участі брокерів та інших фінансових установ). Валютний ринок у широкому буквальному розумінні - взаємини як між його суб'єктами (тобто. в основному між банками), а й між банками та його клиентами.

Головна характерна риса валютного ринку у тому, що у ньому грошові одиниці протистоять одна одній лише у вигляді записів по кореспондентським рахунках. Валютний ринок представляє переважно міжбанківський ринок, оскільки міжбанківські операції формують курс валюти, операції проводяться з допомогою різноманітних засобів зв’язку й комунікацій. Роль валютного ринку на економіці визначається функциями:

— обслуговування міжнародного обороту товарів, послуг і капитала;

— механізм захисту від валютних ризиків і додатки спекулятивних капиталов;

— інструмент держави з метою грошово-кредитної та його економічної политики.

Зблизька валютних операцій вихідним моментом є визначення понять «котирування валюти» і «валютна позиция».

Котирування валюти. Котирування валюти — визначення її курсу. Повна котирування включає курс покупця продавця, відповідно до яким банк купить чи продасть іноземної валюти на національну. Різниця між курсами продавця та покупця — для банку джерелом доходів, за рахунок якого покриває витрати на здійсненню угоди та у певному ступеня служить для страхування валютного риска.

Існує дві методу котирування іноземної валюти до національної - пряма і непряма. Більшість країн використовують пряму котирування. При прямий котируванні вартість одиниці іноземної валюти виявляється у національної грошової одиниці. При непрямої котируванні за одиницю прийнята національна грошова одиниця, курс якій висловлюється у певному кількості іноземної валюти. Переважно непряма котирування застосовується у Великобританії. Що ж до США, то тут для внутрішні використовується принцип прямий котирування, а міжнародної сфері американські банки застосовують метод непрямої котирування багатьом валют, крім фунта стерлингов.

При здійсненні валютних операцій будь-який банк піддається так званому валютному ризику. Існує дві методу про його ліквідацію- технічний і адміністративний. Для страхування валютного ризику першим методом банк отримує валюту за умови готівкової угоди та одночасно продає в термін. Наприклад, банку необхідні «робочі» залишки на рахунку в швейцарських франках. Разом з купівлею за умов готівкової угоди банк одночасно продає їх у певний строк. При другому адміністративному методі вводяться ліміти на відкриту валютну позицію. При встановленні лімітів протягом дня враховуються середньоденні коливання курсу валют за останні кілька місяців. Виходячи з цього, визначаються сума денного ліміту відкритої позиції, обмеження можливих збитків і прибыли.

Заключение

.

З допомогою банків відбувається акумуляція тимчасово невикористовуваних вільних коштів, їх перерозподіл, «обмін речовин», використання «енергії довкілля інтересах спільної блага. Гроші були й кредит як чинники зростання громадського багатства здатні робити нації багатшими, однак лише у разі, якщо управління грішми і кредитом полягає в чітких правилах, порушення може бути гальмом економічного розвитку і процвітання хозяйства.

Банківська справа перестав бути застиглою наукою. Банки, бажаючи вижити в конкурентної боротьби, чуйно реагують під потребу своїх клієнтів, зміна оточуючої їх среды.

Сьогодні у Російської банківську систему кредитування є надзвичайно важливим напрямом активних операцій, а кредитний портфель зазвичай становить від третини майже половину всіх активів банку. Тому цю тему посідає своє особливе місце у роботі. У центрі уваги перебуває сучасна система й освоєно основні процедури управління кредитами, аналіз типових проблем, вирішення яких потрібно успішного впровадження системи кредитования.

Останнім часом у Росії ж проявляється більшу зацікавленість в розвитку управлінського обліку. Це не дивно, оскільки управління складної організацією вимагає збирання й оцінювання всієї необхідної інформації. Зараз Російський комерційний банк перетворюється з установи, зайнятого розподілом короткострокових і частка довгострокових кредитів між господарськими організаціями, в ринкову структуру, яка поруч із традиційними виконують широке коло операцій. Водночас у умовах конкуренції між банками успіх супроводжує тим банкірам, які краще володіють сучасними методами банківської справи. Однак через великого об'єму інформацією рамках курсової роботи неможливо розглянути все численні запитання, пов’язані із банківською деятельностью.

1. Агарков М. М. Основи банківського права. — М.: 1994.

2. Антонов А. А., Пессель В. Р. Грошове звернення, кредит і банки. ;

М.: 1995.

3. Банківська справа. Підручник. — М.: 1998.

4. Банківська справа. Підручник. — М.: 1991.

5. Лаврушин В. А. Банківська справа. — М.: 1991.

6. Настільна книга банкіра. — М.: 1993.

7. Платонов В. В., Хіггінс М.Р. Банківська справа: стратегічне керівництво. — М.: 1998.

8. Тосунян Г. А. Банківська залежить від Росії: досвід проблеми, перспективы.

— М.: Наука, 1995.

9. Антонов А. А. Банк сьогодні.// Питання економіки. — № 3. — 1997. 1 Банківська справа, під редакцією Лаврушина В. А., 1991 р. 1 Фінансово-кредитна словник. 1 Антонов А. А., Пессель В. Р. грошове звернення, кредит і банки. 1995 г.

———————————- Документи про перерозподіл средств Платежное вимога і акцепта Счета для повідомлення про платежі і акцепт Платежное вимога і счета.

товар Документы про переведення коштів у рахунок поставщика.

товар чи услуги.

счет-фактура.

платіжне поручение.

Одержання товара.

Виписка чека.

Документи для списання средств.

Введення чека Заявление отримання чекової книжки.

Видача чекової книжки.

Заява на аккредитив.

товар Аккредитивная телеграма чи поштовий аккредитив Реестр рахунку також товарно-транспортні документы.

Реєстр рахунку також товарно-транспортні документы Извещение про відкриття аккредитива.