Сущность й освоєно основні схеми перестрахования

Московський Інститут бухгалтерського обліку, і аудита.

До у р з про в, а я р, а б от а.

на уроках «Страхование».

Тема: Сутність й захопити основні схеми перестрахования.

Виконано: *********.

Група: ******.

Москва 2001 г.

Запровадження 3.

Історія страхування 3.

Історія перестрахування 3.

Сутність і функції перестрахування 6.

Види перестрахування 10.

Факультативне перестрахування 10.

Облігаторне перестрахування 12.

Факультативно-облигаторное перестрахування 13.

Облигаторно-факультативное перестрахування 14.

Договори пропорційного перестрахування 15.

Квотний договір 15.

Схема розподілу відповідальності по квотному договору 16.

Эксцедентный договір 17.

Схема розподілу відповідальності по эксцедентному договору 18.

Квотно-эксцедентный договір 19.

Схема розподілу відповідальності по квотно-эксцедентному договору 20.

Відкритий килим 21.

Поштовий килим 21.

Першочергові чи пріоритетні передачі 22.

Договори непропорційного перестрахування. 22.

Перестрахування перевищення збитків 23.

Перестрахування перевищення збитковості 25.

Укладання 25.

Список використаної літератури 27.

Історія страхования.

Страхові відносини з що дійшли до нас джерелам виникли ще античні часи. Ще упродовж трьох тисячі років до нашої ери жителі Вавилона застосовували систему кредитів у відношенні морських підприємств, за якою позику заборонена поверненню, якщо морське підприємство завершилося невдало. У рабовласницькому суспільстві були угоди, не у змісті яких можна було риси договору страхування. Щонайширша поширення це отримала області морського судноплавства, але відомі й приклади угод, що торкалися нерухомості і видача торговельних сделок.

Спроба розосередити ризики містилася й у законі, прийнятому на острові Родос в 916 року до нашої ери. У нього була представлена система розподілу шкоди за загального аварії, принципи якої збереглися до наших дней.

У місті Брюгге в 1310 року було заснована «Страхова палата», яка проводила операції з захисту майнових інтересів купецтва і ремісничих гильдий.

Перший до нас морської страхового поліса датований 1347 роком. Він було видано на перевезення вантажу з Генуї острова Майорка на судні «СантаКлара». Згідно з договором при благополучне завершення рейсу премія, сплачена страхователем, залишалася у страховика, а у разі втрати вантажу поверталася страхувальникові у подвійному размере.

Історія перестрахования.

Історія перестрахування починається значно пізніше, оскільки перестрахування є «вторинним» страхуванням тому, що є страхуванням самих страховиків. Перший відомий договір з юридичними особливостями договору перестрахування був ув’язнений у 1370 року у Генуї між двома торговцями, котрі виступали у ролі перестрахувальників, і третім торговцем, що був прямим страховиком. Договір надавав перестраховочное покриття зі страхування товарів, відправлених морем з Генуї в Брюгге. Перестраховывалась частина рейсу протяжністю від Каделес до Брюгге. Угода ця носила одиничний характер.

Лише наприкінці XVI століття з’явилась договори, якими купцістраховики ділили між собою ризики у певних частках. У другій половині сімнадцятого століття кав’ярня Ллойда об'єднала страховиків, даючи і їм можливість одержувати інформацію про морських новостях.

Спекулятивні зловживання, зокрема операції з різницею премії, коли прямі страховики сплачували перестрахувальну премію значно меншого розміру, ніж отримували за договором прямого страхування, сприяли небажаних наслідків. У результаті 1746 року у Великобританії з’явився закон, який забороняє перестрахувальні операції. Цим законом дозволялося перестраховувати морські ризики тільки тоді ми, коли страховик опинявся банкрутом чи помирав. Такий стан зберігалося до 1864 року як і раніше, що Великобританія той період стала провідним ринком страхових услуг.

На відміну від Англії, де на кількох перестрахування запроваджено заборона, перестрахування успішно розвивалося в Європі та інших країнах. Це було навіть у США, де суди відмовилися вважати який забороняє перестрахування англійський закон частиною системи загального права Сполучених Штатів. Цікаво зазначити, що спочатку XIX століття американські судді робили посилання принципи французької перестрахувальної практики, достойні монографіях Потье «Страхування» і Эмеригона «Договір страхування», опублікованих до 1800 року. Отже, французька судова практика розглядалася правовим джерелом американського перестрахования.

У Європі, невдовзі після створення перших страхових акціонерних товариств, виникла потреба у перестраховании від вогню. Раніше воно здійснювалося лише до ризиків, що з морськими перевезеннями вантажів. З одним боку, состраховщикам такі перевезення страхувати було простіше: це відбувалося у великих портах, де була якась подоба місцевої біржі. Для сострахования від вогню така організація отсутствовала.

З іншого боку, договори страхування укладалися попри всі більш великі суми, і розподілити ризик ставало просто необхідним. Ще один причина переходу від сострахования до перестрахування — це жорстока між молодими, інтенсивно що розвиваються компаніями. Кожній з них доводилося стежити, щоб конкурент, промовець состраховщиком по великим ризикам, недоотримав занадто великий обсяг інформації про стан її дел.

На початку XIX століття зростання попиту на перестрахувальні послуги, пов’язані з промисловим розвитком у Європі, змогли задовольнити прямі страховики, що володіли значними фінансових ресурсів. Перевага віддавалася тим, чиї компанії перебувають у іншому регіоні, або по закордонах. Спростила завдання заміна окремих договорів факультативного перестрахування договорами нових типів, покриваючими всю сукупність ризиків (портфель страхування) чи окремі. Перший такий договір датується 1821 роком. Невдовзі зрозуміли, що підвищений попит на перестрахувальні послуги неможливо більш задовольнити через укладання договорів перестрахування з прямими страховиками. У 1846 року у Кельні було створено незалежну і спеціалізоване виключно на перестраховании суспільство — Кельнское перестраховочное суспільство. Подолавши численні труднощі й політичні хвилювання 1848 — 1849 рр., воно початок своєї діяльності в 1852 году.

Вперше перестрахувальні послуги стало пропонувати суспільство, що спеціалізується лише з цієї бурхливої діяльності. Це мало велике значення для страхування, його техніки та розвитку. З’явилися нові змогу забезпечення страхового покриття ризиків. У страховиків відпали причини побоюватися, що дані про їхню діяльність будуть у цілях конкуренції чи виплачувана ними перестрахувальна премія зміцнить становище конкурента над ринком послуг прямого страхування. Спеціалізація дозволила в кожному окремому разі найкраще задовольняти потреби страховика. Зріс обсяг наданих страхових послуг всіх видів. Страхування стало здійснюватися у багатьох регіонах, зокрема і поза кордоном. Через війну, у цій сфері встановився певний баланс, а накопичений досвід сприяв прогресу в перестраховании. Цьому побічно сприяло надання прямими страховиками своїх клієнтів страхового покриття на кращих умовах. У десятиліття були створено інші незалежні суспільства, які спеціалізуються на перестраховании. У світовій на практиці їхній називають професійними перестрахувальниками. Серед них значної ролі почали виконувати Мюнхенську і Швейцарське перестрахувальні суспільства. Виникли звані внутрішні перестрахувальні суспільства, чий акціонерний капітал в цілому або здебільшого належав учредившему їх прямому страховику, що у повному обсязі або частково передавав їм свій бізнес, пов’язані з перестрахуванням. Зростання індустріалізації, тісніше економічне співробітництво та розвитку нових видів страхування (від від нещасного випадку, страхування відповідальності, транспорту, устаткування) сприяли швидкому розвитку перестрахувальних обществ.

Нині у світі діють близько двохсот п’ятдесяти професійних перестраховщиков.

Сутність і функції перестрахования.

Перестрахування є системою економічних відносин, в процесі яких страховик, приймаючи страхування ризики різної величини, частку провини із них, відповідно до своїми фінансових можливостей, передає на певних узгоджені умови іншим страховикам з метою створення збалансованого портфеля власних страхований і забезпечення цим фінансової стійкості й рентабельності страхових операцій. Отже, економічної сутністю перестрахування є перерозподіл між страховими організаціями створеного первинного страхового фонда.

Діяльність перестрахувальників будується з урахуванням закону великих чисел. Цього закону означає, що з вистачить загальних умовах дію великого числа випадкових чинників спричиняє до такого результату, практично залежить від випадку. Що стосується страхуванню це можна зробити викласти так: чим більший кількість однорідних ризиків заведено страхування, то стійкішим страхової портфель даного страховика, і тих в більшою мірою результати страхових операцій піддаються прогнозуванню. Важливо домогтися наповнення страхового портфеля якнайбільшою кількістю майже ідентичних ризиків. Значимість перестрахувальника не у цьому, щоб знизити розміри збитків, а щоб зробити комфортабельнішою ліквідацію наслідків цих убытков.

Перестрахування здавалося б захищає страховиків, але це тягне у себе захист і кількість службовців страхових компаній втратою роботи, акціонерів компаній від зниження прибутку. Для страхувальника це означає можливість збереження колишнього рівня ставок страхування до того часу, поки зміни, які ведуть збільшення збитків, не змінять свій раптовий характер на постійний. І, нарешті, державі гарантується надходження податків від страхової деятельности.

Основні засади перестрахування є цілком так само, як і для страхування. Для перестрахування також важливо наявність страхового інтересу, дотримання принципу відшкодування збитків принципу найвищої добросовестности.

За аналогією про те, що страхування може бути проведене лише за у страхувальника інтересу в об'єкті страхування, перестраховувати можна тільки реально існуючий інтерес страховика. Страховик, приймаючи ризик, перебирає певну відповідальність, отже, у цій відповідальності має страхової інтерес, що й підлягає перестрахування. Тільки встановлених у страховому полісі гарантії, і можуть розділені з перестрахувальниками, інакше страховик зумисне ділиться неіснуючими чи перебільшеними рисками.

Принцип відшкодування збитків, як й у страхуванні, одна із основних в перестраховочном договорі. На його основі будується самого договору, що передбачає, що з виникненні страхової випадку цедент (страховик, прийняв страхування ризик та який передав її майже повністю чи частково в перестрахування іншому страховику) виплатив належне страхове відшкодування страхувальникові, зобов’язавши у своїй перестрахувальника (цессионария) виплатити цеденту часткове відшкодування, пропорційне його частці участі у цьому ризик. Тільки факт виплати цедентом компенсації страхувальникові або його обов’язок виробити таку виплату залежно та умовами договору дозволяє йому виставляти вимоги до цессионарию, і лише цього разі настає відповідальність последнего.

Договір перестрахування полягає між цедентом і цессионарием щодо страхового інтересу, тоді як оригінальний договір, укладений зі страхователем, будучи підвалинами договору перестрахування, тим щонайменше, не порушується та «взаємини його сторін не змінюються. Це зазначає, що підписання договору перестрахування не встановлює ніяких юридичного права між страхователем і перестрахувальником. Така роздільність взаємовідносин щодо одного ризику у країнах навіть закріплюється законодавчо. У законі Російської Федерації «Про страхування» вказується, що «Страховик, заключивший з перестрахувальником договору про перестраховании, залишається відповідальним перед страхователем повному обсязі відповідно до договором страхования».

Принцип найвищої сумлінності можна як одне із основних в перестраховании. Це вимагає як те, що боку зобов’язуються не спотворювати реальний стан справ, а й інформувати одне одного про всі обставини ув’язнення й виконання договору. Майже всіх договорів передбачають автоматизм перестрахування які у прямому порядку на певні ризики. Це було пов’язано, передусім, із необхідністю забезпечувати висновок великої кількості договорів із страхуванню (для страховика) чи з перестрахування (для перестрахувальника), з одного боку, і необхідністю мінімізувати адміністративні витрати, з іншого. У результаті перестрахувальники періодично отримують інформацію про сумарних результатах по ризикам, які належать до певному перестрахувальному договору. Довіра перестрахувальника поширюється на прийняття ризиків, визначення тій їхній частині, яку страховик залишає собі, надання пільг, врегулювання збитків. Природно, що зміни обумовлених при перестраховании тарифів чи систематична недооцінка розмірів виплачених збитків для одержання вигідніших умов перестрахування входить у пряме в протиріччя з принципом найвищої добросовестности.

При перестраховании цедент утримує у своїй відповідальності від кожного великого ризику лише певну, відповідає її фінансовим можливостям частку, що називається власним утриманням. Усі, що у величині страхової суми, отже, і по відповідальності перевищує ліміт власного утримання (эксцедент) передається зацікавленою цьому перестрахувальникам. Умови передачі ризиків перестрахування принципово інші, аніж за страхуванні. Оскільки передані ризики придбано цедентом і може розпоряджатися вони за своєму розсуду, передача відбувається на оригінальних умовах, а й за винагороду. Це винагороду називається оригінальної чи перестрахувальної комісією, що втримується цедентом з переданої перестрахувальникам частки страхової премії за цими рискам.

З іншого боку, зазвичай, за перспективними, благополучним ризикам цедент жадає від перестрахувальників участі у майбутній прибутку за даними ризикам (тантьемы) та умов надання адекватної участі в перестраховании їх рисков.

Слід зазначити, що прийняття у перестрахування чужих ризиків є цілком рентабельним справою, оскільки перестрахувальники, крім комісії, а часом і тантьемы не несуть інших витрат за придбання страхований (зміст апарату, приміщення, оплата агентів, брокерів і т.п.).

Маючи таку надійний захист, як система перестрахування, страхові компанії входять у жорстку конкурентну боротьбу придбання страхований. Встановлена страховиками маса страхових платежів (премій) часто інвестується до інших народно-хозяйственные галузі поринає у фінансовий оборот цілях отримання вищого рівня прибутку, ніж у страховим операціям. Це дозволяє страховим організаціям перекривати результати малорентабельних страхований, що вони змушені приймати підтримки престижу й тих ж цілей отримання можливо більшого обсягу премії для наступних инвестиций.

Прийняті перестрахування ризики може бути знову передані у вторинне перестрахування (ретроцессию), а перестрахувальник, передавальний ризики в ретроцессию, називається ретроцессионером.

Отже, в страховому світі відбувається постійний, безперервний обмін перестрахувальними частками і головне мета таких обмінів полягає у прагнення до створенню збалансованих, стійких власних страхових портфелів. Тому перестрахування є необхідною умовою забезпечення фінансової стійкості страхових операцій і нормальної концепцію діяльності будь-якого страхового суспільства незалежно від величини його капіталів, запасних фондів та інших активов.

В багатьох випадках страхові вартості об'єктів, які підлягають страхуванню, такі великі чи небезпечні, що ємність окремих національних страхових ризиків, з усіма, які у них страховими організаціями, виявляється недостатньою, щоб забезпечувати їхню страхування повних сумах. Через канали перестрахування таких ризиків передаються на страхові ринки інших країнах, у результаті може бути, що у страхуванні значних ризиків бере участь увесь чи майже весь міжнародний страховий ринок, сотні й тисячі страхових установ. Перестрахувальники, зазвичай, беруть свою відповідальність лише незначну частина ризику, порядку кількох відсотків, котрий іноді частки відсотків для формування портфеля, що складається з порівняно дрібних рисков.

Розмір передач ризиків перестраховании може бути економічно обгрунтований. Зайві передачі, супроводжувані відповідної, навіть дуже істотною, передачею частини зібраної премії, негативно позначаються фінансові показники передавальної компанії. З іншого боку, передачі, вироблені менше від необхідного рівня, у разі наступу катастрофічних, і навіть просто серії великих збитків можуть експортувати важкий фінансовий становище компанію, не захищену належним рівнем перестрахования.

Отже, правильне, економічно обгрунтоване визначення частки, переданої в перестрахування, має надзвичайно важлива значення для кожної страхової компании.

Види перестрахования.

За формою взаємно взятих зобов’язань цедента і перестрахувальника договори перестрахування поділяються на:

. факультативные;

. облигаторные;

. факультативно-облигаторные;

. облигаторно-факультативные.

Сам процес перестрахування по переліченим договорами називається відповідно факультативним, облигаторным чи факультативно-облигаторным.

Опис перестрахування, наведене у роки розділах, дозволяє дійти невтішного висновку у тому, щодо певного моменту був потреби у створенні системи та класифікації видів перестрахування. Протягом кількох сторіч використовувалося лише факультативне перестрахування окремих ризиків. Лише дев’ятнадцятому столітті перестрахування стало активно розвиватися, і з’явився багато нових видів перестрахувальної защиты.

Факультативне перестрахование.

Під час укладання торгових угод зазвичай прагнуть заздалегідь з’ясувати зміст правий і обов’язків сторін і потім визначити умови договору. З усіх видів перестрахування цих цілей найкраще підходить факультативне. Цей договір стосується одного ризику лише у угоді. Тільки воно дає перестраховщику нагоду отримати б точне уявлення про запропонованому йому окремому ризик, перш ніж ухвалити він обов’язки по договору перестрахования.

Коли вживають термін «факультативне перестрахування», маючи через техніку перестрахування, то розуміють, що прямий страховик сам вибирає, кому запропонувати ризик в перестраховании, а перестрахувальник, зваживши все «за» і «проти» і співвіднісши його з основними принципами своєї діяльності, вирішує, чи він частина ризику, і якщо так, то якому объеме.

Пропозиція прямого страховика про факультативном перестраховании повинна утримувати всю істотну інформацію про ризик, яка б перестраховщику правильно його оцінити. Потому, як перестрахувальник вивчив інформацію, пов’язану з ризиком, він повідомляє прямому страховику, яку частку у відсотках чи твердої сумі братиме в факультативне перестрахування. Зазвичай підтвердження робиться телефоном, телефаксу чи відправленням підписаній копії пропозиції із зазначенням частки, яку згоден перестрахувальник. Умови укладеного в такий спосіб договору перестрахування згодом (приблизно чотири тижня) зазвичай визначаються ще разом у письмовій формах в бордеро (перестрахувальні документи, містять перелік узвичаєних страхування і які підлягають перестрахування ризиків, з необхідними подробицями), підписаному обома сторонами.

Перестрахувальник може і відмовитися від запропонованого ризику. Йому досить коротко позначити причини відмови. Він також може запропонувати прямому страховику інші умови, ніж зазначені у пропозиції, у яких він згоден укласти договір факультативного перестрахування. Якщо ж перестрахувальник і не відповідає попри пропозицію, його мовчання неспроможна розглядатися як акцепта.

Договір факультативного перестрахування набирає чинності з отримання акцепту, якщо боку не домовилися про інше. Істотні зміни умов договору прямого страхування у його дії обов’язкові для перестрахувальника в тому разі, коли він дав те що своє согласие.

Дія договору факультативного перестрахування припиняється автоматично після закінчення за встановлений термін, якщо боку не домовилися про інше. За певного періоду до поновлення, прямий страховик, зазвичай, пропонує перестраховщику продовжити дію договору ЄС і надає щодо змін у умовах договору прямого страхування і статистиці проходження договору. Перестрахувальник може відмовитися від пролонгації договора.

При факультативном перестраховании завдання перестрахувальника не обмежується розширенням можливостей прямого страховика, а ряді випадків включає у собі допомогу в оцінці ризику, щодо умов договору страхування, заходів для запобігання збитків та консультації з даним питанням. Нерідко вони здійснюють спільну інспекцію ризику за місцем розташування об'єкта страхования.

Попри те що, що факультативне перестрахування потребує великих матеріальних й тимчасових витрат, значення його невпинно зростає. У певної міри, це тим, у результаті розвитку значно зросли суми страхового покриття і ризики почали набагато сложнее.

Звертають він увага фахівців і недоліки факультативного методу перестрахування. Вочевидь, що період оформлення факультативного перестрахування досить тривалий, тому клієнт може звернутися у іншу компанію, або інший страховик запропонує свої послуги, але це, крім матеріального, може зашкодити престижу компанії. Надання повної інформації про ризик при частому проведенні факультативних перестрахований дає визначене уявлення про конкурентам про страхової політиці передавальної компанії. Перестраховик немає права без згоди перестрахувальника змінювати умови страхування. Крім цього, слід визнати, що витрати на оформленню факультативного перестрахування досить великі, особливо, якщо враховувати можливість кількаразового факультативного пропозиції. Необхідність поновлення перестрахувального покриття разом із відмовою когось із раніше брали участь у договорі перестрахувальників що від цього поновлення зумовлює нові расходы.

Аналіз методу факультативного перестрахування свідчить, що економічно та з погляду впевненості у перестраховочном забезпеченні, найкращим методом є договірне чи облігаторне перестрахование.

Облігаторне перестрахование.

Значний дохід перестрахувальної премії перестрахувальники здійснюють за договорами облигаторного перестрахування. Тільки з допомогою таких договорів перестрахувальні суспільства змогли успішно відповідати за своїми зобов’язаннями, сприяти появу нових форм страхового покрытия.

Облігаторне перестрахування встановлює тіснішу зв’язок між сторонами, ніж поодинокі перестрахувальні цессии. Найважливіші принципи облигаторного перестрахування сформувалися завдяки перестрахування з визначенням часткою участі й эксцедентному перестрахування. Не всі вони мають силу щодо непропорційного перестрахування, яке складає облігаторній основе.

За договором облигаторного перестрахування цедент зобов’язується передати в перестрахування все докладно описані ризики. З цього випливає, що перестрахувальник, зобов’язаний прийняти таких ризиків, не визначає і оцінює ризик у кожному даному випадку. Швидше цедент, і тільки з економічних причин повинен мати право приймати ризики за власним бажанням розсуду, визначати страхову премію, приймати належних заходів в відношенні управління полісами, якими має бути здійснено перестрахування. З іншого боку, він має регулювати збитки оскільки він за потрібне у загальних інтересах страховика і перестрахувальника. Якщо цедент діє із серйозною недбалістю чи свідомо на шкоду інтересам перестрахувальника, останній нічого очікувати пов’язаний рішеннями цедента. Таким чином, обов’язок перестрахувальника слідувати діям цедента належить права цедента управляти своїми справами. Інакше кажучи, об'єм і межа обов’язки слідувати діям цедента відповідає праву страховикацедента управляти своєю бизнесом.

Перестрахувальні платежі за договором облигаторного перестрахування завжди визначаються відсоток від суми страхових платежів, отриманих страховиком під час укладання договору прямого страхования.

Договір облигаторного перестрахування укладається невизначений термін із правом взаємного розірвання. Такий договір найвигідніший для цедента, бо всі заздалегідь певні ризики автоматично отримують покриття у перестраховщика.

Факультативно-облигаторное перестрахование.

По факультативно-облигаторному договору (змішана форма перестрахування) поступається компанія проти неї передавати чи залишати у себе прийняті ризики чи його частина, коло яких визначено. Перестрахувальник за таким договору зобов’язується приймати зумовлені договором ризики. Факультативность передбачається для перестраховика, а облігаторний частина договору належить до перестраховщику. Для перестраховика можливі відбір ризиків, які передано у перестрахування, і навіть визначення величини передачі. Перестрахувальник, завершальний такий договір, повинен перетворитися на достатньо довіряти передавальної компанії, оскільки збалансованість його портфеля залежить від нього. Для перестрахувальників такий договір який завжди цікавий, оскільки передач у ній може бути багато, а відповідальність досить великий. Крім цього прийняття таких ризиків значно більший вплив, проти нормальними ризиками, надає кон’юнктура, отже, ставки може стати нижче розрахункових. Усе це б'є по збалансованості портфеля. Тож часто перестрахувальники віддають перевагу звичайному факультативному перестрахованию.

Облигаторно-факультативное перестрахование.

Облигаторно-факультативное перестрахування, як цілком зрозуміла, передбачає обов’язковість для перестраховика, а факультативность — для перестрахувальника. Природно, що галузь застосування цієї договору принципі не обмежена, та найчастіше такі договори мають компанії зі своїми філіями. Ця форма договору дає можливість перестраховщику контролювати страхову політику перестраховика, що у відносинах незалежних сторін який завжди бажано для поступається компанії, отже, висновок такого договору стає можливим лише за певних відносинах. Крім цього, перестраховщику надано можливість відбирати найвигідніші ризики, що також небажане для незалежного перестраховика, оскільки не може чи порушити баланс портфеля, чи породжує додаткові проблеми з розміщення рисков.

У цілому нині перестрахувальні договори діляться на дві основні группы:

. договори пропорційного перестрахування;. договори непропорційного перестрахования.

Договоры пропорційного перестрахования.

Пропорційне перестрахування означає, що ризик, який перестрахован, розподіляється між цедентом і перестрахувальником з урахуванням фіксованого відсоткового співвідношення, визначального як частку перестрахувальника переважають у всіх збитках, і його в оригінальної премії. Оскільки аналізовані договори є облигаторными, то умовами договорів передбачається, що перестраховик залишає певний рівень власного утримання і передає узгоджену частку ризиків перестраховщику, а перестрахувальник приймає цю частку ризиків з певних видам страхування і встановлених умовах. Якщо перестраховик використовує якусь захист власного утримання, він поставити про цьому до відома перестраховщика.

Основними формами договорів пропорційного страхування являются:

. квотний;. эксцедентный;. квотно-эксцедентный.

Крім цих форм договорів, іноді використовуються модифікації цих форм, що застосовуються залежно від поставленої мети. До них относятся:

. відкритий килим;. поштовий килим;. першочергові чи пріоритетні передачи.

Квотний договор

Квотний, чи пайовий, договір є найпростіший формою пропорційного перестрахування. За умовами цього договору перестраховик передає в перестрахування в узгодженої з перестрахувальником частці все без винятку усталені страхування ризики по певному виду страхування чи групі суміжних страхований. На тому частці перестраховщику передається належна йому страхова премія, і відшкодовує перестраховику у тій частці все оплачені їм страхові збитки в разі настання страхового випадку, тобто. при квотном договорі цессионарий повністю поділяє збитки цедента у певному доле.

Схема розподілу відповідальності по квотному договору.

Передача рисков.

Розподіл убытков.

За цією схемою, чітко видно, як і передача ризиків перестраховщику, і розподіл збитків відбувається суворо пропорційно. У цьому прикладі, перестраховик залишає у власному утриманні 30% страхової суми, а 70% передає в перестрахування (Схема: передача рисков).

У прикладі:. 1-ї випадок — 30 часткою у перестраховика, 70 часткою у перестрахувальника. 2-ї випадок — 45 часткою у перестраховика, 105 часткою у перестрахувальника. 3-й випадок — 66 часткою у перестраховика, 154 частини в перестраховщика.

Розподіл збитків відбувається у тієї ж пропорции.

У прикладі:. 1-ї випадок — збиток 50%. 15 часткою виплачує перестраховик, 35 — перестрахувальник. 2-ї випадок — збиток 80%. 36 часткою виплачує перестраховик, 84.

-перестрахувальник. 3-й випадок _ 100% збиток. 66 часткою виплачує перестраховик, 154 — перестраховщик.

По квотним договорами кожен ризик за певним виду страхування потрапляє у перестрахування, хоч як мене був він малий. Це недолік квотного договора.

По квотним договорами комісійне винагороду зазвичай вищі, ніж у іншим перестраховочным договорами. Комісія зазвичай встановлюється від 20 до 40%. Крім цього комісія у випадках може бути збільшена на узгоджену суму непередбачених расходов.

Квотное перестрахування гарантує ефективний захист від великого кількості малих і середніх за величиною збитків, викликаних одним подією, наприклад, при страхування від градобития.

Цей вид перестрахування широко застосовується при перестраховании нових і/або невідомих раніше ризиків й у такі випадки перестрахувальник постає як консультант у визначенні страхової премії. Підсумовуючи договір квотного перестрахування, перестрахувальник і цедент ділять ризик ошибки.

Эксцедентный договор

Визначальним чинником по эксцедентному договору є так зване «власне утримання», що було певний рівень утримання страхової суми, не більше якої перестраховик залишає у своїй відповідальності лише певну частину (ліміт) ризиків, решта передає перестраховщику.

Максимум власного участі страховика в покритті можливої шкоди називають эксцедентом.

Ліміт власної відповідальності страховик, зазвичай, встановлює у певному суми на кожної групі ризиків, але з одному виду страхування (наприклад, суду, вантажі, космічні та інших. об'єкти тощо.). Тож якщо максимум власного участі перестраховика становить 100 млн. крб., усі усталені страхування ризики не більше цієї суми залишаються на відповідальності перестраховика, проте понад цієї суми передається перестраховщику.

Під час укладання договору эксцедентного перестрахування виключаються все ризики, страхова сума котрих значно менша чи дорівнює встановленому для даного портфеля кількості часткою власного участі страховика. Наприклад, якщо максимум участі перестрахувальника дорівнює 9 часток участі страховика, то договір перестрахування автоматично передбачає покриття 9 часткою (ліній), чи 9 перестрахувальних максимумів. І навпаки, ризики, страхова сума яких перевищує власну відповідальність страховика, вважаються перестрахованными.

Відсоток перестрахування — цей показник частки участі перестрахувальника до страхової сумі даного ризику. Він просто складає основу для взаєморозрахунків між перестраховиком і перестрахувальником, як у перестраховочным платежах, і по страхової выплате.

Схема розподілу відповідальності по эксцедентному договору.

Передача рисков.

Розподіл убытков.

За цією схемою, перестраховик залишає у власному утриманні частина страхової суми рівну 5-ти часток, а передає в перестрахування все договору перевищують цю суму. Договір другого эксцедента перекриває утримання перестраховика втричі і як 15 долей.

У прикладі:. 1-ї випадок — 4 частини в перестраховика, договір не перестраховується. 2-ї випадок — 5 часткою у перестраховика, 5 часткою у перестрахувальника. 3-й випадок — 5 часткою у перестраховика, 10 часткою у перестрахувальника. 4-й випадок — 5 часткою у перестраховика, 10 часткою у перестрахувальника, а 4 решта частки повинні перестраховуватися з іншого договору.

Розподіл збитків прикладі:. 1-ї випадок — збиток 100%. 4 частки виплачує перестраховик. 2-ї випадок — збиток 30%. 1,5 частки виплачує перестраховик, 1,5.

-перестрахувальник. 3-й випадок — збиток 80%. 4 частки виплачує перестраховик, 8 — перестрахувальник. 4-й випадок — збиток 50%. 2,5 частки виплачує перестраховик, 7,5 — перестрахувальник, а 2 частки покриваються договором другого эксцедента.

Важливо, що обслуговування эксцедентных договорів значно більше, ніж у договорами квотного перестрахування. Вивчення кожного ризику, визначення її частки эксцедентном договорі, встановлення пріоритету за абсолютним вираженні (квота у відсотках), угруповання ризику, оцінка можливих збитків збільшують вартість проведення перестрахування в эксцедентной формі. Попри це дана форма цікавішою для цедента, і тому частіше використовується практично. Поступається компанія може встановлювати власне утримання самостійно, також диференціювати її окремих груп ризиків. Це дає можливість залишати всі невеликі ризики. Проте задля перестрахувальників це, що у портфель можуть потрапити найнебезпечніші ризики. Розмір власного утримання то, можливо переглянутий. Ці переваги перестраховика компенсують його великі Витрати ведення справи, і навіть меншу комісію проти квотными договорами.

Квотно-эксцедентный договор

Квотно-эксцедентный договір перестрахування є поєднання двох перелічених вище видів перестрахувальних договорів. Квотноэксцедентный договір може бути з квотним чи эксцедентным утриманням страховика. Об'єднуючи фінансову функцію квотного перестрахувального договору з однорідністю договору эксцедента сум, цей вид договору може бути спеціально пристосований задоволення вимог прямого страховщика.

Насправді квотно-эксцедентные договори використовуються невідь що часто. Комбіновані договори подібного типу є поєднання різних видів пропорційного перестрахування, що ще може виявитися необхідним в протягом певного початкового періоду діяльності компанії. Також такі договори доцільно використовувати, коли компанія розширює свій бізнес з допомогою нових нею видів страхування. З іншого боку, комбіновані договори застосовують у стосунки з тими перестрахувальниками, із якими прямий страховик вже вів справи раніше, оскільки це вид договору набагато простіше під управлінням і дозволяє заощаджувати кошти. Існує набагато велика можливість те, що, володіючи інформацією щодо портфелі цедента, такий перестрахувальник запропонує прямому страховику вигідні останньому условия.

Схема розподілу відповідальності по квотно-эксцедентному договору.

У представленої схемою до 8 часткою діє квотний договір із 25-ма % утримання ризику в цедента, а згори й до 16 — эксцедентный:. 1-ї випадок — 1 частка (25%) у перестраховика, 3 частки (75%) — у перестрахувальника. 2-ї випадок — 2 частки (25%) у перестраховика, 6 часткою (75%) — у перестрахувальника. 3-й випадок — 2 частки (25%) у перестраховика, 6 часткою (75%) — у перестрахувальника, 4 решта частки перестраховуються по эксцедентному договору.

Страхувальний килим (покриття) — цю угоду між страховиком і перестрахувальником у тому, що остання за зумовлену премію перебирає визначений термін (зазвичай роком) автоматичне покриття перестрахуванням суворо визначених ризиків. Перестрахування по коверам виготовляють эксцедентной основе.

Відкритий ковер

Відкритий килим є угоду, у якому перестраховик факультативно передає в перестрахування суворо встановлену частку кожного ризику. Перестрахувальник може відхилити будь-якої ризик, але загалом бере участь у цьому договорі на обов’язкової основе.

Отже, цю угоду з одного боку факультативно для страховика і з іншого боку облигаторно для перестраховщика.

Відкритий килим необхідний перестрахування ризиків, які мають періодичний характер, і страхова сума збільшується раптово, в певний час року. Такі ризики притаманні вогневого і морського перестрахования.

Звісно, перестрахування таких ризиків можна було досягти договірним методом. Але договори складаються і розміщуються зазвичай, у кінці року, а потреба у перестраховании виникає необхідність протягом року. Можливо по на цій причині сучасне перестрахування неспроможна уникнути відкритого ковера.

Поштовий ковер

Поштовий килим реалізується факультативним методом. Між перестраховиком і перестрахувальником полягає договір, визначальний основні моменти передачі страхових ризиків. Наприклад, перестраховик пропонує окремі ризики на перестрахування, а перестрахувальник розглядає кожну конкретну передачу ризику, після чого приймає рішення прийняти ризик, відхилити його змінити запропоновані умови. На цей час ризик вважається перестрахованным. Цей договір з часткою умовності для перестрахувальника можна з’ясувати, як факультативнооблигаторный.

Першочергові чи пріоритетні передачи.

Першочергові чи пріоритетні передачі є особливої формою договору, але припускають, що перестраховується частина ризику доти, як проводитимуться передачі по основним договорами компанії. Такі передачі не можуть вироблятися відповідно до законом, з участю в перестраховочном угоду з іншими компаніями, тому однині і які належать лише до фінансової группе.

Усі першочергові передачі можуть привнести дисбаланс до інших договори компаній, і навіть загрожують (як утім і будь-які автоматичні передачі) кумуляцією ризиків, що зумовлює необхідності нової, додаткової перестрахувальної защиты.

Договори непропорційного перестрахования.

Характерною рисою всіх видів перестрахування, розглянутих вище, і те, що найбільших збитків, виплачені по перестрахованным договорами, розподіляють між цедентом і перестрахувальником в пропорції, відповідної розподілу страхових сум і премий.

Сутність непропорційного перестрахування у тому, що виплати перестрахувальника визначаються виключно величиною збитку, то є пропорційне поділ окремого ризику і отриманої для неї премії не застосовується. Премія за цим видом перестрахування визначається зазвичай як відсоток річний премії, отриманої цедентом по прийнятому на страхування і переданою в перестрахування портфелю.

Непропорційне перестрахування найчастіше застосовується за договорами страхування цивільну відповідальність власників транспортних засобів за збитки, заподіяний третіх осіб внаслідок ДТП. Воно застосовується й у всі види страхування, де немає верхньої межі відповідальності страховщика.

З використанням описуваної схеми перестраховик сам оплачує все збитки до узгодженого у договорі розміру, а перевищення з цього розміром підлягає оплаті перестрахувальником, котрій також встановлюється певна відповідальність. Відповідальність за цьому різновиду страхування може бути встановлена або у абсолютному, або у відносному вираженні. Ліміти відповідальності перестраховика називають по-різному: утриманням зі збитками, пріоритетом, франшизою та інших. Договори у ній можуть проводитися як факультативно, і облигаторно.

Спонукальний мотив до розвитку непропорційного перестрахування зі боку цедента — створити певні гарантії своєї стійкості при відшкодування малої кількості виключно великих збитків чи великого кількості виключно дрібних збитків. Є дві основні схеми непропорційного перестрахования:

. перестрахування перевищення збитків (эксцедент убытков);

. перестрахування перевищення збитковості (эксцедент збитковості или.

Stop loss).

Перестрахування перевищення убытков.

Перестрахування перевищення збитків використовується тоді, коли страховик прагне немає вирівнюванню окремих ризиків цього виду, а безпосередньо забезпечувати фінансового рівноваги страхових операцій на целом.

Договори такого типу перестрахування зазвичай полягають у облігаторній формі. У разі перестрахувального договору послідовно перераховані ризики, підлягають перестрахування, або ті, які входить у цей договор.

З умов договору, перестрахувальник приймає зобов’язання покриття тієї частини збитку, що перевищує встановлену суму власного участі цедента, але нижчою за встановлені у договорі суми, складової верхню межу відповідальності перестрахувальника. Ці зобов’язання належать до всім ущербам, спричинені одним стихійним лихом, що становить страхової ризик. Якщо результаті даного страхового випадку заподіяно збитків багатьом страхувальників, цей збитки розглядається лише як груповий збитки. Зобов’язання страховика встановлюються у відсотковому співвідношенні до ущербу.

Эксцедент збитку зарекомендував себе як найефективніший вид перестрахування від кумуляції збитків при страхуванні каско автомашин. Наприклад, внаслідок катастрофічних повеней німецькою узбережжі Північного моря у лютому 1962 року такі эксцеденты часом були порушено на 100 відсотків максимального ліміту відповідальності перестрахувальників. Ризик повені було включено до договору зі страхування каско автотранспорту незадовго доти стихійного лиха та, несподівано виявився причиною серйозного розширення страхового покриття, що призвело до додаткової кумуляції ризиків, неможливою ранее.

Це типовий приклад зрослої ймовірності збитків при перестраховании з урахуванням эксцедента збитку, яка то, можливо викликана розширенням страхового покриття, незалежно від цього, мав потребу чи цедент у тому розширенні чи її зумовлено загальної економічної ситуацією. Отже, перестрахувальник завжди може бути поінформований про таких расширениях страхового покриття у тому, щоб за зміну умов страхування можна було доповнити договір ці зміни. І тому договори перестрахування эксцедента збитку зазвичай полягають терміном в рік без застереження про продовження строку действия.

Придатність страхування з урахуванням эксцедента збитку значною мірою залежить від специфічних чорт конкретної страхування, особливостей страхового портфеля, що підлягає перестрахування, і адекватності розміру премії обсягу страхового покрытия.

Досить часто перестрахування эксцедента збитку використовують у таких галузях страхування, де, зазвичай, можливі збитки лише невеликої і середнього розміру, а великі збитки є исключением.

Нерідко договори эксцедента збитку полягають у доповнення чи поєднанні з договорами квотного і эксцедентного перестрахування. Якщо з договору эксцедента збитку відповідальність вбирається у власного утримання цедента, певного у договорі, це, що покриття дається лише за власні кошти цедента, і він сплатити перестрахувальну премію із творців тієї частини премії, яку він отримав. Відповідно, виплати перестрахувальників за договором эксцедента збитку відшкодовують лише прямі збитки, які заторкують власне утримання цедента. Цедент зобов’язаний повідомити перестрахувальника, що у договорі квотного чи эксцедентного перестрахування про взяття такого покриття за власні кошти, оскільки рівень її власного утримання — це суттєвий пункт договори та часто є вирішальний чинник при укладанні квотного чи эксцедентного договору перестрахования.

Цедент і перестрахувальник, що у договорі квотного чи эксцедентного перестрахування, можуть, проте, також здійснюватиме перестрахування эксцедента збитку право їх загальний рахунок. Якщо вони самі згодні, то повинні сплачувати премію по эксцеденту збитку відповідно до частками і за виникненні страхового випадку отримають відповідне відшкодування від перестрахувальника эксцедента убытка.

Перестрахування перевищення убыточности.

Перестрахування перевищення збитковості стосується лише страхового портфеля і мету захистити фінансові інтереси страховика від наслідків надзвичайно великої збитковості, яка як відсоткове співвідношення виплаченого страхове відшкодування від суми зібраних страхових платежів. Причиною надзвичайно великої збитковості то, можливо виникнення малого числа дуже великих збитків чи виникнення великої кількості дрібних убытков.

Договори перестрахування эксцедента збитковості можуть оформлятися самостійно як окремі контрактами чи в ролі доповнення до эксцедентному перестрахування. І те, в іншому разі дію договору перестрахування обмежується виключно частиною портфеля цедента, має перевищення убыточности.

Договори эксцедента збитковості використовують досить рідко. Головним чином, їх при страхування від бурі й градобития, й багатьох інших напрямів страхування де вони характерні. Такі договори містять значний ризик для перестрахувальника, оскільки результат перестрахування може залежати від непередбачених і неконтрольованих змін — у страхової політиці цедента та економічної ситуації в стране.

При встановленні пріоритету необхідно переконатися, що цедент, навіть тоді несприятливого розвитку збитковості, не отримає гарантованої прибутку. Важливо, щоб цедент відповідав упродовж свого частку у збитках, в інших видах перестрахування. Відповідно, важливо зробити повну правильну оцінку управлінських і адміністративних витрат страховщика.

Заключение

.

Інститут перестрахування призначений вирівнювання страхових сум узвичаєних страхування ризиків і тим самим збалансування страхового портфеля, приведення потенційної відповідальності страхової компанії, у відповідність до її фінансовими возможностями.

Перестрахуванням досягається як захист страхового портфеля від на нього серії страхових випадків і навіть одного катастрофічного випадку, але те, що сплата сум страхове відшкодування по таким випадків не лягає важким фінансовим тягарем одне страхове суспільство, а здійснюється колективно усіма учасниками перестрахування відповідного риска.

У разі які у нашій країні процесів відбулася демонополізація страхової справи. Останніми роками спостерігається бурхливий процес створення альтернативних страхових компаній, із недостатніми початковими капіталами та інші активами, забезпечують над повної мері надійність виконання такими компаніями своїх фінансових зобов’язань перед страховиками. І якщо загалом складається становище, у якому широке використання перестрахування стає обов’язковою умовою. Необхідність перестрахувальної захисту очевидна всім без винятку страхових компаній як підтримки їхньої фінансової стійкості, але й у страхувальників, які довіряють страховикам дотримуватися свої интересы.

Список використаної литературы.

1. Шахов В. В. Страхування — М., 2000.

2. Журавльов Ю. М. Форми і проведення перестрахувальних операций.

Основні види перестрахувальних договорів — М., 1993.

3. Журавльов Ю. М., Секерж І.Г. Страхування і перестрахування — М., 1993.

4. Камынкина М. Г., Солнцева Е. Е. Перестрахування — М., 1994.

5. Пфайффер До. Введення ЄІАС у перестрахування — М., 2000.

6. Страхування /Сост. Бендина Н. В. — М., 2000.

7. Ізмайлов У. Визначення оптимальних умов квотного договору перестрахування //Страховое справа — № 11,2000.

8. Ізмайлов У. Визначення умов договору перестрахування, оптимальних з погляду перестрахувальника //Страховое справа ;

№ 2, 2001 ———————————;

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].