Ситуаційні завдання. 
Банківські операції

• 1. Підприємство здійснює поставки товарів у сумі 7 000 000 грн., оборотність цієї дебіторської заборгованості складає 6 разів на рік. Для прискорення погашення цієї заборгованості вона була передана факторинговому відділу банку на наступних умовах:
  • — розмір резервування — 15%
  • — комісійна винагорода банку — 2,5%
  • — процентна ставка за факторинговий кредит — 18%.

Визначити, яку суму отримає підприємство за даною операцією і який розмір доходу банку.

• 2. Споживчий кредит на суму 50 тис, грн. надано терміном на 6 місяців за такими умовами:
  • — процентна ставка 17% річних;
  • — кредитне супроводження та страхування фінансових ризиків:
  • — 0,8% комісійних від початкової суми кредиту щомісячно;
  • — 4% разової комісії за весь період користування кредитом;
  • — 15 грн. за оформлення кредитної справи та 20 грн. за касове обслуговування.

Погашення кредиту повинне здійснюватися рівними строковими внесками щомісячно. Визначити розмір щоквартальних внесків та побудувати графік погашення боргу. Вказати, яка буде вартість кредиту за ефективною ставкою простих процентів Задача № 1.

безготівкових розрахунок кредитний ризик Розв’язок:

• 1. Визначаємо середню дебіторську заборгованість підприємства за рік:
• 7 000 000/6=1 166 666,67грн.
• 2. Визначаємо розмір резервних відрахувань:

Сума резерву 1 166 666,67×0,15=175 000грн.

• 3. Визначаємо суму нарахованих комісійних за інкасацією рахунків:
• 1 166 666,67×0,025=29 166,67грн.
• 4. Для визначення суми нарахованих процентів за факторинговим кредитом за формулою. При цьому, якщо оборотність дебіторської заборгованості складає 6 разів на рік, то термін факторингового кредиту складе: ї = 360/6=60днів,

Відповідно, сума нарахованих процентів за кредит, визначена за формулою :

• (1 166 666,67−175 000)х0,18×60/360=29 750грн.
• 5. Визначаємо суму, яка перераховується на рахунок позичальника:
  • (1 166 666,67−175 000)-29 750−29 166,67=932 750грн. Сума резерву буде повернута підприємству після погашення заборгованості дебіторам.
• 6. Загальний доход банку за надану факторингову послугу складає: 29 750+29166,67=58 916,67грн.

Тим самим, дохідність операції для банку, визначена за формулою складе:

Задача № 2.

Розв’язок:

1. Сума нарахованих процентів, розрахована за формулою складе:

• 2. Розмір рівних щомісячних виплат складе:
  • — погашення кредиту: 50 000: 6 = 8 333,33 (грн.);
  • — нарахованих відсотків: 2833,33: 6 = 472,22 (грн.) — протягом 5 місяців та 472,23 грн. у 6 місяці (оскільки 2833,33 на 6 рівно не ділиться);
  • — щомісячних комісійних:

На основі проведених розрахунків можна побудувати наступний графік погашення боргу: (тис. грн.).

2. Для визначення вартості кредиту за ефективною ставкою простих процентів (іе) скористаємося формулою:

де: (I+ Км) — загальна сума нарахованих процентів, комісійних та інших виплат банку за кредитом;

Р — сума основного боргу за кредитом (тіло кредиту); п, і , — строк кредитування, відповідно, у роках чи у днях; К — кількість днів у році.

Для розрахунку вартості кредиту визначимо загальну суму виплат за кредитом (І + Км): 2 833,33 + 2 880 + 15 = 5 728,33 (грн.), і скориставшись формулою отримаємо.

Таким чином реальна вартість кредиту складає 22,91% річних за вказаних вище умов.