Автоматизация оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційного банки з допомогою аналізу ділового ризику

Автоматизация оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційного банки з допомогою аналізу ділового ризику

Введение

Банки — центральні ланки у системі ринкових структур. Розвиток своєї діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сегодня.

Длительное час банки були державними органами і виступали одній з «несучих конструкцій» адміністративно-командної системи управління економікою. У результаті організація банківської справи країни втратила традиції, і досвід російських банків. Сьогодні, ладу економіку змушені в короткі терміни виходити рівень сучасного світового рівня організації банківського дела.

Коммерциализация вітчизняній банківській системи, загострення конкуренції між фінансовими інститутами тягнуть у себе необхідність пізнання застосування практично позитивного досвіду, нагромадженого банками в розвинених странах.

За останнє час відбулися значні зрушення становлення банківської системи Росії. Визначилися банки-лідери, сформувалися основних напрямів банківської спеціалізації, завершився розділ клієнтів між фінансовими институтами.

Современная банківсько системо це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненого держави. Останніми роками вона зазнала значних змін. Модифікуються все компоненти банківської системы.

Вступление Росії у ринок у значною мірою пов’язані з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тож з обов’язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу євро і кредиту. Головне завдання реформи максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів немає і перехід до переважно горизонтальному їх руху до фінансовому ринку. Створення ринку означає принципову зміну ролі кредитних інституцій у управлінні народним господарством і посилення ролі кредиту на системі економічних отношений.

Переход Росії до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання коштів і її подальшого розвитку кредитних отношений.

Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу розширення відтворення з урахуванням досягнень науково-технічного прогресса.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, запровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному пространстве.

Управление ризиками є основним банківській деле. Хотя спочатку банки лише приймали депозиты, они швидко созрели, став посередниками під час передачі средств, тем самим прийнявши він інші ризики, наприклад кредитний. Кредит став основою банківської справи і базисом, по якому судили якості і на роботу банка. Особого уваги заслуговує процес управління кредитним риском, потому що з його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свимдетельствуют у тому, що причиною стало низька якість активов.

Ключевыми елементами управління є: добре розвинені кредитна політика і процедуры, хорошее управління портфелем, ефективний контролю над кредитами, и, что найбільш важно,-хорошо підготовлений до роботи на в цій системі персонал.

Принятие рисков-основа банківського дела. Банки мають лише тогда, когда прийняті ризики разумны, контролируемы й у межах їхніх фінансових можливостей та компетенції. Активы, в основному кредиты, должны вистачити ліквідні для того, чтобы покрити будь-який відтік средств, расходы і збитки у своїй забезпечити прийнятний акціонерам розмір прибутку. Досягнення цього є основою політики банку з прийняттю ризиків й управління ими.

Цель даної роботи — вивчити теорію за оцінкою кредитоспроможності клієнтів комерційного банки з допомогою аналізу ділового ризику, і навіть створити програму, атоматизирующую процес оцінки кредитоспособности.

Структура банківської системи России

Банковская система Росії є двухуровневой:

1 рівень — Центральний банк Російської Федерации,.

2 рівень — кредитні організації, філії,.

представительства іноземних банков.

В законі РФ «Про і банківську діяльність до» визначаються такі суб'єкти банківської системы.

Центральный банк РФ (Банк Росії) є юридичною особою і має власний статут, затверджуваний Державної Думою. Банк Росії - самостійне установа, яке здійснює свої витрати рахунок власних доходів. Він єдиний банк в Росії, наділений правом випуску (емісії) готівки. Виконує роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи країни. Перебуває у власності Російської Федерації [33,c.9].

Кредитная організація — юридична особа, яке одержання прибутку як основний мети своєї діяльності виходячи з спеціального дозволу (ліцензії) Центрального Банку Російської Федерації проти неї здійснювати банківські операції, передбачені Законом РФ «Про банки та надійної банківської діяльності». Кредитна організація утворюється з урахуванням будь-який форми власності як господарське товариство.

Банк — кредитна організація, має прерогатива здійснювати в сукупності такі банківські операції: залучати у вклади грошові кошти фізичних юридичних осіб, розміщувати зазначені засоби від свого імені Ілліча та власним коштом за умов повернення, платності, терміновості, відкривати і вестиме банківські рахунки фізичних і юридичиних лиц.

Небанковская кредитна організація — кредитна організація, має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені Законом «Про банки та надійної банківської діяльності». Допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком России.

Иностранный банк — банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, біля якого він зарегистрирован.

Банки, на свій чергу, поділяються на універсальні і специализированные.

Универсальные банки становлять основу банківської системи, вони можуть надавати своїм клієнтам до 200 видів послуг. Їх головними функціями являются:

аккумулирование тимчасово вільних коштів,.

кредитование суб'єктів ринку,.

организация і здійснення розрахунків у господарстві,.

проведение операцій із цінними паперами,.

хранение фінансових і тих матеріальних цінностей,.

проведение трастових операцій,.

Основным відзнакою спеціалізованих банків є надання дуже вузького спектра фінансових послуг своїх клієнтів, тобто спеціалізація банку на певному вигляді наданих услуг.

Кредитный риск

Процесс кредитування пов’язані з дією численних і різноманітних чинників ризику, здатних спричинити у себе непогашення позички в обумовлений термін. Зміни у споживчому попиті чи технології виробництва можуть вирішальним чином спричинити справи фірми і перетворити свого часу процвітаючого Позичальника в збиткове підприємство. Тривала страйк, різке зниження цін результаті конкуренції себе або заглиблення з роботи провідних управляючих — усе це може позначитися на погашенні боргу позичальником. Надаючи позички, комерційний банк повинен вивчати чинники, здатні спричинити їхня непогашення. Таке вивчення називають аналізом кредитоспроможності (credit analysis).

Основная мета такого аналізу визначити спроможність населення і готовність позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умовами кредитного договору. Банк повинен у разі визначити рівень ризику, що він готовий він, і величина кредиту, що може бути надано у цих обстоятельствах.

Рассматривая кредитну заявку, службовці банку враховують багато чинників. Упродовж багатьох років службовці банку, відповідальні видачу позичок виходили з таких моментов:

— дієздатності Заемщика,.

— його репутуации,.

— здібності отримувати доход,.

— володіння активами,.

— стану економічної конъюнктуры.

Банки розвинених капіталістичних країн застосовують складна система великої кількості показників з метою оцінки кредитоспроможності клієнтів. Цю систему диференційована залежно від характеру Позичальника (фірма, приватна особа, вид діяльності), і навіть можуть грунтуватися як у сальдовых, і оборотних показниках звітності клиентов.

КРЕДИТНЫЙ РИЗИК — ризик непогашення основного боргу та відсотків по виданої ссуде.

Кредитный ризик обумовлюється чинниками, лежать як у боці клієнта, і за банка.

К групі чинників, лежачих за клієнтів, ставляться: КРЕДИТОСПРОМОЖНІСТЬ І ХАРАКТЕР КРЕДИТНОЇ СДЕЛКИ.

К групі чинників, лежачих за банку, ставляться ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОМ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ПОЗИЧАЛЬНИКА в узагальненому вигляді відбиває ступінь довіри банку до зобов’язанню клієнта повернути кредит. Ця ступінь обумовлюється поруч обставин: рівнем управління в позичальника (організація виробництва, постачання і збуту, постановка облік і звітність), фінансовим його станом, перспективами розвитку кредитуемого об'єкту і ін. І з перелічених обставин має свою систему показників, за якими й виробляється оценка.

ХАРАКТЕР КРЕДИТНОЇ УГОДИ знаходить своє вираження не у змісті об'єкта кредитування, сумі і терміні позички, порядку й видачі погашення позички, способі забезпечення її повернення. Об'єкт кредитування може бути зв’язаний з здійсненням або одиничної господарської угоди (придбання партії товарів, певного виду сировини, конкретних цінних паперів та інших.), або сукупності угод. Ступінь охоплення кредитом кругооборотов фондів підприємств різна в різних об'єктах. При ширшому участі кредиту на кругообіг фондів коло чинників кредитного ризику збільшується, тому рівень ризику кредитування сукупності угод вища, ніж кредитування окремої угоди. Кредитний ризик збільшується також у міру зростання суми кредиту та подовження термін. Видача і погашення кредиту на кілька етапів (у міру появи потреби) знижує кредитний ризик, а одноразовість видачі погашення позички його збільшує. Наявність солідного заставного забезпечення і солідних гарантій підвищує впевненість кредитора в повернення виданих ссуд.

Степень кредитного ризику залежить також від ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ банком. Наявність інструктивних і методологічних документів, регулюючих кредитні операції банку, розробка чіткої процедури розгляду та ліквідації позички, визначення вимог до кредитної документації, створення ефективного контролю над обґрунтованістю видачі позички і реальністю джерел його погашення, хороша постановка аналітичної роботи у банку, і високий рівень інформації про клієнтів — це у значною мірою зменшує ризик кредитних угод банку. Цей чинник має особливо важливе значення при недостатньо високій кваліфікації і досвіченості кредитних працівників більшості комерційних банків России.

Анализ сукупного ризику позичок, виданих конкретним банком з урахуванням обліку всіх вищезгаданих чинників означає оцінку риси кредитного портфеля.

Кредитная політика: Основні стану та процедуры

Кредитная політика створює основу всього процесу управління кредитами. Розроблена і письмово зафіксована кредитна політика є наріжним каменем розумного управління кредитами. Політика визначає об'єктивні стандарти параметри, якими мають керуватись банківські працівники, відповідальні за надання позик і управління ними. Політика визначає основу дій Ради Директорів, законодавців й з, приймаючих стратегічні рішення, а також дає можливість зовнішнім та внутрішньою аудиторам оцінити рівень і якість управління кредитами у банку. Коли кредитна політика сформульована правильно, чітко проводиться зверху і добре розуміється усім рівнях банку, вона дозволяє керівництву банку підтримувати правильні стандарти у області кредитів, уникати зайвого ризику й вірно оцінювати можливості розвитку дела.

Основное утримання і роль банківської справице забезпечити збирання та надійність депозитів й уміло позичити кошти основі розумної політики. Всі інші послуги є допоміжними і вторинними. У банку має бути у наявності досить коштів на задоволення вимог вкладників, бажаючих вилучити їх, та бажань позичальників скористатися ними на розумних межах. І вкладники і регулюючі органи походять від припущення, що спрямовані на банк кошти зберігаються наявні завдяки необхідного рівню ліквідності і диверсифікації ризику. І що ризик, що є обмеженою частиною будь-якого наданого банком кредиту, може бути минимальным.

Особая роль комерційних банків у наданні кредитів є в банківських операціях. Робота банкіра у тому, аби розв’язувати, кому можна довірити гроші вкладників. Банк має визначити, які кредити він надавати, а які ні, скільки кредитів кожного типу він надавати, кому він надавати кредити і яких обставин ці кредити надаватимуть. Ризик не можна ігнорувати. Всі ці важливі рішення вимагають, щоб цілями політики банку було підтримку оптимальних відносин між кредитами, депозитами та інші зобов’язаннями і власним капіталом. Здорова кредитна політика сприяє підвищення якості кредитів. Цілі кредитної політики мають пронизати певні елементи правового регулювання, доступність коштів, ступінь припустимого ризику, баланс кредитного портфеля і структуру зобов’язань по срокам.

Кредитная політика хіба що створює єдиний кредитний мову банку цілому і це мову дуже важливий підтримки наступності зі зростанням банку, диверсифікації його роботи і делегування кредитних повноважень і у банку. Кредитний мову, розроблений результаті появи чіткої політики, представляє основу розвитку загальній кредитній культури банка.

Закон покладає спільну відповідальність за кредитні операції у рада директорів банку. Рада директорів делегує функції практичному надання позичок більш низькі рівні управління і формулює загальні принципи та обмеження кредитної политики. В великих банках розробляється письмовий меморандум про кредитної політиці, яким керуються все працівники даного банку. Зміст і структура меморандуму різна до різних банків, але основні моменти, як правило, є у документах такого рода.

Прежде всього формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельних кредитів. Ступінь ризику має відповідати звичайній нормі дохідності з позик з урахуванням вартості ресурсів і адміністративних витрат банка.

Кроме цього, у меморандумі дається розшифровка як банк збирається досягти заявленої мети. І тому определяются:

— прийнятні для банку види ссуд.

— позички, від яких банк рекомендує воздерживаться.

— кращий коло заемщиков.

— небажані для банку позичальники різноманітні категориям.

— географія роботи банку з кредитованию.

— політика в області видачі кредитів працівникам банка.

— обмеження розмірів позичок різноманітні категоріям заемщиков.

— політику банку сфері управління кредитним ризиком, ревізій і контроля.

Кредитоспособность позичальника і знаходять способи її оценки

Понятие кредитоспроможності заемщика Проблема оцінки кредитоспроможності позичальника банку не належить до досить розроблених. Насамперед у уточненні потребує термін «кредитоспроможність». Досить поширена таке його визначення (здатність особи цілком у термін розрахуватися за своїми борговим зобов’язанням), що робить його неотличимым від іншого терміна — «платежеспособность».

Вопросы кредитоспроможності були досить актуальними і дуже висвітлювалися ще економічної літературі дореволюційного періоду, соціальній та працях економістів 20-х. В цілому під КРЕДИТОСПРОМОЖНІСТЮ понимали:

с погляду позичальника — спроможність до здійсненню кредитної угоди, можливість своєчасного повернення отриманої позички,.

с позицій банку — правильне визначення величини припустимого кредиту.

При визначенні КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПОЗИЧАЛЬНИКА, зазвичай, приймали до уваги такі факторы:

дееі правоздатність позичальника з метою кредитної угоди,.

его моральний образ, репутація,.

наличие обеспечительного матеріалу позички,.

способность позичальника отримувати дохід.

Моральному виглядом клієнта особливо великого увагу приділялося у літературі дореволюційного періоду. На думку І. Ададурова, «перших вражень і найважливіша умова кредиту необхідно, щоб особистість, шукає ми можливості кредитуватися, за своїми моральним якостям не викликала недовіри». У цьому моральну основу кредитної угоди (чесність і людська порядність) безпосередньо пов’язували чинник управління справами, компетентністю, умінням керівників господарств передбачити зміна економічної кон’юнктури, і користуватися ними, своєчасно перебудовувати виробництво і т.д.

Естественно, до найважливіших аспектів кредитоспроможності ставилося наявність матеріального забезпечення позички. Окремі фахівці навіть надавали цьому чиннику вирішальне значення. Так, М. Бунге, связывавший вищу кредитоспроможність із найбільшою нерухомістю капіталу, вкладеного в нерухомого майна, писав, що «майно нерухоме сприймається як найкраща гарантия».

Тем щонайменше більшість економістів на той час під час розгляду питання про видачу кредиту на чільне місце ставили можливість отримання позичальником доходу. Той-таки І. Ададуров пов’язував можливість кредитування конкретного господарства «з його вищої доцільністю, сталістю і дохідністю». А на цьому робився наголос й в дослідженнях 20-х годов.

Возвращаясь до цікавого для нас основному поняттю, можна сказати, що є розбіжності у визначенні поняття «платоспроможність» і «кредитоспособность».

Платежеспособность підприємства — це її можливість і можливість своєчасно погасити всі види зобов’язань та заборгованості. У той самий час кредитоспроможність характеризується лише можливістю підприємства погасити кредиторську заборгованість. Разом про те характеристика кредитоспроможності мусить бути іншій проти платоспроможністю, оскільки погашення позичок можливо з допомогою виручки від реалізації майна, прийнятого банком під заставу на позичку чи завдяки використанню гарантії своєчасного повернення коштів і навіть з допомогою страхування погашення ссуды.

Применяемые в час і рекомендовані способи оцінки кредитоспроможності спираються головним чином аналіз даних про діяльність позичальника в попередньому періоді. З іншого боку, з метою оцінки можливостей підприємства погашати свої зобов’язання виробляється зіставлення даних, наявних у звітності, про зобов’язання підприємства міста і джерела коштів для їхнього погашення. Таке зіставлення можуть з урахуванням даних зобов’язання підприємства міста і джерела коштів для їхнього погашення у цілому в сумам зобов’язань та джерелах погашення, але й за сумами зобов’язань та джерел погашення, що припадають деякі короткі периоды.

При різних варіантах оцінки кредитоспроможності їх єднає те, що грунтуються на даних звітності і сягають до попередньому періоду. За всього значенні такий оцінки вона може вичерпному чином характеризувати кредитоспроможність позичальника у майбутньому периоде.

При використанні переважно даних звітності оцінка платоспроможності і фінансової стійкості ссудозаемщика розглядається лише як предварительная.

Проверки, здійснювані аудиторськими організаціями, йдуть на оцінки кредитоспроможності позичальника. Корисність таких перевірок знижується у зв’язку з тим, що мені використовуються дані отчетности.

Основные недоліки оцінки кредитоспроможності позичальників пов’язані про те, що вони грунтуються на даних звітності, характеризуючих стан справ у попередньому периоде.

Целесообразно використовувати зарубіжний досвід прогнозування фінансового становища позичальника в майбутньому періоді, про те, аби приймати обгрунтоване постанову по наданні ссуд.

При оцінці кредитоспроможності потрібно враховувати майбутні зміни кон’юнктури, у цьому числі наявність реальних умов надходження коштів позичальнику від продукції, приймаючи до уваги можливість з урахуванням планованого рівня цін, і майбутніх змін платоспроможного попиту відповідні види продукції.

Значительные розміри відсоткові ставки позначаються збільшенні витрат позичальників, а й з їхньої кредитоспроможності. Природно, це потрібно враховувати в оцінці кредитоспроможності. Стан платіжної дисципліни позичальника має чимале значення для характеристики його кредитоспособности.

При оцінці кредитоспроможності підприємства слід розглядати неплатежі, зокрема суми прострочених платежів — постачальникам, банку, фінансовим органам — як самостійну групу, а чи не розподіляти в різні види кредиторської задолженности.

Повышение рівня кредитоспроможності позичальників пов’язаний з підвищенням їхньої відповідальності своєчасне погашення позичок разом із тим жорсткість вимогливості банків при кредитуванні. У цьому плані заслуговує на увагу послідовне дотримання принципів кредитування, що з певного часу незаслужено игнорируется.

Кредитоспособность — поняття більш вузьке, ніж платоспроможність. Отже, банку, щоб зважитися видати кредит даному позичальнику, досить переконатися у його кредитоспроможності, необов’язково розглядаючи питання на ширшому аспекті (хоча з співвідношення понять ясно, що й позичальник платоспроможний, це включає у себе та його кредитоспособность).

Между платоспроможністю і кредитоспроможністю є ще одну розбіжність. Підприємство звичайну своєї заборгованості (крім позичкової) має погашати, як правило, з допомогою виручки від своєї продукції (робіт, послуг). Що й казати стосується позичкової заборгованості, вона, крім названого, мають ще три джерела погашення (який завжди, щоправда, надежных):

выручка від реалізації майна, прийнятого банком під заставу на позичку,.

гарантия іншого банку або іншого підприємства,.

страховые відшкодування.

Следовательно, банк, грамотно дає позички, може розраховувати повне чи навіть часткове їх відшкодування у тому разі, коли позичальник виявляється неплатоспроможним в звичному значенні цього слова.

Но чи можна сьогодні пов’язувати кредитоспроможність позичальника переважно одним із перелічених чинників, як це робили колишні російські економісти і як роблять нині у ринково розвинених країнах у відношенні можливості отримання позичальником стабільного дохода?

Если мати у виду останній чинник, то в умовах сучасної Росії робити основну ставку нею годі й говорити. Хоча з причин продовження кризового і неконтрольованого спаду обсяги виробництва й масові неплатежів. Страхові компанії, у масі своїй слабкі й ненадійні. Банківські гарантії у країні майже використовуються, а підприємства взагалі може дозволити собі комусь щось гарантувати. На реалізацію заставне майно позичальника банки йдуть неохоче за низкою об'єктивних причин. Моральний образ і репутація сучасного середнього російського підприємця у разі невідомі, у найгіршому — нічого обнадійливого не містять. Так само дуже специфічна та її дієздатність, тобто. професійна компетентність, вміння ефективно поставити залежить від нових історичних умовах. Невипадково стійкість банків сьогодні зворотно пропорційна їх активності у сфері кредитування экономики.

Из вищесказаного слід такий висновок: сучасні російські умови не дозволяють говорити про спільну високої кредитоспроможності суб'єктів економіки, причому реально можливий рівень їхнього кредитоспроможності необхідно визначати, не віддаючи переваги якомусь її чиннику, а розглядаючи все чинники в комплексі. Кожен із них може бути вирішальним як і позитивному, і у негативному смысле.

Организационно — економічні проблеми оцінки кредитоспроможності заемщика.

Как вже сказано, кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох чинників. Вже сьогодні це саме собою означає труднощі, оскільки з чинник (для банку — чинники ризику) може бути оцінено і розрахований. До цього слід додати необхідність визначення відносного «ваги» кожного окремого чинника для стану кредитоспроможності, що також надзвичайно непросто.

Еще складніше оцінити перспективи змін всіх чинників, про причини і обставин, які визначатимуть кредитоспроможність позичальника в майбутній период.

Способность позичальника погасити позичкову заборгованість має значення для кредитора лише тому разі, якщо вона належить до майбутнього періоду (є прогнозом такий здібності, причому прогнозом досить обгрунтованим, правдоподібним). Між то показники кредитоспроможності, застосовувані практично (вони представлені далі), звернені до минулого, оскільки розраховуються за даними за період чи періоди, при цьому це звичайно дані про залишках («запасах») на звітну дату, а чи не точніші дані про обороти («потоках») за певного періоду. Тут про це йдеться з метою — щоб стало ясно, що показники кредитоспроможності мають у своєму певному сенсі обмежений значение.

Дополнительные складності у визначенні кредитоспроможності творяться у зв’язки України із існуванням таких її чинників, виміряти і оцінити значення що у цифрах неможливо. Це стосується у першу чергу моральності, репутації позичальника, хоча лише їх. Відповідні висновки неможливо знайти визнані неопровержимыми.

В дореволюційний час для обліку моральності клієнта передбачалося брати до уваги навіть минуле позичальника і минуле його компаньйонів у справі, так само як і тих фірм, в залежності чи тісній ділової в зв’язку зі яким він состоял.

Наконец, чималі складнощі народжуються інфляцією, искажающей показники, що характеризують можливості погашення позичкової заборгованості (це стосується, наприклад, до показників оборотності капіталу і окремих його частин — активів, основний капітал, запасів), і неоднаковою динамікою обсягу обороту (через випереджаючого зростання цін реалізовану продукцію) і оцінкою залишків (основних засобів, запасов).

Итак, отримати єдину, синтетичну оцінку кредитоспроможності позичальника з узагальненням цифрових і нецифрових даних не можна. Для обгрунтованою оцінки кредитоспроможності крім інформацією цифрових величинах потрібна експертну оцінку кваліфікованих аналитиков.

В той час складність оцінки кредитоспроможності обумовлює застосування різноманітних підходів до такої завданню — залежно як від особливостей позичальників, і від намірів конкретного банку-кредитора. У цьому важливо наголосити: різні способи оцінки кредитоспроможності Андрійовича не виключають, а доповнюють одне одного. Це отже, що застосовувати вони мають в комплексе.

Процесс кредитування пов’язані з діями численних і різноманітних чинників ризику, здатних спричинити у себе непогашення позички у призначений термін. Тому надання позичок банк зумовлює вивченням кредитоспроможності, тобто. вивченням чинників, здатні спричинити їхня непогашення. Мета і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здібності позичальника своєчасно у обсязі погасити заборгованість на позичку, рівень ризику, який банк готовий він, величина кредиту, котрі можуть бути надано таких обставин і, нарешті, умов його предоставления.

Все це зумовлює необхідність оцінки банком як платоспроможності клієнта на певну дату, а й прогнозу його фінансової стійкості з перспективи. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника обліку можливих ризиків по кредитних операцій дозволяють банку зможе ефективно управляти кредитними ресурсами і отримувати прибыль.

По даним американських аналітиків 35−40% прострочених позичок виникає й унаслідок недостатньо глибокого аналізу фінансового стану позичальника на стадії переговоров.

Клиент, котрий звертається до банку по одержання кредиту, має подати заявку, де утримуватися вихідні даних про необхідної ссуде:

— цель.

— розмір кредита.

— який срок.

— передбачене обеспечение.

К заявці повинні бути прикладені документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням жебрання наданні позички пояснюють причини звернення до банку. Ці документи необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступні етапи, по тому, я як представник банку проведе попереднє інтерв'ю з позичальником і дійде висновку перспективність сделки.

В солідних банках багатьох країн склад пакета супровідних документів, наданих до банку разом із заявкою, входять такі документы:

— Нотаріально завірені копії установчих документів компанії заемщика.

— Фінансовий звіт, до складу якого баланс й валютний рахунок прибутків і збитків протягом останніх 3 роки. Баланс складається на дату (наприкінці року) і структуру активів, зобов’язань та капіталу компанії. Звіт прибутки і збитках охоплює щороку період, і дає докладних відомостей про доходи та витратах компанії, чистої прибутку, її розподілу (відрахування на резерви, виплата дивідендів і т.д.).

— Звіт про русі касових надходжень. Він грунтується на зіставленні балансів компаній за два звітних періоду й дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає повної картини використання ресурсів, часу вивільнення фондів та утворення дефіциту касових поступлений.

— Внутрішні фінансові звіти характеризують детальніше фінансове становище позичальника, зміна її в ресурсах протягом року, поквартально чи помесячно.

— Дані внутрішнього оперативного обліку. Упорядкування балансу потребує багато часу. Проте банку — кредитору можуть знадобитися дані оперативного обліку, які утримуватися в зведеннях, підготовлених керівництво компанії - позичальника. Ці документи стосуються поточних операцій та продажів, величини запасів і т.д.

— Прогноз фінансування, який містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат виробництва, дебіторську заборгованість, оборотності запасів, потреби у готівки, капіталовкладень тощо. Йдеться про оцінковому балансі, що включає прогнозний варіант балансових рахунку також рахунків прибутків і збитків наступний період, і касовому бюджеті, який прогнозує надходження і витрати готівки (по тижнів, місяців, кварталам).

— Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть утримуватися відомості, не включені до інших документи. З іншого боку, можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від податків із частини прибыли.

— Бізнес — план. Багато кредитні заявки пов’язані з фінансування початківців підприємств, котрі мають фінансових звітів і той документації. І тут компанія — позичальник надає до банку докладний бізнес — план, який має утримувати інформацію про цілях проекту й методах його здійснення. Зокрема, документ повинен включать:

— опис продуктів чи послуг, які запропоновані над ринком (включаючи патенти, ліцензії), плани досліджень, і розробок та т.д.

— галузевої і ринковий прогноз (опис ринків, низки інших компаній, які пропонують аналогічний продукт, переваги та слабкі боку конкурентов),.

— плани маркетингу (мети, реклама, вартість компанії з просування продукту над ринком і т.д.),.

— план виробництва (потреба у виробничих потужностях, робочої сили, обладнанні й т.д.).

— план менеджменту (структура компанії, керівні органи влади й т.д.),.

— фінансовий план (прогноз руху готівки, перспективний баланс п’ять майбутніх лет).

Заявка надходить до відповідного кредитному працівникові, який після розгляду проводить попередню розмову із майбутнім позичальником — власником чи представником керівництва фірми. Такі зустрічі дозволяють кредитному інспектору з’ясувати як важливі деталі кредитної угоди, а й скласти психологічний портрет можливого позичальника, оцінити професійну підготовленість керівництва компанії, реалістичність їх оцінок стану та розвитку підприємства. Під час розмови кредитному працівникові немає необхідності з’ясовувати всіх аспектів компанії - позичальника, він має акцентувати увагу на ключових питаннях, особливо цікавлять банку — кредитора.

Практика провідних банків показує, що ознайомча це з потенційним позичальником може таких питань, заданих у певному послідовності (див. табл. 1).

Таблица 1.

Вопросы кредитного працівника до потенційному заемщику.