Організація діяльності комерційного банку

КБ мають самостійність у діях, які збігаються із вимогами ринку, а також вони несуть правову та економічну відповідальність за результати цих дій не лише поточними доходами, але й власним капіталом. Основними функціями КБ є:

• 1. Посередництво в кредиті — мобілізація тимчасово вільних грошових коштів суб'єктів ринку та наданні їх у позику підприємству, населенню, державі.
• 2. Здійснення розрахунків між суб'єктами ринку — це функція, яка визначає роль КБ як основних організаторів платіжних операцій в економіці, що забезпечує весь оборот коштів у господарстві та безперервність в процесі виробництва та реалізації продукції.
• 3. Випуск кредитних грошей в обіг, що передбачає створення КБ емісії грошей на основі розрахункових та позичкових операцій, наслідком чого є мультиплікативне розширення депозитів, а таким чином грошової маси загалом.

Організаційна структура КБ визначається двома компонентами, зокрема:

• 1. Структурою органів управління.
• 2. Структурою функціональних підрозділів та служб банку.

Згідно чинного законодавства структура органів управління банку включає наступні органи:

• 1. Вищий орган управління — загальні збори акціонерів.
• 2. Наглядовий орган — Спостережна рада.
• 3. Виконавчий орган — Правління або Рада директорів банку.

Окрім даної структури до органів контролю належать:

• 1. Ревізійна комісія.
• 2. Внутрішній аудит банку.

До компетенції Загальних зборів банку належить прийняття рішень щодо наступних питань:

• 1. Визначення основних напрямів діяльності банку та затвердження звіту про їх виконання.
• 2. Внесення змін та доповнень до статутного капіталу.
• 3. Зміни розміру статутного капіталу.
• 4. Призначення та звільнення голів Спостережної ради та Ревізійної комісії.
• 5. Затвердження річних результатів діяльності банку включаючи його дочірні підприємства та заходи за результатами висновків аудиторських перевірок.
• 6. Розподіл прибутку.
• 7. Припинення діяльності банку, призначення ліквідатора та затвердження ліквідаційного балансу.

Загальні збори визнаються правочинними, якщо в них беруть участь акціонери, що мають відповідно до статуту більше як 60% голосів.

Загальні збори акціонерів обирають Спостережну раду із числа учасників зборів або їх представників. При цьому члени Спостережної ради банку не можуть входити до складу правління (Ради директорів), а також ревізійної комісії.

СПОСТЕРЕЖНА РАДА БАНКУ здійснює наступні функції:

• 1. Призначає та звільняє Голову і членів правління, керівника Служби внутрішнього аудиту банку.
• 2. Контролює діяльність Правління банку.
• 3. Визначає аудиторську фірму, розглядає її висновок та готує рекомендації загальним зборам учасників для прийняття рішень про нього.
• 4. Встановлює порядок проведення ревізії та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку.
• 5. Приймає рішення щодо покриття збитків.
• 6. Приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій та представництв банку, затвердження їх статутів і положень.
• 7. Затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів правління банку.
• 8. Готує пропозиції щодо питань, які виносяться на загальні збори учасників.
• 9. Здійснює інші повноваження, делеговані загальними зборами учасників банку. Повноваження і порядок роботи Спостережної ради банку визначаються статутом банку про Раду банку, що затверджуються загальними зборами учасників банку.

ПРАВЛІННЯ (РАДА ДИРЕКТОРІВ) БАНКУ є виконавчим органом, що здійснює управління його поточною діяльністю, формування фондів, необхідних для статутної діяльності банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленим статутом банку, рішеннями загальних зборів учасників і спостережною радою банку. Правління вирішує всі питання, пов’язанні з поточною діяльністю банку, крім тих, що належать до компетенції загальних зборів і ради банку. Очолює правління голова, який має заступників (керівників, що очолюють структурні підрозділи банку). Голова правління несе персональну відповідальність перед акціонерами за результати діяльності банку.

РЕВІЗІЙНА КОМІСІЯ здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю банку.

Ревізійна комісія виконує такі функції:

• 1. Контролює дотримання банком законодавства України і нормативно-правових актів НБУ.
• 2. Розглядає звіти внутрішніх та зовнішніх аудиторів та готує відповідні пропозиції загальним зборам учасників.
• 3. Вносить на загальні збори учасників або спостережній раді банку пропозиції щодо будь-яких питань. Віднесених до компетенції ревізійної комісії, які стосуються фінансової безпеки і стабільності банку та захисту інтересів клієнтів.

Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників банку з числа учасників або їх представників. Ревізійна комісія підзвітна загальним зборам учасників банку. Членами ревізійної комісії не можуть бути особи, які є працівниками банку.

СЛУЖБА ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ створюється банками як орган оперативного контролю їх спостережної ради.

Служба внутрішнього аудиту виконує такі функції:

• 1. Наглядає за поточною діяльністю банку.
• 2. Контролює дотримання законів, нормативно-правових актів НБУ та рішень органів управління банку.
• 3. Перевіряє результати поточної фінансової діяльності банку.
• 4. Аналізує інформацію та відомості про діяльність банку, професійну діяльність її працівників, випадки перевищення повноважень посадовими особами банку.
• 5. Надає спостережній раді висновки та пропозиції за результатами перевірок.
• 6. Інші функції, пов’язані з наглядом та контролем за діяльністю банку.

Окрім даних служб в структурі органів правління банківські установи повинні створити постійно діючі підрозділи, зокрема:

• 1. Кредитний комітет, який щомісячно оцінює якість активів банку та готує пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення.
• 2. Комітет з питань управління активами та пасивами, який щомісячно розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики відсоткової маржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів та надає відповідним структурним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають.
• 3. Тарифний комітет, який щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів.

Основним критерієм організаційної побудови банку є зазвичай економічний зміст та обсяг операцій, які він виконує. Структура функціональних підрозділів та служб банку визначається характером та умовами діяльності банку та поділяються на 2 типи відділів:

Лінійні відділи зайнятті виконання тієї роботи банку, яка визначається його функціональним призначенням, зокрема здійснення розрахунків, прийняття і зберігання депозитів, надання кредитів, купівля ЦП.

Відділи, що виконують штабні функції, займаються обслуговуванням лінійних відділів, допомагають їм у підвищенні ефективності їх діяльності(відділи кадрів, юридичний, безпеки і т.д.).

Якщо виходити із функціонального призначення різноманітних підрозділів і служб банку, то організаційна структура комерційного банку передбачає створення у його складі відповідних управлінь, що забезпечують реалізацію основних завдань діяльності банку на фінансовому ринку. У числі таких підрозділів можуть бути відзначення такі головні управління:

І. Управління кредитних операцій:

• 1. Відділ короткострокового кредитування, що задовольняє потреби клієнтів у короткострокових позиках, аналізує їх кредитоспроможність, укладає кредитні договори та організовує надання і погашення кредиту, веде кредитні справи.
• 2. Відділ довгострокового кредитування.
• 3. Відділ міжбанківських кредитних операцій.
• 4. Відділ кредитування населення.
• 5. Відділ загальної організації кредитних операцій.

ІІ. Управління ресурсів:

• 1. Відділ депозитних операції.
• 2. Відділ власних коштів банку.

ІІІ. Управління розрахунково-касового обслуговування:

• 1. Відділ касових операцій, який здійснює операції з готівкою.
• 2. Операційний відділ, що здійснює розрахунки, відкриває і веде рахунки клієнтів.

IV. Валютне управління.

V. Управління маркетингу.

VI. Управління аналізу і прогнозування діяльності.

VII. Юридичне управління.

VIII. Управління інформаційних технологій.

IX. Організаційні служби банку:

• 1. Відділ кадрів.
• 2. Бухгалтерія.
• 3. Адміністративно-господарський відділ.