Операции комерційних банків з прикладу банку Украина

ПЛАН. Запровадження I. ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА.

1.1.Порядок реєстрації банківської деятельности.

1.2. Ліцензування банківської деятельности.

1.3. Види банківських операцій підлягають лицензированию.

1.4. Перелік документів, необхідні отримання ліцензії чинним банком.

1.5. Ресурси комерційних банків, їх формування та прогнозування. II. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА.

2.1. Характеристика і структура банку «Украина».

2.2 Безготівкові операции.

2.3 Касові операции.

2.4.Операции банки з цінними бумагами.

2.5. Депозитні операции.

2.6.Кредитные операции.

2.7.Прочие операції банка.

2.8.Валютные операції. III. ЕКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛІЗ ВИКОРИСТАННЯ ПАСИВНИХ І АКТИВНЫХ ОПЕРАЦІЙ ТА ЇХНІ ВПЛИВ НА ДОХІДНУ І ВИДАТКОВУ ЧАСТИНА БАНКІВСЬКОЇ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

3.1.Анализ структури залучених средств.

3.2.Анализ структури активних операций.

3.3.Анализ прибутків і витрат .

IV. ЗАСТОСУВАННЯ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ ДЛЯ СВОЄЧАСНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПОСЛУГОПЕРАЦІЙ КЛИЕНТОВ.

4.1. Технічні характеристики :

2 Основні функції ІВ з обслуговування ЮЛ.

4.3. Налаштування комплексу пользователем.

4.4. Довідник предприятия.

4.5. Обробка документов.

ВЫВОДЫ.

У ринковій економіці банківська діяльність дедалі більше набирає значення життя. Банки різних рівнів своєї діяльністю глибоко пробираються у сфери економіки, активно обслуговують і впливають на економічні та соціальні процеси в стране.

Банки мають специфічне призначення, виконують певні функції. Будучи підприємствами, регулюючими грошово-кредитні відносини, які виконують різноманітні банківські й інші операції, банки підпорядковуються економічним законам, спільним і законодавчих норм. Банки мають свою тільки їм притаманну технологию.

Дипломна робота «Аналіз операцій комерційного банку «містить докладний опис того, чим займаються установи банку «Україна», які виконують операції, що вони виробляють на ринку, як вони торгують своїм продуктом .

Діяльність наводяться конкретні розрахунки, котрі робить банк, окремі документи і форми, які дають його клієнти, бажаючі скористатися тій чи іншій банківської услугой.

У цьому дипломної роботі відбиваються класичні прийоми та організаційні принципи організації банківського господарства ,і навіть сучасні інструменти, які застосовує банк, обслуговуючи потреби підприємств, організацій корисною і населення. Банки, бажаючи вижити в конкурентної боротьби, чуйно реагують на потреби своїм клієнтам, зміни оточуючої їхнього середовища, диференціюють свої відносини з ними.

Банки здатні адаптуватися до оточуючої середовищі. Вони зберегли самобутність, своє обличчя, своє місце у народному господарстві саме тому, що мають властивістю до самоуправлению.

Як «живий організм «банк відображає ті вимоги, які пред’являє до нього сучасний образ жизни.

Дипломна робота складається з чотирьох розділів. Перший присвячений питанням діяльності банку, його сутності, функцій, становлення як підприємства, що виробляє специфічний продукт і має специфічне громадське призначення. Саме у цьому розділі коментуються закони, регулюючі освіту, кому надалі і діяльність банку, розкриваються правові норми й економічну основу своєї діяльності, дається характеристика банку, його активних і пасивних операций.

У — другому розділі - найбільший за обсягомзосереджується увага на організації окремих банківських операціях — безготівкових, касових, кредитних, депозитних, валютних і цінними паперами. У розділі дано докладний опис технології операцій, порядок їх оформлення, проводяться окремі порівняння .

У третьому розділі дипломної роботи розглядаються аналітичні питання банківську діяльність — доходи і з прикладу установ банку ««Україна». Виробляється аналіз структури залучених коштів, наводяться конкретні розрахунки, вироблені банком у виконання своїх функций.

Четвертий розділ відбиває використання сучасних систем установами банку, дуже докладно описаний запровадження обслуговування клієнтів системою ««Клієнтбанк » .

Мета цієї роботи залежить від вивченні і узагальненні принципів, методи і передового досвіду під час проведення економічного аналізу банківську діяльність, що дозволило найточніше визначити справжнє фінансове становище досліджуваних установ банку «Україна» для запобігання фінансової хитання й невизначеності виявити шляхів для поліпшення його функционирования.

Під час розробки теоретичних питань використовувалися методичні, інструктивні і нормативні матеріали Національного банку України, і навіть праці й видаються книжки українських наукових центрів країни з досліджуваної темі, аналітичних питань — практичні матеріали установ банка.

I. ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА.

1.1.Порядок реєстрації банківської деятельности.

Організація нового банку регулюється спільним і спеціальним банківським законодавством, який передбачає отримання спеціальної ліцензії для відкриття банку. 6].

Мета ліцензування — обмежити здійснення банківських операцій лише юридичних осіб, які мають дозволу проведення від уповноваженого банка.

Порядок і умова ліцензування викладені у Положенні «Про порядок ліцензування банків Україні», затверджене Постановою Правління НБУ № 77 від 27.03.1996 года. 6].

Реєстрація комерційного банку виготовляють підставі таких документів: а) всі заяви про реєстрації за підписом уповноваженого особи, якого призначено відповідальних реєстрацію банку, установчим зборами (зборами учасників); б) установчого договору, підписаного засновниками банку і завіреного відбитком друку. Підписи фізичних осіб посвідчуються нотариально.

У установчому договорі оговариваются:

— вид товариства (организации);

— мета деятельности;

— склад засновників, їх найменування і місцезнаходження (телефон, платіжні реквізити, паспортні дані для фізичних лиц);

— обличчя, уповноважена складати угоди, і здійснювати дій від імені учредителей;

— розмір, лад і терміни освіти статутного фонду банка;

— відповідальність сторін за виконання прийнятих обязательств;

— порядок рішення протиріч, які можуть виникнути між сторонами;

— порядок розподілу доходів населення і покриття збитків банка;

— порядок внесення змін — у установчі документи банка;

— порядок ліквідації й реорганізації банка;

в) статуту банку, затверджений установчим зборами і підписаний уповноваженим лицом. Устав банку має відповідати вимогам Закону України «Про банки та надійної банківської діяльності», «Про господарських організаціях» та інших чинним законодавчим актам;

У статуті в обов’язковому порядку отражается:[6].

— повне юридичне й скорочена назва банка;

— місцезнаходження банка;

— перелік законів, виходячи з яких створюється і діє банк;

— положення про те, що банк буде юридичною особою і їх отримує статут з реєстрації в НБУ;

— положення про те, що банк виконує вимога нормативних актов.

НБУ, користується єдиними правилами бухгалтерського обліку у трилітрові банки з урахуванням комплексної автоматизації і комп’ютеризації, надає в.

НБУ звітність і інформацію в встановлених їм обсягах, і формах;

— перелік операцій, здійснені банком виходячи з лицензии.

НБУ;

— розмір, лад і терміни формування статутного фонду банка.

Статут банку, створеного вигляді акціонерного товариства, мусить мати інформацію про видах акцій, які випускають, номінальну вартість акцій, співвідношення акцій різних видів, кількість акцій, які випускають засновниками, слідства невиконання зобов’язань щодо викупу акций;[6].

— порядок збільшення (зменшення) статутного фонда;

— величину і порядок освіти резервного і страхового фонда;

— перелік інших фондів, які утворюються банком;

— порядок розподілу доходів населення і покриття убытков;

— положення про внутрішньому аудит банка;

— положення про перевірках банку аудиторської организацией;

— становище про органи управління банком, їх структуру, порядок освіти, компетенцію і Порядок ухвалення ними рішень (загальні збори засновників, акціонерів банку, Рада Національного банку, Правління банка);

— становище про органи контролю над діяльністю банку, порядок своєї діяльності (ревізійна комісія, контрольні функції НБУ);

— порядок реорганізації чи ліквідації банка;

— порядок внесення змін дополнений;

— інші становища, які суперечать чинного законодавства України. р) протокол установчих зборів, підписаний головою і секретарем зборів, який має содержать:

— рішення про створення банку, прийнятті статуту, вибір Ради й ревізійної комісії, призначення голови, головного бухгалтера банку й обличчя, відповідального за реєстрацію банку НБУ, інші положення у відповідно до законодавства Украины.

Установчі документи (установчого договору, статут і протокол установчих зборів) банку погоджуються з органами Антимонопольного комітету України у випадках, передбачених чинним законодавством; буд) економічне обґрунтування та Мети створення банку, включаючи розрахунковий баланс і розрахунок плану доходів, витрат і перерозподілу прибутку наприкінці першого року своєї діяльності; е) висновок аудиторської організації (аудитора), який має ліцензію аудиторської палати України, фінансове безпечному стані й платоспроможності засновників, учасників (акціонерів) банку, наявність в них вільних власні кошти у вигляді, що забезпечує виконання своїх зобов’язань до формування статутного фонду банку і достовірність балансових даних бухгалтерської та фінансову звітність, наданої на дату перед здійсненням внесок у статутного фонду тими учасниками (акціонерами) банку, які мають частку у загальному статутний фонд щонайменше 5%.

Достовірність висновків фінансове стані засновників і акціонерів банку, які мають п’ять і більше відсотків на статутний фонд банку, може також перевірятися підрозділами НБУ; е) бухгалтерську і фінансовий звітність учасників (акціонерів) банку першу число місяці, у якому здійснюється внесок у статутний фонд банку, незалежно від розміру їхньої участі у статутний фонд банку; ж) наявність професійно придатних перших керівних осіб банку (голова правління і головного бухгалтера), кандидатури яких узгоджені з НБУ й які мають відповідати таким требованиям:

— наявність вищої економічної образования;

— стаж роботи у банківську систему за відповідною спеціальності на керівних посадах незгірш від 3х лет;

— відсутність на попередньою роботою порушень чинного законодавства і нормативних актів НБУ.

Не може бути призначені на керівні посади комерційних банков:

— особи, які виконали зобов’язання в оплаті боргу ставлення до якомусь банку чи іншому фізичному чи юридичному лицу;

— особи, незаконні дії яких сприяли банкрутства банку або іншого юридичної особи; із) копію платіжного документа про внесення і щодо оплати реєстрацію банку з цього приводу НБУ. і) копію звіту проведення відкритої підписки вдатися до акцій, прийняття Міністерство фінансів України, із фотографією переліку акціонерів банку, де вказують найменування акціонерів, його місцезнаходження, платіжні реквізити, паспортні дані (для фізичних осіб) і кількість акцій, куди він підписався, їхня загальна вартість будівництва і частка у статутному фонді банку; і) угоду про надання приміщення розміщення банку за підписом уповноваженого особи; до) установчі документи акціонерів (учасників) банку (нотаріально завірені копії, чи оригіналі); л) копію рішення органів Антимонопольного комітету України — про наданні угоди створення банку випадках, передбачених чинним законодательством.

Регіональне управління НБУ за місцем розташування комерційного банку 2х тижневий термін із дати отримання від банку повний пакет документів готує висновок о:

— фінансовий стан, платоспроможності і репутації акционеров.

(учасників) банку, наявність вільних власні кошти для внесок у статутного фонду банку і підтвердженні про внеску на тимчасовий рахунок банку засобів у статутного фонду кожним акціонером (учасником) в передбачені законами размерах;

— наявності приміщення, придатного розміщувати банка;

— професіоналізм і репутацію голови виконавчого органу (правління) банку і головного бухгалтера банка.

Пакет цих документів, включаючи статут банку 4х примірниках і висновок регіонального управління НБУ видають у Національний банк Украины.

Документи для реєстрації банку розглядаються департаментом банківського нагляду, департаментом валютного регулювання, юридичним департаментом, у разі необхідності іншими департаментами і передається в Комісію НБУ з питань спостереження та регулювання діяльності банков.

Перед реєстрацією банку його готовність до здійснення банківських операцій може перевірятися дома працівниками НБУ.

НБУ може відмовити в реєстрації комерційного банку разі порушення порядку створення банку, не відповідність діяльності статуту і інших установчих документів законодавства України, незадовільного фінансового становища засновників, що загрожує інтересам вкладників та кредиторів банку, соціальній та разі професійної непридатності рекомендованого керівництва банку, відсутність відповідної матеріально-технічної базы.

Рішення про відмову у реєстрації комерційного банку то, можливо оскаржене у судовому порядке.

1.2. Ліцензування банківської деятельности.

З з підвищення надійності і загальну стабільність банківської системи України, забезпечення інтересів кредиторів, вкладників комерційних банків та згідно ст. 17 закону України «Про банки та надійної банківської діяльності» НБУ визначає порядок надання ліцензії скоєння банківських операций. 1].

Це становище регламентує лад і умови надання ліцензії скоєння банківських операцій комерційним банком та його установою, і навіть лад і умови, якими НБУ може відмовити в наданні ліцензії і відкликати её.

Ліцензування — порядок надання врегулювання вчинення окремих особистостей чи всіх банківських операцій комерційного банку, що з моменту реєстрації Національного банку України набув статусу юридичного лица.

Ліцензування банківську діяльність відбувається із залучення ринку банківських послуг CSFB України комерційних банків та банківських установ, умови діяльності відповідають встановленим НБУ обов’язковим вимогою і діяльність яких немає загрожує інтересам їх клиентов.

Комерційні банки заслуговують здійснювати банківські операції лише після одержання відповідного ліцензії НБУ.

Філії комерційних банків роблять банківські операції за наявності відповідно оформленої доручення головного банку та ліквідації регіонального управління НБУ за місцем розташування філії банка.

1.3. Види банківських операцій підлягають лицензированию.

У основі будь-якого банківського продукту лежить необхідність задоволення будь-якої потреби. Тому серцевину продукту, його сутність становить спрямованість на дозвіл певної проблемы. 6, 30].

Банківську операцію можна охарактеризувати як виконання визначених дій у сфері клієнта. Що насправді набуває клієнт? У дійсності він одержує не продукт як такої, у якого певним набором властивостей, яке здатність задовольнити деяку свою потреба. Наприклад, клієнт, що друкує кошти рахунку «до запитання», має можливість задовольняти свої потреби в розрахункових послугах, послугах по інкасації, безготівковому перекладу коштів, управлінню готівкою і інвестиціями, в обміні валют тощо. Для банку важливого значення має подання, і поширення не властивостей свого продукту, а реальної користі й можливі вигоди його й для клиента.

Якщо задоволення будь-якої потреби постає як змістовна сторона банківського продукту, то формі він становить собою певний набір властивостей, дозволяють реалізовувати цю потреба. Так, терміновий депозит — це послуга, які мають задовольняти потреба вкладника отриманні доходу свої гроші, у те водночас формою може виступати як депозитний сертифікат, у якому вказані вкладена сума, відсоток, термін погашення та інші условия.

До основним банківських послуг нині ставляться залучення депозитів з наступним поданням позичок. Від різниці у відсотках за цими послуг банки й отримують найбільшу прибуток. Але навіть лише цих двох послуг то, можливо вироблено безліч найрізноманітніших форм банківських продуктов.

Сьогодні універсальні банки пропонують широкий ряд продуктів, охоплюючий практично всі галузі роботи і фінансових послуг. У той самий час, інші банки з метою завоювання і міцного утримання конкурентного переваги прагнуть спеціалізуватися на наданні суворо визначених видів послуг. Розмаїття запропонованого банками кола продуктів збільшується тому, що вистава цілком однакових послуг окремими банками здійснюється по-разному.

Швидкий темпи зростання запропонованого низки банківських послуг CSFB вимагає сьогодні від службовців хорошого знання всіх модифікацій продуктів, як наданих своїм банком, а й розроблених світовою практикою банківської справи. Для зручності розгляду окремих послуг зазвичай вдаються до класифікації. Класифікація також допомагає усвідомити місце досліджуваної послуг у системі банківських продуктів. Банківські послуги класифікують щодо чотирьох основним группам:

— депозитні услуги;

— кредитні услуги;

— інвестиційні операции;

— інші услуги.

Кожна з цих груп включає безліч видів банківських послуг CSFB. Більше повний набір банківських послуг CSFB то, можливо представлений графічно (рис. 1)[28].

Схема 1. Основні функції, що їх сучасним банком які з набором услуг.

У українському законодавстві термін «Банківські послуги» не використовується. Близьким за значенням, хоч і синонімом є термін «банківські операції». У розділі ст. 3 закону України «Про банки та надійної банківської діяльності» містить перелік 15 банківських операцій, які є групу послуг. Зокрема, депозитні послуг у зазначеної статті названі першої як «залучення і розміщення грошових вкладів і кредитів». У разі ринкової економіки комерційному банку досить складно прогнозувати якісне проведення активних операцій без здійснення інвестиційної діяльності. Не всім залученими засобам банк може застосовуватися лише як позичок. Проведення банком лише позичкових операцій дає можливість отримувати достатню прибуток, проте, Демшевського не дозволяє прогнозувати низький рівень ризику. Маючи у своєму розпорядженні вільні кошти, банк повинен як забезпечувати збереження, отримати відповідний дохід, а й подбати про диверсифікації і ліквідності. Цим вимогам цілком відповідають комерційні банки.

Операціями банків, які підлягають ліцензуванню, вважаються банківські операції, перелічені в ст. 3 закону України «Про банки і банківську діяльність», та інші операції із дозволу НБУ.

НБУ дає банкам ліцензію скоєння таких банківських операций:[6].

Операції з готівкою 1. Касове обслуговування клієнтів. 2. На вчинення перевезень денежно-валютных цінностей і інкасацію грошової виручки власної клиентуры.

Розрахункові операції 3. Ведення рахунків клієнтів (резидентів) й «учинення розрахунків з їх дорученнями (у національній валюті). 4. Ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) й «учинення розрахунків з їх дорученнями (у національній валюті). 5. Проведення операцій із касовому виконання державного бюджети, зокрема ведення бюджетних рахунків клієнтів, рахунків державних позабюджетних фондів за дорученням НБУ і головного управления.

Державного казначейства Міністерства фінансів Украины.

Активні операції. 6. Надання кредитів банкам. 7. Надання кредитів юридичних осіб. 8. Надання кредитів фізичним особам. 9. Придбання права вимоги з поставок товарів і надання послуг, прийняття ризику виконання цих вимог і інкасація цих требований.

(факторинг). 10. Вкладення коштів у статутні фонди інших юридичних лиц.

Пасивні операції. 11. Залучення депозитів юридичних. 12. Залучення депозитів фізичних осіб. 13. Одержання кредитів від вітчизняних банків. 14. Випуск цінних паперів (облігацій, ощадних сертификатов).

Операції з валютними цінностями. 15. Ведення валютних рахунків клієнтів. 16. Неторговельні операції. 17. Налагодження прямих кореспондентських зв’язку з іноземними банками. 18. Налагодження кореспондентських відносин із іноземними банками (робота через кореспондентські рахунки Центру міжнародних розрахунків НБУ чи через кореспондентські рахунки уповноваженого банку). 19. Операції по міжнародним торговим розрахунках. 20. Операції про торгівлю інвалютою на внутрішньому валютному ринку. 21. Операції із залученням та розміщення валютних коштів у ринку (відбуваються з резидентами України). 22. Операції із залученням та розміщення валютних коштів у міжнародних ринках (відбуваються з нерезидентами України). 23. Валютні операції у міжнародних грошових ринках. 24. Операції з банківськими металами на ринку. 25. Операції з банківськими металами на міжнародних рынках.

Інші операції, і види діяльності. 26. Відповідне зберігання цінностей клієнтів банку. 27. Фінансування капітальних вкладень для доручень засновників чи розпорядників інвестиційних коштів. 28. Видача поручительств, гарантій та інших зобов’язань за третіх осіб, які передбачають виконання в грошової форми. 29. Придбання за кошти коштів виробництва передачі в оренду (лізинг). 30. Довірчі операції (залучення і розміщення коштів, управління цінними паперами та інших.) за дорученням клієнтів. 31. Купівля, продаж і збереження платіжних документів, цінних паперів, і навіть операції із нею. 32. Купівля, продаж і збереження державних цінних паперів, і навіть операції із нею. 33. Надання консультаційних послуг. 34. Відкриття філій банку території України. 35. Відкриття філій, представництв банку поза Украины.

НБУ дає ліцензію чинним банкам скоєння їх діяльність у разі виконання ними таких обов’язкових условий:

— Статутний фонд чинного банку має бути зареєстрований і буде оплачений у вигляді, незгірш від встановленого НБУ.

— Відповідність формування резервного фонду банку з вимогами чинного законодавства і нормативних актів НБУ, статуту банка.

Невпинне формування резервного фонду банку: принаймні використання коштів резервного фонду, й відрахування до розмірів, встановлених статутом банка.

— Відповідність формування страхового фонду (для покриття можливих втрат за кредитами) вимогою чинного законодавства, нормативних актів НБУ й міністр внутрішніх документів банку про його страховому фонді, котрі мають порушувати требования.

НБУ.

— Дотримання банком економічних нормативів, які установлены.

НБУ, протягом полугода.

— Стабільна беззбитковий діяльність банку протягом полугода.

— Стан кредитного портфеля банку на повинен загрожувати інтересам його кредиторів і вкладників (сума безнадійних до повернення кредитів має перевищувати розмірів фактично сформованих резервного і страхового фондів банка).

— Скоєння операцій, які ліцензуються НБУ, на повинен мати негативний вплив на діяльність банка.

— Відсутність порушень банком вимог чинного законодавства, нормативних актів НБУ й міністерство внутрішніх документів банку протягом року. 1.4. Перелік документів, необхідні отримання ліцензії чинним банком.

Комерційний банк щоб одержати ліцензії скоєння банківських операцій надає НБУ такі документи: [6] 1. Клопотання банку про надання ліцензії скоєння банківських операцій (з переліком операцій, які банк хоче виконати) за підписом голови Правління банку. 2. Баланс банку і звіт «Про прибутки і збитках» на останню звітну дату. 3. Укладання зовнішнього аудитора щодо діяльності банку за звітний год:

— достовірність даних бухгалтерського балансу банку на дату складання отчета;

— відповідність бухгалтерського обліку вимогам тих нормативних документів НБУ;

— відповідності результатів фінансово-господарську діяльність банку його отчетности;

— дотримання банком вимог чинного законодавства України та нормативних актів НБУ;

— правильність визначення прибутку, що підлягає налогообложению;

— про зловживання керівних осіб банку, коли такі мали место;

— факти припущення у діяльності операцій скоєння которых.

банк немає ліцензії НБУ;

— стан системи та оцінка роботи внутрішнього аудиту комерційного банка;

— іншу інформацію з узгодження з комерційним банком. 4. Укладання регіонального управління НБУ із технічної готовності і забезпечення кваліфікованими фахівцями до виконання відповідних операций.

1.5. Ресурси комерційних банків, їх формування та прогнозирование.

Комерційні банки, як інші суб'єкти господарських відносин, задля забезпечення своєї комерційних і господарську діяльність повинні розташовувати певної сумою коштів, тобто. ресурсами. У сучасних умови розвитку проблема формування ресурсів має першочергового значення. Це викликано тим, що переходити до ринкової моделі економіки, ліквідацією монополії держави щодо насип, побудовою дворівневої банківської системи характер банківських ресурсів зазнає істотні зміни. Це тим, що, по-перше, значно звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів, а сфера його функціонування зосереджена першому ланці банківської системи — Національному банку України. По-друге, освіту підприємств і організацій з різними формами власності означає виникнення нових власників тимчасово вільних коштів, самостійно визначальних місце і загальнодосяжний спосіб зберігання коштів, що сприяє створенню ринку ресурсів органічно входить у систему грошових отношений. 28,30].

З іншого боку, масштаби діяльності банків, зумовлені об'єктом його активних операцій, залежить від сукупності обсягу ресурсів, якими вони мають, і особливо від суми залучених ресурсов.

Такий стан загострює конкурентну боротьбу між банками за залучення ресурсов.

Поруч із ринком ресурсів починає функціонувати ринок цінних паперів, у якому банки виступають продавцями своїх власних, або покупцями державних підприємств і корпоративних цінних бумаг.

Наявність страхових, фінансових та інших кредитних установ активізує конкурентну боротьбу над ринком ресурсів і загострює проблему акумуляції банками тимчасово вільних грошових средств.

Ресурси комерційних банків, чи «банківські ресурси», представляють собою сукупність власних і залучених коштів, наявних у його розпорядженні і використовувані реалізації активних операций.

Банківські ресурси — сукупність коштів, перебувають у розпорядженні банків та використовуваних ними до виконання активних та інших операцій. Акумулюючи кошти й заощадження юридичних та фізичних осіб, банки перетворюють в позичковий капітал, тобто. в грошовий, наданий в позичку власникам за умов повернення за плату в вигляді відсотків. Тому банківські ресурси називають банківським капіталом. Діяльність комерційних банків залежить від залученні коштів і надання в позичку або інвестуванні за вищими відсотковим ставками. Вони виступають посередниками серед тих, хто володіє тимчасово вільними грошима, і тих, хто їх потребує. Метою і рушійним мотивом здійснення такого посередництва є отримання банківської прибутку. Банківська діяльність залежить від здійсненні активних і пасивних операцій. Зупинимося на короткої характеристиці кожного ланки цієї цепочки.

Пасивні операции.

Операції, з яких комерційних банків формують свої ресурси, називають пасивними. Суть пасивних операцій залежить від залученні різних видів вкладів у рамках депозитних ощадних операцій, отриманні кредитів з інших банків, емісії різних цінних паперів, і навіть проведенні інших операцій, у яких збільшуються кошти у пасиві балансу комерційних банків. 17, 22,30,36].

З власного економічному змісту ресурси комерційних банків дуже різноманітні. Власні кошти комерційних банків складаються з статутного фонду, і навіть які виникають у процесі банківську діяльність резервного та інших фондів. До власним засобам прирівнюється прибуток, яка до її розподілу обертається комерційного банку і використовують у ролі банківського ресурсу. Тимчасово вільні кошти бюджетів на рахунках комерційному банку (коли він притягують до касовому виконання державного бюджету) утворюються у результаті їхні поточного виконання, тобто. від часу надходження доходів на рахунок у банку досі їх использования.

Важливим банківським ресурсом є кошти клієнтів на рахунках комерційному банку, і кошти на розрахунках: залишки засобів і поточних рахунках підприємств, організацій та установ всіх форм власності; кошти, депоновані з метою забезпечення гарантій платежу при акредитивній формі розрахунків, розрахунках чеками акцептованими платіжними дорученнями; кошти на розрахунках між установами одного комерційного банку; кошти бюджетних громадських організацій; кошти спеціальних кредитно-фінансових институтов.

До банківським ресурсів ставляться грошові заощадження населення, створених з допомогою скорочення поточного особистого споживання і призначаються задля забезпечення його потреб у будущем.

Ресурсами комерційних банків є кредити, надані іншими банками, включно з іноземними, і навіть кошти інших банків, що є з їхньої кореспондентських рахунках у комерційному банке.

Нарешті, до ресурсів комерційних банків ставляться інші грошові кошти, утворювані внаслідок проведення ними інших напрямів пасивних операций.

Залежно від місця мобілізації банківських ресурсів їх поділяють на мобилизуемые самим комерційним банком й придбані у інших банків. На місцях комерційними банками мобілізується більшість ресурсів, наприклад вклади громадян, і депозити підприємств і закупівельних організацій. Для оперативного задоволення додаткових потреб у грошових засобах комерційних банків приваблюють ресурси, мобілізовані іншими банками.

Ресурси комерційного банку можна класифікувати наскільки можна прогнозування його розміри. У цьому виділяють ресурси, піддаються прямому і непрямому прогнозуванню. До ресурсів прямого прогнозування відносять прибуток минулих років і нераспределенную прибуток. Непрямому прогнозуванню підлягають кошти на розрахунках, залишки тимчасово вільних коштів у розрахункових рахунках підприємств і закупівельних організацій, деяких інших джерела банківських ресурсов.

Залежно від часу використання банківські ресурси поділяють на постійні й тимчасові. Постійні - це кошти, чия динаміка чи оборотність комерційним банком то, можливо спрогнозована й певна частина їх (стабільні залишки) використана для активних операцій. Тимчасові банківські ресурси створюють грошові кошти, які утворюються періодично у результаті деяких банківських операцій, динаміку яких важко спрогнозировать.

З погляду джерел освіти ресурси комерційних банків діляться за власні і залучені. До складу власних ресурсів включаються кошти фондів комерційного банку, освічених за його створенні з допомогою фондів засновників (акціонерів), а згодом з допомогою відрахувань від прибутків і за необхідності додаткового випуску акцій. До до них відносяться і нерозподілена прибуток комерційного банку. Власні ресурси — лише відправна точка в організацію банківської справи та його роль більшою мірою зводиться до гарантированию прибутковості і втрати фінансової стійкості комерційного банка.

Комерційний закон надає банку можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ та населення. Частина залучених ресурсів він мобілізує за власною ініціативою, навіщо як позичальник входить у грошовий ринок. Для оперативного задоволення якихось своїх потреб у додаткових ресурсах комерційний банк звертається решти комерційним банкам, Національний банк чи здійснює емісію певних цінних паперів. Суть цієї операції полягає у мобілізації комерційними банками коштів замість видачі кредиторам певних цінних бумаг.

Іншу частина залучених ресурсів комерційний банк мобілізує у вигляді їхньої цілісності й отримання дохода.

Серед залучених ресурсів використовують як традиційні для комерційних банків України, і нові їм види ресурсів. До перших, в частковості, ставляться кошти підприємств, організацій, установ і населення в рахунках комерційному банку, кошти бюджету та взагалі ін. Поява другого виду ресурсів пов’язані з залученням банків нові їм сфери діяльності - операції із цінними паперами, факторинговые, лізингові і інші операції. Це викликало у себе включення до складу банківських ресурсів як коштів у національної та іноземній валюті, але та обігу цінних паперів, майна, і пов’язаних із нею майнових прав.

Нині більшість операцій комерційних банків полягає в залучених ресурсах, що ні знижує ролі власного капитала.

Формування власного капитала.

До сформування комбанку необхідний певний власний капітал який, маючи чітко виражені правову основу функціональну визначеність, утворює фінансову базу розвитку банку. У порівняні з іншими сферами підприємницької діяльності власний капітал комбанків займає невелику питому вагу в сукупному капіталі. Це пояснюється специфікою діяльності комбанку як установи, здійснює мобілізацію вільних ресурсів на грошовому ринку й подання в борг. Тому власний капітал банківській діяльності має низку інше призначення, ніж у сусідніх сферах підприємництва. Якщо в останніх — забезпечення платоспроможності і виконання більшості оперативних функцій підприємств і закупівельних організацій, те в комбанків власний капітал служить передусім на страхування інтересів вкладників (захисна функція капіталу) й у меншою мері - фінансового власної оперативну діяльність. У зв’язку з цим розмір власне капіталу є важливий чинник забезпечення надійності функціонування банку і має перебуває під жорстким контролем органів, які регулюють діяльність комбанків. Тому є підстави вважати, що власний капітал банків виконує і регулюючу функцію: через фіксування його розміру регулюючі органи впливають на діяльність комбанків в целом. 30].

Захисна функція власного капіталу банку включає страхування вкладів і депозитів, яке гарантуватиме інтереси кредиторів комерційного банку разі її ліквідації чи банкрутства, і навіть забезпечення функціонування банку навіть за появу збитків його поточній діяльності. Ці збитки, зазвичай, покриваються з допомогою поточної прибутку. Якщо її недостатньо, то тут для покриття непередбачуваних видатків використовується частина власного капіталу. Тому, якщо комерційний банк має достатній резервний капітал, він тривалий час можна вважати надійною і платоспроможним навіть за появу збитків за поточною деятельности.

Роль захисної функції власного капіталу змінюється під впливом низки фактів: загальноекономічного і фінансового стан країни й стабільності грошової сфери; розвитку на країні страхування депозитів і позик; стратегії і тактики банку насамперед у області підпорядкування їх забезпечення ліквідності банку. Що рівень розвитку на країні страхування вкладів, депозитів і позичкових операцій комбанків, тим менше вимоги до захисної функції і тим меншим то, можливо частка власного капіталу активах комбанку. Чим суворіше комбанк дотримується вимоги зі своєю ліквідності, старанно страхує своєї діяльності від всіх видів ризиків, тим менше вимоги до захисної функції власного капіталу і від величина його обертається банку. Разом з тим надмірне «збільшення» ліквідними активами, повне виключення з практики видачі ризикованих кредитів призведе до зниження дохідності банків, погіршить якість обслуговування клієнтури, зменшить розміри виплат доходів від акцій і депозитах, що в счёте загрожує йому втратою позицій на грошовому ринку. У разі економічної інфляції діяльність комбанків піддається додатковому ризику, що підвищує вимоги до захисної функції власного капитала.

Хоча оперативна функція власного капіталу банківської сфери значно слабше, ніж у сусідніх сферах підприємницької діяльності, усе ж таки недооцінювати її слід. Особливо відчути роль цієї функції в початку діяльності комбанку. За рахунок власного капіталу фінансується придбання необхідні комбанку приміщень, будівництво чи оренда, оснащення меблями, організаційної та обчислювальної технікою, забезпечення іншими матеріальних ресурсів для, впровадження новітніх систем банківської охорони, банківських технологій і систем зв’язку. Розвиток ринкової економіки посилює потреби комбанків використання новітніх досягнень науку й техніки, вартість яких неухильно зростати, особливо за умов инфляции.

Сутність регулюючої функції власного капіталу банку зводиться до того що, що з встановлюваних регулюючими органами для комбанків економічних нормативів важливе місце відводиться тим, при обчисленні якої використовуються власний капітал банку. Це показники, як ставлення власного капіталу до пасивним чи активним банкам, до активів з підвищеним ризиком і т.д.

Багатофункціональне призначення власного банку робить її неоднорідним за складом. Одна частина, призначена задля забезпечення оперативну діяльність комерційного банку, є найбільш постянной й виступає у вигляді фонду: умовного, частково резервного, амортизації, економічного стимулювання. Друга частина варта страхування активних та інших операцій банку, частково резервного, резервів для покриття збитків, що з непогашенням позичок. Третя варта регулювання розміру власного капіталу банку, хоча може використовуватися задля забезпечення оперативну діяльність і страхових потреб. Тож розмір цієї маленької частини власного капіталу найбільш рухливий і може залежати як через зміну стратегічних партнерів і тактичних цілей самого банку, і від вимог регулюючих органів. Зазначена частина власного капіталу виступає у вигляді нераспределённой прибыли.

Залежно від джерел порядку формування власний капітал комерційного банку поділяють на акціонерний і резервний капітали, нераспределённую прибуток і довгострокові обязательства.

Акціонерний капітал займає базове місце у капіталі банку, оскільки завдяки йому реалізується права власників комерційного банку — права з доходу і управління банком.

Акціонерний капітал спочатку формується як статутного фонду під час створення комерційного банку у вигляді внесків засновників, випуску та її реалізації акцій. Розмір статутного фонду визначається засновниками, однак може бути нижчою рівня, встановленого НБУ.

Під час створення комерційного банку формування власного капіталу зазвичай пов’язують із випуском акцій. На порядок освіти власного капіталу значно впливає вид випущених акцій, які у залежність від порядку виплати дивідендів і участі у управлінні банком поділяються на прості (звичайні) і привилегированные.

Резервний капітал формується у процесі наступної діяльності комерційного банку. Він призначений покриття можливих збитків комерційного банку з процитованими їм операціям, і навіть з виплати дивідендів, коли при цьому недостатньо прибутку. Наявність резервного фонду капіталу забезпечує стійкість діяльності комерційного банку, зміцнює матеріальну і фінансовий базу. Натомість, це сприяє підвищенню гарантій виконання банком своїх зобов’язань перед кредиторами, зменшує ймовірність банкрутства комерційного банка.

Резервний капітал утворюється гаразд, передбаченому зборами акціонерів (засновників), яке величина встановлюється зазвичай, у відсотках встановленому фонду комерційного банку не може його перевищувати. Джерелом освіти резервного капіталу є відрахування із прибутку, розмір яких визначається вищим органом управління комбанку, але з менше законодавчо встановленої величини. Якщо у процесі чи після освіти резервного капіталу потім із нього виробляються виплата для покриття збитків і непередбачуваних видатків, то відрахування із прибутку відновлюються до відновлення встановленого розміру цього капитала.

Нераспределённая прибуток — це — джерело власного капіталу комерційного банку внутрішнього походження. Вона утвориться як мінімум залишок прибутку після виплати дивідендів, відрахувань до резервний та інші фонди комерційного банку. Оскільки розміри всіх відрахувань, крім дивідендів, наперед визначені, то залишок нераспределённой прибили за истёкший період залежить головним чином величини дивідендів, встановленим загальним зборами акціонерів. Коли частка прибутку залишається у банку натомість, щоб бути распределённой на дивіденди акціонери вважають, що це утримані кошти дадуть їм необхідну ринкову дохідність звичайних акцій. Збільшення власного капіталу рахунок нераспределённой прибутку вигідніше, ніж від нового випуску простих акцій, оскільки відсутня витрати, пов’язані з новими випуском ценнах паперів. Проте тривале стримування дивідендів можуть призвести до їх зниження ринкову вартість акцій. Тому комерційний банк постійно прагне зберегти баланс між виплатою дивідендів акціонерам, щоб заручитися їх підтримкою, і реинвестированием доходів, розвиватись агресивно та підтримувати ціну акцій досить високому уровне.

Перед комерційним банком стоїть важливе завдання — вибрати такий порядок формування власного капіталу, який за мінімумі витрат за освіту й функціонування забезпечувала б виплату достатніх дивідендів акціонерам, створюючи цим умови подальшого розвитку комерційного банка.

Операції із залученням вкладів і депозитов.

Внесок — це кошти (у грошовій і безготівковій формі, в національної чи іноземній валюті), які у банк їх власником чи третьою особою за дорученням і завдяки власника для зберігання на певних умов. Операції, пов’язані з допомогою коштів у вклади, називаються депозитними. Тож у практиці діяльності комерційних банків вклади клієнтів є депозити і є є основним джерелом формування банківських ресурсов[17,23,28,30].

Депозитним можливо, у принципі будь-який відкритий клієнту в комерційному банку рахунок, у якому зберігаються його кошти, включаючи активно-пасивні рахунки за наявності ними кредитового сальдо.

Залежно від вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних юридичних осіб. Склад юридичних неоднорідний, тому їх можна класифікувати залежно від виду товариства, форми власності, характеру інвестицій, інших характеристик. Вклади у трилітрові банки можуть розміщувати уряд і місцевих органів влади, підприємства міста і організації всіх галузей народного господарства, кредитні і фінансові установи, граждане.

Залежно від терміну і близько вилучення депозити поділяються на вклади до запитання і срочные.

З погляду призначення депозити можна підрозділити втричі групи: до запитання, термінові і сберегательные.

Вклади до запитання призначені реалізації поточних розрахунків; розміщуються у комерційних банках банках на поточних чи контокоррентных рахунках і може бути, у будь-якої миті частково чи цілком поповнені чи затребувані. Що стосується розміщення коштів у поточному рахунку клієнт може зняти суму, не перевищує його фактичного залишку. Навпаки, на контокоррентном рахунку може бути як кредитовий, і дебетовый залишок, тобто. власник рахунки може тільки вилучити свій внесок, але й отримати на певний час банківський кредит.

Вклади до запитання нестабільні, що обмежує можливість і сферу їх використання комерційними банками. Тому власникам поточних рахунків виплачується низький депозитний відсоток або виплачується взагалі. Проте слід пам’ятати, що власник такого рахунки повинен оплачувати послуги банку з його ведення, а відсоткових рахунків комісія утримується з депозитного відсотка. Деякі банки замість покриття операційних витрат з ведення безвідсоткових поточних рахунків вимагає від власників підтримки ними заздалегідь обумовленого залишку грошових коштів, вона здійснює оплату всіх операційних витрат банку з ведення поточного рахунки. Це спонукає власників рахунків уважніше підходити до питань, що з веденням поточних счетов.

За відсутності плати за депозитами до запитання і зростання конкуренції над ринком депозитних послуг банки намагаються привернути клієнтів — і стимулювати приріст вкладів до запитання з допомогою надання додаткових послуг, значно які полегшують власнику рахунки здійснення регулярних платежів, і підвищення якості обслуживания.

Термінові вклади — це кошти, що вміщені у банк на суворо обумовлений термін. Вони, проти внесками до запитання, мають в основному короткостроковий характер, вносяться більш тривалі сроки.

Вкладнику, располагающему значної грошової сумою на внесок до запитання і предвидящему у найближчій перспективі значні Витрати якіабо мети, невигідно тримати зазначені вартість поточному рахунку за відносно невеликий відсоток і навіть без виплати такого. Йому вигідніше поміщати вільні вартість терміновий внесок. Потім, коли трапиться термін, може зняти кошти зі термінового депозиту і здійснювати намічені витрати, отримавши у своїй додатковий прибуток. Для термінових вкладів характерно стрибкоподібне зміна розмірів, і навіть встановлення його розміри круглими сумами. Отже, сенс довгострокового вкладення коштів полягає у отриманні вкладником вищих, ніж у вкладах до запитання, процентов.

Термінові вклади може бути 2х видів: власне термінові внески, й вклади з попереднім повідомленням про вилучення. Власне термінові вклади повертаються власнику в заздалегідь установлений термін. Якщо спочатку вкладена як терміновий внесок сума не вилучається власником в установлений термін, то наступному може розпоряджатися нею аналогічно внеску до востребования.

Для вилучення вкладів з попереднім повідомленням в комерційний банк має надійти від вкладника повідомлення. Термін подачі повідомлення про вилучення вкладу заздалегідь обмовляється між комерційним банком і вкладником. Повідомлення про вилучення коштів дозволяє комерційних банків рефінансувати свої активні операції рахунок інших джерел постачання та таким чином знизити величину операційних расходов.

Однією форму строкових вкладів є депозитний сертифікат — письмове свідчення банку про внесення коштів, що дає право вкладнику отримання після закінчення за встановлений термін депозиту і відсотків з нього. Депозитні сертифікати випускається банками під певний у договорі відсоток визначений термін чи до запитання, іменні і предъявителя.

Ощадні вклади призначені для накопичення чи вкладення грошових заощаджень. Їх властиве повільний, плавний зростання і те, що кошти зазвичай використовуються лише за тривалий час. Особливістю ощадних вкладів і те, що й власникам видається іменне свідоцтво про наявності внеску до формі ощадної книжки, де вказується особистість власника і правил користування рахунком, і навіть відбиваються всі з рахунку. Ощадну книжка виписується лише за внесенні з цього приводу у банку певних коштів, тобто. його не можна дістати кредитної основе.

Різновид ощадних вкладів є рахунки, з виплатою стану ощадного вкладу, який загалом аналогічні рахунках, по яким ведеться ощадну книжка. У цьому замість ощадних книжок використовуються виписки про стан ощадного рахунки, які періодично у узгоджені строки й порядку (наприклад, поштою) передаються вкладчику.

Вилучення коштів із ощадного рахунки можливо лише після подачі повідомлення власником вкладу. Міжбанківський кредит — займає особливу увагу у структурі ресурсів банків. Це оперативний за способом отримання коштів джерело, якому притаманний переважно короткостроковий характер. Надається міжбанківський кредит у межах кореспондентських відносин, але водночас є дорогим стосовно іншим джерелам формування банківських ресурсів. Додаткові ресурси банки можуть купувати в інших банків або в НБУ. Можливість продажу грошових коштів одним банкам іншому обумовлена наявністю в першого в окремі періоди часу надлишкових ресурсів, які відбиває величина мобілізовано банком ресурсів за мінусом резерву ліквідності і вкладень засобів у кредити та інші яке приносить дохід банку операції. Причому резерв ліквідності банку залежить від норм обов’язкового резерву, встановлюваних НДУ, й досяг рівня резерву ліквідності, що визначається банком індивідуально. Причини продажу одним банком іншому банківських ресурсів різні: відсутність належного від попиту й вигідного розміщення ресурсів своїми клієнтами, необхідність встановлення тісніших відносин між банками і т.п.

Спецефичискими для банку є кредити, отримані від НБУ. Їх джерелом в основному емісія. Можливість використання банком кредитів НБУ визначаються основними напрямами єдиної державної Грошової Політики. Адже кредити НБУ — це кошти емісії й з інструментів регулювання грошової маси обращении.

Надання кредитів НБУ деяких випадках пов’язані з рефінансуванням, тобто. банки спочатку надають позички своїм клієнтам рахунок власних ресурсів, а наступному Національний банк відшкодовує (рефінансує) їх банку. До отриманню позичок у банку комерційних банків можуть вдаватися з метою підтримки встановлених їм економічних нормативів, виникнення необхідності термінової оплати своїх зобов’язань, а деяких випадках — збільшення ресурсів надання кредитів і здійснення інших активних операцій, приносять дохід банку. НБУ є кредитором останньої інстанції для банков.

Управління ресурсами комерційних банков.

Управління банківськими ресурсами є діяльність, пов’язану з допомогою коштів вкладників та інших кредиторів, визначенням розміру й відповідної структури джерел грошових засобів у тісному зв’язку зі своїми размещением. 17,28].

Управління ресурсів банків можна умовно розділити на 2 рівня: рівень держави й рівень самого банку. У цьому кожному рівні використовують як економічні, і організовані методи. А самі методи прямо або побічно впливають на величину ресурсів банков.

На рівні держави управління ресурсами банків відбувається після установи, переважно через НБУ з різних инструментов.

Надання Національного банку України кредитів банками впливає на розмір їх пасивів. У цьому важливого значення має відсоткова політика, проведена НБУ при міжбанківському кредитуванні. Адже встановлений НБУ офіційна облікову ставку виступає чинником регулювання попиту міжбанківський кредит. Хоча у деяких країнах з розвиненою ринковою економікою значення облікової ставки проти іншими інструментами зменшиться, України її дійсність обумовлена особливостями організації ринку банківських ресурсів — перепродажем ресурсів одними банками (наприклад, Ощадним банком) іншими банками через НБУ.

Іншим інструментом, який використовує НБУ, є операції у ринку. Операції Національного банку України з купівлі-продажу державних цінних паперів збільшують чи знижують величину пасивів банків. Отже, операції у ринку служать передусім на регулювання попиту й пропозиції, але можливості Національного банку України порівняно невеликі, бо відсутня розвиненою ринок цінних паперів і належне оформлення державного долга.

Встановлення економічних показників регулювання діяльності банків безпосередньо б'є по величині їх ресурсів. Мінімальний статутний фонд як прямо, а й побічно впливає величину власного капіталу банку, оскільки освіту інших фондів взаємозалежне зі статутним фондом. Так-от величини статутного фонду залежать величину і порядок формування резервного фонду, утвореного з допомогою відрахувань із прибутку. Граничне стан між розміром власних коштів банку і сумою активів, зважених з урахуванням ступеня ризику їх втрати, встановлює відносну риску розгортання активних операцій комерційного банку, характеризує його платежеспособность.

Обов’язкові резерви — частина ресурсів комерційних банків, внесених на безвідсотковий рахунок у Національному банку України на його вимогу. Це обмежує можливості кредитування і депозитної емісії, зумовленої перерахуванням коштів за рахунках комерційних банків. Обов’язкові резерви виконують функцію страхування депозитів і внесків. Разом про те вони, власне, багато в чому є організаційний метод регулювання ресурсів банка.

Зазначені та інші інструменти Національного банку України у сфері регулювання ресурсів комерційних банків може бути ефективним лише у умовах тісної ув’язування його з податкової політикою, чинним законодавством. Наприклад, високі би ставки оподаткування прибутку зменшують кошти, залишаються у розпорядженні комерційного банку з виплати дивідендів і власного розвитку, отже, негативно впливають формування як власного капіталу, а й у операції з залучення вкладів і депозитов. 15,28,36].

Вилучення ресурсів Національного банку України задля покриття бюджетного дефіциту тягне у себе зменшення ресурсів в комерційних банків, знижує їхнє зацікавлення справою у «вдосконаленні роботи з мобілізації тимчасово вільних коштів підприємств, організацій корисною і населения.

Важлива роль управлінні банківськими ресурсами належить самим банкам. У цьому їм необхідні виконувати вимоги НБУ про забезпечення комерційним банком встановлених економічних нормативів, і навіть проводити збалансовану пасивну та активнішу политику.

У розвитку операцій із залученню вільних коштів важливе значення має тут якість обслуговування клієнтів — наявність інформацію про умовах залучення коштів у вклади, швидкість обслуговування, доброзичливе у ставленні всім клієнтам тощо. Якість обслуговування клієнтів великою мірою залежить від кваліфікації апарату банку, який має враховувати як свої власні інтереси, а й інтереси клієнтів, в частковості виплачуваний вкладникам розмір дохода.

Стимулюючий ефект відсотки за вкладах залежить головним чином рівня життя та диференціації відсоткових ставок залежність від виду, терміну вкладу, періоду повідомлення про вилучення тощо. Якщо за визначенні відсоткової ставки врахують також темпи інфляції, то підвищуються цінність самих грошей, а збільшення вкладів допоможе збити ажіотажний попит на споживчому рынке.

Однією з напрямків роботи банків області залучення ресурсів є використання різних видів цінних паперів, зокрема сертифікатів. Слід також сказати розвивати спектр банківських послуг CSFB для вкладників, що стимулюватиме значний внесення коштів у рахунки банках.

Управління ресурсами банків означає як розміщення та залучення коштів, а й визначення оптимальної структури джерел освіти конкретної банку. Комерційний банк повинен підтримувати певне співвідношення між власними і залученими средствами.

Надмірне наявність залучених коштів збільшує ризик та підвищує потенційною загрозою неплатоспроможності банку, і навіть потрапляння його під «контроль» інших комерційних банків та кредиторів, що може дозволити останнім впливати як у поточну діяльність, і для проведення кредитної політики у целом.

Переважна формування банківських ресурсів з допомогою власного капіталу — теж найкраща політика для комерційного банку. Це було пов’язано, зокрема, з можливою втратою певної групою акціонерів контролю за банком, зниженням рівня виплачуваних дивідендів і ринкову вартість акцій. Як наслідок, незбалансованість може призвести до погіршення показників, характеризуючих діяльність банку, до зниження його іміджу над ринком і надходження ресурсов.

Отже, головна мета комерційного банку — вибрати таку структуру банківського капіталу, яка за найменших видатках на формування банківських ресурсів сприятиме підтримуванню стабільності рівня дивідендів і доходів, і навіть репутації банку на рівні, достатньому щодо залучення їм необхідних грошових ресурсів на вигідних условиях.

Активні операции.

Активні операції банку становлять істотну, і певну частину його операций. 26,28].

Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якості статей активу балансу банку до балансовому підсумку. Якість активів визначається доцільною структурою його активів, диверсифікацією активних операцій, обсягом ризикових активів, обсягів критичних і неповноцінних активів і ознаками зміни активов.

Активи комерційного банку можна розділити чотирма категории:

— касові готівку і прирівняні до неї средства.

— інвестиції в цінні бумаги.

— ссуды.

— будівлі і оборудования.

Проте, кожен банк відчуває проблему під час встановлення в дотриманні раціональної структури активів. З іншого боку, структура активів у що свідчить визначається що склалися національними особенностями.

Аналіз структури бази банку дає загального уявлення про пасивах банку з погляду їх кількісних і якісних характеристик. У той самий час з метою оцінки економічне становище банку, аналізу його ліквідності необходимо:

— ув'язати аналіз ресурсної бази з оцінкою основних напрямів розміщення ресурсов.

— визначити найважливіші джерела коштів у взаємозв'язку з одночасним спрямуванням їх размещение.

— проаналізувати активних операцій банка.

— оцінку їхньої ефективності (з погляду доходности).

Свои функції банк «Україна» загалом реалізують через виконання певного набору операций.

Схема 2. Основні види операцій та послуг банку «Украина».

Натомість валютні операції класифікуються наступним образом:

Схема 3. Класифікація валютних операций Валютными операціями считаются:

— операції, пов’язані переходити права власності та інших прав на валютні цінності, зокрема операції, коли як кошти платежу використовується іноземна валюта і платіжні документи у іноземної валюте;

— ввезення і пересилання до України (і навпаки) валютних ценностей;

— здійснення міжнародних грошових переводов.

Кредитні операции.

Банківські кредити можна класифікувати по-різному. Найбільш зручною формою можна назвати класифікацію, відповідно до якої банківські кредити відрізняються за такими критеріями і признакам:[9].

— термінів использования;

— обеспечением;

— степенем риска;

— методом предоставления;

— способом возрата;

— характером визначення процента;

— способом сплати процента;

— кількістю кредиторов;

— назначением.

Існують банківські послуги кредитного характеру. За терміном використання вони діляться на:

— краткосрочные;

— среднесрочные;

— долгосрочные.

По способу возврата:

— в рассрочку;

— одноразово;

— відповідно до умовами, передбачених у кредитному договоре;

— на вимогу кредитора;

— з регресією платежів. За тривалістю повернення банківські позички діляться на:

— срочные;

— до востребования;

— просроченные;

— пролангированны. За характером визначення продукта:

— з фіксованою відсоткової ставкой;

— з плаваючою відсотковою ставкою в. До кредитах суб'єктивного призначення ставляться ссуды:

— торгово-промышленным предприятиям;

— сельхозпроизводителям;

— міжбанківські. Розрізняють кредиты:

— ипотечный;

— потребительский;

— контокорентный;

— під цінні папери другие.

Інші операції комерційних банков.

Успіх концепцію діяльності будь-якого банку в що свідчить визначається колом операцій, що робить. Однією з таких стимулюючих чинників є відносна свобода, надана законами, регулюючими банківської сфери. Іншим чинником — зростання конкуренції, та, прагнення банків заробляти прибыль. 17,30,28].

Розвиток інших операцій сприяє універсалізації банківського справи, розширенню послуг небанківського характеру у структурі їх операцій, перетворенню банків «фінансові универмаги».

Багато банків прагнуть стати «финасовыми універмагами» справедливо припускаючи, більшість клієнтів воліють преобретать банківські продукти щодо одного кредитному установі. Проте дослідження проведені на Заході, показують, що є також значний коло клієнтів, які зазвичай починають працювати з кількома банківськими установами, оскільки вважають занадто ризикованим проводити операції щодо одного банку, або бажають набувати послуги з нижчим цінами та найкращої якості. Тому, банківсько системо завжди звучатимуть різними типами банків, в тому числі специализированными.

Важливу роль належала для розширення кола операцій має розмір банку. Зазвичай, зі збільшенням розміру активів банку зростає кількість наданих їм послуг. Великий банк має безперечними перевагами: більш досвідченим управлінським персоналом, він краще капіталізований, може використовувати переваги географічної диверсифікації, отже краще протистояти ризику, пов’язаному з пропозицією та розвитком нових видів услуг.

Проте із перевагами, які творяться у результаті розширення кола операцій, зростає ризик обслуговування. Розширення діяльності у рахунок діапазону наданих послуг знижує ефективність контролю над витратами і можуть призвести до зростання статистики послуг за цієї причине.

Розвиток банківських операцій сприяє диверсифікації ризиків, отримувати прибутки із нових джерел, покращує структуру балансу банку, його ліквідність, але за надмірному розширенні можуть призвести до послаблення менеджменту, зростанню с/с операцій, зниження прибутковості банка.

Правовий основою скоєння операцій комерційними банками є Закон України «Про банки та надійної банківської деятельности».

Правові основи скоєння банками інших операцій визначаються також цивільним законодательством.

У таблиці 1 приведено класифікація інших операцій банків з позиції змісту і вигляду зобов’язання (договору), що виникає за її совершении.

Перелік операцій скоєних кредитними установами залежить від багатьох причин: стратегії і величини банку, розвиненості мережі філій, наявності відповідних дозволів, прагнення отримувати додатковий прибуток і др.

Класифікація інших операцій банков.

Таблиця №.1 |Інші операції комерційного |Вигляд зобов’язання (договору) | |банку | | |Видача поручительств за третіх | | |осіб, які передбачають виконання |Договір — поручництва | |в грошової форми. | | |Придбання права вимоги від |Договір передачу права | |третіх осіб виконання |вимоги | |зобов'язання в грошової форми. | | |Довірче управління денежными|Договор довірчого | |коштами підприємців і іншим майном по |управління майном | |договору з фізичною і | | |юридичною особою. |Договір комісії, | |Здійснення операцій із |купівлі-продажу, зберігання | |дорогоцінними металами і | | |коштовним камінням. |Договір оренди, зберігання, | |Надання у найм сейфів или|комиссии | |спеціальних приміщень. |Договір фінансової оренди | |Лізингові операції. |Договір підряду | |Консультаційні, інформаційні |Договір спільної | |послуги. |діяльності | |Спільна діяльність. | |.

II. Аналіз банківських операцій комерційного банка.

2.1. Характеристика і структура банку «Украина».

Банки — це особливі установи, які акумулюють грошові кошти й накопичення, перерозподіляють їх шляхом кредитування, здійснюють розрахунки та постійні операції із цінними паперами, випускають гроші у обіг та др.

Комерційні банки в Україні створюються на акціонерних і пайових внесків із дозволу Національного банку України. Вони повинні бути зареєстровані в Республіканської книзі реєстрації банків, валютних біржах, та інших фінансово-кредитних установах. Відповідно до ст. 2 Закону України «Про і банківську діяльність «суб'єкти підприємницької діяльності і їх реєстрації в НБУ немає права використовувати у своїх назвах термін «банк «і похідні від нього словосочетания.

Акционерно комерційний агропромисловий банк «Україна», зареєстрований НБУ 27 вересня 1991 року, якого є як ровесником молодої держави, має давню історію, що була завжди міцно пов’язана з фінансування аграрного сектора экономики.

Сучасний банк «Україна» зберігає свою аграрну спрямованість, і одночасно, одна із найбільших універсальних банків страны.

Головним пріоритетом діяльності банку «Україна» є надання широкого асортименту банківських услг відповідно до міжнародних стандартів, будівництво стабільних, довгострокових, ділових відносин із клієнтами. Політика банку заглиблена у підняття економіки, соціальне і культурну розвиток нашої держави, залучення інвестицій у розвиток економіки, насамперед промислового сектора.

Органи управління є загальні збори акціонерів, Рада Національного банку, Правління банка.

Банк «Україна» здійснює своєї діяльності відповідно до Статутом, законодавчих документів, має всі необхідні дозволу для проведення банківських операцій на внутрішньому, а міжнародному рынках:

— ліцензію № 3 НБУ на право здійснення банківських операций;

— Генеральну валютну ліцензію № 2 НБУ;

— Дозвіл Міністерства фінансів України № 20 за проведення діяльності з випуску в обіг цінних бумаг.

— Ліцензію Міністерства фінансів № 9 за проведення діяльності як депозитарію інвестиційного фонду, й інвестиційної компании;

— Дозвіл Державної комісії з цінних паперів і ринку № 111-р для проведення реєстру власників іменних цінних бумаг;

— Дозвіл Державної комісії з цінних паперів і ринку № 26-Д на право депозитарної діяльності; Банк «Україна» є членом:

— Української між валютної біржі і його фондовій секции;

— Українській фондовій биржи;

— ПФТС;

— Міжрегіональної фондової союза;

— Асоціації ПАРД;

— Міжнародних фінансових компанія Tomas Cook, American Express,.

Visa International, Europay International. Є офіційним агентом компанії Tomas Cook щодо здійснення відшкодування з втраченим дорожнім чекам.

З 1999 року одна із найбільших представників міжнародної компанії у здійсненні миттєвих перекладів Money Gram. Банк «Україна» працює у системах Reuter deating і S.W.I.F.T. У 1999 у банку встановлено нову інформаційну систему Reuters-3000. Банк підтримує відносини з понад 300 банками мира.

Філія Миколаївська дирекція Акціонерного агропромислового банку «Україна» (далі - «дирекція») є банківським установою, суб'єктом господарювання, має власний баланс, внутрішній субкорреспондентский рахунок у головному розрахунковому центрі банку «Україна», МФО і робить свою діяльність основі господарського розрахунку загалом дирекції банку «Україна» відповідно до нормативними документами банку «Украина».

Дирекція діє підставі Положення про філії Миколаївська дирекція Акціонерного агропромислового банку «Україна», затвердженого загальними зборами акціонерів Акціонерного комерційного агропромислового банку «Україна» 21 травня 1999 року. У своїй діяльності керується законів України, Указами президента України, нормативними актами Національного банку України, постановою загальних зборів акціонерів банку, Статутом банку «Україна» і вже цим Положением.

Дирекція забезпечує, з урахуванням підвідомчих установ банку, прибуткову і рентабельну діяльність, виконання затвердженого Правлінням банку «Україна» бюджету, виробничих завдань і плану прибыли.

Основний показник діяльності дирекції є прибуток, яка формується і розподіляється за результатами року відповідно до затвердженими нормативами.

Дирекція є платником окремих податків, зборів і обов’язкових платежів, передбачених законодавством України, Оскільки податку з прибутку сплачує банк «Україна «загалом системе.

З метою поліпшення обслуговування своїх клієнтів і розширення ЄС їх кола дирекція за умов єдиного балансу створює територіально віддалені безбалансові відділення погоджується з які у банку «Україна» порядком.

Дирекція юридичною обличчям й робить своєї діяльності від імені банку межах повноважень, наданих їй банком.

З з підвищення фінансової дисципліни, забезпечення стабільної роботи банків відповідність до вимог НБУ та політики банку «Україна» дирекція визначає і формує під все активы:[10,12].

— для покриття можливих збитків з позик у Раді національної і в іноземній валютах;

— резерв для відшкодування можливих збитків від дебіторської задолженности;

— резерв знецінювання цінних паперів і других.

Використання дирекцією зазначених резервів виробляється у порядку, певному НБУ і банком «Украина».

Формування й використання дирекцією фонду гарантування внесків фізичних осіб відбувається відповідно до становищем про порядок створення фонду гарантування внесків фізичних осіб, формуванні та використанні його коштів, затверджені порядку, встановленим чинним законодавство, і згідно з нормативними документами НБУ і партнерів банку «Украина».

Відповідно до становищем про акції банку «Україна» дирекція робить виплату дивідендів акціонерам банку порядку і розмірах, затверджених загальними зборами акціонерів банку з надання (письмового заяві) Ради банка.

Дирекція робить такі банківські операції відповідно до Положенням за наявності в межах дозволу, наданого банком «Україна» і узгодженого з Миколаївським обласним управлінням НБУ:

1. Касове обслуговування клиентов.

2. Перевезення денежно-валютных цінностей і інкасація грошових средств.

3. Відповідальне збереження цінностей клієнтів банка.

4. Ведення рахунків клієнтів (резидентів) в грошове одиниці Украины.

5. Ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) в грошової одиниці Украины.

6. Проведення операцій із касовому виконання державного бюджету, зокрема ведення бюджетних рахунків клієнтів — і рахунків державних небюджетних фондов.

7. Проведення операцій із касовому виконання місцевих бюджетів, ведення бюджетних рахунків імені клієнта й рахунків місцевих поза бюджетних фондов.

8. Кредитування юридичних і фізичних осіб і фінансовий лизинг.

9. Факторинг.

10. Залучення депозитів юридичних лиц.

11. Залучення депозитів фізичних лиц.

12. Ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті і клієнтів-нерезидентів в грошової одиниці Украины.

13. Неторгові операції з валютними ценностями.

14. Залучення валюти на внутрішньому рынке.

15. Фінансування капітальних вкладень за дорученням власників чи розпорядників інвестиційних средств.

16. Купівля-продаж цінних паперів та операції з ними.

17. Управління грошима і цінними паперами за дорученням клиентов.

18. Купівля-продаж державних цінних паперів та постійні операції із нею. З метою реалізації своїх можливостей дирекція має право:

— вимога від клієнтів під час вирішення питання про видачу кредитів надання документів і майже відомостей, необхідні усебічне вивчення їх фінансового стану і підтвердження кредито — платежности;

— здійснювати перевірки використання ссудодаемщиком отриманих ними позичок згідно з умовами кредитного договору, навіщо необхідно проводити на місцях цільового його й контрольні обміри виконаних будівельно-монтажних работ;

— від імені банку звертається до арбітражного суду з питань виявлення клієнта банкротом;

— від імені банку і як, встановленим банком, брати участь у створенні діяльності спільних підприємств і закупівельних організацій як у території України, і до її пределами;

— самостійно регулювати чисельність апарату дирекції не більше затверджених банком витрат за оплату труда;

— вживати заходів щодо створення територіально віддалених безбалансових відділень і підрозділів (агенций);

— розпоряджається закріпленим майном, укладати від імені банку договору (соглашения);

— надання клієнтам на договірних засадах додаткові платні, які суперечать чинному законодательству.

Облік і звітність дирекції тривають і складаються відповідно до правилами, встановленими НБУ, чинним законодавством та вимогами до управління банка.

Облік і звітність формуються з урахуванням комплексної автоматизації і комп’ютеризації гаразд, встановленим управляючими органами банку «Украина».

Дирекція веде постійний облік скоєних банківських операцій, забезпечує контролю над виконанням, становить своєчасно надає відповідним органом передбачені чинним законодавство ще й нормативними документами банку бухгалтерську і той отчетность.

Операційний рік дирекції починається 1 січня, і закінчується 31 декабря.

За підсумками року дирекція становить річний фінансовий звіт за всі напрямам своєї роботи і надає Правлінню банка.

Ревізію фінансово-господарську діяльність дирекції робить ревізійна служба банку погоджується з планом проведення ревізій. Результати ревізії розглядаються Правлінням банку, за якими приймаються відповідні решения.

Перевірки діяльності дирекції можуть відбуватися НБУ та інші органами відповідно до чинним законодательством.

Діяльність дирекції то, можливо припинено шляхом реорганізації і ліквідації на рішення загальних зборів акціонерів банку «Україна», і навіть за умов, передбачених чинним законодательством.

Комісія з питань припинення діяльності дирекції призначається по наказу Ради банку або Правління банка.

Комісія оцінює майно дирекції, виявляє дебіторів і кредиторів і розраховується із нею, становить баланс (передатний чи ліквідаційний) і дає його за твердження до банку «Украина».

Кошти, що залишилися, включаючи виручку від майна, після розрахунків з оплаті осіб, які працюють за умов найму, з бюджетом, кредиторами, за оплатою облігацій і привілейованих акцій, використовуються банком на цілі й гаразд, що визначається правлінням банка.

Комісія несе матеріальну відповідальність за збитки, спричиненої банку, його акціонерам і третіх осіб відповідно до чинним законодавством Украины.

Обов’язкові економічні нормативи ліквідності балансу банку (норматив термінової ліквідності Н5, норматив загальної ліквідності Н6, нормативів співвідношення високо ліквідних активів на роботу Н2) та «оціночні показники (норматив платоспроможності Н3 і норматив достатності капіталу Н4) на протязі наступних 2-х років виконувалися частково. Так виконання 2-х оціночних показників (платоспроможності і достатності капіталу) 1998;го року виконувався 7 місяців, 1999 року — повністю, з 3-х обов’язкових економічних нормативів протягом кількамісячної виконувався лише норматив термінової ліквідності. Основною причиною невиконання обов’язкових економічних нормативів ліквідності балансу банку і оціночних показників є збиткова діяльність окремих відділень, перевищення основних коштів капіталу банку межах 4-х млн. гривень., значний питомий вагу активів зі 100% ризиком (прострочена заборгованість понад 29% від активів банка).

Протягом минулого року її банк «Україна» продовжував зберігати провідні позиції на грошово-кредитному ринку України. За показниками банк входить до шістки найбільших банков.

Позиція банку «Україна» на грошово-кредитному рынке.

Украины.

Таблиця 2. |Показники |Рейтинг банку | |Кредитний портфель |3 | |Кошти фізичних осіб |4 | |Кошти юридичних |7 | |Капітал |3 | |Статутний фонд |6 |.

2.2 АНАЛІЗ КЛІЄНТСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ У НАЦІОНАЛЬНОЇ ВАЛЮТЕ.

1. БЕЗГОТІВКОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКА.

Установи банку «Україна «виконують розрахунково-касове обслуговування всіх суб'єктів господарювання, які у ролі приватних і юридичних. Для зберігання їхніх власних коштів і здійснення ними розрахунків у банках відкриваються поточні, депозитні рахунки, видача і використання земельних коштів б’ють по позичкових рахунках. 4,14,22,26,30].

Розрахунки здійснюються зазвичай, в безготівковому порядку шляхом перерахування коштів із рахунку платника з цього приводу отримувача коштів в обслуговуючому банке.

Банк «Україна «здійснює розрахунково-касове обслуговування рахунків своїм клієнтам на договірних засадах і виконує їх розпорядження в відношенні перерахування коштів із цих рахунків. Зразок договору на расчетнокасове обслуговування приведено у додатку № 1.

Банк списує кошти, зараховані на рахунки клієнтів лише з розпорядженню імені клієнта й у разі, передбачених инструкцией.

Розпорядження платника оформляються на відповідних бланках розрахункових документів, характеристику що їх наведемо ниже.

Всі розпорядження банк бере лише не більше наявних коштів, крім випадків, передбачених інструкцією (платежів що з явним списанием).

Основними розрахунковими документами є: — платіжні доручення; - платіжні требования-поручения; - розрахункові чеки; - акредитиви; - векселі; - платіжні требования.

З іншого боку, банк «Україна «здійснює безготівкові розрахунки за товари та послуги з допомогою платіжних карточек.

Усі розрахункові документи оформляються на бланках розрахункових документів, які відповідають таким технічним нормам:

— у правому верхньому розі ставиться код документа відповідно до державним класифікатором управлінської документації. До оформленню документів пред’являються такі требования:

— обов'язково повинні бути все елементи (рамки, лінії, текстові элементы);

— схематичне розташування елементів має відповідати затвердженим нормам;

— все текстові елементи бланків розрахункових документів повинні бути виконані українською языке;

— бланки розрахункових документів виготовляються папері формату А5 чи А4.

Документи повинні містити такі обов’язкові реквізити: — номер розрахункового документа; - дата складання документа (число, місяць, рік); - називати платника, його код, номер його рахунок у банку, найменування отримувача коштів, номер його рахунок у банку, назва і місцезнаходження його банку, призначення та сума платежу, відбитки друку юридичної особи та підписи відповідальних осіб. Окремі розрахункові документи можуть з низкою додаткових реквізитів (бюджетные).

Під формою безготівкових розрахунків розуміється порядок оформлення та рівної оплати розрахункових документів. Форма безготівкових розрахунків визначається способом платежу і організацією документооборота.

Організація безготівкових розрахунків має відповідати таких вимог: — забезпечувати своєчасність платежу за реалізовані товари та; - створити умови для взаємний контроль платників і одержувачів коштів над виконанням розрахункової і договірної дисципліни, і навіть для банківським контролем за учасниками розрахунків; - недопущення позапланового перерозподілу засобів у процесі розрахунків, сприяти зближенню моменту одержання та рівної оплати товарнотих матеріальних цінностей (ТМЦ). Способи безготівкових розрахунків полягають: — у перерахунку коштів із розрахункового (поточного) рахунки платника з цього приводу одержувача у банку; - в зарахування взаємних требований.

Платежі з рахунку клієнтів здійснюються банком не більше залишків коштів у початок операційного дня.

Установи банку «Україна «здійснюють платежі за дорученням клієнта протягом операційного дня з урахуванням надходжень грошових средств.

Якщо клієнт має до рахунку картотеку, то платежі з допомогою поточних надходжень з цього приводу клієнта здійснюються протягом операційного дня з урахуванням встановленої черговості платежей.

Форми безготівкових розрахунків. Усі безготівкові розрахунки здійснюються двома способами:[14,15] - шляхом переказування грошей з однієї рахунку за інший; - шляхом заліку взаємних требований.

До розрахунках, здійснюваним шляхом переказування грошей з однієї рахунку за інший, ставляться такі форми: розрахунки платіжними дорученнями, платіжними вимогами, акредитивна, розрахунковими чеками, системою «Клієнт — банк », вексельная.

Сучасна система безготівкових розрахунків представляє такі основні форми безготівкових расчетов.

Розрахунки платіжними поручениями.

Розрахунки платіжними дорученнями — один із найбільш поширених форм безготівкових розрахунків. Платіжне доручення — розрахунковий документ, який містить письмове розпорядження платника його банку про переведення певної суми з його счета. 4,17,26].

Доручення застосовують у розрахунках зі сплати товарного і нетоварного характеру: — за фактично відвантажену продукцію, виконані роботи, надані послуги; - гаразд попередньої оплати; - завершення розрахунків з актам звіряння взаємної заборгованості; - для перерахувань підприємствами сум, які належать фізичних осіб (зарплата, пенсії, грошові доходи) з їхньої рахунки; - сплати податків і зборів бюджет і позабюджетних цільових фондов.

Платіжні доручення дійсні протягом 10 днів із дня выписки.

Крім обов’язкових реквізитів платіжного доручення содержит:

— вид товару, робіт чи послуг, номер, дату товарно-транспортной накладной;

— передоплата ввозяться разі, якщо такий порядок розрахунків визначено законодавством, передбачено у договорі. У дорученні повинна бути запис: «Попередня оплата за (назва товару, виконаних робіт, послуг) по (назва документа) від дата номер » .

Фізичні особи виробляють перерахування засобів у відповідність до режимом використання тих рахунків який обговорено інструкцією № 3.

Акредитивна форма расчетов.

Ця форма розрахунків дозволяє гарантувати платіж, у зв’язку з ,із чим сфера виконання її істотно розширилася останніми роками. [4,17,26.20].

Акредитив є умовне грошове зобов’язання банку, що видається ним дорученням клієнти на користь його контрагента за договором, яким банк, відкрив акредитив (банк-емітент), може оцінити постачальнику платіж чи надати повноваження іншому банку виробляти такі платежі за умови подання ним документів, які передбачають в акредитиві, і під час інших умов аккредитива.

В сучасної банківської практиці нашої країни використовуються такі види аккредитивов:

— покриття (депоновані) чи непогашені (гарантированные),.

— відкличні чи ні отзывные.

Покрытыми (депонованими) вважаються акредитиви, під час відкриття яких банк-емітент перераховує кошти платника чи наданий йому кредит у розпорядженні банку постачальника на окремий балансовий рахунок «Акредитиви» все термін дії зобов’язань банкуэмитента.

При встановленні між банками кореспондентських відносин непокритий (гарантований) акредитив може відкритися о виконуючого банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з ведучого в нього рахунки банка-эмитента.

Каждый акредитив повинен зазначити, чи є він відзивним чи безвідкличним. За відсутності такого вказівки акредитив є відзивним тобто. може бути змінено чи анульований банком-емітентом без попереднього погодження з постачальником. Відповідно безвідзивний акредитив неспроможна бути змінено чи анульований без згоди постачальника, на користь якого він открыт.

Акредитив то, можливо призначений для розрахунків лише з однією постачальником. Термін дії і Порядок розрахунків з акредитиву встановлюється у договорі між постачальником і платником. Виплата з акредитива готівкою не допускается.

При акредитивною формі розрахунків дотримується основні правила скоєння розрахунків: продукція оплачується після його відвантаження; оплата здійснюється з згоди платника: платникові надається право відмовитися від оплати, якщо виявлено порушення умов договору; акредитив відкривається рахунок коштів покупця чи кредиту банку, якщо покупець має право його отримання. Позитивною стороною акредитивній форми розрахунків є гарантія платежу. Разом про те цієї формі розрахунків притаманний низку істотних недоліків, зокрема: при відкритті депонированного акредитива кошти покупця у сумі акредитива відволікаються з його господарського обороту терміном дії акредитива; а під час відкриття гарантованого акредитива банк несе підвищені ризики; ще, сповільнюється вантажообіг, т.к. постачальник до сповіщення про відкриття акредитива неспроможна відвантажити готової продукції і несе додаткові витрати з її збереження; схема документообігу щодо сложна.

Схема № 3.Аккредитивная форма расчетов.

———————————————————————————————————— ———————;

———————————————————————————————————— ———————;

Розрахунки чеками.

Нині суб'єктів господарювання можуть розраховуватися розрахунковими чеками і з допомогою чекових книжек. 7].

Чек видається банком рахунок коштів, що зберігаються на рахунках підприємств і закупівельних організацій. Для отримання чека підприємствам, і організаціям відкривається депонований рахунок кожну суму; з цього приводу перераховуються кошти зі розрахункового счета.

Чекова книжка є бланки чеків «Розрахунковий чек», сброшюрованные в книжки встановленого зразка по 10, 20, 25 і 50 аркушів. Бланки чекових книжок є документами суворої звітності. Для отримання чекової книжки юридична особа представляє до банку заяву. Банк депонує кошти заявника на рахунку, від якого оплачуються чеки. Клієнт одержує у банку чекову книжку із зазначенням суми, депонованої банком не більше якої (ліміту) може виписувати чеки.

При виписці кожного чека на корінець переноситься залишок ліміту і завіряється відповідальним лицом.

Термін дії чекової книжки обчислюється з видачі й встановлює банком за узгодженням із клиентом.

Чеки підписуються в останній момент встановлення суми платежа.

Купуючи товар чи одержуючи послуги, хозорган виписує розрахунковий чек і передає його постачальнику — одержувачу коштів. Чек дійсний в перебігу 10 днів, беручи до уваги дня виписки. Чеки, які у платіж, як правило, слід буде здавати чекодержателем до банку наступного дня від часу виписки разом із реєстром чеків. Після перевірки вмотивованості складання реєстрів, перевірки чеків і дотримання термінів їхні діяння банк зараховує суму, зазначену в чеку, з цього приводу одержувача грошей, списавши її з рахунки, на якому депонированы кошти, чи з розрахункового чи позичкового рахунки (якщо книжка видана під гарантію банка).

Крім названих вище основних форм безготівкових розрахунків у окремих епізодичних випадках застосовують такі специфічні форми розрахунків, як планові платежі, заліки взаємних вимог, і розрахунки платіжними требованиями-поручениями.

Розрахунки гаразд планових платежів здійснюються за спеціальної домовленості сторін при рівномірних, постійних поставках товаротих матеріальних цінностей надання послуг між постачальником і покупцем. Постачальник в умовах договору перебирає зобов’язання відвантажувати продукцію покупцю в встановлених розмірах і втрачає у визначені терміни виходячи з узгодженого графіка поставок. Покупець зобов’язується у найкоротші терміни, певні договором (щодня чи періодично) виробляти плановий платіж з періодичності платежів і планового обсягу поставок.

При переході направити на розрахунки плановими платежами боку угоди направляють в обслуговуючі їх банки копії погодження із реквізитами контрагента угоди, зазначеної тривалості розрахункових періодів, термінів перерахування платежів, рахунків, із яким будуть виробляється платежі і зараховуватись кошти, термінів вивірення і близько завершення расчетов.

Кожна плановий платіж виписується і передається банку платіжне доручення, яка скоює свого звичного документооборот.

Обов’язковою умовою успішного застосування цієї форми розрахунків є стабільне фінансове ситуацію і висока частота перетинів поміж учасниками угоди, що досить проблематично у сучасних умовах початку рынку.

У складну систему господарських зв’язків, не виключена можливість зустрічних потоків руху товарно-матеріальних цінностей і рівнем послуг. Це ситуація є підставою застосування такий специфічної форми розрахунків, як заліки взаємних вимог, тобто. перелік зі рахунки однієї організації з цього приводу з іншого боку угоди лише різниці (сальдо) між зустрічними вимогами. До заліку можуть бути різні розрахункові документи: платіжні доручення, розрахункові чеки, платіжні вимогидоручення та інших. При заліку взаємних вимог відбувається різке скорочення руху коштів. Вони потрібні лише у сумі різниці, що залишилася після заліку. Заліки взаємних вимог бувають постійно діючі заходи та разовые.

Разові заліки взаємних вимог між двома юридичних осіб здійснюються у тому випадку, якщо один бік під час проведення платежу в користь з іншого боку має до неї зустрічні вимоги, і претензії. Незначний залишок коштів погашає сторона, яка б заплатити. Разові групові заліки банку можуть проводитися певну дату (кінець кварталу чи чотири роки) усунення образующейся взаємної прострочення заборгованості юридичних за розрахунками друг з одним. Основне перевагу даної форми розрахунків полягає у відносної простоті і экономичности.

Щодо новою як на нашої економіки розрахунковим документом і відповідно нової формою розрахунків, виступає платіжне вимогадоручення, [4]который є вимога постачальника до покупця оплатити виходячи з спрямованих йому, минаючи банк, розрахункових і товарнотранспортних документів, вартість поставленої продукції. Платник, визначивши можливість оплати, акцептує отримане платіжне вимога і здає їх у обслуговуючий банк про те, щоб акцептована суму перераховано з його рахунку за рахунок отримувача коштів (продавца).

Можливий й інший порядок скоєння розрахунків під час використання платіжних вимог-доручень. Платіжні требования-поручения виписуються постачальником разом із документами направляють у банк покупця, який передає вимогу-доручення платникові, а відвантажувальні документи, залишає в картотеці до рахунку платника (картка). Платник зобов’язаний явити у банк платіжне вимога-доручення протягом трьох днів із дня надходження їх у банк плательщика.

Про відмову в цілому або частково оплатити платіжне вимогадоручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом цих днів. Требования-поручения разом із прикладеними відвантаженими документами і повідомленням про відмову у оплаті повертаються безпосередньо поставщику.

Останніми роками розширюється практика використання векселів для обслуговування з приводу товарних операциям.

Особливості розрахунків у електронної системі типу «Клієнт — Банк».

Установи банку «Україна «останнім часом широко почали впроваджувати і використовувати розрахунки в електронної системі «Клієнт — банк ». Така система встановлено і діють понад ніж у 100 від суб'єктів господарської діяльності. [14,28] Програмно-технічний комплекс «Клієнт — банк «здійснює: — запровадження, коригування і поставив печатку клієнтом розрахункових документів; - безперервну захисту від модифікації електронних документів клієнта з формування в електронному вигляді досі його обробки операционистом банку; - доставка до банку тілі коммутационными каналами в зашифрованому вигляді з допомогою сертифікованих засобів захисту; - з банку повної інформації про стан рахунки клієнта, поточні оперативні залишки на рахунку й іншу інформацію; - ведення без даних розрахункових документів, які обробляються за цією системою; - виконання автоматичної звіряння інформації про стан рахунків клієнта про стан обробки розрахункових документов.

Підставою до роботи системи служить договір між клієнтом і банком (додаток№).

При здійсненні розрахунків системою застосовуються такі розрахункові документы:

— платіжне поручение;

— платіжне требование-поручение.

Система «Клієнт — банк «складається з програмних компонентов:

— клієнтська часть;

— банківська часть.

;

2.2 Касові операции.

Важливий напрямок діяльності банки касові операції. Вони полягають у прийомі готівкових від клієнтів, зарахування їх у рахунки, зберігання прийнятих засобів і видачі готівки за вимозі клиента. 2,26,28,30].

Особливо важливим для установ банку «Україна» під час великий конкуренції, та відповідальним є вчасна й повне задоволення вимог клієнта по видачі готівкових коштів. Від цього залежить довіру клієнта до банку, їх можливість вільно розпоряджатися власними грошима, нормально виконувати свої зобов’язання в заробітної плати та інших платежах, здійснювані наличными.

Касові операції яких багато важать для банку й у клиентов.

Беручи наявні кошти від клієнтів банк збільшує свої вільні резерви, у своїй проводить активні операції, і отримує доходи. При видавання готівки коштів клієнту установа банку «Україна» беруть комісійний плату. Слід зазначити, що банк надає ще й інші додаткові послуги, які теж дають додаткові доходи, саме: банк «Україна» надає понад 25 відсотків видів послуг що з здійсненням касових операцій. Дивися Додаток № 2.

Клієнти банку через касові операції надають коштами депозитну форму, що сприяє поліпшенню їхнього кращому збереження й використанню, отриманих додаткових доходів від депозитних процентов.

Банк, регулюючи касові операції, приваблює наявні кошти у всередині банківський обіг та знижує витрати на готівковий обіг, покращує структуру грошової маси, підвищує регулируемость і грошового обороту, обмежує використання грошей обслуговування тіньових доходов.

Для касових операцій на банку відкрита операційна каса, що складається з прибуткової каси, здійснюють прийом готівкових і видаткової, де видають готівкові. У дирекції банку «Україна» така каса обслуговує переважно юридичних. Заради покращання обслуговування населення банком відкриті віддалені місця САРс — спеціальна автоматизовану систему, яка обслуговує рахунки грошових фізичних осіб та здійснює прийом комунальних платежів. Таких систем загалом дирекції налічується близько 50, зокрема. у місті Миколаєві - 9.

В усіх життєвих установах банку відкриті вечірні каси прийому грошових від клієнтів по закінченні операційного времени.

У дирекції створено відділ касових операцій та грошового звернення, який стежить і робить регулювання грошового обороту. Відділ становить прогнозні розрахунки касових зворотів і здійснює за виконанням і выдачам готівкових коштів, розробляє календар видач готівки за дням і з окремим клієнтам, встановлює ліміт залишку каси, визначає строки й порядок інкасації организаций.

Усі юридичні особи та індивідуальні підприємці зобов’язані здавати отриману готівку, не витрачену протягом дні, у установі банків для зарахування з їхньої рахунки. Вона має право залишити до каси лише ту суму, яка обумовлено у вирішенні (додаток № 3). Підприємства заслуговують витрачати готівкою необмежену суму, але з більш 3 тисяч гривень на розрахунків із однієї организацией.

Ліміт каси встановлюється банком індивідуально кожної організації банку. Розмір ліміту визначається банком з урахуванням заяви розрахунку (додаток № 3), наданої клієнтом, з урахуванням режиму роботи підприємства, його віддаленість від банку, розміру касових оборотов.

Банк здійснює над виконанням підприємствами лімітів залишку грошей до касах і поза на часі і повної здачі перед касами банка. 30].

Готівкові кошти приймаються банком протягом дня виходячи з стандартного документа «Объявка на внесок готівкою» (додаток № 4). Банк, приймаючи объявку в обов’язковому порядку перевіряє чи всі реквізити вказані (організація, сума, характер внеску, який рахунок зараховується). Объявки перевіряє спочатку операційний працівник, записує їх у спеціальному журналі, підписує і передає до каси, котра приймає цю суму від клієнта з полистным перерахунком видає йому квитанцію. Під час прийому готівкових касир в обов’язковому порядку перевіряє банкноти і монети на справжність, виявляє фальшиві й ті, що втратили платоспроможність вилучають із оборота.

Установи банку видають наявні кошти через свої каси на протязі операційного дня:

— підприємствам, з їх поточних рахунків з урахуванням грошового чека встановленої форми із зазначенням цільового призначення отриманих готівкових средств.;

— індивідуальним ссудозаемщиком отримані позички по видаткового касовому ордеру;

— населенню виходячи з доручень организаций-плательщиков чи з видатковими касовим ордерам.

З використанням кас САРс кошти роблять отримують фізичні особи за індивідуальними ідентифікаційним магнітним картках спеціального зразка банку «Україна», набираючи на устрої свій «тільки пін-код». Це значно скорочує час обслуговування імені клієнта й є гарантією, що внесок неспроможна ніхто отримати, крім хозяина.

Здійснення операцій через банкомат.

Сьогодні банк перейшов касові операції через банкомат. Банкомат — це обладнання автоматизованого касового обслуговування клієнта. Він містить до системи автоматизації банку і законодавців береться з целью:[19,30,39].

— скорочення поточних витрат банку ведення касових операций;

— розширення спектра банківських послуг CSFB для клиента;

— розширення частки банку над ринком різних услуг.

Послуги здійснюються з допомогою пластикових ідентифікаційних карток і пин-кодов клієнта. Після кожну операцію банкомат видає квитанцію з повної характеристикою (сума, час, порядковий номер, вид операції, назва банку). Для надання касових послуг, банк укладає договір з клієнтом, видає йому за плату пластикову мапу і тільки пін-код, повідомляє мережу розміщення банкоматів, їх режим роботи. Для отримання послуги клієнт при допомоги пластикової карти входить у «пам'ять» банкомату і він вводить свій тільки пін-код з допомогою цифровий клавіатури. Якщо набрано все правильно, банкомат дає дозвіл клієнту здійснити необхідну операцію. З допомогою клавіатури клієнт набирає операцію, вказує суму і лічба. Прийнявши і обробивши інформацію банкомат через спеціальний електронний пристрій видає деньги.

Дирекція банку «Україна» немає свого банкомату, але надає такі послуги, видаючи пластикові картки, уклавши договір з «Приватбанком».

Вважаю, що попри те, що банк понесе значні витрати з його придбання та встановлення, він своєю роботою виправдає свою вартість, вартість картки — 30 гривен.

Слід зазначити, що недоліком системи САРс, яку застосовує банк «Україна», і те, що банку треба мати окремого працівникакасира, який має обслужити клієнта, і працівника, обслуговуючого програмне забезпечення, ще, потрібен час на ручну видачу чи прийом грошей, виписки квитанції на принтере.

Використання банкомату пов’язані з підвищеним ризиком, оскільки він встановлюється поза приміщенням банку, ще, його потрібно постійно забезпечувати готівкою й підтримуватимуть їх у робочому стані. Так, доводиться іноді від банкомату спрямовуватися до банку щоб одержати грошових средств.

2.3.Операции банки з цінними бумагами.

Цінні папери — грошові документи, які засвідчують право володіння, визначають стосунки між обличчям, що їх імітувало і їх власником і передбачають виплату доходу на формі дивідендів чи відсотків, і навіть можливість передачі грошових прав, які випливають із документов. 15,17,29,30].

Цінні папери може бути іменними і пред’явника, їх можна використовуватиме розрахунків, і навіть брати під заставу задля забезпечення платежів і кредита.

Протягом 1999 року банк «Україна» здійснював зважену політику на фондовий ринок країні. Фахівці банку як проводили операції з векселями, а й постійно аналізували нові фінансові інструменти, які почали з’являтися вітчизняному ринку. Критерії надійності, прибутковості й можливості інвестування були основними в працювати з векселями і корпоративними цінними паперами. Розширилася діяльність банку як хранителя і регистратора.

Загальна сума іноземних інвестицій загалом системі банку «Україна» в цінних паперів (зокрема облігації внутрішнього державної, векселі, корпоративні права) на 01.01.00 перевищили 250 млн. гривень., зокрема по Миколаївській дирекції - більш 2, 5 миллионов.

Рис. 1. Доходи від операцій із цінними паперами составили.

Зміна дохідності активів можна сформулювати наступним образом:

Мал.1. Зміна доходности.

Вексельний форма расчетов.

Вексель — цінний папір (платіжний документ), який засвідчує безумовне грошове зобов’язання оплатити щодо терміну певну суму грошей власникові векселя. 22,29,30].

Існує три типу векселів: — простий вексель — містить просте, нічим не підтверджене зобов’язання векселедавця сплатити власнику векселі після зазначеного терміну певну суму; - перевозной вексель — містить письмовий наказ векселедавця, адресований платникові, сплатити третій особі певну суму у визначений срок.

З іншого боку, виділяють чотири виду векселів: — комерційні - векселі, засновані реальному товарному покритті; - державні - векселі, векселедержателем якого є держава; - банківські; - налоговые.

Облік чи купівля векселів банком — це фінансова операція короткострокового характеру з допомогою дисконтною ставки.

У сучасному економіці вексель грає видну роль господарської практиці, і у діяльності банку. Вексельні операції банку в Україні регулюються НБУ «про операції банків з векселями» від 25.05.1999 года.

З Основних напрямів дирекція банку «Україна» здійснювала в сфері вексельного звернення кредитні і розрахункові операції. З іншого боку здійснювала торгові, комісійні й довірливі операции.

Кредитними вважаються вексельні операції, супроводжуваних наданням коштів проти векселі або під забезпечення векселя.

Кредитна операція з векселями вважається активної - облік векселі, видачі кредиту під заставу. З іншого боку, вона є пасивної - переоблік придбаних векселей.

Торговельної є операція з купівлі або продажу векселів за ціною, визначене у відсотках від суми векселя. 22].

Гарантійні операції - банк перебирає зобов’язання платежу по векселем умовою оплатити вексель в разі настання певних обставин й у обумовлений термін операції з авалированию і надання гарантій забезпечення оплати векселя.

Розрахункові операції діляться для операцій на оформлення заборгованості векселями і операції з розрахунків з використанням векселей.

Виконання комісійних і довірчих операцій пов’язані з инкассированием векселів, оплатою векселів, зберіганням векселів, купівлею — продажем, обміном векселей.

Схематично можна ці операції наступним образом:

СХЕМА 4.

Дирекцією банку «Україна» проводилися операції з урахуванням психології та переучетом векселей.

Операція обліку (дисконту) залежить від купівлі банком векселів по саме индоссаменту у векселедержателя до терміну платежу. Ця операція є трансформацію кредиту на вексельний кредит. 22].

Для отримання облікового кредиту векселетримач надає у банку заяву разом із пакетом фінансових документів, які характеризують його платежеспособность.

Працівники відділу цінних паперів і заставне майно визначають суму векселів, які надані для обліку, перевіряють кредитоспроможність ссудозаемщика по встановленої у банку схемою, питання виноситься на кредитний комітет дирекції, що й вирішується питання можливостей його видачі. Слід зазначити, що облік векселів, наданых клієнтом, ввозяться межах ліміту, працівників банку проводять облік заборгованості клієнта, визначаючи вільний залишок задолженности. 30].

Векселі до врахування видають у банк з реєстром, реєстри складаються ссудозаемщиком-векселедержателем мають інформацію про векселях, що передаються банку, саме: номер векселі, сума, назва і реквізити векселедавця, дату, місце платежу, складання векселі. Крім оригіналу векселів клієнт надає до банку дві ксерокопії кожного векселі. Прийом векселів оформляється квитанцією, яка видається ссудозаемщику. Після цього векселі нумеруються і записуються в відомість реєстрів для обліку векселів. На векселі проставляється банківський індосамент, залишивши перед підписом місце для штампа банку. Перед укладанням договору на облік векселів вексели проходять перевірку юридичної та його економічної надежности.

Юридична надійність полягає у правильності заповнення реквізитів векселі, а економічна — можливостях оплати векселей.

Сума, що підлягає до оплати на користь банку складається з відсоткової ставки. Нарахування суми дисконту здійснюється за формуле.

До * Т * П.

З =.

100 * 365 где.

З — сума дисконта,.

До — номінальна сума векселя,.

Т — термін в один днях,.

П — відсоткова ставка.

Наприклад, вексель у сумі 10 000 гривень враховано у банку за 60 днів із дня платежу за ставкою 15% річних. Сума дисконту буде равна.

10 000*60*15.

З = = 246 гривень 58 копеек.

100 * 365.

Доход банку від проведення цієї операції 246 гривень 58 копійок, а власник векселі отримає 9753 гривні 42 копейки.

Значне місце у діяльності банку над ринком цінних паперів займає посередницька діяльність, тобто. надання послуг клієнтам банку. Банк за дорученням клієнта купує цінних паперів, формує портфелі цінних паперів клієнтам, надають консультаційні услуги.

Дирекція банку «Україна» бере активну участь у формуванні інфраструктури ринку цінних паперів. Працівники відділу цінних паперів виконують депозитарні функції, ведуть реєстри власників цінних паперів, тобто. займаються реєстраторській деятельностью.

Можна виділити основні види професійної діяльності банку на ринку цінних паперів — фінансове посередництво, діяльність із управлінню цінними паперами — організаційно-технічне обслуговування операцій із цінними бумагами. 30].

Фінансове посередництво входять такі види деятельности:

— діяльність із випуску цінних паперів за дорученням, від імені Ілліча та з допомогою емітента за допомогою організації підписки на цінні бумаги;

— комерційну діяльність по цінних паперів, яка передбачає купівлю-продаж цінних паперів, здійснювані банком від імені і поза свої гроші із єдиною метою перепродажу третіх осіб (дилерська деятельность).

Дирекція банку набувала із єдиною метою перепродажу акції «ДонбасЭнерго», «НиколаевЭнерго», «Миколаївський глиноземний завод».

— комісійна діяльність із цінних паперів. Продажкупівля цінних паперів здійснюється банком як торговця цінними паперами на основі договоров-поручений чи комісії з допомогою клієнта (брокерська діяльність). Брокерської діяльністю дирекція навчалася у 1998 року, коли набувала для дирекцій банку «Україна» (Рівненській, Волинської, Львівської) акції тієї самої Глиноземного заводу, «ДонбасЭнерго», «НиколаевЭнерго». У цьому між дирекціями полягав договір, у якому наголошував вигляд і термін дії, правничий та обов’язки сторін, умови розрахунків й розмір комісійної винагороди. У відділі цінних паперів один фахівець займається діяльністю по управлінню цінними паперами. Це діяльність, що здійснює банк, як професійний учасник ринку від імені за комісійне винагороду щодо управління цінними бумагами.

Банк здійснює важливі, але допоміжні за своїм характером вид професійної деятельности:

— діяльність із ведення реєстру власників іменних цінних бумаг;

— депозитарну діяльність хранителя.

Ведення системи реєстру емітента складає основі договору ведення реєстру. При заповненні договору ведення реєстру банк приймає документи, необхідних формування системи реєстру за актом прийому-передачі протягом 10 днів формують реєстр: відкриває емісійний і спеціальний рахунок емітента, лицьові рахунки іменних цінних паперів, заводить журнали та вносить записи про виконання ними операцій. Дирекцією банку «Україна» реєстри досліджують вигляді записи на електронних носіях. Внесення інформації перехід прав власності здійснюється реєстратором виходячи з заяви владельца.

Інформаційні операції - це депозитні операції, пов’язані із видачею виписок з рахунку цінних паперів, видачею інформацією відношенні операцій клієнтів із рахунками по цінних паперів на запитів клієнтів — і інших лиц. 30].

Перелік послуг наданий установою банку «Україна» дуже обширный.

2.4. Депозитні операции.

Ситуація, що склалася на фінансовому країни супроводжується відпливом коштів із вкладних рахунків фізичних осіб, що ставить під загрозу ліквідність банка. 17,130].

Бистре зміцнення ресурсної бази можна тільки з допомогою збереження строкових вкладів фізичних осіб та будівництво додаткового залучення потенційних клієнтів банку серед верст населения.

Успішна роботу з клієнтами залежить тільки від економічних умов, а й з інших важливих чинників, окремі з яких ми й рассмотрим.

Банком «Україна» прийнято Положення про віданні депозитних операций.

Депозитні операції здійснюються і з юридичними, і з фізичними особами виходячи з договору, який залежить від 2-х примірниках, й у який в обов’язковому порядку обумовлюється вид вкладу (терміновий чи до запитання), термін зберігання, термін повернення, розмір відсотків, строки їхньої виплати та інших. условия.

Рахунок вкладнику відкривається з урахуванням його заяви, паспорти чи документа, який засвідчує її особистість, договору на вклад.

Кожному вкладнику видається документ-договор, магнітна карта після виготовлення. Вкладная книжка дирекцією не видається, оскільки застосовується автоматизовану систему САРс із видачею магнітної карточки.

У системі банку відсотки нараховуються щодня, здійснюється за формуле.

У * З * Д.

П =.

365 (366) где.

П — проценты,.

У — розмір вклада,.

З — ставка процента.

Д — фактичне кількість дней.

Например: Банком прийнято терміновий внесок у сумі 10 000 гривень терміном на 90 днів під 40 відсотків річних. Визначимо суму доходу, яку отримає вкладник через 90 дней.

Сумма доходу для вкладника становитиме 10 000*40*90/365 /100 =986 грн.

З метою збереження клієнта дирекція банку «Україна» постійно шукає шляху зацікавленості його, саме: за 1998;1999 рік було запроваджені різні види вкладів, з різними привабливими відсотковими ставками.

До них віднести: 1. «Золотий» внесок — накопичувальний, мультивалютный.

Внесок відкривається у Раді національної і в іноземній валюті за умови мінімального вкладення 200 гривень, у національної валюти, і 100 $ США. Внесок приймається незгірш від ніж рік. Вкладник проти неї поповнювати внесок за умови мінімального додаткового внесок у 30 гривень, у валюті -.

25 $. За бажання клієнта можна одержувати відсотки. Нарахування відсотків здійснюється за принципом складних відсотків — сума відсотків приєднується до основний сумі і наступного року місяць нараховуються нові підвищену суму. 2. Термінове ощадний внесок компанії з рішучим процентом.

Розмір ставки відсотка визначається з суми і продовження терміну вклада.

Мінімальна сума вкладу — 5000 $. Вклади приймаються терміном: 1 рік, 2 року, 3 року. Додаткові внески і часткові виплати не здійснюються. Відсотки нараховуються щомісяця, а приєднуються до основний сумі вкладу раз на кварталі. 3. Святкові вклади — «Новорічний, Рождественський, Весенний».

Вклади відчиняються о національної та іноземній валюті, принимаются:

«Новорічний» — із першого листопада по 15 декабря;

«Рождественський» — з п’ятьма по 20 января;

«Весняний» — із першого по 20 марта.

За умов мінімальної суми 200 гривень, у національної валюти і 100 $ США.

— в іноземній валюті. Вклади приймаються на 3 місяці, додаткові внески не здійснюються. Відсотки нараховуються і виплачуються щомісяця. Встановлено порядок приймання й виплат «стабилизационного»,.

«авансового» вкладов.

Під певні відсотки дирекцією приймаються вклади залежно від внесених сум вкладчиками.

Слід зазначити, що акціонери банку й пенсіонери користуються пільгами із внесенням вкладу, відсоткову ставку підвищується на пункту проти затвердженої рішеннями постійно діючої комиссии.

2.5.Кредитные операции.

Банком «Україна» з метою підняття сільського господарства й у забезпечення своєчасної видачі позичок у березні нинішнього року розроблений механізм кредитування організацій агропромислового комплексу .Тому ми більш докладніше зупинимося на впровадженні саме «Положення по кредитування установами банку „Україна“ господарюючих суб'єктів агропромислового комплексу, й підприємств,» яких обслуговують за умов реформування та розвитку аграрного сектору економіки. Саме установи банку Україна". Цей механізм визначили економічне середовище і цілеспрямовані важелі на кредитування юридичних агропромислового сектору економіки, враховуючи специфіку їх виробничо-фінансової роботи і розвиток. Суть кредитування полягає у забезпеченні достатності і доступності кредитів, ефективному їх напрямку і використанні, досягнення рівня повного повернення кредитів за наявності достатніх гарантій при цьому і інструментів їх реализации. 9].

Уповноваженим банком на кредитування агропромислового сектора визначено банк «Україна». Кредитування здійснюється установами банку «Україна» від суб'єктів господарської діяльності незалежно від своїх статусу форми власності за наявності в позичальників реальні можливості і правових форм забезпечення над цільовим використанням, своєчасного повернення кредиту, сплати відсотків користування ним.

1. кредитування передбачається за такими напрямами: кредитування безпосередньо сільгоспвиробників чи переробні, заготівельні, супроводжують предприятия;

2. кредитування підприємств, які проводять матеріальнотехнічне забезпечення виробників продукції паливно-мастильними матеріалами, запчастинами, мінеральною поживою, заходами захисту рослин i подібна (торгівля, матеріально-технічне забезпечення і збут і пр.);

3. кредитування заготівельних чи переробних предприятий.

(м'ясна, молочна, харчова, оліє-жирова і пр.).

Кредити надаються платоспроможним позичальникам, що є, зазвичай, клієнтами банку «Україна», мають постійні, стабільні обсяги оборотних засобів на поточному рахунку, відкритому в банку, чи переходять на обслуговування банк й переводять більшу частину оборотних засобів з основного поточного рахунки, відкритого в іншому банку, з цього приводу в банку «Украина». 9].

Кредитування позичальників за наявності простроченої заборгованості за раніше надані кредити і за ними установами банку не осуществляется.

Кредити надаються через укладання кредитних договорів, термін користування кредитами ні перевищувати термін окупності заходи, що кредитується, кінцевий термін погашення кредитів доведеться пізніше 15 грудня 2000 года.

Перерахування валюти платежу з допомогою наданих кредитів здійснюється, зазвичай, у межах системи банку «Україна» за фактично отримані господарствами послуги, чи товарно-материальной цінності погоджується з ув’язненими контрактами і договорами.

Платню за кредитами реформованими господарствами на проведення весняно-польових робіт Радою банку (листа від 15.03.2000 № 042/3- 16/1537) дозволено встановлювати від 45% до 55 відсотків річних в відповідність до Регламентом проведення активно-пасивних операцій на 2000 год.

Задля більшої ефективне використання грошових ресурсів у регіонах застосовується комплексний механізм розрахунково-касового і кредитного обслуговування інтегрованих схем виробництва, переробки, реалізації сільськогосподарської продукції і на матеріально-технічного забезпечення областей народного господарства (замкнені схемы).

Основними джерелами ресурсів на кредитування АП може бути: кошти, які вивільняються від погашення раніше наданих кредитів; додатково залучені кошти банку «Україна» (залишки на рахунках клієнтів, депозити юридичних, внески населення тощо); терміну, цільові і платні позички, одержані від Національного банку України; цільові фонди бюджету державного короткострокового і довгострокового кредитування агропромислового сектору економіки; кошти инвесторов.

Державні адміністрації визначають господарства, здатні змогли ефективно використати кредитні кошти й повернути в певний термін, і навіть виходячи з карти посівів визначають потреба регіону на паливно-мастильних матеріалах, запчастинах, мінеральних добривах, засобах захисту рослин, насіння, обсяги кредитов.

З іншого боку, визначають на тендерних засадах трейдерів, що буде здійснювати матеріально-технічне забезпечення сільськогосподарських виробників, і навіть виступають гарантами повернення кредитів на межах обсягів, затверджених у бюджеті регіону на підтримку АП, і забезпечують умови для відчуження застави у разі невчасного повернення кредитів позичальниками, зокрема вільний рух закладеної банку сільгосппродукції як у теренах регіону, і над його границами.

Обласні державні адміністрації що з позичальниками передбачають в хлебофуражных та інших балансах необхідну кількість сільгосппродукції на погашення боргів перед установами банку відповідно узгодженим термінам і формах расчетов.

Для одержання кредиту позичальник звертається до банк з клопотанням (заявою) з ім'ям керівника установи банку. У клопотанні відзначаються цільове призначення кредиту, його сума, термін користування, конкретні терміни погашення кредиту, запропоноване забезпечення, і навіть коротка характеристика проекту (заходи), потім потрібний кредит та її економічна эффективность.

Для попередньої оцінки можливості кредитування разом із клопотанням позичальник пред’являє банку пакет документів, до складу якої входять: анкета позичальника; (пакет документів представлено додатку 5) [9,11] бізнес-план з техніко-економічним обгрунтуванням заходи, що кредитується, розрахунком економічного ефекту з його проведення, термінами використання коштів і повернення кредиту, сплати відсотків, наявністю альтернативного джерела погашення зобов’язань по кредитному договору;

5. обсяги виробництва, які, в натуральних единицах;

6. розміри площ, відведених під кожну культуру;

7. обсяги витрат у натуральних одиницях все виробничий цикл;

8. перелік постачальників товарно-матеріальних цінностей і орієнтовні ціни (назва, код ЗКПО), рахунок та обслуговуючий банк; - копії контрактів, угод, протоколів намірів з продавцями і покупцями, й інші договору, які пов’язані з заходом, яке кредитується (договору оренди приміщень, документи на право власності на землю чи право постійного чи тимчасового користування нею й інші подібне); - копія ліцензії, якщо діяльність підлягає ліцензуванню; правові гарантії забезпечення повернення кредитів (порука, гарантія, заставу та інше); - копія документа, що підтверджує право власності залогодавца на закладене майно; довідка з нотаріальної контори у тому, що майно, що передається в заставу, немає під вартою і закладено з інших зобов’язанням (датована пізніше як по дні до звернення до банку); довідка з експлуатаційної організації (ЖЕО, жек) про особу, які прописані у квартирі, що передається під заставу, і довідка про відсутність заборгованості за комунальними платежами, електроенергію, і послуги телефонного вузла; копії документів про вартісної оцінці предмета застави (експертну оцінку, довідка Бюро технічної інвентаризації, копія прайс-листов з цінами на аналогічне майно й інші подобное);

— копії установчих документів, якими визначається юридичний статус підприємства, його у державних органах; документи, які підтверджують повноваження осіб на укладання договору з банком кредитного договору, договору застави, поруки (гарантії); фінансові звіти, куди входять баланс позичальника (форма № 1), звіт про фінансові результати (форма № 2) протягом останніх 3 року (протягом року — щоквартальні). Для підприємств, що є менше цього часу, кількість звітів узгоджується із тодішнім керівництвом банку; декларація про доході підприємства (принагідно — з позначкою податкової инспекции);

— дані фінансового аудиту протягом року; даних про заборгованості інших банках висвітлити умов їхнього надання і повернення (принагідно — копію кредитного соглашения).

Примітка: Документи, відзначені *, пред’являються разом із оригіналами, котрі після перевірки відповідності повертаються заемщику.

Кредитування здійснюється за умови оформлення застави ліквідного майна, застави врожаю цього року, зокрема прав по форвардним контрактами, погоджується з чинним законодавством. Запорука врожаю поточного року страхується позичальником на користь банка.

Складовою частиною застави має бути поручництво керівника підприємства-позичальника i майно, що у його особистою власності і то, можливо оформлене у забезпечення відповідно чинному законодательству;

Забезпечення зобов’язань за кредитами позиціонується як хороший, коли вона відповідає таким условиям:

— сума, яка банк може виручити від продажу закладеного майна (не враховуючи ПДВ) у разі невиконання позичальником умов кредитного договору, мусить бути достатня до повного покриття: суми кредиту + нараховані відсотки + можливі штрафи та пені + видатки звернення на закладене майно + видатки реалізацію закладеного майна; - термін реалізації заставленого майна може бути самим коротким, максимум 6 месяцев.

При певні вартості забезпечення необхідно враховувати вимоги НБУ щодо поступового зменшення митних впливу застави на розмір суми резерву. Вартість майна, прийнятого у заставу, повинна бути достатньою, ніж нести витрати з формуванню резерву покриття можливих збитків кредитної деятельности.

Вимоги до договорів застави: все договору застави повинні прагнути бути нотаріально засвідчені погоджується з чинним законодавством, рухоме майно зареєстроване Державний реєстр застав рухомого майна; договору мали бути зацікавленими підписані двома сторонами (банк і залогодавец) чи можливо — трьома сторонами (банк, залогодавец і держадміністрація) і засвідчені нотаріально. Перевага необхідно надавати тристоронньому договору; у разі зменшення ринкової ціни заставленого майна, реалізації, знищення, ушкодження, псування — боку зобов’язані переглянути вартість, замінити предмет застави на рівноцінний і рівнозначний товар, оформивши цим додатковим угодою відповідно чинним нормативним документам.

Державна адміністрації обязана:

— сприяти банку і позичальнику у виконанні умов кредитного договору всілякими економічними і організаційними способами; у разі загрози неповернення кредиту, прострочення позичальником виконання зобов’язань по кредитному договору — сприяти банку і позичальнику в першочерговою реалізації заставленого майна як у теренах регіону, і над його кордону, усувати всіх можливих перешкоди при этом.

Кошти, які виплачують по страховими випадками, направляються погашення кредитов.

З іншого боку, у забезпечення повернення кредитів, наданих для фінансування комплексу весняно-польових робіт у 2000 року приймаються:. гарантії місцевих держадміністрацій рахунок коштів відповідних до місцевих бюджетів казначейськими векселями (лист Міністерства фінансів України и.

міністерства аграрної політики від 03.03.2000 № 10−10/2, № 37−17−11/1692);. договір поруки держадміністрації (обласної, районної) за умови включення до витратах бюджету статті щодо відшкодування коштів в разі настання гарантійного випадку. Довідка про передбачених сумах у бюджеті з цього мета є невід'ємною частиною договору поручництва держадміністрації з посиланням на дату і номер рішення за затвердженні бюджету (області, района).

У разі кредитного ризику, що з невиконанням позичальником зобов’язань, установи банку зобов’язаний стягнення на заставу згідно з чинними законодательством.

Фахівці банку готують документи до розгляду їх у кредитному комітеті виходячи з одержану позичальника пакета документів погоджується з Положенням кредитування, затвердженим постановою Правління банку «Україна» від 20.12.97 (протокол № 18) і Порядком розгляду клопотань і прийняття прийняття рішень щодо надання кредитів, гарантій і пролонгації термінів повернення кредитів і гарантій, затвердженим рішенням кредитного комітету банку «Україна» від 27.05.99 (протокол № 20).

До ухвалення рішення про надання кредиту фахівці ретельно аналізувати кредитоспроможність позичальника, здійснюють експертизу проекту чи господарської операції, що на кредитування, визначають рівень ризику для банку й умови кредитування. Аналіз кредитоспроможності і фінансового становища позичальника здійснюється відповідно Положенням оцінки фінансового становища позичальника банку «Україна», який відповідає вимогам НБУ, постанову № 122 від 27.03.98 з змінами і доповненнями (клас А-Б погоджується з класифікацією), і наявність реального ліквідного забезпечення кредитів. За умов високої рентабельності заходи, що кредитується, виняток, кредитний комітет (дирекції, банку) може затвердити рішення кредитування позичальника, фінансове становище якого належить до класу В. 9].

З висновків відділів кредитного, ресурсного, юридичного, банківської застави і безпеки кредитний комітет відповідного рівня приймають рішення щодо надання кредиту на межах своєї компетенції, тобто у межах встановлених граничних розмірів на одного позичальника і затверджені ліміти кредитної заборгованості для дирекції, передбаченої Регламентом проведення активно-пасивних операцій на 2000 рік, затвердженим постановою Правління банку «Україна від 26 січня 2000 року № 18 (протокол № 3). Рішення надати кредити понад граничних розмірів, встановлені для дирекції, приймаються кредитним комітетом банку виходячи з матеріалів дирекции.

Усі внутрішні питання, пов’язані з кредитуванням, вирішуються позичальником і банком на договірних засадах під час укладання кредитного договору, у якому передбачаються мета, сума, термін, порядок, форма його видачі погашення, форма забезпечення зобов’язань, відсоткову ставку, лад і форми її сплати, права, зобов’язання, відповідальність сторін щодо надання погашення кредитів, перелік відомостей, розрахунків й інших документів, необхідні кредитування, періодичність їх надання банку, можливість проведення банком перевірок дома наявності і стан збереження заставленого у забезпечення повернення кредиту майна, і інші условия.

Кредити надаються з позичкового рахунки безготівковому порядку шляхом оплати розрахунково-грошових документів за товарно-матеріальні цінності, роботи і комунальні послуги, фактично придбані (отримані) за умов договорів і контрактів, із постачальниками. Кожен платіжний документ візується керівником установи банки з урахуванням визначених у кредитний договір постачальників і на поставку.

Видача кредиту проводиться гаразд, передбаченому у кредитному договорі, — одноразово, щодня чи інші терміни, виходячи з потреби в кредите.

Якщо ж видача кредиту здійснюється неодноразово, а, по мері необхідності, за будь-якої видачі коштів у суму оформленого кредиту, визначаються конкретні терміни погашення цієї маленької частини отриманого кредиту та складається графік погашення, який підписується позичальником і погоджується з банком.

Після видачі всього комплексу кредиту оформляється зведений графік погашення кредиту, який складають виходячи з раніше оформлених графіків. У разі потреби суми платежів і продовжити терміни погашення кредиту можуть уточнюватися за обгрунтованим клопотанням позичальника з обов’язковим дотриманням кінцевого терміну погашення кредиту, передбаченого кредитним договором. На попередніх графіках робиться позначка: «Переоформлено. Дата та підпис кредитного працівника », й інші графіки зберігаються у кредитній справі заемщика.

Графік погашення кредиту складається у двох примірниках (по одного для позичальника і партнерів банку). Перший примірник графіка зберігається разом із кредитним договором. Копія графіка погашення кредиту передається в операційний відділ працівникові, що обслуговує рахунок позичальника. На підставі графіка працівник операційного відділу вносить відповідні параметри до аналітичного обліку реалізації контролю над надходженням коштів у погашення кредита.

Порядок погашення кредиту визначається кредитним договором в відповідність до графиком.

При погашенні кредиту за графіку передбачається періодична сплата платежів відповідно надходженню від реалізації продукції (виконання робіт, надання послуг) та інших доходів. Терміни платежів визначаються кредитний договір чи графіках, що є невід'ємною частиною кредитного договора.

Погашення кредиту здійснюється позичальником з цього рахунки платіжними дорученнями, а за умови визнання позичальником претензії банку — в встановленому чинним законодавством України порядка.

Обов’язковою умовою оформлення всіх платежів, незалежно від порядку їх виконання, є посилання кредитний договір (номер і дата).

Якщо ж позичальник неспроможне погасити борг, останній стягується з гарантів (поручителів) чи шляхом реалізації закладеного майна заемщика.

По прибутті коштів у погашення кредиту операційний працівник робить позначки графіці дату і сумі погашения.

При наступі терміну погашення суму непогашених вчасно кредитів операційний працівник переносить на відповідний рахунок суми простроченої заборгованості і хочуть негайно повідомляє звідси юридичної службі. Наступного робочого дні після перенесення несплаченої суми з цього приводу простроченої заборгованості працівники кредитної і юридичною служб разом оформляють і направляють претензію позичальнику (поручителю). Що стосується невдоволення в в місячний строк претензії матеріали з приводу кредитному справі передаються юридичної службі банку проведення позовної работы.

Що стосується погіршення фінансового становища позичальника, надання недостовірною бухгалтерської і статистичної інформації, відхилення від контролю банку, знецінення заставленого майна чи встановлення факту незабезпеченість кредиту банк може пред’явити до дострокового стягненню всю заборгованість за кредитами або його часть.

Позичальник не звільняється з погашення боргу по кредит, сплати відсотків та пені в разі настання будь-яких обставин, зокрема і незалежних від заемщика.

Після прийняття рішень кредитним комітетом про надання кредиту, яку оформляється протоколом, фахівець кредитного підрозділу формує основні розділи кредитного справи позичальника. У рішеннях кредитних комітетів необхідно визначити відповідальність осіб, які підписують кредитний договор.

Документи у кредитному справі повинні прагнути бути згруповані по такими ознаками: документи з кредиту (копія кредитного договору, копії контрактів за згодою, які здійснюватися з участю кредиту, техніко-економічне обгрунтування проекту чи господарської операції, що кредитується, копії документів щодо забезпечення кредиту (договорів застави, поручительств, гарантій, страхування тощо.), висновки структурних відділів про можливість надання кредиту, копії розрахункових документів, виходячи з яких надавалися кредитні кошти (платіжні доручення); фінансова, економічна і юридична інформацію про заемщике (установчі документи, баланси, звіти про доходи та збитках, звіти про грошових надходженнях, бізнес-плани, податкові декларації й інші такий), запити, й звіти про кредитоспроможності, документи аналізу кредитоспроможності; листування і поточна інформація (листування з позичальником з питань кредиту, записи телефонних розмов, протоколи загальних переговорів, акти перевірок й інші подобное).

Фахівець що з працівником юридичного підрозділу готує кредитний договір у двох примірниках, із яким сам в банку і один надається позичальнику. До кредитному справі підшиваються всі документи, що є у на час укладання кредитного договору, і всі інші, які стосуються цього договору, на момент завершення кредитних відносин із заемщиком.

Задля більшої належного збереження оригінали кредитних договорів, договорів забезпечення (договору застави, поручництва чи гарантії) передаються зберегти у банку після їх підписання. У кредитному справі зберігаються ксерокопії кредитних договорів і договорів забезпечення і всі документи, виходячи з яких здійснюється видача кредиту. Фахівець банку здійснює над втіленням позичальниками умов кредитного договору, використанням кредиту, своєчасний і повним його самим погашенням і сплатою відсотків з нього. У цьому фахівець протягом всього термін дії кредитного договору підтримує ділові контакти з позичальником. У період дії кредитного договору щокварталу здійснюється аналіз господарську діяльність позичальника, його фінансового стану відповідно затвердженого порядку, постійно проводяться перевірки на місцях грошових і розрахункових документів, бухгалтерських записів, звітних бухгалтерських і статистичних матеріалів. Особливу увагу приділяється банком предмета застави. У цьому може бути використані все види фінансової та інший інформації, отриманої від позичальника, інших джерел, і навіть висновки аудиторських організацій фінансове стані позичальника. Періодичність перевірок визначається банком залежно від термін дії кредитного договору, але з менше десь у квартал.

Якщо результати систематичного контролю засвідчують погіршенні фінансового становища позичальника і можливість затримки під час розрахунків по кредиту, то питання виконання умов договору підлягає розгляду керівництвом позичальника і партнерів банку. У разі позичальнику то, можливо запропонований розглянути можливість скорочення витрат, прискорення реалізації продукції, реалізації залишків тих матеріальних цінностей чи застави, збільшення інших надходжень, стягнення дебіторську заборгованість, надання кредитної допомоги дебіторам для розрахунків із позичальниками, погашення кредиту рахунок коштів на невідкладні потреби й інші подобное.

Перевірки по месторасположению позичальника здійснюються за питанням: правильності ведення бухгалтерського обліку (під час перевірки то, можливо виявлено, що у позичальника запущено бухгалтерський облік); достовірності наданих звітів (всіх, що що мають у кредитній справі) по даного первинного бухгалтерського обліку (зіставлення наданих до банку бухгалтерських звітів з цими головною книжки, даними, первинними документами тощо); ходу виконання заходи, що кредитується; над цільовим використанням кредиту (порівняння напрямів перерахування кредитних коштів, фактичне отримання товарів, здійснення послуг і всього іншого); стану розрахунків, дебіторсько-кредиторської заборгованості (наявність прострочений дебіторській заборгованості, якщо вона безнадійна до стягненню, потрібно відкоригувати результати діяльності позичальника у сумі такий заборгованості; вивчення стану кредиторську заборгованість, термінів її сплати тощо); касової дисципліни (проводять із метою виявлення розміру надходжень у касу позичальника та повної здачі готівки в банк); стану збереження заставленого майна (кредитний фахівець представляє в руки керівника установи банку пропозиції щодо їх проведення та бере участь у таких проверках).На протязі трьох робочих днів результати перевірки оформляються актом з висновками фахівців, які проводили перевірку, про перебіг реалізації проекту, стан бухгалтерського обліку, розрахунків й підписуються фахівцями банку, які скоїли перевірку, і керівником (його заступник) і головний бухгалтер (фінансовим директором) позичальника. Після підписання акт перевірки надається в руки управляючому установою банку або його заступнику, що беруть відповідне рішення про подальші взаєминах із позичальником, враховуючи також финансово-хозяйственное стан позичальника. Що стосується погіршення фінансово-господарського стану позичальника, користування кредитом за цільовим призначенням, відхилення від контролю банку, недостовірності звітності і занедбаності бухгалтерського обліку, невчасного повернення раніше отриманого кредиту, відсотків, а й у випадку, коли наданий кредит виявляється незабезпеченим, закон надає банку право пред’явити вимога про дострокове стягнення кредиту, у цьому числі шляхом напрями дострокового стягнення забезпечення в встановленому законодавством порядка. 9].

При виявленні фактів використання кредиту за цільовим призначенням закон надає банку право достроково розірвати кредитний договір, що підставою до стягнення всіх засобів у межах зобов’язань позичальника по кредитному договору у встановленому чинному законодавством порядку, і навіть стягнути з позичальника штраф у вигляді до 25% від суми використаного за призначенням кредиту, якщо це передбачено кредитним договором.

Що стосується невчасного погашення боргу по кредит та сплати відсотків за відсутності домовленості про відстрочку погашення кредиту банк має право застосування штрафних санкцій у розмірі, передбачених кредитним договором.

При відмову позичальника від боргів з позик Банк стягує борги претенциозно-исковом порядку. Розрахунки за претензіями щодо стягнення заборгованості з позичальників (поручителів) і оформляються працівниками кредитного відділу, а разі невдоволення претензій у призначений законодавством термін передаються юридичної службі банку ведення позовної роботи з наступний день після закінчення терміну розгляду претензії з урахуванням поштового обороту. Без юридичної служби у пихатій інституції банку цю роботу здійснюється працівниками кредитного відділу чи інші особами, уповноваженими наказам щодо заснування банку і доверенности.

2.6.Прочие операції банка.

Факторинговые операції банка.

Факторинг є різновид торговельно-комісійної операції, поєднується з кредитуванням обігового капіталу клієнта. Основою факторингової операції є купівля банком (чи факторингової фірмою) счетов-фактуры постачальника на відвантажену продукцію за умов негайної оплати й передача постачальником банку (чи факторингової фірмі) права вимоги платежу з дебітора. Банки купують рахунка-фактури постачальника як правило за умов негайної оплати 80 відсотків вартості рахункифактури. Решта 20 відсотків виплачуються банком (з відрахуванням відсотків за кредит і комісії послуг) після отримання платежу від дебітора чи незалежно від надходження платежу від дебитора. 30].

Метою факторингового обслуговування є своєчасне інкасо боргів для мінімізації збитків прострочення платежу і запобігання появі безготівкових боргів, надані за бажання клієнта; кредиту на формі попередньої оплати, допомогу у управлінні кредитом і віданні бухгалтерського обліку, створення умов виробничої діяльності, відповідно, допомогу у збільшенні обороту прибутків предпринимателя.

У світовій банківської є два виду факторинга:[30] - відкритий факторинг (конвенційний); - конфіденційний факторинг (прихований). Використання факторингу дозволяє прискорити отримання платежів постачальником від своїх контрагентів, гарантує оплату рахунків, знижує витрати на обліку рахунків-фактур у постачальника, забезпечує своєчасність надходження платежів постачальникам при фінансових утрудненнях у покупця, покращує фінансові показники поставщика. Следует відзначити, що установи банку «Україна» не працюють із цим виглядом операций.

Переклад грошових средств.

Правлінням банку «Україна» розроблено й впроваджено Положення про переказ грошей у системі банку «Украина».

При здійсненні операцій, що з перекладом коштів, клієнт заповнює заяву перевести (додаток). У заяві би мало бути заповнені реквізити одержувача коштів: прізвище, ім'я, по батькові, номер лицьового счета.

Операционист перевіряє правильність заповнення операцій, оформляє касовий ордер на внесок готівкових коштів на перекладу. При здійсненні перекладу клієнт повинен оплатити вартість банківських послуг CSFB за операцію перевода.

Комісійні оплачуються відповідно до встановленими тарифами (приложение).

Лізингові операции.

Сьогодні банки майже займаються цієї, дуже яка потрібна на нашої країни формою бізнесу за низкою об'єктивних причин:[30,34].

— банки немає права надавати послуги довгострокового характера.

— банкам дозволено купувати об'єкти лізингу для подальшого їхнього передачі тільки завдяки традиційному власних средств.

— банк повинна володіти нерухомим майном загальної вартості до 10% від обсягу власного статутного капитала.

— прийнято високі відсоткові ставки за кредитами від НБУ.

— для банків — лизингодателей не передбачено інвестиційних льгот.

Але, попри такі, сказати б негативні сторони, дирекція банку «Україна» передала у фінансової лізинг заставне майно, що дозволило банку погасити прострочені борги, а клієнту в подальшому користуватися техникой.

У разі переоформлення збільшило дохідність банку, крім того, техніка було викуплено банком за ціною боргу, а чи не за ціною договору — залога.

2.7.Валютные операции.

Операції з іноземною валютою ділиться поточний, і ті, які пов’язані з рухом капитала. 17,26,30,].

Банківські операції з іноземною валютою за рівнем їхньої труднощі й ризиків можна класифікувати наступним образом:

— ведення валютних рахунків клиентов.

— неторговельні операции.

— налагодження прямих корсвязей з іншими банками.

— операції з міжнародним торговим расчетам.

— операції з торгівлі іноземної волютой на внутрішньому рынке.

— операції з залученню та розміщення валютних коштів у внутрішньому, а міжнародною рынке.

— валютні операції здійснюються уповноваженими банками тобто. банками, які мають ліцензію НБУ за проведення операций.

Банки які отримують ліцензію за проведення операцій виконують функції агента валютного контролю у операціям своїх клиентов.

;

Порядок ведення неторговельних операцій із іноземною валютою в обмінних пунктах і операційних касах дирекціями банку «Україна» розроблено на основі Декрету кабінету міністрів України направив «про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 року № 15−93, вимог Закону України «Про оподаткування», «Правил бухгалтерського обліку уповноваженими банками обмінних операцій на інвалюті і банківських металах» затверджених постановою Правління НБУ від 01.07.97 № 238 та інших діючих нормативних актів з урахуванням изменений.

Цей лад передбачає правил і норми купівлі й продажу готівкової іноземної валюти, операцій конверсії, операцій продажу дорожніх чеків в іноземній валюті рахунок власних коштів громадян, виплати готівкових коштів за дорожнім чекам і пластикових карток міжнародної платіжної системі, які у обмінних пунктах і операційних касах дирекцій банку «Україна» відповідно до тарифами на банківські услуги.

Порядок проведення продажу дорожніх чеків міжнародних компаний.

Продаж дорожніх чеків здійснюють за іноземної валюти чи національну валюту України з урахуванням комісійної винагороди установи банку відповідність до тарифами. Операції з продажу дорожніх чеків ведуть у сумі до 1000 $ США без видачі врегулювання вивезення дорожніх чеков. 30,] Операції, що перевищують 1000 $ США здійснюються банком із видачею врегулювання вивезення дорожніх чеков.

Операції з продажу дорожніх чеків банк проводить слідчі й у Раді національної іноземній валюті та здійснює продаж за курсу продажу, ухвалену банком. Операції продажу дорожніх чеків за національну валюту реєструють в реєстрах проданої валюти (клієнту видають порівн. 377 і проданих чеків (додаток)). У цьому комісійне винагороду розраховується в національної валюте.

Операції продажу дорожніх чеків за іноземної валюти відбиваються в реєстрі проданих дорожніх чеків, комісійне винагороду береться в іноземної валюте.

Продаж здійснюється наступним образом:

— касир уточнює у клієнта якого типу, як і валюті, якого номіналу і яку суму хоче придбати дорожні чеки;

— касир уточнює тип валюти, якої розраховувати клієнт за дорожні чеки;

— клієнт надає паспорт, заповнює заяву для закупівлі дорожніх чеків (додаток) та інформаційний уведомление.

(приложение);

— касир оформляє в 4-х примірниках квитанцію щодо продажу чеков.

(приложение);

— після оплати чеків і комісії банку клієнт у присутності касира ставить підпис у певному місці на квитанції щодо продажу на на лицьовій стороні кожного набутого чека.

Порядок виплати готівкою по дорожнім чекам фінансових кампаний.

Ця виплата ввозяться іноземної чи національної валюти України з урахуванням комісійної винагороди. Виплата готівкових засобів у іноземній валюті по дорожнім чекам понад 1000 $ США здійснюється за кошти на грошової одиниці Украины.

Виплата готівкових коштів за дорожнім чекам у сумі, що перевищує 3000 $ США, відбувається лише операційними касами установи банку. [30].

Операції виплати готівки в іноземній валюті реєструється в реєстрі куплених дорожніх чеків (додаток). Після завершення операції, за бажання клієнта ця сума то, можливо конвертована до іншої вільно конвертовану валюту.

Дорожні чеки банк оплачує але їхні власнику, зразок підписи якого визначено на чеке.

Не приймаються до оплати дорожні чеки без зразка підписи їх владельца.

Виплата виробляється у такий последовательности.

— клієнт надає касирові паспорт і дорожні чеки для проверки;

— касир перевіряє паспорт та відповідність зразка підписи на дорожніх чеках його підпису в паспорте;

— касир перевіряє дорожні чеки: а) наявність характерних ліній і захисних елементів дорожніх чеків; б) щодо відсутності на дорожніх чеках слідів виправлень чи написів; в) зразок підписи клієнта може бути проставлено у відповідній місці; р) уточнює тип валюти, яку хоче клієнт; буд) уважно стежить те, як і клієнт ставить другу підпис на чеке.

Дорожні чеки з цими двома підписами приймаються касиром до оплати, а клієнту видаються наявні кошти з урахуванням комісії банку і документ, який підтверджує проведення операции.

Порядок ведення операцій із пластиковим картам.

Кредитні картки є пластикові картки, на яких зашифровано інформація, що дає змогу їх власникам здійснювати платежі і реально отримувати гроші готівкою. Успіхом користуються картки платіжних систем Visa, Eurocard-Mastercard, American Express. 39].

У банку видача валюти готівкою по кредитної картці здійснюється касиром з урахуванням документів, які регулюють операції з обслуговування кредитних карточек.

Робота з кредитної карткою, наприклад Visa, касир должен:

— її ідентифікувати, тобто. проведення її действительность;

— зробити зовнішню перевірку картки щодо відсутності повреждений;

— перевірити термін карточки;

— виявити наявність голограм і захисних символов;

— перевірити наявність підписи клиента;

— звірити особистість клієнта із фотографією в паспорте.

Далі проводиться оформлення і заповнення злили. Касир уточнює яку суму хоче клієнт отримати по кредитної картці, після чого відбиває злитий на принтері в 3-х экземплярах.

Далі записується номер, серія, країна видачі й час закінчення терміна дії паспорти, сума готівкових коштів. Касир проставляє код авторизації і дату операції, а перші цифри номери картки заносить в спеціально передбачені клеточки.

Після заповнення злили касир пропонує розписатися у ньому власнику картки, і звіряє підпис з оригіналом підписи на картці й у паспорті, після чого ставить свою подпись.

Далі касир робить запит авторизації. Необхідну інформацію дає центр авторизації, куди надходить інформація від усіх країн — емітентів карток. З отриманням позитивного результату клієнт отримує сумму.

Перелік операцій, наданий установами банку «Україна» дуже великий і можна розглянути у наведеному додатку № 6.

3. ЕКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛІЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ.

ПАСИВНИХ І АКТИВНЫХ ОПЕРАЦІЙ ТА ЇХНІ ВЛИЯНИЕ.

НА ДОХІДНУ І ВИДАТКОВУ ЧАСТИНА БАНКІВСЬКОЇ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

3.1.Анализ структури залучених коштів. Для аналізу структури залучених коштів ми використовуємо порівняльний якісний аналіз стану і кількісний анализ.

Порівняльний якісний аналіз структури залучених коштів проходить за клієнтам й терміни, що дає змоги виявити, з яких секторів економіки та який термін залучаються кошти на банк.

Кількісний аналіз структури залучених коштів залежить від визначенні частки кожної підгрупи. Такий аналіз дає можливість виявити роль кожного економічного контракту розвитку пасивних операцій банка.

Використовуючи методи порівняльного аналізу пасивних операцій, ми виявляємо зміни у обсягах операцій, визначаємо вплив їх у ліквідність банка.

Для аналізу ресурсної бази розраховуємо суму залучених коштів за стану початку кожного з кварталів, та, крім того кінець года.

Отримані дані дозволяють оцінити динаміку залучених коштів комерційного банку і зробити необхідні висновки: чи комерційний банк проводить агресивну політику й намагається різко збільшити обсяг своїх операцій, чи дотримується політики поміркованого роста.

Аналіз структури залучених коштів дозволяє оцінити значимість для банку кожного джерела та його динаміку, в такий спосіб визначити схильність банку різних видів банківських ризиків. Якщо у складі залучених коштів переважають міжбанківські кредити то умовах інфляції банк стає небезпечно залежатиме від ситуації на рынке.

Кошти на поточних засобах — як самий грошовий, а й самий непередбачуваний інструмент, тому висока роль їх послаблює ліквідність банку і тим самим Демшевського не дозволяє банку проводити высоко-прибыльные операции.

Однією з умов розвитку банку «Україна» у цілому є його постійне зростання ресурсної бази. Так, загальний обсяг мобілізованих ресурсів протягом 1999 року зріс на 187 млн. гривень на 1 січня 2000 року становить 2093 млн. гривен.

Рис. 4.Структура мобілізованих ресурсів банку (%).

Протягом 1999 року банк «Україна» продовжував збільшувати власну ресурсну базу шляхом залучення нових клієнтів — і розширення асортименту сучасних депозитних ресурсов.

У слідстві виконаної роботи до збільшення ресурсного потенціалу, загальний обсяг платній ресурсної бази банки з від початку року збільшився на 295,8 млн. гривень за станом 01.01.00 становив 1520,6 млн. гривен.

Рис. 5. Структура платних пасивів загалом банку «Украина».

Як відомо, найбільш вигідними залученими коштів банків є залишки на рахунках клієнтів. Розширення діяльності найбільших клієнтів, і навіть збільшення його кількості збільшили також залишки банківських счетах.

На 01.01.00 залишки коштів у депозитах юридичних та фізичних осіб склали 820 млн. гривень, зокрема юридичних 417 млн., фізичних — 403 млн. гривен.

Рис. 6. Структура депозитів фізичних і юридичиних лиц.

Розглянемо динаміку структури банківських ресурсів з прикладу одного із закладів банку «Украина».

Динаміка структури банківських ресурсов.

Таблиця 4.

Наведені дані свідчать, що у загальній сумі банківських ресурсів установи банку «Україна» частку власні кошти доводиться початку 1999 року — 35,4%, на середину — 18,5%, і кінець 18,8%, але в частку залучених 64,5, 81,5 і 81,2 відповідно. Це засвідчує тому, що кошти банку значно знизилися проти залученими 99,1% проти 151,8%, така негативна тенденція вказує нединамическое розвиток банки з одночасним погіршенням його фінансової стійкості. Банк працював із зниженням прибутку на цілому за 1999 рік, що свідчить зниження капитала.

Особливо цікава показник платоспроможності і динаміка його протягом 1999 года.

Платоспроможність — це здатність банку відповідати своїм зобов’язанням; це співвідношення власні кошти до привлеченным.

Протягом 1999 року банк мав такі значення: на 01.01.99 — 35,4 (9387:26 537) на 01.07.99 — 22,7 (6402:28 280) на 01.01.00 — 23,1 (9306:40 284).

На 1 липня 1999 року кошти знизилися у зв’язку з припущенням збитковою діяльності, отже у пихатій інституції банку значення показника платоспроможності було снижено, й під кінець року незначно виріс з допомогою відновлення капіталу, тоді як залучені кошти значно возросли.

Аналізуючи динаміку показника платоспроможності можна зробити висновок, що значення показника платоспроможності перебувала не так на досить рівні, це означає хиткість фінансового стану установи банка.

Для наочності наведемо структуру ресурсов.

Структура ресурсов.

Таблиця 5. [pic].

3.2.Анализ структури активних операций.

Аналіз структури активних операцій є аналіз напрямів використання ресурсов.

Основних напрямів дослідження та аналізу активних операцій является:

— аналіз структури активних операций.

— оцінка економічної доцільності окремих активних операций.

Структура активів. Таблица.

№.6 [pic].

За 1999 рік загальний обсяг активів збільшився на 40%, що свідчить про дипломатичному розвитку установи банку «Україна». Хоча прийнято вважати, що бурхливий ріст пов’язане з підвищеним ризиком, який постійно супроводжує різним активних операціях: на збільшення обсягів активів відбулося основному з допомогою зміни «кредитного портфеля» (зросли прострочені позички) і завдяки ресурсів, проданих всередині системи. З іншого боку, дотримувалися принцип розумної диверсифікації під час проведення активних операцій із урахуванням кон’юнктури ринку, що дозволяє судити про ефективність банківського менеджмента.

3.3.Анализ прибутків і витрат .

Аналіз прибутків і витрат дає можливість вивчення результатів діяльності банку, отже й оцінки ефективність його роботи як комерційне підприємство. Аналіз результатів банківську діяльність починається з аналізу доходів, отриманих від проведення банківських операцій, витрат, а закінчується дослідженням прибыли.

Метою аналізу банківську діяльність з погляду фінансових операцій є виявлення резервів зростання прибутковості і такій основі формулювання рекомендацій керівництву з проведення відповідної політики у сфері пасивних і політично активних операций.

У процесі своєї діяльності банк виконує широкий, спектр банківських операцій та надає дуже багато видів послуг, саме отже, ми вже розглянули у роки розділах дипломної роботи: здійснює розрахунково-касове обслуговування, кредитні операції, операції з валютою, операції із цінними паперами та інші операції. У процесі проведення банком пасивних і політично активних операцій він городить витрати й отримує доходи. Основним джерелом щодо аналізу фінансового становища є форма 2, «Звіт прибутки і убытках».

Структура фінансового результату за друге півріччя 1999 года Дирекції банка.

«Украина».

Таблиця № 7 грн. | | | |П про до, а із, а т е л і |1999 | |Відсоткові доходи |217 505 | |зокрема. | | |- за кредитами клієнтів — і банкам |128 129 | |- по цінних паперів |8574 | |- інші відсоткові доходи |3634 | | | | |Відсоткові витрати |154 758 | |зокрема. | | |- із засобів отриманих від НБУ та інших |12 909 | |банків | | |- із засобів до запитання суб'єктів |20 086 | | | | |господарювання |63 552 | |- по терміновим засобам, які отримані від |49 761 | |господарюючих суб'єктів |8460 | |- із засобів фізичних осіб |0 | |- із засобів бюджету і позабюджетних фондів | | |- інші відсоткові витрати | | |3. Результат по відсотковим операціям |62 747 | |4. Непроцентні банківські доходи |144 501 | |зокрема. | | |- комісійні доходи за операціями банки з | | |клієнтами |89 003 | |- результат від торгових операцій |26 576 | |- інші банківські операційні доходи |28 922 | |Непроцентні банківські витрати |29 950 | |зокрема. | | |- комісійні витрати |5750 | |- інші банківські операційні витрати |24 200 | |6. Результат по непроцентным банківським |114 551 | |операціям | | |7. Небанківські доходи |2624 | |небанківські витрати |87 620 | |зокрема. | | |- видатки зміст апарату управління |50 100 | |- видатки зміст основних засобів і | | |нематеріальних активів |28 085 | |- інші експлуатаційні й господарські |5765 | |витрати |3670 | |- інші витрати | | |8. Результат по небанківським операціям |-84 996 | |9. Повернення списаних активів |- | |10. Відрахування в резерв |- | |11. Списання сумнівних активів |29 555 | |12. Непередбачені доходи |8867 | |13. Непередбачені витрати |20 688 | |14. Прибуток до оподаткування | | |15. Податок з прибутку | | |16. Торішній чистий прибуток | |.

Доходи банку — це «спільна сума коштів, отримані від здійснення активних операцій. До них относятся:

— відсотки полученные;

— доходи громадян та комісійні по услугам;

— прибутки від операцій із цінними бумагами;

— відшкодування клієнтами поштових та інших затрат;

— прибутки від перевезення ценностей;

— інші доходы.

Кількісний аналіз структури доходу банку залежить від визначенні частки окремих статей доходу на загальній суме:

(грн.).

Структура доходів установи банку «Україна» Таблица№ 8 грн. |Показники |Липень |Авгус|сентяб|октябр|Ноябр|декабр| | | |т |рь |т |и |и | |Відсоткові доходи |33 813|38429|36 189 |36 605 |3554 |36 925 | |зокрема. | | | | | | | |- відсоткові доходи по | | | | | | | | |16 251|17861|17 300 |16 585 |15 431|15390 | |кредитах суб'єктів | | | | | | | |господарювання | | |521 |512 | |480 | |- відсоткові доходи по |562 |534 | | |498 | | | | | |14 368 |15 400 | |15 489 | |кредитах фізичних лиц|12 300|14295| | |13 890| | | | | | | | | | |- відсоткові доходи по | | |3900 |3758 | |4801 | | | | |100 |350 | |765 | |цінних паперів |4500 |4500 | | |4745 | | |- відсоткові доходи по |200 |1239 | | |980 | | | | | | | | | | |міжбанківських кредитів | | | | | | | |- Інші відсоткові | | | | | | | |доходи | | | | | | | |Операційні доходи |22 552|23311|22 775 |24 676 |24 882|26305 | |зокрема. | | | | | | | |- Комісійні доходи | | | | | | | |за операціями з |10 422|11202|11 300 |12 534 |12 420|12600 | |клієнтами від | | | | | | | |розрахунково-касового | | | | | | | |підтримувати. | | |1596 |2291 | |3340 | |- Комісійні доходи |1777 |2483 |648 |593 |3125 |795 | |за операціями з цен-ми |518 |641 | | |718 | | |паперами | | | | | | | |- Комісійні доходи | | |1990 |2697 | |2980 | |на валютному ринку для |2111 |1963 | | |2598 | | |клієнтів | | |4960 |3980 | |4055 | |- Інші комісійні |5344 |4781 | | |3456 | | |доходи за операціями з | | |2041 |2041 | |2150 | |клієнтами |1950 |1950 | | |2100 | | |- Результат від торгових| | |240 |540 | |385 | |операцій |430 |291 | | |465 | | |- Доходи від | | | | | | | |оперативного лізингу | | | | | | | |- Доходи від | | | | | | | |консультацион-ных послуг| | | | | | | |Не операційні |203 |- |1556 |- |- |865 | |банківські послуги | | | | | | | |зокрема. | | | | | | | |- Позитивний |203 |- |145 |- |- |210 | |результат від продажу | | | | | | | |основних фондів |- |- |1411 |- |- |655 | |- Штрафи, пені, | | | | | | | |неустойки по | | | | | | | |господарським операціям| | | | | | | |УСЬОГО ДОХОДІВ |56 568|61740|60 520 |61 281 |60 426|64095 |.

Як з таблиці у банку структура доходів, і двох основних статей:

— відсоткові доходы;

— операційні доходы.

До складу відсоткових доходів входят:

— відсоткові доходи за кредитами хозяйств;

— відсоткові доходи по цінним бумагам;

— відсоткові доходи по міжбанківським кредитам.

Розглянемо динаміку відсоткових доходів, отриманих банком.

Таблица № 9 грн.

|Показатели |липень |Авгус|сентяб|Октябр|Ноябр|Декабр| | | |т |рь |и |т |и | |1. Відсоткові доходи |33 813|38429|36 189 |36 605 |35 544|36925 | |2. Питома вага |59,8 |62,2 |59,8 |59,7 |58,8 |57,6 | |відсоткових доходів % | | | | | | | |Приріст % |0 |0,14 |-0,06 |0,01 |-0,03|0,04 |.

Як очевидно з таблиці стаття відсоткових доходів становить загальної торбі доходів банку середньому 59%. Це засвідчує тому, що банк проводить активні операції, створені задля отримання відсоткових доходів. Але це стаття перестав бути із єдиним джерелом отримання доходів, оскільки склалися часи критичні у економічній життя в країні, і те що банк обслуговує аграрний комплекс, видавати кредити рисково, банк спрямовує своєї діяльності, здебільшого отримання операційних доходів. Та навіть якщо відсоткові доходи коливалися в сумарному вираженні, то операційні доходи мали місце у бік збільшення крім вересня 1999 года.

Динаміка операційних доходов.

Таблица № 10 грн.

|Показатели |липень |Авгус|сентяб|Октябр|Ноябр|декабр| | | |т |рь |и |т |т | |1. Операційні доходи |22 552|23311|22 775 |24 676 |24 882|26305 | |2. Питома вага |39,9 |37,8 |37,6 |40,3 |41,2 |41,0 | |операційних доходів %| | | | | | | |Приріст % |0 |0,03 |-0,02 |0,08 |0,01 |0,06 |.

Розглянемо динаміку відсоткових доходів, отримані від надання кредитів суб'єктам господарську діяльність. За II півріччя 1999 року відділеннями банку отримали 98,9тис.грн. зокрема. у III кварталі 51тыс.грн., в IV кварталі 47,8тыс.грн., тобто доходи — у IV кварталі від кредитних операцій знизилися. Це могло б статися з кількох причинам:

— сталося погашення кредитов;

— виникли у клієнта проблеми погашення процентов.

У нашому випадку це свого роду зв’язки й з погашенням кредиту та відсутністю нового судозаемщика отримання кредита.

Слід зазначити, що банком недостатньо кредитується населення, про що свідчать суми доходу, отриманих під другому кварталі 1999 года, тобто. загальна заборгованість дуже незначительна.

Відділеннями банку приділяли уваги отримання доходів від операцій із цінними паперами, саме отримання від КОВДП, і південь від вексельного кредиту. У кредитному портфелі вексельний портфель відділення банку займає 20процентов. За друге півріччя отримано 85,7тыс.грн зокрема. за IV квартал 45тыс.грн.

Розглянемо другу групу доходів банку, яка называеться «Операційні доходи». До складу цієї групи входять такі статті, как:

— операційні прибутки від розрахунково-касового обслуживания;

— операційні доходи консультаційного характера;

— операційні доходи консультаційного характера.

До складу групи операційних доходів від розрахункового обслуговування входять: — прибуток від видачі клієнтам грошових чекових книжок; - видачу клієнтам дублікатів виписок; - відкриття рахунків; - проведення платіжних доручень; - видача довідок; - ведення картотеки 2; - та інші, всього 25 видів послуг. Від касового обслуговування: — плата клієнтів отримання готівки у касах банку; - повторний перерахунок виручки; - прийом комунальних платежів; - за наявні кошти, продані іншим банкам. Усього таких послуг налічується у банку близько тридцяти. У другому півріччі 1999 року банк отримав доходу розрахунково-касового обслуговування 70,5тыс.грн., зокрема в IY кварталі 38,6тыс.грн., що у 6,7тыс.грн більше, аніж III квартале.

Динаміка доходів від розрахунково-касового обслуживания.

Таблиця № 1 грн.

Тепер на операційні доходи комісійної характеру. До них ставляться: — комісія купити валюти; - прибуток від продажу валюты.

Слід зазначити, що певна установа банку недостатньо приділяло увагу цьому різновиду операцій, про що свідчать незначна сума доходів від роботи з валютному ринку. Усього отримано доходів 3913 гривень, що у загальної сумі операційних доходів не перевищує 2,7%. Але, попри те, що сума дуже незначна, установа банку хіба що повернулося до цього виду операцій, оскільки дохід постійно збільшувався, це засвідчує лише тому, що відділенням почалося розвиток активних операцій на цьому напрямі. Відділення перебудувало діяти і над ринком цінних паперів. Щоправда коло цих операцій невідь що великий, саме: — продаж бланків векселів; - ведення аккумуляционных рахунків для збереження і погашення компенсаційних і сертифікатів; - надання консультаційних послуг за операцій із цінними паперами; - комісійні прибутки від переоформлення документів на право собственности.

ЦБ; - від ведення реєстраторською діяльності; - від втілення операцій купівлі-продажу ЦБ; - і другие.

Динаміку комісійних доходів, можна уявити наступним образом.

Проаналізувавши наведене, можна сказати, що банк своїм клієнтам мало надає послуг консультаційного характеру. Можна дійти невтішного висновку, що банк або бере плату з клієнтів, тобто. послуги надаються або безплатно, або нічого надаються взагалі. Однією з важливими моментами отриманні доходів простежується й у здачі зайвих площ, і надлишків комп’ютерна техніка юридичним і фізичних осіб. Вже у другому півріччі отримано доходу на 12,3 тисяч гривень. Введення в оренду — це теж нетрадиційний вид послуг, наданий банком. Що ж до розрахунково-касового обслуговування, треба сказати, що це загальний розмір доходу за цією статтею залежить кількості клієнтів /що більше клієнтів обслуговує банк, тим більше вона проводить платіжних доручень, тим більше видасть готівкових, то більше вписувалося стає розмір доходу цих операций.

Проаналізувавши всі доходи відділення банку можна дійти невтішного висновку, що з досліджуваний період спостерігалася стійка тенденція збільшення доходів банку, /у липні вони становили 56,7 тисяч гривень., а грудні 64,1 тисяч гривень, тобто. темпи зростання дорівнював 13,1 разу/. Це означає, що державні кошти банку вкладено в працюючі активи, Які приносять дохід банку.

Аналіз витрат відділення банку «Украина».

Хоч би які операції банк не виконував, вони, окрім дохідної частини бюджету вимагають що й певних витрат. Витрати банку — це всю суму витрат з пасивним операціям, включаючи видатки зміст апарату управления.

Розглянемо структуру витрат банка Таблица № 13 грн. |Показники |Липень |Авгус|Сентяб|октябр|Ноябр|декабр| | | |т |рь |и |и |и | |Відсоткові витрати |26 929|25361|25 419 |25 689 |25 015|26345 | |зокрема. | | | | | | | |- Відсоткові витрати з| | | | | | | |кредитах суб'єктів | | |14 219 |14 309 | |14 500 | |господарювання |13 432|13970| | |13 208| | |- Відсоткові витрати з| | | | | | | |залишкам бюджетних | | |1390 |1427 | |1504 | |організацій | | | | | | | |- Відсоткові витрати по|1541 |1291 |7980 |8203 |1307 |8940 | |залишкам фізичних осіб| | | | | | | | |8623 |7195 | | |8820 | | |- Відсоткові витрати з| | |- |- | |- | |цінних паперів | | | | | | | | |- |- |1840 |1750 |- |1401 | |- Відсоткові витрати з| | | | | | | |операціям купівлі |3333 |2905 |- |- |1680 |- | |ресурсів | | | | | | | |- Інші відсоткові |- |- | | |- | | |витрати | | | | | | | |Комісійні витрати |1340 |1250 |1080 |1210 |720 |150 | |зокрема. | | | | | | | |- Комісійні витрати | | | | | | | |за розрахунково-касове | | | | | | | |обслуговування |1240 |1100 |940 |1050 |600 |- | |- Комісійні витрати | | | | | | | |з філіями та інші |100 |150 |140 |160 |120 |150 | |установами банку | | | | | | | |- Комісійні витрати | | | | | | | |доходи на валютному |1777 | | |2291 |3125 |3340 | |ринку клієнтам | |2483 |1596 | | | | | | | | | | | | |Інші банківські |4482 | | |3765 |3909 |3510 | |операційні витрати | |4360 |4174 | | | | |зокрема. | | | | | | | |- Інші банківські | | | | | | | |витрати з операцій із | | | | | | | |установами банку |——-| | |——- |——-|——- | |- Інші банківські | |——-|——- | | | | |операційні витрати: | | | |1205 | |1100 | |а) відрахування на фонд |1224 | |1194 | |1409 | | | | |1210 | | | | | |гарантовано | | | |105 | |—— | |б) негативний |124 | |94 | |60 | | |результат | |110 | |—— | |249 | |від продажу основних |—— | |——- | |——-| | |фондів | |—— | |1100 | |1100 | |до витрат на |1100 | |1100 |———| |———| |оперативний |——-|1100 |———| |1100 |- | |лізинг | |—— | | |——-| | |- Штрафи, пені, | | | | |- | | |неустойки по банківським| | | |2560 | |2410 | |операціям |3258 |3150 |2980 | | | | |- Інші банківські | | | | |2500 | | |операційні витрати | | | | | | | |Інші небанківські |16 074|15799|15 547 |14 803 |13 211|12186 | |Операційні витрати | | | | | | | |зокрема. | | | | | | | |- Витрати на содержание|5682 |5456 |5320 |4900 |3800 |3100 | |апарат управління | | | | | | | |- Внески на соціальне |2130 |2046 |1996 |1838 |1425 |1162 | |страхування (соцстрах, | | | | | | | |пенсійної безробіття)| | | | | | | | | | | | | | | |- Сплата податків і |1840 |1890 |1900 |1870 |1901 |1844 | |зборів, крім податку| | | | | | | |прибуток |565 |617 |605 |613 |604 |641 | |зокрема. |679 |741 |726 |735 |725 |769 | |а) інноваційний фонд | | | | | | | |б) відрахування на |340 |306 |289 |289 |272 |238 | |змісту автодоріг | | | | | | | |в) комунального податку |3280 |3250 |3263 |3150 |3100 |3120 | |- Витрати утримання| | | | | | | |основних засобів і | | | | | | | |нематеріальних актів |1020 |1300 |1250 |1330 |1400 |1420 | |зокрема. |615 |615 |615 |615 |615 |420 | |- зміст | | | | | | | |автотранспорту |1562 |1562 |1498 |1460 |1420 |1420 | |- супровід | | | | | | | |програмно- | | | | | | | |технічного |980 |975 |960 |955 |955 |940 | |устаткування. | | | | | | | |- амортизація |600 |620 |610 |633 |610 |600 | | |- |- |- |- |- |- | |Інші експлуатаційні|- |- |- |- |- |- | |й господарські витрати|- |- |- |- |- |- | | | | | | | | | |Витрати на |- |- |- |- |- |549 | |Телекомунікації |1500 |1477 |1380 |1490 |1560 |1460 | |Інші небанковые | | | | | | | |витрати: | | | | | | | |- відрахування на резерв | | | | | | | |- списання безнадійних | | | | | | | | | | | | | | | |активів | | | | | | | |- непередбачувані | | | | | | | |витрати | | | | | | | |- податку з прибутку | | | | | | | |УСЬОГО ВИТРАТ |50 325|48247|47 607 |46 957 |44 415|44203 |.

Дані таблиці видно, що найбільші витрати і під час пасивних операцій є за трьома статтями: — відсоткові витрати; - операційні витрати; - неопераційні витрати. Розглянемо їх докладніше. За II півріччя 1999 року, витрати по відсотковим затратам склали 154,8 тисяч гривень, зокрема III квартал — 77,8 і IV квартал — 77 тисяч гривен.

Динаміку відсоткових витрат відділення банку можна простежити в таблице Таблица № 14 грн.

|Показатели |липень |Авгус|Сентяб|октябр|Ноябр|декабр| | | |т |рь |т |т |и | |1. Відсоткові витрати |26 929|25361|25 419 |25 689 |25 015|26345 | |2. Питома вага в общей|53,5 |52,6 |53,4 |54,7 |56,3 |59,6 | |суми витрат | | | | | | | |Приріст % |0 |-0,06|0,002 |0,01 |-0,03|0 |.

Як кажуть, питому вагу відсоткових витрат становить середньому 53% до загальній сумі витрат. Зміни відсоткових витрат у період був незначний разом й характеризується збільшенням чи зниженням залишків коштів у поточних, депозитних рахунках клієнтів як юридичних, і фізичних лиц.

З іншого боку, такої великої питому вагу свідчить у тому, що відділення банку, щоб задля збереження ресурсів приваблювало дорожчі ресурси як депозитів і за більш високим процентам, поскольку конкуренція у районі дуже велике. Рівень відсоткові ставки, якими сплачуються відсотки за залишкам на рахунках клієнтів, впливає на сумарний рівень таких витрат /що стоїть відсоткову ставку, тим більше відносить банк на затраты/.

Розглянемо динаміку небанківських операційних витрат. Таблиця 15 грн. |Вигляд операцій |липень |Авгус|Сентяб|октябр|Ноябр|декабр| | | |т |рь |и |и |и | |1. Небанківські |16 074|15799|15 547 |14 803 |13 211|12186 | |операційні витрати | | | | | | | |2. Питома вага в общей|31,9 |32,7 |32,7 |31,5 |29,7 |27,6 | |суми витрат % | | | | | | | |Приріст % |0 |-0,02|-0,02 |-0,05 |-0,11|-0,08 |.

Протягом II півріччя діяльність відділення була на зниження небанківських операційних витрат, зниження здійснювалося плавно, однак займають дуже великі питому вагу у сумі. Але якщо розглядати окремі статті, можна сказати, що витрати з окремим з них знижувалися, на інших увеличивались.

Що ж уплинуло зміну операційних витрат? Розглянемо окремі з них:

Таблиця 16 грн.

|Виды операцій |липень |Авгус|Сентяб|октябр|ноябр|Декабр| | | |т |рь |и |т |и | |Витрати утримання |7812 |7502 |7316 |6738 |5205 |4268 | |управління | | | | | | | |Приріст % |0 |-0,04|-0,02 |-0,08 |-0,23|-0,18 | |Сплата в стовационный |565 |617 |605 |613 |604 |641 | |фонд | | | | | | | |Приріст % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 | |Відрахування на |679 |741 |726 |735 |725 |729 | |утримання шляхів | | | | | | | |Приріст % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 | |Витрати утримання |3280 |3250 |3263 |3150 |3100 |3120 | | | | | | | | | |Основних коштів |0 |-0,01|0,004 |-0,03 |-0,02|0,01 | |Приріст % |1020 | |1250 |1330 | |1420 | |У т.ч. автотранспорту | |1300 | | |1400 | | |Витрати на телеком- |600 |620 |610 |633 |610 |600 | |Муникацию | | | | | | | |Приріст % |0 |0,03 |-0,02 |0,04 |-0,04|-0,02 |.

Слід зазначити, що відділення банку в другому півріччі не займалося рекламою, у зв’язку з зменшенням витрат і виконанням доведеного бюджету дирекцією. Через війну аналізу можна зробити вывод:

1. Сталися зміни у кількісний склад персоналу банка.

2. Скоротилися Витрати придбання господарського инвентаря.

3. Скоротилися Витрати оренду каналів, бо всі відділення стали безбалансовыми.

4. Скоротилися Витрати папір, зміст комп’ютерна техніка, приміщень, бо частина передано в оперативну аренду.

Враховуючи ситуацію, банк мав невелику прибуток завдяки розвитку окремих видів послуг та скорочення витрат на проведення пасивних операций.

4. Застосування інформаційних систем для своєчасного забезпечення послугоперацій клиентов.

Однією з перспективних шляхів розвитку послуг, які надають банком Клієнтам юридичних осіб, є надання їм можливостей передачі платіжних документів каналами телефонного зв’язку. Система реалізує нову технологію обслуговування Віддаленого Клієнта у банку — технологію, що дозволить Клієнтам формувати й відправлятиме до Банку свої платіжні документи, заявки отримання валюти, і ін. документи з каналами зв’язку (в файловом захищеному режимі) і реально отримувати різну інформацію зі Світового банку (виписки із лицьових рахунків, поточний стан рахунків …) З іншого боку, це може використовуватися до виконання деяких додаткових функцій: для зв’язку виносного робочого місця операциониста з Банком, і навіть для зв’язку виносної каси з Банком.

4.1. Технічні характеристики :

Опеpационная система — MS DOS, windows. Тpебования до ПЕОМ: пеpсональный компьютеp 486SX і від, ОЗУ — 4 Мбайт. Можлива робота у мережі - Novell. Кpиптозащита: Система може pаботать без кpиптозащиты або з однією з наступних систем кpиптозащиты : — «Финтроник «(розробник — ТОВ «Финтроник », р. Київ); - «Щит-КБ «(розробник — АТ «Інститут Інформаційних Технологій «м.Харків); - «Вега «(розробник — фірма «NОКК », р. Київ). Режим інформаційного обміну з банком — файловый.

Примечание: У файлі config. sys мають бути такі рядки: files=50 device=himem.sy 4.2.Основные функції ІВ з обслуговування ЮЛ. 1. Ведення нормативно-довідкової інформації (довідники банків, касових символів, призначень платежу та інших.). 2. Формування платіжних документів підприємства, заявок отримання валюти, запитів на виписку. Печатка сформованих платіжних документів, а також документів, отриманих зі Світового банку. 3. Відправлення сформованих платіжних документів мають у банк на каналі зв’язку. 4. Прийом зі Світового банку :

— квитанцій по відпровадженим платіжним документам;

— виписок по лицьовим рахунках предприятия;

— файлів змін, сформованих у банку підприємствам. 5. Забезпечення зв’язку виносного робочого місця операциониста з Банком (виконання прийому розрахункових документів клієнтів, передачі на каналі зв’язку до банку, прийому зі Світового банку виписок по лицьовим рахунках клієнтів — і інших з повідомлень банку). 6. Забезпечення зв’язку виносної каси з Банком (формування платіжних касових документів і майже передача в Банк, прийом зі Світового банку інформаційних повідомлень і виписок по лицьовому рахунку каси). 7. Забезпечення комплексної захисту, що циркулювала у мережах передачі, від несанкціонованого доступу. Використовується система аутентифікації і криптографічного захисту. 8. Функції сервісного характеру при введення і перегляді інформації. 9. Ведення протоколу, у якому фіксується інформацію про які поступили (підготовлених до передавання) файлах, про результати перевірки ключів захисту інформації, про прийнятих рішень і переданих повідомленнях. 10. З інсталяційної дискети скопіювати до каталогу DBD «нульову «базу даних (базу, що містить записи лише у файлах НСИ). 11. Викликати з допомогою командного файла RUNME. BAT монітор системи, заповнити поля форми початкового входу в сеанс: Код користувача, дає змогу розподілити повноваження працівників підприємства, тобто. закріпити функції введення документів, прийому інформації зі Світового банку, перегляду і редагування документів за одними співробітниками, а функцію перегляду і передачі документів мають у банк за іншими працівниками. І тому : — співробітникам, виконуючим введення, коригування, печатку платіжних документів і майже формування звітів, код входу до системи встановлюється рівним понад сто; - бухгалтеру, тобто. посадової особи з правом першої (не вирішальної) підписи розрахункових документів, які вводити й коригувати платіжні документи (тобто. права першої групи), і навіть підписувати запроваджені документи своїм індивідуальним ключем, але мають права відправляти і приймати документи у/із банку, код входу призначається з діапазону 1 — 49; - директору, тобто. посадової особи з правом другий (вирішальної) підписи розрахункових документів, має максимальні права, тобто. повне право перших дві групи, і навіть можливість відправляти і вчасно приймати документи зі Світового банку, і можливість знімати підпис бухгалтера з документів, код входу до системи призначається директору з діапазону 51- 100. Пароль, поставлене у тому режимі, дозволяє увійти до системи під час запуску RUNME.BAT. При подальшої експлуатації системи користувач можете змінити пароль.

Полный перелік документів включает:

__________________________________________.

Код Найменування документа.

__________________________________________.

1 ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ.

6 ЗАЯВА НА ПЕРЕКЛАД ВАЛЮТЫ.

7 ВАЛЮТНИЙ ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР.

9 ВАЛЮТНИЙ ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР.

11 ПЛАТІЖНЕ ТРЕБОВАНИЕ.

20 ЗАПИТ НА ВЫПИСКУ.

21 ЗАПИТ НА ВИПИСКУ ПО ВСІМ СЧЕТАМ.

198 Дебетове уведомление.

199 Дебетовый документ.

298 Кредитовий документ.

2111 ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР.

2121 ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР Документы з кодами 198, 199, 298 є відповідними документами, формуються у системі автоматично по випискам з лицьових рахунків. Документи з кодами 198, 199, 298 видаляти нельзя.

4.3. Налаштування комплексу пользователем.

Користувачу пропонується заповнити : — в меню «Сервіс «-> «Налаштування » :

— початковий номер платіжного документа (у пункті «Номер документа »);

— новий пароль даного користувача у пункті «Новий пароль «(пароль вводиться дважды);

— на полі «відсоток ПДВ «- слід також запровадити поточний норматив як відсотка, використовується при введення розрахункових документів для автоматичного підрахунку суми НДС.

4.4.СПРАВОЧНИК «ПІДПРИЄМСТВА «.

Довідник призначений для введення, перегляду, коригування інформації про Вашем підприємстві найчастіше трапляються (в платіжних документах) предприятиях-корреспондентах, і навіть для введення лицевих рахунків підприємств. Довідник використовується при заповнення деяких реквізитів імені клієнта й кореспондента на екрані введення платіжних документів (код і стисле найменування підприємства-клієнта, лицьової рахунок і МФО банка).

4.5. ОБРОБКА ДОКУМЕНТОВ.

Обробка документів виконується у блоці «Документи «головного меню системи, який містить такі режими :

——————————————;

¦————- Документи ———- ¦

¦Пачка ¦

¦————- Пошук ———— ¦

¦Пошук документів ¦

¦———- Виписки ———- ¦

¦Перегляд Виписки ¦

¦——— Поточна виписка ——-¦

¦Перегляд ¦

¦———- На квитанції ————¦

¦Перегляд Квитанцій ¦

L——————————————;

В режимі «Пачка «розрахункові документи вводяться, роздруковуються, архівуються. Тут можна підписати пачки документів, відправити документи до банку, відкоригувати не відправлені документи. У режимі «Пошук документів «можна переглянути всі документи по фільтрові, запроваджене систему, і свої платіжні документи, й оприлюднювати отримані з банка.

В режимах «Перегляд виписки », «Перегляд поточної виписки «і «Перегляд квитанцій «можна переглянути виписки і квитанції, отримані зі Світового банку. Для передачі у банк документи потрібно підписати: 1) Спочатку документи підписує Головний Бухгалтер, цього потрібно ввійти у завдання за кодом Головного Бухгалтера, переглянути документи у пачках зі статусом «введення «(документи можна коригувати, видаляти, вводити нові). Примітка: Пачки документів, які треба передавати їх у банк, можна ототобрать:

— клавіш «+ «- все пачки зі статусом «введення » ,.

— клавіш «- «- скасувати вибір за всі відзначеним пачкам, 2) Потім викликати функцію підписання документів — клавіша — «Перша підпис », попередньо встановивши дискету (чи картку) з індивідуальним ключем бухгалтера. У цьому запис документа базі даних доповнюється певними символами, ідентифікуючими підпис бухгалтера. При успішному завершенні функції підписання документів статус пачки встановлюється «підписано ». 3) Після цього документи мають бути підписані директором і відправлені в банк (див. нижче, параграф 6.1.2).

АРХИВАЦИЯ ПАЧОК: 1) по створюється архів всіх оплачених пачок. У цьому пачки, уміщені у архів, видаляються із поточного БД. 2) по створюється архів конкретної пачки, тобто. вона переноситься архівну БД ARXIVFIN.

ПЕЧАТЬ ДОКУМЕНТОВ.

По клавіші Ви відбираєте документ до друку, зняти оцінку можна, натиснувши Для одного документа можна відразу натиснути Викликаєте менеджер друку клавіш F8 і экране.

———————————————;

¦— Список можливих звітів —¦

¦Документ ¦

¦Заявка ¦

———————————————-;

нажимаете у пункті «Документ ». На екрані й у каталозі вихідних звітів (наприклад, REP) Ви отримаєте файл з фактурою відібраних платіжних документів. Ім'я файла (наприклад, plpor. rep) і каталогу налаштовується адміністратором при інсталяції комплекса.

ПЕРЕДАЧА ДОКУМЕНТІВ У БАНК Передачу документів мають у банк може виконати працівник, наділений правом другий підписи, тобто. Директор. Працюючи «З трьома підписами «- Оператор як «Зв'язок із банком ». У цьому викликається програмний модуль cryptope. exe, включений у dial.bat. При спробі сформувати кілька файлів до однієї хвилину система затримує виконання видає повідомлення: «Почекайте хвилину «Пачки зі статусом «підписано», тобто. підписані бухгалтером, може бути передано у банк користувачем зі статусом з режиму «Пачка «по клавіші -> -> (див. параграф 6.1.1). У цьому документи підписуються ключем Директори, шифруються, як зашифрованого файла вступають у директорію відправки OUT. При формуванні файлів до відправки до банку ведеться Протокол. Протокол можна переглянути будь-яку робочого дня в меню «Пошта «—> «Протокол Роботи «.

ПРИЕМ ДОКУМЕНТІВ ІЗ БАНКА.

Информация передається зі Світового банку як зашифрованих файлів, підписаних банком. Прийом будь-який інформації зі Світового банку виконується користувачем з кодом директора, за наявності носія з індивідуальним ключем директора (дискети — системі «Щит «і «Вега «чи картки — системі «Финтроник »), в режимі «Пачку «-> клавіша «Пошта «-> «Документи ». Працюючи «З трьома підписами «- Оператор як «Зв'язок із банком ». У цьому викликається програмний модуль cryptope. exe, включений у dial.bat. Документи зі Світового банку (квитанцій, виписок та інші.) можна розділити на два етапу: 1. Закачування файлів, підготовлених банку, і що у банківському поштовій скриньці. І тому необхідно запустити пакет телекомунікацій «Пошта «—> «Зв'язок із банком ». Отже, файли потраплять в директорію для прийому (встановлюється адміністратором) і буде готові заради прийняття директором предприятия.

2. Безпосередній прийом файлів з директорії прийому. І тому необхідно зайти до системи з паролем Директори і пункт меню «Пачки «-> клавіша -> «Документи ». У пункті викликається модуль rdinkey. exe (системі захисту «Финтроник «чи rdinshld.exe.(для системи захисту «Щит-КБ ») чи vegardn3. exe (системі криптозахисту «Вега »). Система перевіряє підпис банку і за збігу проводить розшифровку вхідних файлів, у своїй що надійшли квитанції та витягу з лицьових рахунків заносять у БД. Під час прийому файлів зі Світового банку ведеться Протокол. Протокол можна переглянути будь-яку робочого дня в меню.

" Пошта «—> «Протокол Роботи «Файли квитанцій надходять на підприємство, система проводить ответконтроль щодо відповідності відкритого ключа директори та відкритого ключа відправника (банку). При позитивному відповіді файл дешифрується, квитанції вступають у базі даних (FINANSY) користувача і системи проводить квитовку розрахункових документів. Транспортна квитанція про зарахування розрахункового документа банком (код помилки = «0 ») автоматично викликає зміна статусу розрахункового документа. Розрахунковий документ набуває статусу — «у банку ». Якщо Транспортної квитанції код помилки не нульовий (документ не прийнято банком), то розрахунковий документ набуває статусу «помилковий документ «і переміщається в нульову пачку. Нульова пачка — спеціальна пачка для хибних документів, які вкладаються у неї автоматично на час вступу транспортної квитанції з кодом помилки не рівним 0. Запровадити звичайним чином документ в нульову пачку не можна. Документи, перебувають у нульової пачці, можна видалити — клавіша, редагувати (клавіша), з наступним переміщенням в пачку, зазначену користувачем в запросе.

СВЯЗЬ З БАНКОМ.

В режимі «Зв'язок із банком «клієнт викликає bat-файл dial. bat, з допомогою якого здійснюється прийом документів зі Світового банку і відправка документів мають у банк (з каталогів приема/отправки документи вирушають каналами связи).

Выводы.

Пранализировав склад банківських операцій ми дійшли висновку, що підприємці іноді не знають навіть половина послуг, які можуть отримувати у банку. Скласти рейтинг банківських послуг CSFB, ми виділили традиційні операції, підкреслили у своїй — банки стоять на засадах: розрахунково-касове обслуговування, кредитне і валютні операції. Гадаю, що клієнтів слід залучати спочатку пакетом банківських послуг CSFB, і потім вже перевіряти. У разі, коли клієнтський, відповідно і фінансовий ринок вже поділений, банкам дуже важко конкурувати між собою. Багато послуг установи банку «Україна» розробляють під клієнта, однак слід відзначити, що у системі банку «Україна» найпопулярніші рассчетно — касові операції, найприбутковіші - кредитні операції, далі операції з цінними паперами і замикають четвірку лідерів валютні операции.

Для активізації залучення вкладів населення необхідне: — впровадити нові види банківських послуг CSFB, зручних населенню. До них належать now-счета, supernow-счета, вклади, якими дохід нараховується по складним відсоткам; - активніше залучати кошти громадян України у іноземній валюті; - прискорити впровадження державна програма цілісної автоматизації безготівкових розрахунків; - розширити спектр додаткових послуг, які надаються банківськими установами приватних осіб. Пріоритетний місце мають посісти надання трастових послуг населенню, різноманітних операцій із цінними паперами, надання консультацій, оренда сейфів, сплата рахунків поручителя, оформлення страхових полюсів; - оскільки у банківському ринку посилюється жорстка боротьба активізувати роботу з застосуванню нового інструмента банківського маркетингу — пластикових карток, що дозволяє обслуговувати клієнтів все 24 години; - користуватися такий операцією як — аквайринг. І тут необхідно від укладання договору з банком — экваером (банком, який має власні картки — належала для розширення агентських послуг); - повніше впроваджувати вексельну форму розрахунків на оплату товарів, послуг, виконання — як основний форми безготівкових платежів; - практикувати видачу довгострокових кредитів із застосуванням однією з нових сучасних форм господарських операцій — лізингу. Для.

банку лізинг — це нові клієнти, значне розширення банківських операцій та поліпшення стану; - впровадити банківську операцію — факторинг, головна мета якого надання кредиту під зобов’язання платника, у якому об'єднуються також кілька послуг; - з єдиною метою економії від грошей і часу клієнтові й отримання додаткового доходу для банку провести повсюдну установку програмного обеспечения.

«Банк-клиент»;

Для проведення роботи із залучення і збереженню финансово-стабильных клієнтів пропоную такі заходи: — розвиток у банківського персоналу таких чорт, як а) професіоналізм; б) швидкість; в) ввічливе ставлення до клієнта. — розширення асортименту послуг, гнучкою та асортиментної політики; - модифікація банківського устаткування із єдиною метою якісного обслуговування великої кількості клієнтів; - освіту іміджу надійності універсального установи банку; - визначення вимог до асортименту і якістю послуг із боку клієнтів; - реагувати оперативно на скарги та пропонування клієнта; - покращувати якість інформаційно-рекламної продукції банка.

Список використаної литературы.

1. закон України «Про банки та надійної банківської деятельности», введенный в дію Постановою Верховної Ради № 12 від 20.03.1991 р. з змінами «Галицькі контракти «№ 7 с.65−73. 2. Інструкція № 1 «Організація емісійно-касової роботи у установах банку від 07.07.94 зі змінами. 3. Інструкція № 3 «Відкриття банками рахунків у Раді національної і в іноземній валюті», затверджена постановою Правління НБУ від 04.02.09 № 36 з змінами. 4. Інструкція № 7 «Про безготівкових розрахунках у господарському обороті України» від 02.08.96 р.№ 204 зі змінами. 5. Инструкция НБУ № 10 «Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банков». от 30.12.1996 р. 6. Становище «Про порядок видачі банком ліцензії за проведення банківських операцій» № 181 від 06.05.98 г. 7. Становище «Про порядок формування та використання резерву на можливі збитки за кредитами комерційних банков», утверждено Правлінням НБУ 31.01.96 р. з урахуванням змін. 8. Правила організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджені Постановою НБУ от12.12.97 г.№ 436. 9. .Становище Про кредитуванні установами банку «Україна» 10. Андросова А. М. Бухгалтерський облік і звітність у банку. — Москва: АТ «Менатеп-информ», 1994 — 415 ст. 11. Абидеков Авт. Кредитні операції: Класифікація, порядок залучення й облік /Банк зовнішньоекономічної діяльності. — М.: АТ «Консалт-Банкир», 1995 314 ст. 12. Барлтроп Кріс Дж., Нотон Діана Мак. Банки на ринках. Інтегрування фінансової звітності. — Москва: Фінанси і статистика, 1994 184 ст. 13. Березина М. П. Крупнов Ю. С. Міжбанківські розрахунки. — М.: Фінанси і статистика, 1994 14. Березина М. П. Безготівкові розрахунки економіки. Аналіз практики. — М.: «Консалт-Банкир», 1997, ст. 204 15. Бункина М. К. Гроші. Банки. Валюта: Навчальний посібник. — М.: ДІС, 1994 ст. 476 16. Волошин К.Перспективные напрями залучення сбережений., журнал Вісник НБУ № 7−99 р. 17. Герасимович А. М. Облік і аудит в комерційному банке"Львов, «Фенікс» 1999 ст.104−320 18. Горіна С.А. Облік у банку. Перевірка правильності відображення банківських операцій. — Москва: Пріор., 1995 323 ст. 19. Гриджук Д. Специфика управління комбанками за умов реформування экономики. Журнал Вісник НБУ № 10−99 ст.48−51. 20. Дж. Дорна «Гарантії і акредитиви у сучасній банківської практиці»: Підручник для Вищих фінансових шкіл й коледжів/ а. — М. Catallyxy, 1995ст.397 21. Голубович А. Д. та інших. Валютні операції у комерційних банках банках. — М.: Менатеп-Информ, 1994.ст.336 22. Демкивский А. В. «Сучасний вексельний оборот». — Київ: Знання, 1996.388 ст. 23. Жукова Е.Ф.» Банки і банківські операції:» Підручник. — М.: Банки і біржі, ОНИТИ, 1997 237ст 24. Колесникова В.І. і Л. П. Кроливецкий Банківська справа. М., «Фінанси і статистика», 1995 431 ст. 25. Кох Тімоті У. Управління банком: Пер. з анг. — Уфа: Спектр, 1993 26. Лаврушин О. И. «Банківські операції: Учетно-ссудные операції, і агентські послуги банків: Учеб. Посібник. — Ч. 2/. — М.: Инфра-М, 1996 27. Лаврушин О.И."Анализ економічної діяльності банку: Учеб. Посібник / - М.: Инфра.580 ст. 28. Лаврушин О. А. «Банківська справа:» Підручник/ :-Москва 540 ст. 29. Лысенков Ю. М., Совгира Я. В. Операції із цінними паперами. Бухгалтерський облік, оподаткування. — Київ: Прес-центр, 1994, ст. 558. 30. Морозов А.М.» Банківські операції. «Київ 2000 р. 428 ст. 31. Морозов А. М. Основы банківської справи.. До., «Лібра», 1994. 256 ст. 32. .Мринская О. Роль банку сфері фінансового лизинга., журанал Вісник НБУ.

№ 6−99 р. 33. Носков О. Н. «Міжнародні валютно-кредитні відносини». М., «Банки біржі», 1995. 313 ст. 34. Прилуцкий Л. Н. Лізинг. Види і сутність. Бухгалтерський облік. — Москва: Ось-89, 1996 ст. 297. 35. Победимская У. «Проблеми споживчого кредитування» і Дроб’язків А. «Як розібратися з показниками в балансе», журнал Вісник НБУ № 2 -99,ст.42- 43. 36 .Рід Еге. Комерційні банки: Пер. з анг. — Москва: Прогрес, 1983 ст. 132. 37. Коробка З. Безготівкові розрахунки і шляхи їх вдосконалення" журнал «Банківська справа» — № 1 ст.40−41,49−51. 38. Коробка З. Безготівкові розрахунки і шляхи їх вдосконалення" журнал «Банківська справа» — № 1 ст.40−41,49−51. 39. Савін До. Платіжні карточки-современный інструмент банківського маркетингу, журнал «Банківська справа» № 2 ст.40−41,49−51. 40. Соколинская Н. Е. Банківський аудит. — Москва: Перспектива, 1994 ст 406 41. Тараканова Л. А. Горіна С. А. Бухгалтерський облік у банку: Практич. пособ. — Москва: Пріор., 1994 ст. 511 42. Мысли специалистов.Галицкие контракти «Конкретно про банки в Україні» г. 2000 ст.34−38.

———————————;

Ощадну функция.

Функція управління потоками наличности.

Функція инвестора.

Брокерська функция.

Сучасний банк.

Функция.

платежів і расчетов.

Функція страхования.

Функція інвестиційного планирования.

Трастова функция Кредитная функция.

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

Депозитні операции.

Надання кредитов.

Розрахунково-платіжні операции.

Інші услуги.

Управління потоками наличных.

Позичкові операции.

Валютні операции.

Лізингові операции.

Консультаційні услуги.

Страхові услуги.

Брокерські услуги.

Трастові услуги.

Інвестиційні операции.

БАНК.

Валютні операции.

Операції по міжнародним расчетам.

Инкассо.

Банківський перевод.

Аккредитив.

Кореспондентські відносини з іншими банками.

Операції з розміщення і залучення банком валютних средств.

Неторгові операции.

Купівля (продаж) готівкової іноземної валюты.

Інкасо іноземної валюты.

Випуск і обслуговування пластикових карт.

Оплата грошових аккредитивов.

Купівля (оплата) дорожніх чеков.

Конверсійні операции.

Валютний арбитраж.

Форвард.

Своп.

Спот.

Валютна позиція банка.

Ведення валютних рахунків клиентуры.

державні облигации.

векселя.

[pic] спекулятивні операции.

комісійні услуги.

всего.

Повідомлення про виставлянні аккредитива.

Банк, обслуговуючий плательщика.

Банк, обслуговуючий поставщика.

Відвантажувальні документы.

Заява на виставляння акредитива поставщика.

Зарахування коштів у рахунок поставщика.

[pic].

Плательщик.

Відвантаження продукции.

Поставщик.

— інкасо векселів; - оплата векселів; - зберігання векселів; - купівля, продаж, обмін векселів за дорученням клиента.

Комісійні і доверительные Гарантийные:

— авалювання векселів: — видача гарантій забезпечення оплати векселей.

Расчетные:

— акцентування перекладних векселів, виданих на банк; - видача простих векселів банком; - видача перекладних векселів на боржника банку; - видача банку простих векселей.

Внебалансовые.

|Кредитні | |Активні: |Пасивні: | | | | |Облік |Переоблік | |векселів; |векселів | |Предостав-ле|получение | |ние кредитов|кредитов під | |під заставу |заставу векселів| |векселів | |.

|Торговые | |Активні: |Пасивні: | | | | |купівля |продаж | |векселів |векселів |.

Балансовые Таблица № 11 грн.

|Показатели |липень |авгус|сентяб|октябр|Ноябр|декабр| | | |т |рь |и |т |и | |1. Комісійні доходи |10 422|11202|11 300 |12 534 |12 420|12600 | |по операційним | | | | | | | |клієнтам | | | | | | | |2. Питома вага до сумме|18,4 |18,1 |18,7 |20,5 |20,6 |19,7 | |доходу % | | | | | | | |3. Питома вага до сумме|46,2 |48,1 |49,7 |50,8 |49,9 |47,8 | |операційних доходів %| | | | | | | |Приріст % |0 |0,07 |0,01 |0,11 |-0,01|0,01 |.

Таблица № 12 грн.

|Показатели |липень |авгус|сентяб|октябр|Ноябр|декабр| | | |т |рь |т |и |и | |1. Комісійні доходи |1777 |2483 |1596 |2291 |3125 |3340 | |за операціями із цінними | | | | | | | |паперами | | | | | | | |2. Питома вага до общей|3,1 |4,0 |2,6 |3,7 |5,2 |5,2 | |сумі доходу % | | | | | | | |3. Питома вага до сумме|7,8 |10,7 |7,0 |9,0 |12,6 |12,7 | |операційних доходів %| | | | | | | |Приріст % |0 |0,40 |-0,36 |0,44 |0,36 |0,07 |.