Пенсійні системи

року міністерство освіти Російської Федерации.

АМУРСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНИВЕРСИТЕТ.

Кафедра ЕТ і ГУ.

КУРСОВА РОБОТА на задану тему Пенсійні системи розвинених країн за курсом Економічна теория.

Исполнитель.

Д.Ю. Евсеев студент 274 гр.

Руководитель.

Л.И. Гриценко доцент.

Нормоконтроль.

О.А. Авраменка ассистент.

Благовєщенськ 2003.

РЕФЕРАТ.

Робота 34 сторінка, 1 таблиця і 21 источник.

Пенсійні системи, страхування, пенсії, системи финансирования.

Метою роботи є підставою порівняння пенсійних країн розвинутих країн і країн, і навіть країн із власним шляхом реформування пенсійної системы.

4 1. Пенсійні системи розвинених стран.

7 1.1. Германия.

7 1.2. Финляндия.

10 1.3. Нидерланды.

13 2. Пенсійні реформи посаду соціалістичних стран.

18 2.1. Венгрия.

18 2.2. Польша.

20 2.3. Китай.

20 3. Чилі - особливий шлях реформирования.

26 Заключение.

31 Бібліографічний список.

32 Приложение.

У центрі дискусій про реформування систем пенсійного забезпечення, що розгорталися наукових закладів та політичних кола західних країн країн із перехідною економікою, пошуку нових ефективніших страхових методів і механізмів; створена багаторівневих, взаємодоповнюючі й взаємопов'язаних пенсійних систем; активне залучення приватного сектору та самих застрахованих до фінансування пенсійних витрат; методи залучення у процес колективного й особистого страхування пенсій осіб; зайнятих у тіньовому ринку праці: створення комплексних, взаємопов'язаних інститутів соціального захисту престарілих верств населения.

У багатьох країн світу досі переважає пенсійна система, джерело якої в принципі «солідарності поколінь », коли пенсії виплачуються з обов’язкових платежів, що на даний час платять працюючі громадяни. Цю систему Заході називається «Pay as You Go «(PAYG), які можна перекласти, як «виплата у процесі «. Це правда звана перша опора що у різних країнах пенсійних систем. Однак це «перша опора «стає дедалі хисткій. Вона підточується старішання населення розвинених країн, у результаті зменшується співвідношення числа працюючих, і кількості пенсіонерів. Зростання середній рівень життя вимагає встановлення все більш «щедрих «пенсій. Це спричиняє збільшення зобов’язань держави перед пенсіонерами, до змушеному зростанню обов’язкові пенсійні відрахувань, до зростання витрат фінансування пенсійної системи PAYG, котрі навіть у найблагополучніших країнах досягають 10% ВВП Рішенням проблеми є перехід до сучаснішим і ефективнішим системам — «другий опорі «, заснованої на внесків підприємств й можливості інвестування цих активів, і навіть до добровільним пенсійним накопичень громадян — так званого третього опорі пенсійної системы.

Щодо новизни реформ кожної країни проводяться по-своєму — з урахуванням демографічних, культурних, соціальних, політичних, фінансових особливостей і можливостей. Реформи мають ціну, і питання у тому, і коли платить, наскільки яка відкрито або, навпаки, замасковано, вони проводяться. Країни, недавно стали на шлях капіталістичного розвитку, мають навіть деяку перевагу: «ціна переходу «може бути нижчою завдяки порівняно низькому вихідному рівню пенсій та вищим темпам економічного зростання. Це у принципі дозволяє ефективніше використовуватиме пенсійних накопичень ринкові інструменти. Пенсійні активи, своєю чергою, стають важливим джерелом зростання ринку капіталу. У цих офіційних документах Європейського економічного співтовариства здійснення цього переходу встановлено конкретну мету, що охоплює період із 1998;го по 2020 рік. Передбачається, що з цей період частка у пенсійних виплати PAYG («першої опори ») знизиться з 84 до 64%, набагато зросте роль «другий опори «(з 12 до 29%), а незначна сьогодні частка «третьої опори «потроїться (з 1,5 до 4,5%). При цьому сума приватних пенсійних активів виросте з 2 млрд до 11,8 млрд євро 2020 року. Вочевидь, збережеться тенденція до послаблення обмежень для інвестицій пенсійних активов.

Реформи пенсійних систем має у Німеччині, США, Італії, Франції, Японії, Угорщини, Польщі, Чехії. Вони зводяться до різним комбінаціям наступних заходів: плавне підвищення віку, зниження розмірів окремих видів пенсій, підвищення розміру страхових внесків, і періодів страхування, відокремлення інститутів соціального страхування і соціальної допомоги, обмеження практики дострокового виходу пенсію, стимулювання утворення приватних пенсійних фондов.

Головний інститут пенсійного Удосконалення систем пенсійного забезпечення від старості у країнах Європейського союзу пов’язаний із прагненням пристосувати національні пенсійні системи до мінливим економічним умовам з урахуванням нових компромісів. Основний предмет суперечок фахівців про шляхи реформування пенсійних систем — Вибір між розподільними і накопичувальними механізмами їх фінансування. У країнах ЄС переважає розподільний метод. Системи обов’язкового Пенсійного страхування, і навіть пенсійні системи для державних службовців переважно західноєвропейських країн, і навіть низки окремих пенсійних систем мови у Франції фінансуються у вигляді распределения.

Накопичувальний метод у ЄС використовується головним чином корпоративних і галузевих пенсійних системах.

Більшість фахівців вважає, державні пенсійні системи, побудовані за принципами соціального страхування, ще вичерпали свого потенціалу. Розвиток накопичувальних механізмів вони бачать, переважно, у сфері добровільного додаткового пенсійного страхования.

У країнах ЄС, як та інших розвинених західні країни, у разі виникнення кризових ситуацій з відповідним фінансуванням національних пенсійних систем застосовується досить широке арсенал методів. Зазвичай це — підвищення нормативного віку: виходу пенсію у поєднані із економічним стимулюванням відстроченого виходу пенсії: збільшення періоду обліку заробітків щодо розміру пенсії; підвищення абсолютних ж розмірів та частки страхових внесків, сплачуваних працівниками і роботодавцями; зменшення кількості одержувачів різноманітних пенсійних пільг; економічне стимулювання розвитку додаткових форм пенсійного забезпечення у вигляді професійних, корпоративних та інших приватних пенсійних систем .

Оптимальний поєднання названих та інших заходів дозволяє вирішувати гострі питання, пов’язані з фінансування пенсійного обеспечения.

1. ПЕНСІЙНІ СИСТЕМИ РОЗВИНЕНИХ СТРАН.

1.1. Германия.

З першого січня 1992 року у Німеччині є єдина пенсійна система для західних і східних земель, що забезпечує виплату пенсій 4,2 мільйона пенсіонерів. Під час проведення пенсійної реформи 1992 р. ставилося завдання збереження тих елементів старої системи, хто був перевірені практикою і це підтвердили свою ефективність. Передусім це належить на роль держави у фінансуванні пенсійного забезпечення. Держава як і несе частку відповідальності за наступ пенсійних ризиків. Платники пенсійних внесків, пенсіонери і федеральне уряд розділили тягар збільшення витрат, що з демографічної ситуацією (підвищенням частки пенсіонерів від кількості населення). Розміри федеральних субсидій і внесків ростуть пропорційно динаміці перерахунку пенсій у зв’язку з інфляцією. Найважливішою рисою пенсійної системи кожної країни є сфера охоплення, тобто. категорії населення, підлягають обов’язковому пенсійного страхування. /1, з. 62/.

Модель пенсійної системи, яка склалася ФРН, й у Австрії, Італії, Німеччині й більшості інших країнах Західної Європи. У цілому нині система захисту старості до ФРН характеризується співіснуванням низки різних окремих систем. Нині ці окремі системи значно відрізняються одна від друга, наприклад, із широкого кола застрахованих осіб, по принципам фінансування й надаваних послуг і допомоги, по організаційним структурам, і навіть за рівнем захисту, до котрої я прагнуть ці структури. Попри наявні значні відмінності, всю систему надання захисту старості у Федеративній Республіці Німеччини характеризується як «система трьох рівнів». /2, з. 36/. До першого рівню можна адресувати ті окремі системи, що функціонують з урахуванням положень законодавства і є обов’язковою для певного кола осіб. У цілому ФРН існують чотири «обов'язкові системи» такого типа:

— встановлений законом пенсійне страхування, що є обов’язкової системою для робітників і службовців, і навіть декому особливих категорій саме працюючого населення (наприклад, діячі мистецтв, і публіцисти; особи, мають ремісничі спеціальності; надомники і т.д.);

— пенсійне забезпечення чиновників, що є обов’язкової системою для госаппарата;

— допомогу з старості для фермерів, що є обов’язкову систему всім фермерів, і навіть членам їх семей;

— пенсійне забезпечення із професійних групам, яке є обов’язкову систему для т.зв. «осіб вільних процесій» (лікарі, аптекарі, ветеринари, архітектори, адвокати, нотаріуси та інші). До другої рівню захисту у старості належить забезпечення від старості від підприємств. Чимало підприємств виплачують своїх колишніх співробітників при виході пенсію віком т.зв. «пенсії від підприємств» додатково до пенсіях, заробленим у системі встановленого законом пенсійного страхования.

Однак у ФРН цій формі захисту у старості перестав бути обов’язкової, вона — добровільна. У остаточному підсумку підприємство саме вирішує, він надавати пенсії від підприємства, і якщо так, то про який обсяг. Система оформлення надання пенсій від підприємств то, можливо обумовлено в тарифному угоді між профспілками і асоціаціями роботодавців. Ця система пенсійного забезпечення може статися врегульована лише на рівні виробничого угоди особам, працівників якомусь одному підприємстві, шляхом особливого способу оформлення трудових договорів для окремих работников.

У ФРН майже половину працівників охоплена договорами про забезпечення по старості від підприємств. Проте інша половина працівників немає права отримання пенсії від підприємства. /3, з. 70/.

Третій рівень захисту у старості - це турбота про своє старості приватним способом. Ця форма захисту у старості є також добровільної. У цьому разі кожний сам приймати рішення, чи виставлятиме він щось робити задля забезпечення свою старість і якщо так, то якому вигляді й що не обсязі. І тому прийнятні всі форми створення приватного капіталу. Сюди, наприклад, ставляться: купівля нерухомості, створення фонду цінних паперів чи підписання договорів довгострокові ощадних вклади. Хоча насправді ці форми створення капіталу часто спрямовані з метою, а чи не на забезпечення пенсійній віці. Типовою ж формою створення приватного капіталу є підписання договору страхування життя із єдиною метою накопичення коштів чи підписання індивідуального договору пенсійному страховании.

Особливого значення у системі надання захисту у старості має встановлений законом (обов'язкове) пенсійне страхування. 78% всього населення віком від 15 до 65 років є застрахованими особами. Обсяг виплат у системі встановленого законом Пенсійного страхування становить близько 63% від обсягу послуг і підвищення пенсій, наданих всієї системи захисту у старості. /4, з. 6/.

Особливого значення встановленого законом Пенсійного страхування ще у тому, що пенсія, отримувана з цього системи, вже собі є достатньої, щоб забезпечити пенсіонеру гідний рівень життя жінок у старості. Це стосується насамперед до особам, мають великий виробничого стажу, протягом якого виплачувалися страхові внески. Забезпечення від старості від підприємств і можливість приватним способом подбати про своє старості мають лише додаткову функцію, тобто. вони доповнюють дохід пенсіонера, що він отримує із системи встановленого законом Пенсійного страхування, не можуть у звичайному разі служити із єдиним джерелом, достатнім задля забезпечення гідного рівня життя жінок у старости.

Це цілком очевидно, якщо звернутися до середнім показниками розмірів пенсії. Обличчя, постійно получавшее протягом 45 років участі у системі встановленого законом Пенсійного страхування зарплатню, рівну середньої зарплаті країні, при на пенсію одержуватиме щомісячну виплату площею близько 2.000 марок. Це дорівнює приблизно 70% «чистої» середньої зарплати працівників, після відрахувань. Середній ж розмір пенсії, наданої від підприємств, становить лише 500−800 марок.

Індивідуальний розмір пенсії обчислюється за принципом залежності розміру пенсії від розміру заробітної плати факту сплати страхових внесків. Сенс цього принципу у тому, що розмір пенсії застрахованої особи, переважно, залежить від цього, як довго особу були застрахованими у системі Пенсійного страхування і яку за величиною зарплату застрахований отримував у період сплати страхових внесків. /5, з. 44/.

Застосовувана концепція трьох рівнів, що складається з позитивних елементів розподільного і накопичувального способів, добре зарекомендувала себе практиці. Високий потенціал пенсійної системи ФРН дозволив без особливих потрясінь увібрати у собі пенсійну систему колишньої НДР. Досвід ФРН надає великий вплив в розвитку процес формування пенсійних систем у багатьох странах.

1.2. Финляндия.

Удосконалення фінської пенсійної системи впродовж останніх років переслідувало дві основні мети: зберегти, наскільки може бути, досягнутий рівень споживання стариків і молодь гарантувати мінімальний розмір пенсії з допомогою підсумовування національної (державної) та найменшою трудовою. Прийняті недавно поправки до законодавчих актів підвищують вік, при досягненні якого виникає пpaвo дострокового виходу пенсію, зменшують розміри пенсій за інвалідністю й дострокової пенсії по старости.

Обов’язкова трудова пенсійна схема охоплює всіх найманих працівників у громадському та часткове секторах, і навіть самозанягых. 0на регулюється законодавчими актами. Розмір пенсії обчислюється виходячи із виробничого стажу та заробітків. Максимальний становить 60 відсотків найвищого заробітку, який приймається в основі шляхом складання всіх трудових періодів. Розмір (пенсії коригується з допомогою індексу. який частково відбиває реальне зростання заробітків. Пенсійний вік становить 65 років. Можливий ранній вихід пенсію. Інвалідність, тривала безробіття до 60 років, і навіть смерть годувальника дають цього право. Але воно у своїй скорочується. У Фінляндії не отримали розвитку індивідуальні пенсійні схеми. Управління національної пенсійної системою суворо централізовано. Міністерство фінансів України й місцевих органів державного пенсійного забезпечення — основні пенсійні установи у громадському секторі. /6, з. 56/.

У приватний сектор діє близько 70 пенсійних установ, включаючи 6 страхових компаній. Ці заклади можуть займатися інші види страхової деятельности.

Коли Піночета призначили і виплаті трудових пенсій приватному секторі застосовується нововведення, характерне лише Фінляндії. У цьому страховому установі сумуються дані про внесків, сплачуваних у різні страхові установи в усі .періоди праці. Головний орган цієї схеми — Центральний інститут пенсійного забезпечення, який веде генеральний регістр пенсійні права всіх працюючих, і щорічно здійснює контроль з усіх пенсійними страховими установами. Трудова пенсійна система фінансується з допомогою страхових внесків, сплачуваних роботодавцями. Однак у 1993 року запроваджено збір страхових внесків із робітників, яких нині 4,3% від рівня прибутків. /7, з. 45/. Частина витрат на пенсії покривається з допомогою капіталізації страхових внесків. Ступінь капіталізації і його методи різні у різних пенсійних схемах. У приватний сектор накопичувальні пенсії нині становлять не менше 1/3. решта — з допомогою розподільній системи. За останнє десятиліття, попри економічний спад, зберегти стійкість пенсійної системи та забезпечити фінансування пенсій. Хоча Витрати це ще досягли за оцінками експертів, рівня, куди передбачалося їх довести до 2010 году.

Під час розробки реформи проблеми ранній вихід за рахунок пенсій через великих майбутніх витрат не обговорювалися. Ще на початку 80-х зазначалося, що фінансування пенсій після 2020 року дуже складною, громадяни почнуть виходити пенсію раніше 60 років. Найбільш масштабні измененияния система зазнала 1994;го і 1996 роках. У результаті цих змін пенсійні витрати на перші десятиліття нового тисячоліття будуть значно нижчі від, ніж планувалося раніше. Пенсії громадського сектора тепер модернізуються із пенсій приватного сектору (пенсійний вік підвищено з 63 до 65 років. щорічні ставки підвищення знижено з 2.2% до $ 1,5% збільшений вік ранній вихід пенсію з 55 до 58 років, зменшений розмір пенсій, призначуваних у своїй, скасовано індексація пенсій від старості). Загальна пенсійна система Фінляндії гарантує кожного громадянина мінімальний розмір пенсії, для працюючих це небагатьом понад половина втраченого заробітку. /8, з. 28/.

Нині Витрати пенсії становлять 14% ВВП. Підраховано що у 2030 р. становитимуть 16—17% ВВП. Такі цифри відповідають зростанню літнього населения.

Попри труднощі останніх, вдалося здійснити однією з головних цілей — зберегти розмір пенсії лише на рівні 50% заробітку Цей розмір у тому чи іншою мірою можна з пенсіями за іншими промислово розвинених странах.

Нагромаджений досвід минулого і результати діяльності пенсійних страхових схем дозволяють фінським експертам дійти невтішного висновку, що наступного тисячолітті система може виконати фундаментальні обязательства.

Одне з чинників, котрі можуть серйозно спричинити ситуації у майбутньому, —старіння населення Фінляндії. Демографічні прогнози показують, що кількість пенсіонерів зростатиме, населення у працездатному віці — знижуватися після 2010 року. Але це як фінські перспективи, багато західних країн переживатимуть таку ж тенденцію най-ближчими десятиліттями після 2000 року. Так, за даними Організації економічного співробітництва в та розвитку (ОЕСР), в 2030 р. відсоток населення, старшого 60 років у Швеції становитиме 30%, у Фінляндії — 30,9%, в (Японії — 33%, у Швейцарії — Німеччини — 35,3% й у Італії, 8%.

Старіння населення викликає серйозну занепокоєність, не обертається цей процес втратою конкурентоспроможності фінської економіки. Розглядається кілька варіантів. як зберегти число зайнятих у Раді національної економіці, — від створення умов збільшення народжуваності на 20% (кількість дітей до 2,1 чол. у ній замість 1,8 нині" до налагодження сприятливих умов регульованої иммиграции.

Чимало експертів вважають, що коли підвищення віку буде самодостатньою мірою задля збереження числа працюючих. І тому необхідно створити умови для. аби більше людей продовжувало працювати після 65 років. Це можна буде зменшити пенсійну навантаження і збільшити кількість платників страхових внесків. Зараз 4.3% загального фонду оплати праці за країні направляють у пенсійні фонди. У приватний сектор економіки, це становить близько 6 млрд марок щорічно (1 дол. США дорівнює 5 маркам). /9, з. 60/. Якщо пенсійні фонди ні сплачуватися додаткові страхові внески, кілька років утворюється дефіцит, який доведеться покривати рахунок збільшення ставки страхових внесків для поколінь у віці. Інакше скорочувати розміри пенсий.

3. Нидерланды.

Перший закону про соціальне страхування Нідерланди було ухвалено 1901 р. У ньому йшлося і про страхування від втрати доходів у разі втрати працездатності внаслідок від нещасного випадку робочому місці. Це було скромне початок: страхування діяло лише у окремих галузях з велику кількість нещасних случаев.

До 1940 р. система соціального забезпечення розвивалася надто повільно. Причина цього полягала у постійних політичних розбіжностей у справі у тому, хто має бути виконавцем соціального страхування, держава чи соціальні партнери (працедавці і організації працівників). Перед системою — пенсійного забезпечення країни стоять такі задачи:

— забезпечити кожен мешканець Нідерландів із 65-річного віку посібник лише на рівні соціальних мінімальних виплат. І тому в 1957 р. було видано закону про загальним пенсійне забезпечення від старості, загальним страховании;

— дати кожного працівника можливість накопичення коштів у додаткову пенсію, аби кінцевий результат був відбитком рівня доходів, одержуваних человеком;

— з допомогою сприятливих податкових умов надати можливість кожному купувати різного ролу послуги з соціальному забезпечення. Що особливо важливо задля осіб, зайнятих малим предпринимательством.

Ці мети здаються очевидними, але вони істотно відрізняються від принципів, реалізованих, наприклад, у Великій Британії або Німеччини. У результаті багаторічного правління консерваторів у Великій Британії втручання у систему пенсійного забезпечення зведено до мінімуму. Робітник змушений сам себе піклуватися. Навіть тому разі, якщо роботодавець запропонує йому стати учасником пенсійної системи, працівник не зобов’язаний погоджуватися цього. У Німеччині ж пенсія справа роботодавця. Пенсійне забезпечення у країні - засіб «прив'язки «працівника до підприємства: Якщо людина йде з підприємства, він неспроможна взяти з собою кошти, накопичені пенсію. Тоді як у Нідерландах це гарантується законом. Перевага нідерландського підходу полягає у цьому, що питання пенсії не перешкоджає мобільності над ринком труда.

Три мети пенсійної політики у Нідерландах призвели до утворення системи, яку ми називаємо «системою трьох основ » .

Перша основа — вихід пенсію в 65 років — передбачена законом про загальним пенсійне забезпечення від старості, що у 1957 р. Проживши 50 років у країні, людина має декларація про пенсію за старості: для одружених 100% місячної зарплати (нетто 27 тис. гульденів), для самотніх 70% місячної зарплати. Крім цього виплачуються відпускні у вигляді 8%. Закон про загальним пенсійне забезпечення від старості фінансується з урахуванням розподілу; джерело виплачуваних пенсій цього року — внески, сплачувані які працюють у тому ж году.

Витрати забезпечення від старості досягли 36 млрдгульденів. У час, відповідно до закону все загальному пенсійне забезпечення по старості, декларація про пенсію за старості мають 2,2 млн. людина. Нещодавно було вирішено зафіксувати відсоток суми внеску і покривати дефіцит з державного бюджету. Одночасно буде створено накопичувальний фонд, щоб у майбутньому (з 2010 р.) справитися з ситуацією, пов’язану зі старінням населення. Друга основа. Більше 80% сімейств Нідерланди поруч із правом пенсію від старості заслуговують і додаткову пенсію. Йдеться системах соціального забезпечення окремого підприємства чи галузі, про які домовилися між собою працедавці і працівники. Роль держави у своїй обмежується переважно твердженням кількох положень, вкладених у захист працівників. Якщо всередині галузі боку домовляються про пенсійне забезпечення, то міністр соціального забезпечення на прохання соціальних партнерів може зобов’язати кожного роботодавця та працівника всередині цій галузі стати учасником даної системи пенсійного обеспечения.

При обчисленні розміру пенсії походять від суми 70% (брутто) від останньої зарплати (при терміні участі 40 років), включаючи базову пенсію. Додаткові пенсії повинні фінансуватися з урахуванням повного покриття. Кожен, беручи участь у трудовому процесі, хіба що робить свої власні накопичення. Тільки маленьку частину акцій цього капіталу можна вкласти у підприємство работодателя.

Пенсійні фонди Нідерланди мають величезним капіталом — загалом близько 650 млрд. гульденів розміщеного капіталу. Внески частково оплачують роботодавці, частково працівниками (відповідно 2/3 і 1/3). При формуванні фондів походять від стандартної дохідності 4% (актуарний відсоток). Фактична дохідність зазвичай значно вища, в останні роки у середньому близько 16%. Поки справи йдуть відмінно, але чи буде так тривати до 2010 р. Цього не знає внаслідок зростання інфляції адміністративні витрати можуть так вирости, як і розміри внесків стануть дуже високими. Тому держава намагається спонукати роботодавців і працівників внести поправки до системи пенсійного забезпечення. Наприклад, не брати більше в основі останню зарплату, а виходити із розміру середньої зарплати. Це має перевагу й з погляду справедливості: котрі мають більш-менш рівній кар'єрою зможуть менше відраховувати пенсію, ніж, хто швидко просувається службовими щаблями. Такий заклик держави має бути дуже переконливим. Уряд Нідерландах немає майже що жодних коштів примусу, хоча скорочення податкових пільг і «скасування обов’язкової участі міг би використовувати як кошти тиску. Третя основа — індивідуальні види страхування життя і капіталу, запропоновані страхові компанії, де втручання обмежується запровадженням податкових пільг на внески до певних розмірів. Розміщений капітал страхових компаній становить 200 млрд. гульденів. Переваги «системи трьох основ «Головна перевага нідерландської системи в змішаному фінансуванні. У систем пенсійного забезпечення є дві ворога: старіння населення Криму і інфляція. У розподільчої системи інфляція, сутнісно,. перестав бути проблемоюРозміри зарплат і виплат ростуть разом із інфляцією, а внески, в принципі, не підвищуються. Старіння ж серйозним злом для розподільній системи: дедалі менше число зайнятих в трудовому процесі мають платити дедалі більше пенсіонерів. Тож у Нідерландах збираються зробити акції: встановити максимальна величина внесків і створити накопичувальний фонд. Останнє означає запровадження у рамках реалізації закону про загальним пенсійне забезпечення від старості системи фінансування які з покриттям. Що стосується в цій системі старіння не проблема, кожен накопичує свій капітал. Інфляція ж, навпаки, для такої системи може бути катастрофою. Отже, нідерландська змішана форма пенсійного забезпечення відрізняється відносної прочностью.

2. ПЕНСІЙНІ РЕФОРМИ ПОСТ СОЦІАЛІСТИЧНИХ СТРАН.

2.1. Венгрия.

У 1991 р. парламент Угорщини після довгих дебатів дійшов висновку про необхідності серйозного реформування національної пенсійної системи. Таке рішення було закріплено зумовлено на серйозні недоліки цією системою, до яким угорські фахівці віднесли такі: рівень пенсій не обгрунтований серйозними актуарними розрахунками; фінансування багатьох посібників не підкріплено страхових внесків; рівень пенсій відповідає колишнім доходах працівників, попри високий рівень страхових внесків, сплачуваних роботодавцями та працівниками. /10, з. 32/.

У результаті рівень соціального захисту працівників знижувався, а Витрати пенсійні цілі з відношення до ВВП (1970 р. — 3,5%, 1980 р. — 7,1, 1994 р. — 10,1%) швидко зростали. Подолання становища угорські законодавці пов’язують із посиленням механізмів соціального страхування; підвищенням ролі державних гарантій у фінансовому забезпеченні пенсій (в тому числі, завдяки бюджетного фінансування окремих видів пенсій — наприклад, шахтарям, додаткових пенсій реабілітованим, посібників сім'ям загиблих); посиленням ролі роботодавців у виплаті дострокових (професійних) пенсій; підвищенням саме відповідальності працівників і європейських роботодавців в функціонуванні механізмів соціального страхування шляхом введення (по закону) управління пенсійної системою представниками страхувальників і застрахованих. Пенсійна система Угорщини у час фінансується переважно за рахунок поточних надходжень. Розмір страхових внесків составляет:

Роботодавець — 24,5% (Фонд Оплати Труда).

Працівники — 6% зарплати. Пенсії від старості виплачуються при наступних кваліфікаційних характеристиках: вік виходу пенсію: чоловіки — 60 років, жінки — 55 років (з 2003 р. вік тоді становитиме 60 років); наявність необхідного страхового стажу: для повної пенсії - 20 років; для часткової пенсії - 13 років (щодо розміру пенсії враховуються стаж роботи, служба у війську і роки навчання). /11, з. 54/. Розмір повної пенсії становить 53% середньої зарплати із 1 січня 1988 р. досі виходу пенсию.

У разі продовження роботи після отримання права за рахунок пенсій воно підвищується на 1% кожний наступний опрацьоване рік і може досягти після 32 років стажу 70% середньої зарплати подальшому воно може підвищуватися щорічно лише на 0,5%. Часткова пенсія становить 33% від зарплати (максимум — 51% у разі 19 років). Пропозиції з подальшого реформування пенсійної системи Угорщини дуже подібні з пропозицією, що у Концепції реформи системи пенсійного забезпечення Російської Федерації, схваленої постановою Уряди Російської Федерації від 7 серпня 1995 р. № 790. Що ж до пропозицій МВФ по переходу на накопичувальні принципи фінансового забезпечення пенсійної системи, то угорські фахівці поки що наміру відмовитися від своєї традиційної пенсійної системи. З їхнього думці, «для Угорщини, недоцільно слідувати чилійської системі чи моделі Південно-Східної Азії вже. Ми плануємо знайти європейські відповіді, засновані на наших історичні традиції, що відповідають соціальним і економічним потребам, що викликають необхідність реформи угорської пенсійної системи. Реформа лише типу вжито суспільством, і дозволить Угорщини через порівняно недовго відповідати пан'європейської системі рішень на сфері клопоти про людей старшого віку ». /12, з. 4/.

2.2. Польша.

У Польщі дискусія про політичну реформу соціального забезпечення триває вже кілька років. У 1997 р. польський Сейм прийняв Закон, який має набрати чинності 1999 р. Відповідно до них і передбачається запровадження! трирівневої пенсійної системи («система трьох сегментів ») державне пенсійне забезпечення, заснований на розподілі; загальні обов’язкові заощадження в пенсійні фонди; добровільні заощадження. /13, з. 7/.

Перший сегмент полягає в соціальне страхування, його фінансування забезпечується страховими (встановленими) внесками. Для цією системою характерна збалансованість двох принципів спільної соціальної захисту саме відповідальності страхувальників та його солідарної взаємодопомоги. Бюджетний дефіцит даної системи передбачається покривати рахунок коштів, одержуваних від приватизації підприємств. Суть другого сегмента — реалізація принципу саме відповідальності. I Величина страхових внесків, які забезпечують фінансове покриття цього сегменту, починаючи з 1999 р. становитиме 9% зарплати. У цьому половину вноситимуть працівники та половину — роботодавці. Планується будівництво 20−30 пенсійних фондів, які перебувати під державним контролем. Форма організації першого і другого сегментів — загальнонародні фонды.

Третий сегмент — пенсійне страхування спирається як у особисту ініціативу, і на ініціативу підприємств (роботодавці) і профспілок. Передбачається витримувати пропорції фінансового забезпечення пенсійної системи з розподільному і накопичувального принципам в пропорції 80 до 20% /14, з. 12/. У новій пенсійну систему пенсійний вік буде підвищено з 60 до 62 лет.

2.3. Китай.

Основна мета реформи системи соціального забезпечення у Китаї полягає в підвищення добробуту населення, соціальній та створенні сприятливою середовища для економічної реформи, взагалі і реформи на підприємствах державного сектора економіки в частности.

Головним напрямом реформи соціального забезпечення є реформування страхування, пенсійного забезпечення, медичного обслуговування, і навіть страхування від безробіттю. Під час проведення економічної реформи, у Китаї розроблено систему соціальних гарантій, яка Застосовується в загальнонаціональному масштабі. Програми пенсійного і соціального страхування для зайнятих на підприємствах уніфіковані. Ці дві виду страхування є цілком нову в Китаї модель поєднання «індивідуальних «і «громадських «рахунків. Позначена також, хоч й у зародковій формі, схема страхування від безробіттю. Для вибирати шлях реформування системи Пенсійного страхування Китай в протягом 10 років вивчав ж досвід інших країн. Результатом стало изда ние китайським урядом 1997 р. постанови «Про формуванні єдиної системи Пенсійного страхування на підприємствах ». Документ зазначив необхідність запровадження «індивідуальних «і «громадських «рахунків. У загальнонаціональному масштабі цю систему введено в дію 1998 р. Основне зміст яку можна зводити до наступних чотирьох положениям.

1) Сфера дії. Нова система Пенсійного страхування поширюється все міські підприємства усім міських жителів. Під міськими підприємствами є у вигляді як підприємства державної власності, а й колективні, приватні, підприємства з іноземним капіталом, і навіть інвестовані зарубіжними співвітчизниками, компаніями Тайваню, Гонконгу, Макао. Це дозволяє приймати значно більшу фонд соціального страхування, а більш важливим і те, що це міські підприємства мають однакові стартові умови, і навіть справедливі умови для конкуренции.

У минулому недержавні підприємства або не мали обов’язки по пенсійного страхування, у своїй витрати їх виробництва були невисокі, державні ж підприємства роблячи відрахування на пенсійний фонд, мали високі витрати виробництва «відповідно, відносно високу собівартість продукції. /15, з. 120/. Нова система Пенсійного страхування застосовується всім категорій, зайнятих у міській економіці, зокрема і власників приватних Підприємств, окремих працівників, самостійно знайшли собі заняття. З огляду на регіональні розбіжності у соціально-економічному економічному розвитку країни, в темпах старіння населення урядом передбачено різний режим реалізацію програми Пенсійного страхування щодо окремих районам. У містах центрального підпорядкування, південно-східних приморських районах, Центральному Китаї базові показники для впровадження нової програми М були були досягнуті у 1998 р., за іншими районах — 1999 р. Загалом в країні охоплення пенсійним страхуванням уже 1997 р. становив 78,4% загальної кількості зайнятих на підприємствах різної форми власності (Таблиця 1.).

2) Страхові внески. Страхувальник та її підприємство маєте відрахувати страхові внески щомісяця. Що стосується несплати щодо винних вживаються заходи тиску, в серйозних ситуаціях покарання. Як базових показників визначення величини страхового внеску використовуються фонд зарплати підприємства міста і середньомісячна зарплата працівника за попередній рік. Практика використання зарплати працівника як основне джерело прибутку і виключення з розрахунків інших джерел доходу забезпечує стандартизацію підходи до визначенню розмірів страхових взносов.

З іншого боку, є показник, який несе однаковість до розрахунків по всій країні. Це — фіксований відсоток відрахувань від фонду заробітної плати підприємствами й окремими підприємцями. Тепер він неспроможна перевищувати 20% і знижуватиметься до 8% у майбутньому. Для відрахувань, які роблять працівники на рахунок, теж встановлено фіксований рівень. У 1997 р. він дорівнював 4% від зарплати, 1998 р., підвищуючи по одному процентному пункту на рік, має досягти 8%. /16, з. 110/.

У межах пенсійної реформи урядом встановлено мінімальний і максимальний рівні зарплати, з яких визначаються розміри пенсійного посібники. Мінімальною величиною до розрахунку є величина, рівна 60% середньомісячної зарплати працівників у цьому регіоні, навіть якщо фактична зарплата працівника нижче зазначеного рівня. Що стосується перевищення зарплати працівника на 300% середньомісячної зарплатні на даної місцевості, обсяг перевищення до уваги береться при нарахуванні пенсійного посібники. У цьому схемою дотримано поєднання економічну ефективність та соціальній справедливости.

Принцип справедливості виявляється у різних пільги, які надаються низькооплачуваним. Принцип ефективності залежить від побудительном мотиві до високу зарплату, який означає, відповідно, більший трудовий внесок. Проведення у Китаї є запозиченою з досвіду Пенсійного страхування в розвинених странах.

3) Фонд Пенсійного страхування. формується підприємствами, самим працівником, державою і ринком. Відрахування підприємств — це з джерел поповнення Пенсійного фонду. Розмір цих відрахувань залежить від обсягу фонду заробітної плати норми відрахувань, яка встановлює уряд. Китай, виконуючи рекомендації МОП, фіксує пропорцію між відрахуваннями підприємства міста і самих працівників. Пропорція 50:50 означає, що й 8% від фонду зарплати відраховує передприйняття, то 8% повинен відраховувати від міста своєї зарплати і саме працівник. Фонд. формований працівником, збільшується пропорційно зростанню норми відрахувань. Пенсійного фонду поповнюється також і з допомогою різноманітних прибутку, наданими державою. Це — банківський відсоток розлучень у кошти фонду, призначені на контрольований державою спеціальний депозитний рахунок. /17, з. 80/.

На відміну від Японії Англії пенсійний фонд у Китаї не авансируется урядом з держбюджету. Практика Китаю більше на американську. Тільки тоді що утворився істотного дефіциту «пролом «закривається, компенсується міністерством фінансів країни, але ці - крайній захід погашення дефицита.

З іншого боку, в пенсійний фонд надходять відсотки на прострочення платежів і різноманітних штрафи, що накладалися на органи соціального страхування, діяльність яких контролюється державою. Оскільки відсоткова ставка по депозитним рахунках, відкритим органами соціального страхування має ринкову природу, можна говорити про участь ринку на формуванні фонду пенсійного страхования.

Пенсійне страхування Китаї відбувається лише на локальної основі, а пенсійний фонд формується і використовують у межах місцевих объединений.

4) Індивідуальні пенсійні рахунки. Запровадження індивідуальних рахунків в рамках пенсійної реформи — нове в Китаї явище, конструювання якого перебував під впливом досвіду Сінгапуру та Чилі. Суть у тому, що правоохоронні органи соціального страхування відкривають і обслуговують рахунки, на які щомісяця по фіксованому відсотку від зарплати працівник перераховує страхові внески. У 1998 р. цей відсоток дорівнював 4, а початку 21века планується його до 8. З іншого боку, на індивідуальний рахунок працівника приблизно 1/3 страхового внеску йде від підприємства. Величина цього внесок у XXI в. становитиме, отже, приблизно 3% (1/3 від 8% - приблизно 3%). Отже, кожен страхувальник у найближчому майбутньому може мати, отримавши пенсію, з його особистого рахунки щомісячний дохід у 11% (8%+3%) з його накопиченої роками зарплати. Ці грошові кошти є особистої власністю працівника, але з може бути використані їм до відставки чи виходу пенсію. Що стосується зміни місця роботи гроші «йдуть» за працівником, у разі смерті можуть успадковуватися, але не та частина, що дає нарахування самого працівника. Частина накопичень, яка нараховувалася підприємством, в цьому випадку має бути відділена і переведено громадський рахунок. /18, з. 12/. Вочевидь, що таке явище, як «індивідуальний рахунок », високий імпульсом і стимулює бажання працівника вдосконалюватися насамперед у вмінні і майстерності, отримувати більшу зарплатню, яка б відраховувати більший страховий внесок, отже, на старості отримувати більше пенсійне посібник. До того ж наявність «індивідуальних» рахунків розвиває в працівника усвідомлення саме захищеності, і навіть допомогу своєму підприємству, государству.

3. ЧІЛІ - ОСОБЛИВИЙ ШЛЯХ РЕФОРМИРОВАНИЯ.

Чилійська модель пенсійної реформи зазвичай наводиться як свого роду еталона під час дискусій про найкращому способі фінансування пенсій. Аргентина, Перу і Колумбія провели реформування своїх систем Пенсійного страхування за прикладом Чилі, щоправда, сильно модифікувавши прототип.

Реформа пенсійної системи провів у Чилі 1981 р., під час правління А.Пиночета. Під час обговорення питання про використання досвіду Чилі слід враховувати, що чилійська реформа здійснювалася за умов значного пожвавлення економіки. Це дозволило б уряду забезпечити щедре фінансування пенсійної реформи. А ще час припав бум ринку Чилі, який зумовив високий рівень рентабельності пенсійних фондів. Істотним чинником, що зумовив успіх реформи, стала сприятлива демографічна обстановка. У Чилі лише вісім% населення віку (у Росії - 16%), але в одного пенсіонера доводиться 12,8 зайнятих. Основний характерною рисою чилійської реформи стала заміна придбаних прав на пенсії за старою системі з певного моменту часу у гарантовану державою виплату та введення обов’язкового накопичувального страхування працівників у кількох приватних конкуруючих компаніях, організованих тоді часу. Нова система залежить від обов’язкове медичне страхування осіб, які працюють у найму. Працівники зобов’язані сплачувати 10% від міста своєї зарплатні на жодну з згаданих компаній (фондів). Особи підлягають обов’язковому страхуванню до досягнення віку 65 років на чоловіків, і 60 років на жінок. Застраховані особи заслуговують поміняти той чи інший фонд і навіть вони забирають з собою права на накопичений капітал. Самозайнята населення може застрахуватися в цих фондах добровільно. Додатково до пенсійного забезпечення працівники мають також застрахуватися у разі наступу інвалідності і годувальника. І тому призначаються ще 3% від зарплати. При досягненні віку застрахований проти неї вибору: може використати нагромаджений капітал або на придбання довічної особистої пенсії в страхової компанії, або домовитися з компанією про так званому «запрограмованому зняття із рахунку» — виплаті певних частин накопиченої суми з його особового рахунку протягом домовлений час. Застрахований він може отримати одноразову виплату у тому розмірі, щоб частина суми, яка залишається з його особовому рахунку, було б достатня щоб одержати пенсії у вигляді не нижче 120% базової розміру й не нижче 70% від нього (до виходу пенсію) доходу. /19, з. 75/.

Як і інших системах з установленою розміром внеску, у чилійській системі також дуже важко заздалегідь оцінити рівень пенсійного забезпечення. Грошові виплати, здійснювані фондами, фінансуються з надходжень страхових внесків, що з зарплатою, і навіть з допомогою доходів населення і резервів, створених нагромадженим капіталом. Результат залежить від співвідношення зростання середньої зарплати і відсотковою ставки рику позичкового капіталу. Чим більше відсоткову ставку перевищує відсоткове збільшення зарплати, то вище за інших рівних умов рівень пенсійного забезпечення. У результаті можна отримати 20 до70% від нього доходу. Це собою щодо ненадійну основу для планування рівня пенсійного обеспечения.

Фонди інвестують надходження страхових внесків на чилійському і частково ще й міжнародному ринку позичкових капіталів. У період із 1981 по 1995гг. середній відсоток дохідності інвестицій становила близько 13% річних. У цьому фонди за показником дохідності значно різняться друг від друга. У 1995 р. до Чилі над ринком позичкових капіталів вибухнув конкурентний криза, який у часи чергу позначилося ще й цих фондах. У результаті фонди втратили 4,7% основного капитала,.

До 1995 р. було дозволено існування 25 фондів. Проте з них внаслідок недостатньою рентабельності було закрито. Наприкінці 1995 р. ці фонди налічували порядку 5 мільйонів учасників, причому них тільки 3 мільйона сплачували страхові внески. Лицьові рахунки більш 80% застрахованих зосереджено 5 найбільших фондах. Основний капітал фондів становив приблизно $ 23млрд., що він відповідає половині розміру ВВП Чили.

Чилійська пенсійну реформу має на меті виключити вплив держави й політики на систему пенсійного забезпечення. У минулому це полягала у визначенні кордонів розмірів пенсій та його індексації. На етапі економічного піднесення пенсії щедро збільшувалися. Щойно настав період спаду, пенсії був у дійсності зменшено з допомогою інфляції. Хоча за законом і було передбачена індексація пенсій залежно від цін, механізм індексації не працював у повною мірою. Через війну реформи політика, справді, спочатку втратила впливом геть надання пенсії за системою. Але оскільки досі лише незначна кількість застрахованих осіб отримує що така пенсії, це обставина має другорядне значення. Однак він досі існує значний вплив держави щодо отримання підстав на надання пенсій на створення при цьому капіталу. У разі, якщо стратегія тієї чи іншої фонду не принесла достатньої прибутку, пенсія надається державою. Причому мінімальну пенсію має тільки то обличчя, яке уплачивало внесок у протягом 20 років. /20/.

Законодавчі норми регулюють обсяг коштів утримання апарату фондів, що є у середньому близько 15% від надходжень страхових внесків. Через війну з дохідністю фонду у 13−14-річному % дохідність лицевих рахунків становить близько 6% для застрахованих з низькому рівні доходів населення і близько 20% для застрахованих із високим рівнем доходів. Страхові внески сплачуються лише застрахованими особами та нараховуються на заробітну до відрахування податків та інших утримань. Роботодавець внесків не сплачує. Отже, не виникають додаткові видатки по заробітної плати з допомогою пенсійного забезпечення — роботодавці проводять роботу лише з збору страхових взносов.

Під час проведення реформи передбачалося, що індивідуальне накопичення стимулюватиме працівника до сплати страхових внесків, яких прямо залежить розмір його майбутньої пенсії. У роботодавця на свій чергу вивільняються ресурси до створення нових робочих місць. Можна вважати азбучної істиною економіки те, що вплив соціальних страхових внесків призначення фінансових коштів працівників і європейських роботодавців визначається двома чинниками. По-перше, ухиляння від сплати внесків спостерігається тим рідше, що більш розмір пенсії еквівалентний розміру страхових внесків, тобто. що менше перераспределительных елементів містить пенсійний фонд. Причому залежить від способу фінансування. Удругих, ступінь впливу соціальних страхових внесків на призначення коштів залежить від коливань вартості праці та попиту ринку праці. До того часу, поки коливання попиту ринку праці перебувають у нормальному рівні, а коливання пропозиції ринку праці незначні, незалежно від розподілу потоку страхових платежів працівникам доводиться нести на своїх плечах обидві навантаження: своєї слабкості і роботодавця. І це явище також у свою черга залежить від способу фінансування Якщо ж працівники не бажають сплачувати страхові внесок у систему Пенсійного страхування, оскільки, наприклад, вони теж мають недостатній дохід, щоб у сучасних умовах фінансувати життєвих потреб, то працівники скорочують пропозицію своєї робочої сили види діяльності, які обтяжені відрахуваннями. Найчастіше відбувається те, що працівники знаходять собі нелегальне робоче місце. /21, з. 109/.

У Чилі використовувана система охоплює приблизно лише 60% населення, що працює за найму. У секторі нелегальної трудовий діяльності досить часто вже не сплачуються страхові внески саме зайнятим населенням, особами, які працюють на неповної ставці, і безробітними, оскільки вони нерідко немає достатніх засобів, щоб сплачувати страхові внески. Отже, вони усунуто від системи пенсійного обеспечения.

У Чилі повсюдно поширена практика, коли працівники домовляються з роботодавцем у тому, що офіційно буде змушений декларувати тільки п’яту частину заробітної плати, в такий спосіб, тільки з цієї маленької частини зарплати здійснюватимуться відрахування на соціальне страхування. У кінцевому результаті пояснюється лише тим, що як однієї всіх клієнтів фондів живе за межею бідності. У країнах із перехідною економікою саме зростання сектора нелегальної праці величезна проблему.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Зарубіжний досвід у галузі пенсійного забезпечення дозволяє витягти чимало корисних уроків, головний у тому числі у тому, що будь-який механічне запозичення моделей і європейських механізмів соціального захисту населення, навіть добре зарекомендували себе у інших країнах, не враховуючи конкретних соціально-економічних, політичних, соціокультурних й соціально-психологічних особливостей і умов небажано неможливо. Навіть якщо Німеччина, Нідерланди й Польща із досить стійкими економіками і високорозвиненими фінансовими інфраструктурами вважають собі неприйнятним поспішне реформування пенсійної системи, тим більш обачною та зваженою мусить бути політика російських влад, щоб непродуманими і скоростиглими рішеннями не посилити розчарування суспільства на проведених реформах.

Слід можна з думкою зарубіжних фахівців, вважають, що перехід до системи капіталізації пенсійних відрахувань зажадає не менш 30−40 років, після чого система запрацює на повну силу. У протягом ж затяжного перехідного періоду кожному майбутнього пенсіонера доведеться для збереження незмінної норми заміщення (тобто відносини пенсії до заробітної плати останній рік) «виплачувати більше, ніж сьогодні у формі обов’язкових соціальних внесків. Навряд населення схвалить подібні заходи. Саме цим у значною мірою і пояснюється обережний підхід зарубіжних влади до реформи пенсійної системы.

БІБЛІОГРАФІЧНИЙ СПИСОК.

1. Соціальне забезпечення у Німеччині. // Соціальний захист. — 2001. — № 5.

— З 62 — 64. 2. Комин М. Три пенсії один руки. // Відлуння планети — 2000. — № 3. — З 36 -.

38. 3. Мойрер А. Яку систему пенсійного забезпечення віддати перевагу (опыт.

Німеччини). // Людина й працю. — 1999. — № 2. — З 70 — 72. 4. Привалов До. Нотатки про пенсії у Німеччині. // Ріс. Вести. — 1999. — № 201.

— З 6-ї - 7. 5. Мачульская Є. Пенсійне страхування Німеччини. // Соц. захист. -.

2000. — № 3. — З 44 — 47. 6. Зубченко Л. Пенсійна система Фінляндії. // Питання економіки. — 1999.

№ 9. — з 56 — 63. 7. Степанов Б. Пенсійне страхування Фінляндії. // Соц. захист. -.

1999. — № 5. — З 45 — 47. 8. Фінляндія: пенсійне забезпечення. // Людина й працю. — 2000. — № 9. — С.

28 — 30. 9. Рик Є. Третій вік у Фінляндії. // Соц. захист. — 1999. — № 9. — С.

60 — 63. 10. Журавльов У. Пенсійна система у сучасній Угорщини. // Соціальне забезпечення. — 1998. — № 9. — З 32 — 36. 11. Ігнатов А.В. Пенсійна реформа: є альтернативні можливості. //.

Соціальний світ. — 2001. — № 12. — З 54 — 57. 12. Досвід реформи пенсійної системи Угорщини. // Бики. — 2001. — № 142. — З 4.

— 5. 13. Кирьенов У. Пенсії для пана і пані Ковальских. // Ріс. Вести. — 1999.

— № 201. — З 7 — 12. 14. Роїк У. Реформування пенсійних систем: зарубіжний досвід. // Людина й працю. -2000. — № 2. — З 11 — 13. 15. Хоу Вэньжо Реформи систем соціального забезпечення у Китаї. // Проблеми далекого Сходу. — 2001. — № 1. — З 119 — 128. 16. Бергер Я. Соц. підтримка осіб похилого віку в Китаї. // Проб.

Далекого Сходу. — 2002. — № 1. — З 107 — 119. 17. Шаринов Д. Про реформування Соц. забезпечення у Китаї. // Проб.

Далекого Сходу. — 2001. — № 3. — З 79 — 83. 18. Реформи пенспионной системи у Китаї. // Соціальний світ. — 2000. — № 2.

— З 12 — 16. 19. Шестакова Е. Е. Досвід реформування систем Пенсійного страхування у країнах Латинська Америка. // Праця там. — 2001. — № 2. — З 72 -.

84. 20. Чилі - пенсійна система. — internet — 12. 03. 2002. 21. Никифорова А. А. Пенсійні системи з розвиненою ринковою економікою. //.

Праця там. — 2001. — № 3. — З 109 — 121.

ПРИЛОЖЕНИЕ.

Таблиця № 1 — Поширення Пенсійного страхування побував у Китаї 2000 г.

| |Кількість |Охоплення, в | | |зайнятих, |відсотках | | |тис. чол | | |Загалом в країні |87 580 |78,4 | |Підприємства держ |70 490 |95,2 | |власності | | | |Підприємства колл. |14 560 |51,5 | |власності | | | |інші |2530 |34,2 |.