Роль банківського кредиту на умовах ринкового экономики

Міністерство загального характеру і професійної освіти РФ СевероКавказький Державний Технічний Университет.

Фінанси і кредиту IV курс, ЗФК — 961 група | | | | |Кафедра Фінанси і кредиту| |КУРСОВА РОБОТА | | |ДИСЦИПЛІНА: Гроші, кредит, банки | | |ВИКЛАДАЧ: І. У. Додонова | | |ТЕМА: Роль банківського кредиту на умовах | | |ринкової економіки | | |ВИКОНАВЕЦЬ: Скаковский Олексій Сергійович | | | | | | |г.Ставрополь | |2000 р. |.

Реферат.

Ця робота написана на задану тему «Роль банківського кредиту на умовах ринкової економіки» і розкриває такі питання, як кредитні операції - основа діяльності комерційних банків, класифікація кредитних відносин і кредитів, поняття й освоєно основні елементи кредитної політики, функції кредиту, принципи та художні засоби кредитування, організація процесу кредитування, кредитний ризик та шляху зниження рейтингу, роль банківського кредиту на розвитку ринкових відносин, також декілька таблиць і приложений.

Робота написани на 42 аркушах друкованого тексту з допомогою 15 літературних источников.

З Про Д Є Р Ж, А М І Е.

Запровадження 5 Глава 1. Кредитні операції - основа діяльності комерційних банків 6 Глава 2. Класифікація кредитних взаємин держави і кредитів 8 Глава 3. Поняття реалізувати основні елементи кредитної політики 13 Глава 4. Функції кредиту, принципи й фізичні методи кредитування 16 Глава 5. Організація процесу кредитування 21 Глава 6. Кредитний ризик та шляху зниження рейтингу 28 Глава 7. Роль банківського кредиту на розвитку ринкових відносин 34 Укладання 36.

Список використаних джерел: 38 Приложения…39.

Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, організацій та населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль розвитку господарських структур. Від ефективності і безперебійності функціонування кредитно-фінансового механізму залежать як своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку загалом. Разом про те, еволюція кредитної системи та кредитного справи в самісінький повною мірою визначається економічної ситуацією країни, пануючими формами і механізмом господарювання. Кожному етапу историко-экономического розвитку народного господарства відповідають свій тип організації кредитного справи, своя структура кредитної системи, відповідальні відповідним потребам в кредитно-финансовом обслуговуванні окремих ланок экономики.

Механізм функціонування кредитної системи постійно змінюється під впливом змін її оргструктури, організаційно-правових форм здійснення кредитних операцій, форм і методів кредитування і кредитнорозрахункових отношений.

До 1987 р. кредитна система СРСР складалася з трьох банка-монополиста (Держбанк СРСР, Стройбанк СРСР і Зовнішторгбанк СРСР), і навіть систему гострудсберкасс. Чільне становище у кредитної системі обіймав Держбанк СРСР. Даним структурі кредитної системи відповідала модель кредитування суб'єктів господарювання, джерело якої в адміністративнокомандних методи управління кредитом за умов жорстко централізованої экономики.

Реалізація кредитної системи почалася 1987 р. Передбачалися зміни організаційної структури банківської системи, посилення ролі банків, посилення їхнього впливу в розвитку народного господарства, перетворення кредиту на дієвий економічного важеля. Головним мотивом перетворень було прагнення вчених наблизити банки до інтересів господарства. Реорганізація в певної міри активізувала банківську діяльність. Але вона могла докорінно змінити ситуацію, оскільки з суті не торкалася економічних відносин. Не змінилися принципово кредитні відносини: тривало кредитування у напівавтоматичному режимі, зберігся адміністративний метод розподілу ресурсів, була ліквідована монопольна структура банківської системи, відбулося лише поділ сфер впливу спецбанков по відомчому принципу, що робив неможливою конкуренцію з-поміж них. Доцільність і вигідність надання засобів у позичку відмовлялися критеріями у діяльності банків. Об'єктивно був потрібен другий етап банківської реформи, направлений замінити комплексну реконструкцію системи економічних відносин у галузі кредиту. Він було розпочато 1988 р. створенням перших комерційних банків, покликаних стати фундаментом на формування ринкових взаємин держави і структури банківської сфери. Створення такого ринку стало означати заміну адміністративно-командних відносин на гнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів у сфері найефективнішого применения.

З метою створення грошово-кредитного регулювання, адекватної до ринкових відносин, було змінено статус Державного банку та її роль економіці країни. Банк був виведений з підпорядкування уряду й отримав, в такий спосіб, необхідну незалежність. При здобутті Росією суверенітету з урахуванням Держбанку створили Центральний Банк Росії з урахуванням концепції, ухваленій у країнах із розвиненою ринковою экономикой.

У результаті другого етапу банківської реформи реорганізувалася як структура банків, а й сталися глибокі зміни у характері кредитних відносин, утвердилися нові методи кредитної роботи. У результаті Росії законодавчо сформувалася дворівнева банківська система:

I рівень — Центральний Банк Росії ;

II рівенькомерційних банків та інші фінансово-кредитні установи, здійснюють окремі банківські операції (ст. 2 Федерального Закону «Про банки та надійної банківської діяльності» від 02.12.90 р. у редакції від 03.02.96 р. № 17-ФЗ). Хотів би звернути увагу, що банківська система є ключовою частиною фінансової систем країни, концентрирующей основну масу кредитних та фінансових операцій, однак слід справити й наявність парабанковской системи — небанківських спеціалізованих кредитнофінансових організацій, провідних операції у певних сегментах ринку чи орієнтуються обслуговування певних типів клієнтури (див. Додаток 1).

Глава 1. Кредитні операції - основа діяльності комерційних банков.

У практиці банків проводиться розмежування між комерційними ссудами і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, визначальних умови надання позики, його погашення і т.д.

Кредити комерційних підприємств можна розділити на дві групи: позички на фінансування обігового капіталу; позички на фінансування основного капитала.

Перша група пов’язані з нестачею в підприємства коштів для купівлі елементів обігового капіталу, необхідні повсякденних операцій. Це переважно короткострокові кредити терміном до один рік. Друга ж група представлена середньоі довгостроковими кредитами на купівлю нерухомості, землі, устаткування й т.д.

До першої групи относятся:

Кредитна лінія — угоду між банком і позичальником про максимальної сумі кредиту, яку останній використовувати протягом обумовленого терміну і з деякими умовами. Ця форма використовується покриття сезонних впливів чи приросту дебіторську заборгованість. Часто забезпеченням кредитної лінії на служать кредитуемые банком запаси чи неоплачені счета.

Поновлювана кредитна лінія надається банком, якщо позичальник відчуває тривалу брак оборотних засобів підтримки певного обсягу виробництва. Погасивши частина кредиту позичальник може здобути новий позичку не більше встановленого ліміту і продовження строку дії договора.

Позички на надзвичайні потреби. Беруться банком на фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнти на оборотних засобах, що з отриманням великого замовлення, укладання вигідною угоди та іншими надзвичайними обстоятельствами.

Перманентна позичка для поповнення обігового капіталу. Кредити що така видаються кілька років і ставлять за мету покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення ведеться на виплату. Ці позички часто видають під початкове розвиток дела.

До другої групи відносять: — термінові позички видаються терміном більш один рік у вигляді одиничного кредит або концесію серії послідовних позик й закони використовують на придбання машин, устаткування, ремонту будинків, рефінансування боргів, і т.д. Типовий термін — 5 лет.

Позички під заставну застосовуються на фінансування купівлі будинків, землі. Вони на термін (понад п’ятнадцять лет).

Будівельні позички видаються на період будівельного циклу (до 2-х лет).Заемщик регулярно виплачує відсоток. Потім позичка переоформлюється в заставну і розпочинається виплата основного долга.

Що ж до позичок індивідуальним позичальникам, всі вони пов’язані з придбанням недвижимости.

Позички під заставну. Основна форма кредиту під нерухомість — повністю амортизируемая заставна з фіксованою відсотком. Забезпеченням кредиту служить що купується нерухомість; сума боргу погашається рівними сумами протягом усього термін дії ссуды.

Позички з погашенням на виплату застосовуються на купівлю товарів тривалого користування. Часто позичка перестав бути повністю амортизируемой: вона не передбачає великий платіж наприкінці терміну і має умова зворотного викупу. Тобто. позичальник свій вибір може або погасити позичку повністю, або передати товар банку по залишкової вартістю оплату неоплаченого долга.

Поновлювальні позички. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту протягом визначеного терміну. Умови погашення визначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реально отриману сумму.

Існує й така поширена форма кредиту, як ломбардний кредит. Він передбачає заставу майна чи прав. При наданні ломбардного кредиту заставу оцінюється за повної вартості, а враховується, залежно від виду рухомого майна, тільки п’яту частину його вартості. Оцінка пов’язані з ризиками, виникаючими при реалізації застави. Ломбардний кредит надається під заставу: цінних паперів; товарів; дорогоцінних металів фінансових требований.

Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних платежей.

Етапи видачі кредита.

Заявка та інтерв'ю з клиентом.

Клієнт, котрий звертається до банку по одержання кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні даних про необхідної позичку: мета, розмір кредиту, вигляд і термін позички, передбачене забезпечення. Банк вимагає, щоб до заявці було докладено документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позички пояснюють причини звернення до банку. До складу пакета супровідних документів входять: Баланс, рахунок прибутків і збитків протягом останніх 3 року, Звіт про рух касових надходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани. Заявка надходить до кредитного працівникові, що проводить розмову з керівництвом підприємства. Вони повинні точно визначити рівень керівництва та порядок ведення справ, обговорити тонкощі виконання обязательств.

Вивчення кредитоспроможності і - оцінка риска.

Якщо після інтерв'ю вирішено продовжити з клієнтом, то документи передаються до відділу з аналізу кредитоспроможності. Там проводиться поглиблене й ретельне обстеження фінансового стану компаніїпозичальника, у своїй експертам надаються дуже широкі полномочия.

Підготовка до висновку договора.

Цей етап називається структуруванням позички, у якому визначаються основні характеристики позички: вид кредиту; сума; термін; спосіб погашення; забезпечення; ціна кредиту; інші условия.

Кредитний мониторинг.

Контроль над перебігом погашення позики і виплатою відсотків з ній служить важливим етапом всього процесу кредитування. Він залежить від періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позичок і проведення аудиторських проверок.

Глава 2. Класифікація кредитних взаємин держави і кредитов.

Форми кредиту тісно пов’язані з його структурою й у певної міри з сутністю кредитних відносин. Структура кредиту включає кредитора, позичальника і ссуженную вартість, тому форми кредиту так можна трактувати в залежність від характера:

. ссуженной стоимости;

. кредитора і заемщика;

. цільових потреб заемщика.

Залежно від ссуженной вартості доцільно розрізняти товарну, грошову і змішану (товарно-денежную) форми кредита.

Товарна форма кредиту історично передує її грошової формі. Не виключено, що кредит існував до грошової форми вартості, коли за еквівалентному обміні використовувалися окремі товари (хутра, худобу і пр.).

У сучасному практиці товарна форма кредиту перестав бути основної. Переважної формою виступає грошова форма кредиту, проте застосовується й його товарна форма.

Грошова форма кредиту — найбільш типова, переважна в сучасному господарстві оскільки є загальним еквівалентом при обміні товарних вартостей, універсальним засобом обігу євро і платежу. Ця форма кредиту активно використовують як державою, і окремими громадянами, і в середині країни, і в зовнішньому економічному обороте.

На ряду з товарної та їх грошової формами кредиту застосовується й його змішана форма. Вона виникає у тому випадку, коли кредит функціонує разом з товарної та їх грошової формах. Не виключено, що з придбання дорогого устаткування знадобиться як лізингова форма кредиту, а й грошова його форма для встановлення і наладки придбаної техники.

Змішана форма кредиту часто використовують у економіці та розвитку країн, рассчитывающихся за грошові позички періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів немає і сельхоз. продуктів. У внутрішньої економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту на грошової форме.

Залежно від цього, які у кредитної угоді є кредитором, вирізняються такі форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом із цим у кредитної угоді бере участь як кредитор, а й позичальник; у кредитній угоді вони рівноправні субъекты.

Банківська форма кредиту — найпоширеніша форма. Саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, нужденним у тимчасової фінансової помощи.

Перша особливість банківської форми кредиту у тому, що банк оперує й не так своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Посівши гроші в одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позичку у тимчасове користування іншою юридичною і фізичним лицам.

Друга особливість у тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні кошти, уміщені у банк господарюючими суб'єктами на рахунку підприємства чи у вклады.

Третя особливість даної форми кредиту характеризується наступним. Банк позичає непросто кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані у банку кошти, щоб повернути їх кредитору, але й отримати прибуток, достатню по крайнього заходу у тому, щоб сплатити позичковий процент.

При господарської (комерційної) формі кредиту кредиторами виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Цю форму в силу історичної традиції частенько називають комерційним кредитом, іноді вексельним кредитом, що у його основі лежить відстрочка предприятием-продавцом оплати товару і її уявлення підприємствомпокупцем векселі як він боргового зобов’язання оплатити вартість купівлі після закінчення певного терміну. Мабуть термін «комерційний» кредит виник як на боргові відносини, виникаючі між постачальником і покупцем при відвантаженні товару і надання договірної відстрочки платежу. Поняття «комерційний» означає торговий, тобто. те, що утворилося з урахуванням особливих умов продажу товарів. Еволюція взаємин між підприємствами породжує як відстрочку платежу за товар, а й інших форм. У сучасному господарстві підприємства надають одна одній як товарний, за часту й не так товарний, скільки грошовий кредит. Банки перестала бути монополістами у виконанні кредитних операцій: кредити можуть надавати майже всі підприємства та молодіжні організації, мають вільні кошти. типовою стала ситуація, коли великі промислові й торгові підприємства міста і організації видають грошові кредити своїх партнерів. Термін «комерційний» кредит у його класичному розумінні поступається його тлумаченню як господарського кредиту, наданого предприятиями-кредиторами у товарній та їх грошової форме.

Господарська «комерційна» форма кредиту має низку особливостей. Насамперед його джерелом є як зайняті, і незайняті капітали. При товарної формі господарського кредиту відстрочка оплати служить продовженням процесу реалізації продукції, позичаючи не тимчасово вивільнена вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. При грошової формі господарського кредиту його джерелом виступають грошові кошти, тимчасово вивільнені з господарського обороту. Важливо при цьому і те, що з товарному господарському кредиті власність на об'єкт передачі переходить від продавця — кредитора до покупця. При грошовому господарському кредиті власність на ссуженную вартість не переходить від кредитора до позичальнику, останній отримує його може лише у тимчасове володіння. По-різному здійснюється платність користування кредитом. При товарному господарському кредиті плату відстрочку платежу входить у вартість товару, при грошовому господарському кредиті плату користування ссудой стягується в відкритої формікрім розміру кредиту, возвращаемого кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий процент.

Господарський кредит незалежно від міста своєї товарної чи грошової форми надає головним чином стислі терміни, тоді, як, наприклад, банківський кредит найчастіше має довгостроковий характер.

Державна форма кредиту виникає у тому випадку, якщо держава як кредитора надає кредит в різним суб'єктам. Державний кредит слід відрізняти від державної позики, де держава. Розміщаючи свої зобов’язання, облігації та інших., виступає в ролі позичальника. Державний позику найчастіше розміщається під певні державні програми (на мети відновлення народного господарства за післявоєнний період,. розвитку народного господарства,. У цьому числі його окремих галузей тощо.). позики розміщуються. Зазвичай, на тривалі терміни (п’ять, десяту та навіть двадцять років). На відміну від державних позик, найпоширеніших в сучасному господарстві, державна форма кредиту за порівнянню коїться з іншими формами має обмежений застосування, найчастіше надається через банки, соціальній та сфері міжнародних економічних відносин, посуті стає міжнародної формою кредита.

При міжнародної формі кредиту склад учасників кредитної угоди змінюється, в кредитні відносини вступають ті суб'єктибанки, підприємства, держава й населення, проте відмітним ознакою даної форми є приналежність однієї з учасників в іншу країні. Тут одне з сторініноземний субъект.

Росія хоч і надає кредити іноземним суб'єктам, однак у більшою мірою виступає позичальником, ніж кредитором.

Громадянська форма кредиту полягає в участі у кредитної угоді в ролі кредитора окремих особистостей, приватних осіб. Таку угоду іноді називають приватної (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна, личная) форма кредиту може мати як грошовий, і товарний характер, застосовують у наших взаємовідносинах із всяким з деяких інших учасників кредитних отношений.

У взаєминах приватних осіб друг з одним дана форма кредиту може часто носить дружній характер: позичковий відсоток встановлюється в меншу суму, ніж у банках, деяких випадках не стягується: кредитний договір не полягає, частіше використовується боргова розписка, але й вона найчастіше застосовується. Елемент довіри тут набуває підвищену значення. Термін такого кредиту перестав бути жорстким, частіше носить умовний характер.

Як зазначалося раніше, форми кредиту можна також ознайомитися розрізняти в залежність від цільових потреб позичальника. У цьому виділяється дві форми: продуктивна і споживацька форми кредита.

Продуктивна форма кредиту пов’язані з особливістю використання отримані від кредитора коштів. Цією формі кредиту властиво використання позички на мети виробництва та звернення, на продуктивні цели.

Також, як у з товарної формою кредиту, можна припустити, що його споживацька форма історично виникла спочатку розвитку кредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметів споживання, в інших виникала потреба в часовому використанні їх. Згодом дана форма набула поширення й у сучасному господарстві, дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення колись лише у товарах тривалого пользования.

Споживча форма кредиту на відмінність з його продуктивної форми використовується населенням у сумі мети споживання, не спрямовано створення нової вартості, має на меті задовольнити споживчі потреби позичальника. Споживчий кредит може бути як окремі громадяни задоволення свою особисту потреб, а й підприємства, не створюють, а «проедающие» створену стоимость.

Сучасний кредит має переважно продуктивний характер. Як зазначалося раніше, вирішальний питому вагу серед різноманітних форм кредиту має банківський кредит. Це означає, що позичальник має лише повернути позичку, а й сплатити до її використання позичковий відсоток. У сучасному господарств кредит ссужается непросто у вигляді грошей, а формі як капіталу. Рух як капіталу, як зростаючій вартості обумовлює продуктивне використання позички, жадає від позичальника такого розміщення позикових коштів, яка передбачає їх раціональне, продуктивне використання, створення нової вартості, прибутку, частково уступаемой кредитору у вигляді плати за тимчасове позаимствование ссуженной стоимости.

Не виключає випадки покриття кредитом збитків від діяльності підприємств. Тут форма кредиту входить у суперечність із його змістом, зрештою порушуються закони кредиту, порушується хід кредитного процесу, кредит з чинника економічного зростання перетворюється на інструмент огляду диспропорцій у розвитку экономики.

Чистих форм кредиту, ізольованих друг від друга, немає. Банківський кредит, хоч і надається в грошової форми, проте, попри про практику його погашення виробляється у формі товарів. Часто така ситуація викликається винятковими обставинами. Так було в Росії у період сучасного економічної кризи 90-х рр. та сильною інфляції банки виробляли стягнення кредиту через здобуття від позичальника відповідні сум товарів. Відомі ситуації, коли підприємства-позичальники розплачувалися з банками за отримані раннє кредити цукром, який працівників банку продавали за ціною знайомих клиентам.

Це стосується і до інших форм кредиту. Банківський кредит, будучи по своєму характеру продуктивною кредитом, практично набувають споживчі риси. Натомість цивільний кредитце зовсім завжди споживчий кредит. Громадяни можуть купувати позичку на будівництво чи ремонт вдома, придбання господарського інвентарю, використовуваного при сільськогосподарських роботах. Кредит громадянам з їхньої споживчі мети перетвориться на певної міри то, можливо спрямовано підтримку життєдіяльності, відновлення фізичних зусиль і здоров’я,. Тому побічно також набуває своєрідні черты.

У окремих випадках використовують і інших форм кредиту, в частности:

. пряма і косвенная:

. явна і скрытая:

. задавнена й новая:

. основна (переважна) і дополнительная:

. розвинена і нерозвинена і др.

Пряма форма кредиту відбиває безпосередню видачу позички її користувачеві, без опосередковуваних ланок. Непряма форма кредиту виникає, коли позичка береться на кредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщо торгова організація отримує позичку у банку як на придбання і продажу товарів, але й кредитування громадян під товари з розстрочкою платежу. Непрямим споживачем банківського кредиту є громадяни, котрі оформили позичку від торгової організації для придбання товарів у кредит.

Непряме кредитування відбувалося при кредитуванні заготівельних організацій. У тій частині, у якій позичка видавалася заготівельної організації на оплату заготовленої продукції, спостерігається пряма форма кредиту, у тій частини, як і дана позичка йшла на виплату заготівельної організацією авансів здавачам під майбутній врожай сільськогосподарської продукції, виникала непряма форма кредита.

Під явною формою кредиту розуміється кредит під заздалегідь обумовлені цели.

Прихована форма кредиту виникає, якщо позичка використана на мети, не передбачені взаємними зобов’язаннями сторон.

Стара форма кредитуформа яка з’явилася спочатку розвитку кредитних відносин. Наприклад товарна позичка під заклад майна являла собою найстаршу форму, що використовується на ранніх етапах у суспільному розвиткові. Для рабовласницького суспільства була властива ростовщическая форма кредиту, що у згодом вичерпала себе, однак за певних умов ростовщическая плату позикові кошти може постати й у сучасної життя. Стара форма може модернізувати, набувати сучасні черты.

До нових форм кредиту можна віднести лізинговий кредит. Об'єктом забезпечення стають як традиційне нерухоме, майно. а й сучасні види техніки, нові товари, є ознакою сучасної життя (автомобілі, яхти, дорога відеоапаратура, комп’ютери). Сучасний кредит служить нової формою кредиту за порівнянню з його лихварської формой.

Основна форма нового кредитугрошовий кредит, тоді як товарний кредит виступає як додаткової форми, яка є другорядною, другосортною. Кожна форму з урахуванням різноманітних критеріїв їх класифікації доповнює одне одного, створюючи певну систему, адекватну відповідному рівню товарногрошових отношений.

Розвинена і розвинена форми кредиту характеризують ступінь його розвитку. У цьому сенсі ломбардний кредит називають допотопним, «нафталиновым» кредитом, який до сучасного рівня відносин. Не дивлячись цього, даний кредит застосовується у суспільстві, не розвинений досить, проти банківським кредитом.

Вигляд кредитуце як детальна його характеристика по організаційноекономічним ознаками, використовувана для класифікації кредитів. Єдиних світових рівнів за її класифікації немає. У кожній країні є свої особливості. У Росії її кредити класифікуються залежно от:

. стадій відтворення, обслуговуваних кредитом:

. галузевої направленности:

. об'єктів кредитования:

. його обеспеченности:

. терміновості кредитования:

. платності і др.

Кредит є категорію обміну. Під час продажу свого продукту, для придбання сировини, устаткування й інших товарів, необхідні продовження діяльності, товаровиробники відчувають значну потреба у додаткових платіжних коштах. Будучи важливим елементом платежу, кредит застосовується задоволення різноманітних потреб позичальника. Ці потреби зароджуються у обміні, де розрив голосів на платіжному обороті найбільш проявляється, а й у інших стадіях відтворення господарські організації, що виробляють продукт, витрачають отримані позички. Для придбання коштів виробництва, задоволення потреб за розрахунками по заробітної плати з працівниками, з бюдж6етными організаціями. Населення отримує кредит задоволення своїх споживчих потреб. Виступаючи категорією обміну, кредит використовується для задоволення потреб виробництва, і розподілу і споживання валового продукта.

Кредит підрозділяється на види й залежно від своїх галузевої спрямованості. Коли кредит обслуговує потреби промислових підприємств, це промисловий кредит. Галузева спрямованість кредиту часто віднаходить своє собі втілення у державної статистиці ряду розвинених країн (окремо виділяються кредити промисловості, торгівлі, сільського господарства і т.д.).по галузям ділять кредити й окремі комерційні банки.

Класифікація кредиту обумовлена також об'єктами кредитування. Об'єкт висловлює те, що протистоїть кредиту. Найчастіше кредит використовується для придбання різних товарів (у промисловостісировину, основні допоміжні матеріали, паливо, тара тощо., торгуватитовари різноманітного асортименту, серед населення -товари тривалого користування) і тут кредиту протистоять різні товарноматеріальних цінностей. У багатьох випадків позичка видається реалізації різних виробничих витрат. Наприклад, сільському господарстві кредит у переважній більшості іде на витрати з рослинництву і тваринництва, у промисловостіна сезонні витрати (ремонт, підготовку до нового сезону виробництва сільськогосподарських продуктів і др.).

Об'єкт кредитування може мати матеріальноречовинну форму і мати її. Позичальник бере позичку необов’язково для накопичення необхідних товарнотих матеріальних цінностей. Кредиту тому необов’язково будуть протистоять конкретні види матеріалів. Позика частенько беруть під розрив голосів на платіжному обороті, коли в підприємства тимчасово відсутні вільні кошти, але виникають зобов’язання щодо різноманітним видам із поточних платежів. Це може бути потреби, пов’язані з необхідністю платежів з виплаті зарплати персоналу підприємства, різних податків у федеральний чи місцевого бюджетів, за внесками по страхуванню майна України та ін. у разі кредит покриває недолік коштів чи розрив голосів на платіжному обороте.

Класифікація кредиту за видам залежить з його забезпеченості. Зазвичай забезпеченість розрізняють характером, ступеня (повноті) і формам. По характеру забезпечення виділяють позички, мають пряме і непрямий забезпечення. Пряме забезпечення містять, наприклад, позички, видані під конкретний матеріальний об'єкт, для придбання конкретних видів товарнотих матеріальних цінностей. Непряме забезпечення може мати, наприклад, позички, видані на покриття розриву в платіжному обороті. Хоча позичка і дають на покриття платіжних зобов’язань позичальника, прямий оплати товарнотих матеріальних цінностей, що безпосередньо протистояли б кредиту, може бути, проте проявляється непряме матеріальне забезпечення у вигляді товарних запасів, створених рахунок власних матеріальних источников.

За рівнем забезпеченості можна назвати кредити які з (достатнім), неповним (недостатнім) забезпеченням і забезпечення. Повне забезпечення є у тому випадку, якщо розмір забезпечення дорівнює чи вище розміру наданого кредиту. Кредит може і мати забезпечення. Такий кредит називають бланковий. Найчастіше він надається за наявності достатнього довіри банку до позичальнику, впевненості банку повернення коштів, наданих позичальнику у тимчасове пользование.

Забезпечення кредиту так можна трактувати лише з позиції протистояння йому певної маси вартостей, ліквідних товарноматеріальних запасів, а й певних зовнішніх гарантій. Крім звичайного застави товарнотих матеріальних цінностей, майна, належить позичальнику, у групу забезпечення повернення кредиту входять різноманітних гарантії, поручництва третіх осіб, страхування і др.

При класифікації кредиту на залежність від терміновості кредитування виділяються короткострокові, середньострокові багато часу термінові ссуды.

Короткострокові позички обслуговують потреби позичальника, пов’язані з рухом обігового капіталу. Короткостроковими ссудами вважаються такі позички, термін повернення яких за міжнародних стандартів теж не виходить межі один рік. Проте за на практиці їхній термін то, можливо є неоднаковим. Це визначається економічними умовами, ступенем інфляції. Так, в Росії 90-х рр. з значних інфляційних процесів до короткотерміновим позичкам найчастіше відносили позички з терміном близько трьохшести месяцев.

Середньострокові і довгострокові кредити обслуговують довгострокові потреби, зумовлені необхідністю модернізації виробництва, здійснення капітальних видатків з розширення производства.

Усталеного стандартного терміну як критерію віднесення кредиту до розряду середньострокових чи довгострокових позичок ми маємо США, наприклад середньостроковими ссудами є такі позички, термін погашення яких немає входить межі максимально восьми років, у Німеччині -до у віці. Ні однаковості і у вигляді терміну за довгостроковими ссудам.

У Росії її до середньостроковим позичкам відносили позички з терміном погашення від шести до дванадцяти місяців, до довгостроковимкредити, термін оплати яких переходив межі року. Розподіл кредитів з їхньої тривалості функціонування господарстві позичальника було слушним, або у умовах знецінення грошей навіть короткочасне їх перебування на господарстві позичальника могла призвести до втрати схоронності капіталу. Сильна інфляції трансформувала уявлення про терміні кредитування, змінювала критерії терміновості кредитування заемщиков.

Кредит можна класифікувати за видами і залежно від платності за його використання тут виділяють платний і безплатний, шляхом і дешевий кредити. За основу такого розподілу береться розмір відсоткової ставки, встановлений користування ссудой.

У сучасному господарстві кредит функціонує як капітал. Це означає, що кредитор передає ссуженную вартість не як сукупність грошей, а як самовозрастающую вартість, яка повертається до нього зі збільшенням в вигляді позичкового відсотка. Позичальник ж отримані кошти повинен використовувати в такий спосіб, щоб їх допомогою можна було лише безперервність виробництва, а й нову вартість, достатню, щоб розрахуватися з кредитором — повернути йому спочатку авансированную суму і сплатити позичковий відсоток. Саме з цього кредит як непідвладна інфляції вартісна категорія носить платний характер.

Проте як і древньої, і у сучасної історії є і безплатний кредит на вельми обмежених розмірах. Найчастіше за сучасному господарстві його при кредитуванні інсайдерів (співробітників банку), при особистих формах кредиту та др.

При товарному кредиті (у вигляді векселів) відстрочка платежу теж супроводжується стягненням відсотка. Разом про те хоча тут Плата кредит і поводиться, проте побічно відсоток входить у ціну того продукту, яким було зроблено відстрочка платежа.

Глава 3. Поняття й освоєно основні елементи кредитної политики.

Закон покладає спільну відповідальність за кредитні операції у рада директорів банку. Рада директорів делегує функції практичному надання позичок нижчі рівні управління і формулює загальні принципи та обмеження кредитної політики. У великих банках розробляється письмовий меморандум про кредитної політиці, яким керуються все працівники даного банку. Зміст і структура меморандуму різна для різних банків, але основні моменти, зазвичай, є у документах такого рода.

Насамперед формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельніших кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності з позик з урахуванням вартості ресурсів і адміністративних витрат банка.

Крім цього, у меморандумі дається розшифровка як банк збирається досягти заявленої мети. І тому определяются:

— прийнятні для банку види ссуд.

— позички, яких банк рекомендує воздерживаться.

— кращий коло заемщиков.

— небажані для банку позичальники різноманітні категориям.

— географія роботи банку з кредитованию.

— політика у сфері видачі кредитів працівникам банка.

— обмеження розмірів позичок різноманітні категоріям заемщиков.

— політику банку сфері управління кредитним ризиком, ревізій і контроля.

Нижче приведено схем меморандуму однієї з великих американських банків. Документ містить п’ять розділів: загальних положень, категорії кредитів, різні запитання щодо кредитної політики, контроль за якістю кредитного портфеля і комітети банка.

Структура меморандуму про кредитної політиці великого американського банка.

1. Загальні положения:

— управление;

— сфера операций;

— балансовий портфель ссуд;

— управління портфелем;

— коефіцієнт ссуды/депозиты;

— верхня межа позичок одному заемщику;

— розподіл повноважень видачу ссуд;

— відсоткові ставки;

— умови погашення ссуд;

— обеспечение;

— інформацію про кредитоспроможності і документы;

— коефіцієнти неплатежів по ссудам;

— резерви погашення безнадійної задолженности;

— списання непогашених ссуд;

— продовження чи поновлення прострочених ссуд;

— закони захисту споживачів й умови операций.

11.Отдельные види ссуд:

— перспективи ділового развития;

— бажані позички по категориям:

1) коммерческие;

2) сельскохозяйственные;

3) ипотечные;

4) позички з погашенням на виплат і позички банківських отделений;

5) картки «VISA «і поновлювані ссуды;

6) філії іпотечного кредита;

7) аккредитивы;

8) кредитні договоры;

— небажані ссуды.

111. Різні питання кредитної политики:

— позички відповідальним працівникам банку і директорам;

— позички рядовим работникам;

— конфлікти интересов.

1У. Контроль якості ссуд:

— відділ аналізу кредитоспособности;

— ревізія позичкового портфеля.

У. Комитеты:

— позичковий комітет при раді директоров;

— позичковий комітет при фінансових консультантах;

— комітет із ревізії ссуд.

Кредитоспроможність клиента.

Одне з основних способів зниження ризику неплатежу на позичку — ретельний відбір потенційних позичальників. Існує безліч: методик аналізу фінансового стану імені клієнта й його надійності з погляду своєчасного погашення боргу банку. У практиці американських банків застосовується «правило п’яти сі», де критерії відбору клієнтів є такі словами, які починаються часткою на букву асі": сharacter (характер позичальника); сapacity (можливості); сapital (капітал, майно); сollateral (забезпечення); сonditions (загальні економічні условия).

Під «характером» позичальника мають на увазі його репутація, ступінь відповідальності, готовність і бажання погашати борг. Банк прагне колись всього з’ясувати, як позичальник (фірма чи приватна особа) ставився до своїх зобов’язанням у минулому, були в нього затримки в погашенні позик, який його статус і в діловому світі. Банк прагнуть отримати психологічний портрет позичальника, використовуючи при цьому особисте інтерв'ю з нею, досьє із його особистого архіву, консультації коїться з іншими банками і фірмами і іншу доступну информацию.

Фінансові можливості позичальника, його спроможність погасити кредит визначаються з допомогою докладного аналізу його прибутків і витрат і перспектив зміни в майбутньому. У принципі так у позичальника банку є три джерела коштів на погашення ссуды:

— поточні касові надходження (cash flow);

— продаж активов;

— інші джерела фінансування (включаючи запозичення на грошовому рынке).

Комерційні банки традиційно ставляться до тієї категорії кредиторів, позички яких погашаються з допомогою чистого сальдо поточних касових надходжень (net cash flow). Ця величина дорівнює чистої операційній прибутку плюс амортизаційні відрахування мінус приріст дебіторської заборгованості мінус приріст товарних запасів плюс сума рахунків до оплате.

Критичний значення на погашення позики має динаміка дебіторської заборгованості підприємства міста і зміна товарних запасів. Найчастіше з цими статтями пов’язані складнощі у погашенні займа.

Повертаючись до «правилу п’яти сі «, відзначимо далі, що банк велике увагу приділяє також іншим чинникам, саме акціонерного капіталу фірми, його структуру, співвідношенню коїться з іншими статтями активів і пасивів, а також забезпечення позики, його достатності, якості і рівня можливості бути реалізованим застави у разі непогашення ссуды.

Нарешті, під час розгляду заявки на кредит приймаються до уваги умови, що визначають ділової клімат і на становище як банку, і позичальника: стан економічної кон’юнктури, наявність конкуренції із боку інших виробників аналогічного товару, податки, ціни на всі сировину й т. д.

Один із цілей кредитних працівників банку у тому, щоб висловити в цифрах (квантифікувати) зазначені критерії стосовно кожній конкретній випадку. За підсумками цього прийнято зважене вирішення питань щодо кредитоспроможності позичальника, доцільності видачі йому кредиту, цінових і нецінових умов цього кредиту та т. д.

У межах дилеми «ризик — дохідність» позичальники, мають слабші фінансові позиції (отже, більш підвладні ризику) повинні передплачувати кредит більше, що більш надійні заемщики.

Глава 4. Функції кредиту, принципи та художні засоби кредитования.

Місце й ролі кредиту на економічної системі суспільства визначаються передусім виконуваними їм функціями як загального, і селективного характера.

Перерозподільна функция.

У разі ринкової економіки ринок позичкових капіталів виступає в ролі своєрідного насоса, откачивающего тимчасово вільні фінансові ресурси лише з сфер господарської діяльності й подає в інші, щоб забезпечити, зокрема, вищі прибутки. Орієнтуючись на диференційований її у різних галузях чи регіонах, кредит виступає у ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи. задоволення потреб динамічно та розвитку об'єктів докладання капіталу додаткових фінансових ресурсів годі. Однак у окремих випадках практична реалізація зазначеної функції може призвести до поглибленню диспропорцій у структурі ринку, що наочно проявилося під час Росії на стадії початку ринкової економіки, де перелив капіталів зі сфери виробництва, у сферу звернення прийняв загрозливого характеру, зокрема з допомогою кредитних організацій. Саме тому одну з найважливіших завдань державного регулювання кредитної системи — раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення ресурсів в галузі чи регіони, прискорене розвиток яких залежить об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а чи не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів хозяйствования.

Економія витрат обращения.

Практична реалізація цієї функції безпосередньо випливає з економічної сутності кредиту, джерелом якого виступають на тому числі фінансові ресурси, тимчасово высвобождающиеся у процесі кругообігу промислового й торгового капіталів. Часовий розрив надходженням і витрачанням коштів господарюючих суб'єктів може не лише надлишок, проте й недолік фінансових ресурсів. Саме тому настільки широкого розповсюдження набули позички на заповнення тимчасового нестачі власних оборотних засобів, використовувані практично всі категоріями позичальників, і щоб забезпечити значне прискорення оборотності капіталу, отже, і економію загальних витрат обращения.

Прискорення концентрації капитала.

Процес концентрації капіталу є необхідною передумовою стабільності розвитку пріоритетним метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну при вирішенні це завдання надають позикові кошти, дозволяють істотно розширити масштаб виробництва (чи іншого господарської операції) отже, забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть з урахуванням про необхідність виді-лення частини її до розрахунку з кредитором залучення ресурсів більше виправдано, ніж орієнтація виключно власним коштом. Слід, проте, відзначити, що у стадії економічного спаду (і більше за умов початку ринкової економіці) дорожнеча цих ресурсів Демшевського не дозволяє активно використовувати їх на вирішення завдання прискорення концентрації капіталу більшості сфер господарську діяльність. Проте, розглянута функція навіть у вітчизняних умовах забезпечила певний позитивний ефект, дозволивши істотно прискорити процес забезпечення фінансових ресурсів відсутніх чи крайнім нерозвинених під час планової економіки сфер деятельности.

Обслуговування товарооборота.

У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення як товарного, а й грошового звернення, витісняючи потім із нього, зокрема, готівка. Вводячи до сфери грошового звернення такі інструменти, як векселі, чеки, адже кредитні картки тощо., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому, а міжнародному ринках. Найбільш активну, роль вирішенні цього завдання грають комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообмена.

Прискорення науково-технічного прогресса.

У повоєнні роки науково-технічний прогрес став визначальним чинником економічного розвитку кожної держави і окремого суб'єкта господарювання. Найнаочніше роль кредиту на його прискоренні то, можливо відстежено з прикладу процесу фінансування діяльності науковотехнічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж у інших галузях, тимчасовий розрив між початковою вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (крім що є на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання ресурсів. Так само необхідний кредит й у здійснення інноваційних процесів у вигляді безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок та технологій, видатки які спочатку фінансуються підприємствами, зокрема і з допомогою цільових посередньо — і частка довгострокових позичок банка.

Отже, кредит — це економічних відносин, виникаючі між кредитором і позичальником щодо вартості, предаваемой у тимчасове пользование.

Банківська кредитування здійснюється за суворе дотримання принципів кредитування, які дають собою вимоги до організації кредитного процесу. Залежно від конкретної стадії процесу кредитування принципи кредитування необхідно пов’язувати зі специфікою кожного етапу. Наприклад, на стадії програмування останні необхідно пов’язувати з бізнес-планом підприємств; на стадії наданняз цільовим характером позичок; на стадії контролю над використаннямз ефективністю проведеної позичальником роботи; на стадії поверненнязі вступом виручки, погашенням заборгованості і сплатою відсоткових грошей. Ізольованість в застосуванні принципів кредитування дає однобокість щодо оцінки кредитного процесу, що може викликати помилки у прийняття рішень і виникненні проблемних ссуд.

До принципам кредитування ставляться: а) повернення і терміновість кредитування; б) дифференцированность кредитування; в) забезпеченість кредиту; р) платність банківських ссуд.

Розглянемо докладніше кожен із принципов.

1. Повернення є особливістю, що відрізняє кредит як економічну категорію з інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит неспроможна існувати, тому повернення є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.

Повернення і терміновість кредитування зумовлена тим, що банки мобілізують на кредитування тимчасово вільні кошти підприємств, установ та населення. Ці цифри не належать банкам, й у остаточному підсумку, вони, прийшовши у банк з різних сегментів ринку, у яких і йдуть (споживче, комерційне кредитування тощо.). Головна особливість засобів у тому, що вони підлягають поверненню (правильніше відзначити, мусить бути готовність для повернення) власникам, вложившим в банк за умов термінових депозитів. Тому «золоте «банківське правило говорить, що обсяг і продовжити терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам й терміни його зобов’язань. Порушення цієї основного принципу і призводить до банкрутства банка.

Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит може бути не просто повернутий, а повернутий у суворо певний строк, тобто. у ньому знаходить конкретне вираз чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність повернення кредиту. Термін кредитування є граничним часом перебування ссуженных засобів у господарстві позичальника й виступає тією мірою, поза якої кількісні зміни у часі переходить до якісні. Якщо порушується термін користування ссудой, то спотворюється сутність кредиту, він втрачає своє справжнє назначение.

2. Дифференцированность кредитування означає, що комерційних банків нічого не винні однозначно підходитиме до питання про видачу кредиту своїх клієнтів, претендують його отримання. Позика має надаватися лише хозорганам, які можуть його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися з урахуванням показників кредитування, під якої розуміється фінансове стану підприємства, дає упевненість у здатності та готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін. Ці якості потенційних позичальників оцінюються у вигляді аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень рентабельності сучасний початок і в перспективе.

Ступінь кредитоспроможності (або рівень кредитоспроможності) клієнта є показник індивідуального чи приватного кредитного ризику для банку, що з конкретним клієнтом, конкретної ссудой, виданої клиенту.

3. Забезпеченість кредиту закриває одна з основних кредитних ризиків — ризик непогашення позички. Якби приймався до уваги Україні цього принципу, то насип перетворилося в спекулятивне заняття, де високий ризик ведення операцій привела б до різкого зростання відсоткових ставок.

Слід зазначити, що проблеми забезпеченості кредиту залежить від типу кредитування і зажадав від суб'єкта позички. Якщо казати про великий компанії, що працює впродовж кількох десятиліть, має хорошу і тривалу кредитної історії, що займає лідируючі позиції над ринком, очолювану відомими професіоналами, те решіння питання із забезпеченням кредитів вимагає одного підходу. Щоправда, як і раніше, що російська банківська практика дає приклади проблемних кредитів, що призводять до банкрутства великих банків. Наприклад, Західно-Сибірський металургійний комбінат не повернув кредит Кредобанку, що призвело до банкрутство найстарішого російського банку. Пане Агапов, будучи однією з провідних професіоналів в фінансової області, прийняв до уваги суто російський «форс-мажор «- «завод вирішив не повертати кредит і вже банку немає, а завод продовжує працювати. «Звісно, такий російської специфіки кредитної роботи не можна навчиться ні з яким підручниками й тут можна тільки навчання помилках інших, щоб недопущення своих.

Коли дивитися на питання позички для малого підприємства, лише зареєстрованої і котра починає своє підприємницьку діяльність із нуля — то тут без вирішення питання із забезпеченням видавати кредит не можна. Цікава позиція із забезпеченням при споживчому кредитуванні, де може бути статистичний підхід оцінки кредитного ризику (наприклад, метод кредитного скоринга для відбору позичальників) і забезпеченням може бути хороший набір певних критеріїв ссудополучателя.

Техніка кредитного скоринга була вперше запропонована американським економістом Д. Дюраном на початку 40-х рр. для відбору позичальників по споживчому кредиту. Дюран зазначав, що виведена їм формула «може допомогти кредитному працівникові легко і швидко оцінити якість звичайного претендента на позичку, але у екстраординарні випадки її прогнозні якості слабшають. «.

У чотирьох російських умовах чисте застосування коефіцієнтів Дюрана неможливо (напевно саме наші випадки кредитування потрапляють у розряд екстраординарних), хоча мені були відомі успішні спроби застосування такого підходу при масовому кредитуванні фізичних осіб (приклад розробленої у російському банку анкети уніфікованого збору даних про потенційному заемщике див. в Додатку 6).

4. Платність банківських позичок означає внесення одержувачами кредиту певної і щодо оплати тимчасове користування власних потреб грошовими засобами. Реалізація цього принципу практично здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка — це свого роду «ціна «кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх збільшення власних ресурсів немає і ощадливе витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, що з сплатою відсотків за взяті у депозити чужі кошти, витрат з змісту свого апарату, і навіть забезпечує отримання прибутку збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і його використання їх у власні та інші нужды.

Зблизька питання величини плати за кредит, банки повинні враховувати такі факторы:

— ставка рефінансування ЦБ РФ;

— середня відсоткову ставку залучення (ставка залучення міжбанківських кредитів чи ставка, що сплачується банком за депозитами різного вида);

— структура ресурсів (що стоїть частка залучених коштів, тим дорожче може бути кредит);

— попит на кредит із боку потенційних позичальників (що менше попит, то дешевше кредит);

— термін, який испрашивается кредит, вид кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку залежність від обеспечения;

— стабільність грошового звернення до країні (що стоїть темп інфляції, то більше мусить бути плату кредит, т.к. в банку підвищується ризик втратити свої фінансові ресурси через знецінювання денег).

Сукупна застосування практично всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як макроекономічні інтереси, і інтереси на мікрорівні обох суб'єктів кредитної угоди — банку і заемщика.

Методи кредитування — це способи видачі погашення кредиту на відповідності до принципів кредитування, що визначають характер зв’язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів і заемщика.

У дореформений період вітчизняній банківській практикою були вироблені два методу кредитования:

— по залишку товарно-матеріальних витрат наукових і виробничих затрат;

— по обороту.

Відмінність 2-х формах надання ресурсів: в дореформеної банківської практиці (з обігу; по залишку товарноматеріальних запасів наукових і виробничих витрат) полягали у зміні засобів і техніці оцінки потреб підприємств у кредитах, механізмі і оформленні. Така диференціація методів кредитування основі скоріш технічних, ніж економічних характеристик означала орієнтацію при кредитуванні на єдиний адміністративний підхід, використання якого призводила до того, що надання ресурсів різним підприємствам відбувалося незалежно потреб суспільства на результатах своєї діяльності. У результаті приріст кредитних вкладень істотно випереджав збільшення реальної товарної маси, не стимулюючи процес задоволення потреб суспільства на товарах і послугах з урахуванням їхньої мінливою структури. Не змінило існуючого стану та поява чергового методу кредитування — під сукупні об'єкти, розробленого і введеного в спецбанках СРСР із 1.01.1988 г.

Усі перелічені вище методи кредитування у різного рівня, але відповідали цілям і настановам адміністративної моделі кредитного справи, організованого у межах одного банку — Держбанку СРСР (інші перелічені вище банки були лише механізмом здійснення державної політики у певних сферах: зовнішня торгівля, робота з населенням, фінансування будівництва). Таку структуру можна назвати одноуровневой. Така схема організації кредитного справи ефективна тоді, коли всі підприємства міста і банки є унітарні освіти й у руках єдиного власника — Держави. У цих умовах і кредитні відносини як такі втрачають свій початковий економічний сенс. Умовною стає сплата відсотки за позичкам, кредитування практично втрачає притаманні йому риси та принципи. Децентралізація управління економікою у умовах початку ринку зажадала зміни ролі банківської системи у механізмі управління экономикой.

Розглянемо кожен із методів кредитования.

1. Кредитування по залишку: рух кредиту (тобто. видача і погашення його) ввозяться відповідність до зміною вартості кредитуемого об'єкта. Кредит ув’язується зі рухом залишку кредитуемых цінностей, в ролі яких могли виступати різні товарно-матеріальні цінності (сировину, основні допоміжні матеріали, запчастини, товари та т.д.), незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів, готова продукція, відвантажені товари. Зростання наднормативних запасів викликав потреба у кредиті, які зниження вимагало його погашення відповідної частини. Зміна залишків було результатом кругообігу фондів. У міру збільшення кредитуемых запасів і витрат відбувалася видача позички, коли починалося зниження залишків — позичка погашалась. У цьому методі кредитування були присутні два періоду: період видачі позички і період погашення позики. Що стосується кредитування по залишку кредит носив компенсаційний характер, т.к. відшкодовував хозорганам їхні власні кошти, спрямовані на підвищені (понад нормативу) запаси цінностей і затрат.

Метод кредитування по залишку втратив свою практичного значення ще перехідний пе-ріод, т.к. під час першим етапом банківської реформи 80-х рр. завершився об'єктивний процес переходу від кредитування численних, розрізнених об'єктів кредитування до кредитування укрупненного об'єкта по єдиної уніфікованої схемою, причому не лише по обороту.

2. Кредитування з обігу: рух кредиту визначалося оборотом тих матеріальних цінностей, тобто. їх надходженням і витрачанням, початком і завершенням кругообігу фондів. Тут кредит носить платіжний характер, т.к. видача позичок здійснювалася безпосередньо виробництва платежу і, головне, в останній момент виникнення потреби у позикових засобах. Погашення кредиту здійснювалось за завершенні повного кругообігу коштів позичальника відповідно до планом реалізації (товарообігу). При даному методі кредитування надання нового кредиту та погашення боргу раніше виданій кредиту могли збігатися у часі, тобто. могло відбуватися змішання, накладення друг на друга періодів кредитування (видача позички, погашення ссуды).

3. Кредитування під сукупний об'єкт: перехідний метод кредитування від надання позичок чисельним і розрізненим об'єктах кредитування до кредитування укрупненного об'єкта за єдиною уніфікованої схемою, причому лише з обороту. У цьому кредитування з обігу набуло форми кредитування за сукупністю запасів і витрат на виробництво (не більше наперед визначеної планової величини), яку було переведено практично всі галузі господарства (з декотрими особливостями для каждой).

Нині його кредитування може бути оборотносальдовий (оборотно-остаточный), т.к. у ньому присутні риси кредитування з обігу і з залишку (видача позички — як у обіговому методу кредитування, тобто. шляхом оплати розрахункових документів; погашення позичкової заборгованості - як із методі кредитування по остатку).

За сучасних умов настільки впорядковане кредитуються державні промислові, транспортні, будівельні, сільськогосподарські, торгові й постачальницько-збутові організації. Цікаво зазначити, що оборотносальдовий метод в чистому вигляді довго існувати неспроможна, т.к. він є перехідним і є протистояння між двома методами кредитування, і й тому він у кожному даному випадку набуває більше чорт однієї з методов.

Слід зазначити, що стосовно нових комерційним структурам, тобто. суб'єктів приватної форми власності під час видачі позичок комерційних банків використовують інші методи кредитування, ширше спираючись на зарубіжну банківську практику.

У доповіді міжнародної банківської є: метод індивідуального виділення кредиту (позичка видається задоволення певної цільової потреби у засобах на конкретний термін). Цей метод є основним при кредитуванні нових клієнтів, які мають ще сформованій кредитної історії у цьому банку. Зазвичай, цій формі фінансування є беззастережною контрактом, тобто. з укладення кредитного договору на банк накладаються певні зобов’язання в термінів. метод відкриття кредитної лінії на, тобто. кредитування ввозяться межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, що використовується ним мері потреби шляхом оплати що висуваються до нього платіжних документів мають у протягом певного периода.

Відкрита кредитна лінія дозволяє оплатити з допомогою кредиту будь-які расчетно-денежные документи, передбачені у кредитному угоді, заключаемом між клієнтом і банком.

Особливість кредитної лінії на як форми фінансування у тому, що не є безумовним контрактом, обов’язковим для банку, тоді як простий кредитний договір є відповідно до ст. 819 ДК РФ консенсуальным, тобто. його висновок вже тягне обов’язок кредитора надати кредит. Банк у разі кредитної лінії на може анулювати договір до закінчення терміну, якщо, наприклад фінансове становище клієнта істотно погіршується чи ні виконані інші умови договору. Позичальник також із тих чи інші причини може використовувати кредитну лінію в цілому або частково. Спочатку узгоджена величина кредитної лінії на то, можливо скоригована банком у разі різкої зміни кон’юнктури чи у з юридичними ограничениями.

Протягом терміну кредитної лінії на клієнт може у будь-якої миті отримати позичку без додаткових переговорів із банком і якихось оформлень. Однак за тих банком зберігається право відмовити клієнту у видачі позички у межах затвердженого ліміту, коли він встановить погіршення фінансового стану позичальника. Кредитна лінія відкривається, зазвичай, клієнтом зі стійким фінансове становище і хорошою репутацией.

Розрізняють поновлювану і невозобновляемую кредитну лінію. Що стосується відкриття невозобновляемой кредитної лінії на після видачі позички і його погашення відносини між банком і клієнтом закінчуються. При поновлюваної кредитної лінії на (револьверної) кредит надається і погашається в межах встановленого ліміту заборгованості автоматично. Кредитна лінія може статися цільової (рамкової), якщо вона відкривається банком клієнту на оплату низки поставок певних товарів у однієї контракту, реалізованого протягом роки або банку іншого периода.

Зовні метод поновлюваної кредитної лінії на має велику схожість із вітчизняним методом кредитування з обігу сукупного объекта.

Глава 5. Організація процесу кредитования.

Однією з найважливіших напрямів діяльності комерційних банків є процес кредитования.

Хоча у перекладі з латини «кредитувати» означає «довіряти», тим не менш процес кредитування у сучасних російських умовах є одним з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході призвести до втрати ліквідності і банкрутства. У програмному заяві пана Дубініна З. на VI Міжнародному банківському конгресі Голова ЦБР зазначив, що головний банк країни розглядає кредитні ризики як основне чинника, дестабілізуючого фінансове становище кредитних организаций.

Кредитний процес — це прийом і що способи реалізації кредитних відносин, розміщених у певної послідовності і взяті даним банком.

Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу коштів у фінансовій системі країни. Попит суб'єктів господарювання ринку на його оборотні кошти задовольняється пропозицією комерційних банків вільних фінансових ресурсів, залучених своєю чергою з ринку депозитів та порожніх приватних вкладов.

Процес кредитування є складною процедурою, що з кількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної у тому числі загрожує серйозними помилками і просчетами.

I. Перша стадія кредитного процесу — програмування, залежить від оцінці макроекономічної ситуації у в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботі з різноманітними категоріями ссудополучателей, ухвалення низки внутрішньобанківських тих нормативних документів. Багато чого їх перелічених мною відбувається поза полем діяльності безпосереднього кредитного підрозділи і належить більше на роботу аналітичних і маркетингових служб банку, але присутність цих необхідних, мій погляд, елементів аналізу роблять процес кредитування осмисленим і подготовленным.

З проведених досліджень керівництво банку (зазвичай правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (зазвичай 1 рік). У документі излагаются:

1) основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), щоб забезпечити необхідний рівень рентабельності й захищеності від кредитних ризиків, наприклад: а) співвідношення кредитів і депозитів; б) співвідношення власного капіталу і активів; в) ліміти сегментів портфеля активів банку цілому; р) ліміти сегментів кредитного портфеля (ліміти на кредитування підприємств галузі, однієї форми власності, жодного виду кредитування тощо.). Зазвичай розмір ліміту включає трохи більше 25% від величини загального кредитного портфеля. Збільшення певного сегмента понад ліміт можливе за наявності засобів захисту що від цього підвищеного кредитного ризику; буд) клієнтські лимиты:

— акціонерам (пайщиков);

— для старих, з певною історією взаємовідносин клиентов;

— нових клиентов;

— для неклиентов банку; е) географічні ліміти кредитування (потрібні для банків, мають іногородні філії із різним рівнем підготовленості персоналу до проведенню якісної кредитної роботи, і навіть для монобанков, але бажаючих проводити активні операції у регіонах); ж) вимогами з проведенню роботи із забезпеченням (види застав, стандарти оформлення, маржа щодо оцінки тощо.); із) вимогами з документального оформлення і супроводу кредитів; і) запланований рівень кредитної маржі і прийняття рішення про його изменении.

2) Наступним внутрибанковским нормативним документом по кредитної роботі є Положення про порядок видачі кредитів, де відбивається: а) організація кредитного процесу; б) перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів; у Правила проведення оцінки обеспечения.

Тільки після ухвалення цих документів, що регламентують кредитний процес, можна казати про внутрішньої готовності банку на роботу до другий основний стадії кредитования.

II. Друга стадія — надання банківської ссуды.

Відповідно до розробленими і прийнятими в кожного банку напрямами відбору (сказав би стосовно нинішніх російських умов кредитної роботипошуку якісного позичальника) співробітники (інспектори) кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок отримання позички. У залежність від видів кредитування (інвестиційне, короткострокове, кредитування юридичних, кредитування фізичних осіб, як споживче, і бизнес-кредитование приватні виробники) до заявці на кредит йде здобуття влади та добір необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділи повинен провести економічний аналіз наданої документації, дійти висновків ринкової можливості і привабливості проведення кредитуемой операції. Під час проведення такий роботи від співробітника кредитного підрозділи потрібні навички та вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. У уникнення помилок, втрачених в аналізі сторін і елементів діяльності ссудополучателя практика підказує використання максимального формалізованого документа, заповнення (запитання) якого дозволяють скласти повної картини кредитуемой угоди (приклад такої інструкції, яка у комерційному банку — див. Додаток 2).

За підсумками проведеного аналізу потрібно вибрати найоптимальніший метод кредитування, вид позичкового рахунки, термін кредитування, провести переговори щодо величині і вигляді позичкової ставки, про погашення ссуды.

Окремим питанням про сучасному російському банківської практиці проходить розв’язання проблеми забезпечення. Гипертрофирование цього питання пояснюється, мій погляд, відсутністю практично чинного механізму звернення судового стягнення на несумлінного заемщика.

Хоча з російського законодавства позичальники — юридичних осіб, не виконують своїх зобов’язань зі своєчасного поверненню банківських позичок, можуть бути визнані гаразд, встановленому Законом РФ «Про неспроможності (банкрутство) підприємств «від 19.11.92 р. № 3929−1. У частковості, залежно стану боржника банк-кредитор вправі клопотатися перед арбітражний суд або про призначення зовнішнього управління майном боржника, або про його санації, або про застосування до боржникові ліквідаційних процедур.

Але спочатку у Росії кредитор нічого очікувати бачити реальній можливості поголовно стягнути свої гроші по неповерненим кредиту через арбітраж, до того часу одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи із забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох російських банків прямо чого залежало від ризиковій кредитної політики керівництва банків та невміння працювати із забезпеченням співробітників кредитних подразделений.

Відповідно до Главі 23 Цивільного кодексу РФ існує шість видів забезпечення зобов’язань. Не піддаючи кожну тому детальному аналізу, можна сказати з практики, використовувати целесообразно:

— заставу (найефективніший — заклад чи, в у крайньому випадку, твердий заставу (серед правових актів, регулюючих заставу, слід зазначити Закон РФ від 29.05.92 р. № 2872−1 «Про заставу » ;

— банківська гарантия;

— поручительство;

— страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту (практикувалася таку форму забезпечення у 1991;93 рр., але виявили неспроможність й у час практично використовується). Усі зазначені способи забезпечення зобов’язань боржника різняться за рівнем впливу і методам досягнення цієї мети — спонукати ссудополучателя виконати свої зобов’язання належним способом. Тому оптимального вибору банком способу забезпечення зобов’язання багато в чому залежати і поведінка должника.

Водночас слід наголосити, що позичка має на здійснення певної господарської операції, а чи не за забезпечення як такий. Забезпечення — це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди має базуватися на достоїнствах самого фінансованого проекту, а чи не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди пов’язані з підвищеним ризиком, було великою помилкою видати кредит під хороше забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому постає запитання забезпечення повинен вирішуватися вже по тому, як кредитна угода полічена прийнятною для банка.

На погляд, саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, ломбардів. Щоправда, в існуючої російської банківської практиці слід зазначити, що питання забезпечення виходить найчастіше перше місце. Це відбувається, по-моєму, зза підвищеної ризикованості кредитуемых банками операцій, наявності великої кількості ризиків околобанковском ринковому просторі, великий ймовірності форс-мажору для позичальника і партнерів банку, відсутністю якісних, високо надійних з тривалої кредитної історією позичальників, інформацію про яких можна давалися як від нього самих, і від спеціалізованих інформаційних агентствах.

Наприклад, США найбільше кредитне агентство «Дан енд Брэдстрип» регулярно публікує звіти про стан справ мільйонів комерційних фірм, асоціація «Роберт Морріс Ассошиэйтс» публікує сукупні фінансові звіти і розраховує коефіцієнти по 300 галузям господарства, Національна інформаційна кредитна служба надає відомостей про оплаті торгових счетов.

Оптимальний рішення технічного боку передачі забезпечення дозволить банку у разі неповернення кредиту швидко вирішити питання у реалізації забезпечення, а кваліфікована оцінка ринкової ціни забезпечення заохочує позичальника до своєчасному погашення долга.

Взагалі, я мав на практиці, запровадження є індикатором для розпізнання явно невозвращаемых кредитів. Варто співробітнику кредитного підрозділи чітко побудувати схему прийняття забезпечення, провести високофахову оцінку вартості і ліквідності наданих матеріальних активів, як відразу стає зрозуміло було б кредит «проблемним» чи нет.

Бажано для банку наявність тісних контактів із найбільш професійними учасниками ринку, товари якого приймаються банком в ролі забезпечення. Професіонали нададуть сприяння у проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про заемщике та його ринковою позиції з той чи інший період, становитимуть оптимальну схему можливої реалізації товару у разі неповернення. У моєму практиці саме інформація від професійних учасників тієї чи іншої ринку про заемщике, навіть про конкретну партію товару і яка уможливила ситуації під час її продажу як забезпечення, запобігала від видачі явно проблемних кредитів. Чим кваліфікованіших експертів вийде банку залучити у ролі оцінювачів, тим більше вона застрахований від ухвалення як забезпечення низькоякісного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного, сезонного товару по завищеними цінами. Цих самих компетентних фахівців можна залучати також як реалізаторів забезпечення, оскільки професійний торговець продасть товари, промовці ролі забезпечення, набагато швидше, і краще, ніж банківські служащие.

Найважливішою завершальній процедурою стадії надання кредиту є підготовка і висновок кредитного договора.

III. Третя стадія кредитного процесу — контролю над використанням кредита.

Використання позички означає напрям виділених банком коштів у вчинення платежів з зобов’язанням господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позичок — ефективність кредитного заходи, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і перерозподілу прибутку на погашення боргу банку та сплати відсоткових денег.

Головна мета стадії кредитного процесу — забезпечення регулярної виплати відсотків з обов’язку і опиратися погашення ссуды.

Зрозуміло, з кожної позичку існує ризик непогашення через непередбачуваного розвитку подій. Банк може проводити політику видачі кредитів лише цілком надійним позичальникам, але тоді він прогавить багато прибуткових можливостей. У той самий час, якщо виникнуть проблеми з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дороге. Тому розумна кредитна політика спрямовано забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням всіх можливих можливостей дохідного розміщення ресурсов.

Труднощі з погашенням позичок виникають найчастіше невипадково і відразу. Це процес, що розвивається протягом визначеного часу. Досвідчений працівник банку може означати ще у ранній стадії помітити ознаки зароджуваного процесу фінансових труднощів, які долають клієнтом, і вжити заходів для виправленню ситуації та захисту інтересів банку. Ці заходи варто прийняти якомога швидше, як ситуація вийде з-під контролю та втрати стануть необоротними. У цьому треба врахувати, що зменшило збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу та відсотків. Збитки, заподіювана банку, значно більше, і може бути пов’язані з іншими обставинами, теж доводиться учитывать:

— підривається репутація банку, оскільки велика кількість прострочених і непогашених кредитів призведе до зниження довіри вкладників, інвесторів і т. д.;

— збільшаться адміністративні витрати, оскільки на проблемні позички вимагають особливої уваги кредитного персоналові та непродуктивного витрати часу для підтримки статус-кво;

— підвищиться загроза догляду кваліфікованих кадрів через зниження можливостей їхнього стимулювання падіння прибутковості операций;

— кошти заморожені в найменш продуктивних активах;

— виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, котрі можуть довести, що вимога банку про відкликання позички привели його за грань банкротства.

Всі ці втрати можуть дорого обійтися банку і набагато перевищити прямий втрати від непогашення долга.

Особливо зупинимося на основних причинах виникнення труднощів із погашенням позичок .

1. Помилки, допущені персоналом банку під час розгляду кредитної заявки, розробці умов угоди, і наступному контролі. Найбільш часто трапляються такі нарушения:

— недостатньо суворе ставлення до позичальнику (наприклад, схвалення заявки з дружніх соображений);

— непрофесійно проведений фінансовий анализ;

— погане структурування позички як наслідок недостатнього знайомства кредитного працівника до потреб підприємства, специфікою галузі й т. д.;

— недостатнє забезпечення позички (наприклад, завищена оцінка застави і т. д.);

— помилки у документальному оформленні позички (перепустка у договорі важливих умов, які забезпечують інтереси банка);

— поганий контроль над позичальником під час погашення позики (відсутність обстежень компанії, перевірок забезпечення тощо. п.).

2. Неефективна робота компанії, що отримала ссуду:

— слабке руководство;

— погіршення якості продукції і на витіснення її з рынка;

— неефективний маркетинг через брак плану рекламної компанії, помилок щодо оцінки майбутніх рынков;

— слабкий контролю над фінансами компанії (зростання дебіторської заборгованості, накладних витрат тощо. п.).

З іншого боку, значної ролі можуть зіграти чинники, котрі перебувають під контролем банку: погіршення економічної кон’юнктури, політичні зрушення, зміна законодавства, технологічні прориви тощо. д.

Я вже говорив, проблеми з погашенням кредитів рідко виникають раптово. Зазвичай, є численні тривожні сигнали, дозволяють запідозрити, що фінансове становище позичальника погіршується І що виданий йому кредит може бути погашений вчасно чи взагалі перетворитися на безнадійний долг.

Ці тривожні сигнали виявляються путем:

— аналізу фінансових отчетов;

— особистих контактів із должником;

— повідомлень третіх лиц;

— відомостей з деяких інших відділів банка.

У період дії кредиту від позичальника слід вимагати надання банку балансів, звітів прибутки і збитках, звітів про вступ готівки та інших матеріалів. Їх ретельний аналіз політики та порівняння з минулими звітами можуть назвати на виникає небезпека. Банк повинен звернути увагу на:

— непредставлення фінансових звітів в встановлені сроки;

— різке збільшення дебіторської задолженности;

— уповільнення оборотності запасов;

— зниження частки короткострокових активов;

— непропорційний зростання короткостроковій задолженности;

— зниження коефіцієнта ликвидности;

— збільшення частки основний капітал у сумі активов;

— зниження обсягу продаж;

— зростання прострочених долгов;

— виникнення збитків від операційній деятельности;

— зміну умов комерційного кредитування тощо. д.

Для банку важливо постійно підтримувати персональні контакти з клієнтом — відвідувати компанію і його філії, чи з керівними кадрами, що дає змоги виявити наявність не встановленого обладнання, незайнятого персоналу, надлишкових запасів. Банківських робітників мають насторожити такі факти, как:

— зміна поведінки чи звичок вищого керівного состава;

— подружні проблеми руководителей;

— різку зміну відносин із банком, небажання сотрудничать;

— заміна ключових сотрудников;

— захоплення створення нових підприємств, скуповування недвижимости;

— погане складання фінансових отчетов;

— прийняття необгрунтованого риска;

— встановлення нереалістичних ціни продукцию;

— повільна реакція на погіршення ринкових условий;

— слабкий операційний контроль;

— відсутність наступності у руководстве;

— втрата важливих клиентов;

— створення спекулятивних запасов;

— відстрочки заміни застарілого устаткування й т. д.

Багато можуть розкрити банку змінилися взаємовідносини позичальника з іншими діловими партнерами:

— отримання банком запитів про кредитоспроможності позичальника у зв’язку з його проханнями про надання пільг газу в оплаті товаров;

— запити щодо компанії із боку нових її кредиторов;

— повідомлення страхової компанії про скасування страховки через несплати страхових премий;

— пред'явлення до оплати платіжних документів (вимог) при відсутність коштів на банківському счете;

— поява практики купівлі компанією товарів виключно на умовах предоплаты.

Нарешті, інші відділи банку можуть надати важливі інформацію про значне зменшення залишків на банківському рахунку імені клієнта й т. п. При виявленні неблагополучної (проблемної) позички слід прийняти заходи задля забезпечення погашення кредиту. Найкращий варіант — розробка що з позичальником плану заходів на відновлення стабільності компанії та усунення диспропорцій. Якщо такі зусилля ні мети, банк має забезпечити свої інтереси, вимагаючи платежу від позичальника, продажу забезпечення, пред’явлення претензій до гаранту тощо. п. Останній варіант — оголошення неплатника банкрутом, але ці найменш бажаний шлях до кожної зі сторін і найбільш витратний за часом (див. Закон РФ від 19.11.92 р. № 3929−1 «Про неспроможності (банкрутство) підприємств »).

Банк має діяти без зволікань, бо коли позичальник затримає платежі торговим кредиторам, страхової компанії, податкові органи, то буде накладено арешт на майно, і опиниться у довгій черзі кредиторів, потребують відшкодування долга.

Перший при виявленні проблемної позички крок — об'єктивна перевірка цій ситуації. Необхідно усвідомити позицію позичальника (чи хоче вона виправити стан, чи можна йому довіряти, чи здатне керівництво компанії відновити прибутковість). З іншого боку, необхідно врахувати і позицію банку, багато в нього безнадійних боргів. Якщо чимало, то ми не слід встрявати у дорогу операцію судового стягнення і запропонувати залагодити справа світом, анулювавши частина що залишився долга.

Потім кредитний працівник банку повинен організувати зустріч із представником компанії та обговорити нинішній стан. У цьому необхідно вдатися до спроб до співробітництва, незалежно від цього, вирішив чи банк продовжувати роботи з клієнтом чи ліквідувати ссуду.

Якщо удасться переконати клієнта, що становище можна виправити, слід намітити план дій, котрі можуть включать:

— продаж активов;

— скорочення накладних расходов;

— зміна маркетингової стратегии;

— зміну керівництва та призначення нових осіб на ключові посты.

Інше рішення може полягати у продажу банком застави. І тому слід передусім перевірити документи і час виявляють, що банк справді має незаперечну права розпоряджатися запорукою. Потім необхідно з’ясувати, які можливості реалізації застави: зазвичай дорога і що забирає час процедура. Ідеальний варіант — співробітництво з позичальником у швидкому продажу залога.

IV. Четверта стадія кредитного процесу — повернення банківської ссуды.

Повернення позичок означає зворотний приплив коштів у банки сплату відповідної суми відсотків. Повернення позичок є вінцем всієї виконаної роботи всього кредитного підрозділи і відповіддю питанням, чи добре і професійно спрацювали співробітники усім попередніх стадіях кредитного процесса.

Якщо боржник безборонно повертає позичку і сплачує відсотки за ній, то залишається тільки закрити кредитне справа (досьє) плюс у вигляді у майбутнє цього позичальника як перспективного вже має позитивну кредитну історію у нашій банке.

Коли доходить до неповернення позички і несплата відсотків, тоді всім співробітникам кредитного підрозділи банку потрібно здійснити колосальну роботу з ліквідації цього проблемного кредиту, та був має пройти аналіз скоєних помилок у процесі рішення про видачу кредиту та перевірці використання. А в разі прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків з нього, штрафів та пені за прострочення, можна казати про закритті проблемного кредиту у разі виникнення будь-який кризової ситуации.

Ось тут і відбувається перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності обраної схеми прийняття забезпечення у банк. Найчастіше на практиці через непродуманості схеми реалізації застави банки відчувають великі труднощі в легітимності реалізації забезпечення. Тут доречне нагадати про вимогах Цивільного Кодексу РФ до реалізації застави і складнощі і проблемності їх практичного применения.

Глава 6. Кредитний ризик та шляху його снижения.

Банківський кредит є одним із головних статей доходу банків, а також виконує важливі функції у системі громадського виробництва. З допомогою банківського кредиту здійснюється перерозподіл коштів між різними галузями і підприємствами відповідно до мінливою кон’юнктурою ринку нафтопродуктів та необхідністю оптимізації виробництва. У одних галузях підприємства для свого нормально функціонувати повинні інтенсивно розширюватися, за іншими це розширення може здійснюватися повільними темпами, а третіх умовою нормально функціонувати то, можливо підтримку обсяги виробництва в існуючих масштабах.

Обмеженість власних фінансових ресурсів, обумовлена розмірами їх нагромадження, може зменшити можливості швидкого реагування суб'єктів господарювання на наявні умови виробництва. Перерозподіл фінансових коштів у основі їх роздрібнення та його об'єднання недостатньо еластично, оскільки для здійснення цих процесів потрібен час, обумовлений існуючими правовими нормами і розвиненістю інфраструктури ринку. Більше зручний цьому плані кредит, з якого у потрібний момент то, можливо задоволена потреба господарюючого субъекта.

Основними ознаками кредитних відносин є повернення, терміновість і платність, тобто кошти надаються визначений термін, повинно бути обов’язково повернуті, і поза їх використання позичальник виплачує певну суму кредитору.

Мета кредиту — вилучення доходу. Не переслідуючи цієї мети, боржник не бере, а кредитор не надає позичку. Кредитор сподіваються одержати відсоток на капітал, враховуючи надзвичайний ступінь ризику (тобто можливість несплати позичальником суми боргу та відсотків у ній). Позичальник сподівається, що, використовуючи позикові кошти, він зможе витягти дохід, який достатній для сплати відсотків кредитору й виведення певного доходу для себя.

Надії позичальника грунтуються попередній опрацюванні інвестиційного проекту, аналізі ринкової кон’юнктури, і досвід роботи в цій сфері економіки. Завданням банку умовах стало зниження кредитного ризику, котрі можуть полягати у простроченню позичальником платежів і навіть неповерненні долга.

При плануванні розподілу ресурсів у часі банк враховує терміни надходження платежів з кредитах. Тому невиконання позичальниками своїх зобов’язань зі сплати як завдає банку прямий шкоди, а й до виникнення збитків, яке у недоотримання прибутку через неможливість використовувати затримані кошти на запланованих операциях.

Якщо сума простроченого боргу істотна, це може зашкодити стійкості роботи банку цілому. У 1994 року виявилися простроченими 20−25 відсотків виданих кредитів, що було причиною банкрутств чи нестабільного становища багатьох банков.

Держава зацікавлена в стабільності банківської системи, збільшенні довіри до російських банкам усередині країни та на міжнародному рынке.

Однією з способів забезпечення цієї стабільності лежить введення ЦБ РФ низки правив і нормативів, у межах яких комерційних банків повинні здійснювати своєї діяльності. За порушення банки караються — аж до відкликання ліцензій на право ведення операцій. Тому, за оцінці прибутковості проектів банкам необхідно враховувати ці ограничения.

Розглянемо приміром вимоги обов’язкової резервуванню по видаваним кредитах, докладно викладені у Листі ЦБ РФ № 130а від 20 грудня 1994 года.

Резерв на можливі втрати створюється в обов’язковому порядку за всім позичкам, виданими в рублях. Він використовується лише покриття непогашеною клієнтами банку позичкової боргу основному боргу. Загальна величина резерву повинна уточнюватися (регулюватися) в залежність від суми фактичної заборгованості і південь від групи ризику, до якої віднесена дана позичка, не менше десь у квартал. Класифікація виданих позичок і - оцінка кредитних ризиків виробляються в залежність від наявності відповідним чином оформленого реального забезпечення, і навіть кількості днів просрочки.

По забезпеченості позички поділяють на забезпечені, недостатньо забезпечені і необеспеченные.

Забезпечена позичка — позичка, має забезпечення як ліквідного застави, реальна (ринкова) вартість якої дорівнює позичкової заборгованості чи перевершує її, або має банківську гарантію, гарантію Уряди РФ чи суб'єктів РФ, або застрахована у встановленому порядке.

Недостатньо забезпечена позичка — позичка, має часткове забезпечення (за вартістю щонайменше 60 відсотків від розміру позички), реальна (ринкова) вартість чи здатність реалізації якого сомнительны.

Незабезпечена позичка — позичка, або має забезпечення, або реальна (ринкова) вартість забезпечення не перевищує 60 відсотків від неї размера.

Величина резерву кожної позички залежить від групи ризику, до якої віднесена позичка. Група ризику визначається забезпеченістю позички і пишатися кількістю днів прострочення виплати основного долга.

Ризики можна підрозділити п’ять групп.

До першої групи ризику «Стандартні позички «ставляться позички, по котрим своєчасно й у обсязі погашається основний борг, включаючи позички, пролонговані у порядку, але з більше ніж двічі, і навіть забезпечені прострочені до 30 днів. Під стандартні позички комерційних банків зобов’язані створювати для можливі втрати з позик у вигляді щонайменше двох відсотків від величини виданих ссуд.

До другої групи «Нестандартні позички «ставляться прострочені до 30 днів не досить забезпечені позички, і навіть прострочені від 30 до 60 днів забезпечені позички. Комерційні банки зобов’язані створювати резерв на можливі втрати по нестандартним позичкам у вигляді п’яти відсотків від величини виданих ссуд.

До третьої групи «Сумнівні позички «ставляться прострочені до 30 днів незабезпечені позички, прострочені від 30 до 60 днів не досить забезпечені позички, і навіть прострочені від 60 до 180 днів забезпечені позички. Комерційні банки зобов’язані створювати для можливі втрати по сумнівним позичкам у вигляді 30 відсотків від величини виданих ссуд.

До четвертої групі «Небезпечні позички «ставляться прострочені від 30 до 60 днів незабезпечені позички, і навіть прострочені від 60 до 180 днів не досить забезпечені позички. Комерційні банки зобов’язані створювати для можливі втрати по небезпечним позичкам у вигляді 75 відсотків від величини виданих ссуд.

До п’ятої групі «Безнадійні позички «ставляться прострочені від 60 до 180 днів незабезпечені позички і всі позички, прострочені понад 180 днів. Комерційні банки зобов’язані створювати для можливі втрати із таких позичкам в 100 відсотків від величини виданих ссуд.

Розглянемо прибуток за кредитування як різницю між доходом по кредиту та реальними витратами. Доход можна оцінити з допомогою еквівалентній відсоткової ставки, а витрати — через вартість ресурсів з урахуванням обов’язкового резервування, збитків просрочек платежів і інших витрат. Затримуючи виплати, позичальник фактично зменшує еквівалентну відсоткову ставку. І тут залежно від умови договору банк може застосувати різні види штрафів. «М'який «штраф компенсує відмінність між договірної еквівалентній відсоткової ставкою та реальною. «Жорсткий «штраф як компенсує втрати банку, а й карає заемщика.

Розмір покарання повинно перевищувати можливої прибутку позичальника від невиконання своїх зобов’язань. В багатьох випадках позичальники виявляються неспроможна виплатити основний борг, або відсотки за нього, чи штрафи. Трапляється, що позичальники відмовляються платити, імітуючи, наприклад, банкрутство. Тому, у зв’язку проблемою просрочек платежів, ще зваженого прийняття рішень щодо кредитування банки почали вимагати від потенційних позичальників надання додаткових відомостей. У кредитної заявці до переліку обов’язкових документів тепер, зазвичай, входять бізнес-план, контракти з постачальниками товарів (послуг), можливі варіанти забезпечення кредиту, і навіть останній річний підприємства, завірений у податковому інспекції, і установчі документи позичальника, якщо вона є клієнтом банка.

У окремих випадках цю інформацію вимагає додаткової експертизи. Сумніви можуть викликати фінансова історія та репутація позичальника, і навіть якість представлених документів. Крім прямого підробки в заявці можуть утримуватися помилкові прогнози ринкової кон’юнктури, і величини витрат по здійсненню проекту, у зв’язку з ніж оцінка дохідності проекту на бізнесплані то, можливо невиправдано завищена. Повернути борг з допомогою реалізації цього проекту позичальник навряд чи зможе. Тому ретельне вивчення кредитної заявки є найважливішим етапом укладення кредитної договору. Для компетентної і політично незалежної експертизи заявки на кредит може знадобитися залучення фахівців, працюючих як у нашому банку, і у інших організаціях. І тут банк може запропонувати позичальнику в цілому або частково оплатити виникаючі додатково накладні расходы.

Для гарантії повернення всього боргу або його частини важливе значення має забезпечення позички, що може виступати у різні форми. Формальне наявність забезпечення позички який завжди може уберегти банк від збитків. Це пов’язана з тим, що відсутні оперативні процедури банкрутств, чіткий механізм оцінки ринкову вартість застави і стабільне законодавство. Страхові компанії практично або страхують значні кредитні ризики повністю, або часто виявляються неспроможна виплатити відповідні компенсації. Організації і відомства, виступаючі гарантами по кредитному договору, який завжди можуть або хочуть виконувати свої обязательства.

У умовах особливе значення стає сторінками прийнятих банком рішень. У цьому проблемі можна назвати два аспекти. Перший — глибокі фахових знань співробітників, їх швидка і чітка орієнтація у специфічних питаннях банківського і фінансового менеджменту, а й у складної динаміці ринкових взаємин у целом.

Другий момент використання сучасних досягнень науки у сфері прийняття обгрунтованих рішень з урахуванням ризику та соціальної невизначеності проявляється як і умовах оточуючої довкілля, і у поведінці взаємодіючих сторін. Він починає грати більш відчутну роль зв’язки України із інформаційної революцією в розвинених країн. Пов’язаний з цим бурхливий прогрес інформаційних технологій, захоплюючий і Росія, стає особливо актуальним саме у банківської сфери. Складність, масштабність, розмаїтості та відповідальність банківських операцій вимагають впровадження сучасних технологій. Тим самим було створюються об'єктивні передумови для активного використання сучасних наукових підходів в банківській справі. Передусім це стосується прикладним математичним методам і моделированию.

Моделювання — єдина час систематизований спосіб побачити варіанти майбутньої України і визначити потенційні наслідки альтернативних рішень, що дозволяє їх об'єктивно порівнювати. Менеджер мусить вибрати кращу з наявних альтернатив розподілу ресурсів, послідовності діянь П. Лазаренка та т.п. І тому він повинен довіритися деяким з описів особливостей середовища, у якій проявляться наслідки як і короткостроковій, і у в довгостроковій перспективі. Моделювання в найбільшою мірою пристосоване цієї мети як і потужне аналітичне засіб дозволяє долати чимало закутків, пов’язаних із затвердженням рішень на складних ситуациях.

Побудова моделі є процесом, що можна у вигляді низки етапів: завдання; аналіз системи та побудова моделі; перевірка на достовірність; використання модели.

Першим і найважливішим етапом поступу моделі є постановка задачи.

Аналізуючи цей етап відбувається осмислення і конкретизація проблеми, що у своє чергу призводить до формулюванні цілі чи системи цілей як бажаного результату майбутньої діяльності з рішенню проблемы.

Дані про цілі дослідження, уточнені в формулюванні завдання, і навіть вихідна інформація об'єкт моделювання служать визначення критерію якості створюваної моделі, що є кількісної мірою ступеня її совершенства.

Наступним етапом у будівництві моделі є змістовний аналіз системи та вибір класу моделі, а точніше, способу формування моделі. Якщо об'єкт дуже складний, досить вивчене і сукупність які підлягають дослідженню властивостей і характеристик об'єкта то, можливо виявлено з урахуванням теоретичних уявлень, можна використовувати аналітичний шлях побудови моделі. Якщо ж об'єкт складний, слабко вивчений, більш підійде экспериментально-статистический метод. Експеримент у разі здійснюється, зазвичай, відповідно до спеціально розроблених планом, дані експерименту обробляються й отримують формалізоване опис об'єкта як математичну модель типу «вхід-вихід » .

Після побудови моделі її треба перевірити на достоверность.

Процедура перевірки полягає, по-перше, щодо визначення міри адекватності моделі реальному світу. По-друге, у встановленні ступеня, в якої інформація, отримувана з її допомогою, справді допомагає справитися з проблемою і вчасно приймати коригувальні ефективних заходів. Утретіх, в досвідченої перевірці за умов, наприклад, у випробуванні її на ситуаціях з прошлого.

Заключним після перевірки моделі на достовірність етапом є використання моделі на вирішення поставленої задачи.

Отже, побудова формальної моделі є процес послідовних наближень (ітерацій). Оскільки побудова моделі починається у умовах невизначеності, воно неминуче пов’язане із запровадженням низки гіпотез. Деякі їх виявляються правомірними, інші на наступні етапи не підтверджуються. У разі потрібно повернення до етапах, де ті гіпотези ввели, й гарантована відповідна коригування моделі. Такий ітеративний характер побудови моделі є принципове властивість цього процесу, і питання в тому, щоб ітерації були короткими.

Опис реальних ринкових відносин між об'єктами в соціально-економічних системах найадекватніше здійснюється з допомогою економіко-математичних моделей ігрового типу. Такі моделі розглядаються теоретично ігор, теорії активних систем, теорії контрактів та інших наукових напрямах. Ефективність використання ігрових підходів до економічного аналізу нині общепризнанна. Так було в 1994 року лауреатами Нобелівської премії з економіки стали відомі фахівці з галузі теорії ігор Джон Нэш, Джон Харсанаи і Рейнхард Зелтен. Розглянемо докладніше ігрові подходы.

Теорія ігор — математична дисципліна, формализующая опис певного роду конфліктним ситуаціям, що виникають у практиці, і з цим погляду вона є прикладної наукою. Ігровий підхід то, можливо використаний у системах, які містять елементи, здатні до якихось власних дій, стратегіям й інтереси яких немає збігаються, то є там, де є зіткнення інтересів кількох сторін. У економічних системах це ринки, конфліктні ситуації при функціонуванні громадських організацій і територій. Характерним у разі і те, що, зазвичай, жодного з елементів заздалегідь не знає, яке рішення приймуть інші, тобто змушений діяти у умовах невизначеності. Стан, у якому перебувати система загалом, залежить від поведінки будь-якого її елемента, яке, своєю чергою, коли вона у якомусь сенсі розумно, має визначатися з урахуванням можливої вільної поведінки всіх інших элементов.

Рішення в проблемі з урахуванням ризику, тобто вибір найкращою стратегії, залежить від фіналів перспективами кожного із стратегій. Для усвідомленого порівняння альтернатив необхідно передусім вміти оцінювати і порівнювати результати можливих стратегий.

У випадку в описах фіналів чи заходи ступеня досягнення цієї мети користуються двома видами оцінок. Складовою будь-якого описи фіналів є вартість ресурсів, витрачених відповідно до даної стратегією. Інший обов’язковою складовою описи результату є вигода, яка при даному исходе.

Вартість ресурсів — це характеристика обсягу ресурсів, витрачених для досягнення деякого стану дел.

Вигоду можна як корисну віддачу результату, виражену або у одиницях ресурсів, або як психологічні, соціальні чи якічи інші матеріальних цінностей, об'єкти, куплені при певному стані дел.

Опис фіналів, незалежно від цього, у яких категоріях вони складено, служить мірою ступеня досягнення цієї мети. Оскільки рішення складної проблеми потребує врахування кількох цілей, кожен результат в матриці фіналів характеризується поруч заходів. Проте зіставлення фіналів багатьма суттєвими параметрами представляє дуже важку задачу.

Основний метод, що дозволяє покінчити з проблемою багатовимірності фіналів, був частиною їхнього зведення до єдиної узагальненої мері, що відбиває сукупну цінність результату. У цьому полягає сутність концепції корисності. Найпростішим є прийняття рішень на умовах визначеності. Термін «визначеність «використовується тоді, ми діємо так, ніби цілком впевнені у точності значення характеристик некерованих чинників, які впливають нашу рішення, то є вважаємо можливим враховувати лише одна стан среды.

У реальному житті проблеми, розв’язувані за умов визначеності, трапляються вкрай рідко. Майже всі змістовні ситуації пов’язані з деякою ступенем невизначеності в оцінках результату даного курсу дій. Проте припущення про визначеності ситуації це часто буває корисним при формулюванні і аналізі проблемы.

Більше реалістичне опис проблемних ситуацій, можна зустріти в дійсності, обов’язково включає невизначеність. Формально невизначеність відрізняється від визначеності тим, що вона припускає наявність фіксованою групи умов середовища, тоді як невизначеності притаманний певний діапазон можливих множин умов среды.

Підставою для вибору стратегій перед такою ситуацією то, можливо максимізація очікуваної чистої вигоди, що дає середньозважену суму тих прибутків, котрі можуть дати все результати по даної стратегії, причому вагою кожного результату буде ймовірність його реализации.

Щоб матимуть можливість докласти принципи і нові методи теорії ймовірностей до аналізу рішень, слід розуміти, основна ідея їх використання застосовна тільки тоді ми, коли влади на рішення впливає невизначений результат подій. Можливість, в такий спосіб, це спосіб описи невизначеності майбутнього. Приписуючи ймовірність різним исходам, ми оцінюємо ймовірності появи і тим самим синтезуємо нашої інформації про майбутнє одним-єдиним числом. З огляду на все вищевикладене, можна припустити та інші принципи прийняття рішень в умовах невизначеності та ризику. Вони можна буде застосувати в ситуації, коли відсутня визначеність в оцінках ймовірного стану среды.

За позитивного рішення негараздів у умовах ризику та соціальної невизначеності велику користь може послужити відомий принцип «максимина ». Він грунтується у тому припущенні, що у умовах менеджер, приймає рішення, діє обережно та обирає стратегію, яка гарантуватиме йому максимальний з мінімальних можливих фіналів дії з кожної з стратегий.

У разі ризику та соціальної невизначеності найкращою стратегією буде та, яка максимизирует мінімум можливої вигоди, — зазвичай вона називається максиминной стратегією. Щоб виділити максиминную стратегію, треба кожної з наявних стратегій визначити можливі найгірші результати і далі обрати стратегію, що дає найбільше значення цього мінімуму. Що Бере рішення, у цьому випадку гарантується по меншою мірою максиминный платіж, оскільки, хоч би яким в дійсності ні стало стан середовища, при максиминной стратегії меншого платежу не получит.

Якщо менеджер, приймає рішення, враховуючи ризик, вважає, що він дозволити собі бути досконалим оптимістом, а чи не песимістом, він скористається критерієм максимакса, тобто обере стратегію, зорієнтовану на найкращий із всіх найкращих фіналів. І тут приймає рішення визначить найбільшу чисту вигоду перспективами кожного із стратегій і далі вибере найбільш виграшну, який відповідає найбільша вигода. У цьому випадку оптимістично налаштований приймає рішення йде вабанк.

Є іще одна критерій розробки рішення на умовах ринку нафтопродуктів та невизначеності, заснований одному з загальних властивостей психології людини. Його істота зводиться до того що, що, коли виникає ситуація, потребує вибору рішення, більшість людності розглядає результати в ретроспективі, оцінюючи їх за тому результату, який можна б отримати, якби було відомо заздалегідь, яке стан буде реалізовано. Використовується термін «жаль », щоб виявити стан розчарування тим, не вдалося отримати той платіж, який було б отримано, якби реалізоване стан середовища було відомо заранее.

Приймає рішення звертається поваги минулому і жалкує з приводу зроблене выборе.

Для будь-якого результату мірою «жалю «то, можливо величина різниці між платежем у цій результату і найбільшим платежем, який можна б мати для відповідного стану середовища. Розглянутий підхід називається принципом Севиджа.

Для ілюстрації розглянемо застосування ігрового підходи до аналізу стратегії кредитования.

Вигода від кредитної угоди банку визначається, по-перше, дохідністю, яка характеризується еквівалентній відсотковою ставкою в, й удругих, взаємної зацікавленістю банку і клієнта один одного. Ця зацікавленість пов’язані з можливістю одержання прибутку як від згаданої угоди, а й з інших спільних операцій. Це обставина необхідно враховувати в розгляді кредитного договору з кожним конкретним заемщиком.

Витрати банку визначаються вартістю ресурсів і накладними видатками, зокрема на експертизу проекту. Необхідно враховуватиме й втрати, залежать від виконання позичальником своїх зобов’язань. До них віднести додаткові витрати, пов’язані з недостатньою ліквідністю застави, і навіть втрати від недоотримання запланованих коштів, що може спричинити відповідне недоодержання прибыли.

Сучасні програмні і аппаратурные кошти дозволяють оперативно оцінити все варіанти стратегій з кожного з необхідних критериев.

Усе це дає можливість систематизувати й упорядкувати процес вироблення рішення, враховувати ризик та невизначеність та у кінцевому рахунку приймати найефективніші, зважені, раціонально обгрунтовані решения.

Є низка питань, постановка що у Україні зможе допомогти розв’язання проблеми кредитних рисков.

У нашій країні відсутня політична поки налагоджена система збору інформації про кредитоспроможності клієнтів, і навіть даних про отриманих та непогашених ними кредитах.

Наприклад, мови у Франції створена Центральна служба ризиків, яка займається зазначеної діяльністю. Кожен банк, бажаючий отримати інформацію клієнта, перш ніж видати чи збільшити йому суму, вправі звернутися по послуги до цієї службі. Банк, котра отримує таку інформацію, не повідомляється у тому, який банк вже видав кредит, і тих більш, яких умов укладено кредитний договір. Він може осведомиться лише у тому, яка її загальна сумма.

Робота зі створення нашій країні системи збору інформації про клієнтів — потенційних позичальників поки лише начинается.

Американські корпорації (зокрема «Дан і Брэдстрит») розраховують виходити російський ринок та запропонувати російським комерційних банків наступний набір услуг:

— бізнес-довідка на окрему компанію з її рейтингом з урахуванням оцінки фінансового стану, практики оплати рахунків, дотримання інших етичних норм бізнесу, аналізу арбітражних справ, з її участю, і т.д.;

— маркетингові дослідження, у регіональному і галузевому разрезах;

— країнні довідники які з оглядом економічної ситуації в, митного, валютного регулювання, умов платежу і арбитража;

— галузеві, регіональні і спеціальні справочники.

Передбачається, що комерційних банків Росії, бажаючі отримати інформацію своїх клієнтів, зможуть через відповідну телекомунікаційну мережу безпосередньо виходити на базі даних цієї самої корпорації і дослівно за лічені секунди отримувати цікаві для них інформацію про фінансовий стан потенційного заемщика.

Проблема у цьому, що підприємства міста і организации-клиенты комерційних банків не бажають надавати інформацію самих собі, що серйозно утрудняє збір потрібних відомостей. Їх відмови від надання такої інформації є важливим показником, що характеризує цю компанію із від'ємною стороны.

Отже, поки Росії відсутня загальна інформаційна мережу для всім підприємствам (потенційним позичальникам) і що підприємства мусять боятися надавати у таку мережу інформації себе, кредитні ризики у Росії буде ще дуже високі. Необхідний комплексний підхід до вирішення зазначених вище завдань із залученням законодавчих органів з метою створення цивілізованого ринку нафтопродуктів та зниження криміногенної обстановки в России.

Глава 7. Роль банківського кредиту на розвитку ринкових отношений.

Роль кредиту характеризується результатами його застосування для економіки, держави й населення, і навіть особливостями методів, з допомогою яких цих результатів досягаються. Що ж до методів, то в значною мірою обумовлюються возвратностью кредиту та, зазвичай, платним наданням коштів. Це підвищує відповідальність та підсилюють зацікавленість учасників кредитних операцій, спонукаючи їх до целесообразному надання та використання позикових средств.

Властива кредитним відносинам повернення засобів у поєднані із стягуванням і щодо оплати користування засобами посилюють зацікавленість у економії на розмірі залучених коштів і термінах їх использования.

Зазначена особливість кредитних відносин помітна при порівнянні його з безповоротним бюджетним фінансуванням, у якому практично немає матеріальна зацікавленість у зменшенні сум бюджетного фінансування, оскільки користування ними — бесплатное.

Відзначені особливості і зокрема, повернення, терміновість і платність сприяють поліпшенню ролі кредиту на економії ресурсов.

Результати застосування кредиту важливі й різноманітні. Кредит, використовуваний для поворотного надання коштів, впливає процеси виробництва, реалізації та споживання продукції і на на сферу грошового оборота.

Роль кредиту проявляється у результатах створених при здійсненні різних видів його відносин, які виникають за комерційному, банківському, споживчому, державному та іпотечному кредитах. По кожному напрямку впливу кредиту домінуюче його місце займає будь-якої вид кредитних отношений.

Не мале значення у системі кредитних відносин має залучення коштів на виконання кредитних операцій. Але така діяльність неоднакова щодо різноманітних кредитних відносин. Наприклад, при застосуванні комерційного кредиту не потрібно залучення кредитором коштів із боку; надання коштів в борг як відстрочки оплати реалізованих товарів використовуються власні ресурси кредитора. Не виключає наступне залучення банківського кредити компенсації вкладень коштів кредитора (облік векселів, позички під заставу векселів). Тим щонайменше спочатку при наданні комерційного кредиту не обов’язково передбачається залучення коштів із стороны.

Навпаки, банківське кредитування передбачає широке залучення коштів з боку. Така діяльність банків має чимале значення, оскільки наявність залучених коштів свідчить у тому, що власники коштів використовували їх задля придбати товари. Однак у цій ситуації надання коштів позичальнику означає автоматичну появу в нього можливості набувати необхідні товари. Інакше кажучи, застосування банківського кредиту зводиться зрештою перерозподілу матеріальних ресурсів. Такий результат застосування банківського кредиту характеризує його значення перерозподілу матеріальних ресурсів у хозяйстве.

Практично і за застосуванні державного, споживчого, а також іпотечного кредитів, наданих під заставу нерухомого майна і зведення такий нерухомості, як житло, стає можливим перерозподіл матеріальних ресурсов.

Усе свідчить про важливість участі кредиту на перерозподілі матеріальних ресурсів. Але це передбачає необхідність таких кредитних відносин, у яких досягається доцільне використання ресурсів. Однією з проявів ролі кредиту виступає його вплив на безперебійність процесів виробництва та реалізації продукції. При систематичних розбіжностях поточних грошових надходжень і витрат підприємства можлива тимчасова брак коштів на придбання необхідних товарно-матеріальних цінностей, оплати послуг і зумовлені цим порушення безперебійності процесів виробництва та реалізації продукції. Завдяки надання позикових коштів на задоволення тимчасових потреб долаються безупинно повторювані «припливи» і «відливи» коштів у позичальників, що сприяє подоланню затримки відтворювального процесу цим його безперебійності і ускорению.

Кредит грає великій ролі полягає у задоволенні тимчасової потреби у засобах, зумовленої сезонністю виробництва та реалізації певних видів продукції. Використання позикових коштів дозволяє утворити сезонні запаси й виробляти сезонні витрати підприємствами і організаціями сезонних галузей господарства. Тут є, що з застосуванні кредиту складаються сприятливі умови як на шляху успішної роботи підприємств і закупівельних організацій сезонних галузей господарства, але й економічного використання ресурсів, оскільки ті підприємства міста і організації можуть здійснювати своєї діяльності за мінімальної обсязі власні кошти, і навіть зменшенні резервів, зокрема грошової їх части.

Разом про те завдяки перерозподілу коштів між різними позичальниками з’являється можливість скорочення сукупного обсягу коштів, наданих позичальникам. Необхідної передумовою надання позикових коштів на задоволення сезонних потреб служить тільки, що розмір потреби у засобах обумовлений справді сезонними чинниками. Недотримання такого вимоги можуть призвести до надлишкового надання позикових засобів і несвоєчасному їх возврату.

Велика роль кредиту та в розширення виробництва. Позикові кошти можуть надаватися на порівняно стислі терміни збільшення запасів і витрат, необхідних розширення виробництва та реалізації продукції. Разом про те кредит можна використовувати як джерело коштів на збільшення основних фондів — будинків, споруд, придбання устаткування і т.д.

Характеристика ролі кредиту як важеля, що сприяє безперебійності виробництва та його розвитку, виявляється прямолінійною, оскільки виключено застосування кредиту, що може спричинити уповільнення виробництва та реалізацію продукции.

Значна роль кредиту на сфері грошового обороту — готівкового й безготівкового. Це стосується й грошово-кредитним системам всіх країн. У Росії Центральний банк РФ монопольно здійснює емісію готівки і організує їхнє звернення. Важливо і те, що надходження готівки в звернення української й вилучення їх із звернення відбувається на кредитній основі, через банки. Останнє проявляється, з одного боку, у цьому, що випуск готівкових грошей до звернення з кас банків під час видачі готівки підприємствам, організаціям, і навіть окремим громадянам може бути, якщо в них є залишки на рахунках банках. Наявність таких залишків означає, що клієнтами, і банками існують кредитні відносини, у яких кредиторами є підприємства, організації та окремі граждане.

Заключение

.

Нині російські банки відмовилися від що діяла практики кредитування під сукупний об'єкт, як і від які застосовувались раніше методик кредитування по залишку і з обороту. Хоча у перспективі й ці методи кредитування, безумовно, можна застосовувати, однак лише як приватний випадок, вживаний у окремих ситуаціях тільки тоді ми, коли банк буде вбачати у реформі цьому. Найчастіше банки у сучасній ситуації орієнтуються використання методу надання кредитних ресурсів, заснованого на економічних факторів та інтересів що дозволяє поєднувати передусім інтереси банків як комерційних утворень, тоді як у другу чергу, інтереси, їх клієнтів — і народного господарства за целом.

У характерні риси організації системи комерційного кредитування банків будуть :

1. Орієнтація на економічні (якісні), а чи не технічні (кількісні) критерії під час вирішення питання про надання позичок, а остаточному підсумку — під потребу соціально-економічного розвитку суспільства, що всі у більшою мірою буде єдиним критерієм всім банківських установ страны.

Насправді це означатиме, що кредитуються витрати підприємств із виробництва та реалізації лише тієї продукції, у якій справді відчувається потреба суспільства, та її якісні характеристики відповідають перспективним вимогам, чинним світових стандартів. У цьому важливо, щоб можливі труднощі його реалізації було зумовлено не недостатньо високим якістю, а тимчасовим відсутністю коштів у потребителя.

Аналогічно, якщо йдеться про довгострокове кредитування, то кредитується лише та інвестиційна діяльність, що у найбільшою мірою відповідає потребам громадського прогресу й у найближчому майбутньому може принести суттєвий ефект з погляду задоволення потреб суспільства та його окремих членов.

Характерним прикладом ефективності як і орієнтації (під час першого чергу задоволення потреб суспільства) служить повоєнний досвід Японії ФРН, де найбільші промислові компанії та банки, визначаючи основних напрямів своєї діяльності, на чільне місце ставили нечисте комерційні характеристики, а суспільної значущості тієї чи іншої виду діяльності, тим щонайменше пов’язуючи задоволення цих громадських потреб з матеріальною вигодою собі. Як індикатора громадських потреб у тому чи іншому вигляді продукції служить попит її у як із боку населення, і із боку підприємств і закупівельних організацій. Кількісне вираз даних характеристики знаходять у кількості заявок виробництва окремих видів товарів та послуг із боку юридичних, ув’язнених господарських договорів тощо. Досить важливою характеристикою розмірів попиту умовах ринку служить динаміка цін: їх стрімке зростання за інших рівних умов свідчить про збільшення попиту, падіння — про його скороченні. Аналогічно у ролі індикатора змінених потреб (за інших рівних умов) може бути курс акцій тій чи іншій компанії, який чуйно реагує зміну потреб суспільства на вироблених нею товарах і послугах і відбиває певною мірою рівень прибутковості компаний.

Тільки за орієнтації на попит, під потребу кінцевого споживача при кредитуванні тих видів господарську діяльність, пов’язані з виробництвом продукції, користується попитом, кредитування відповідає інтересам суспільства, а чи не окремих підприємств. І лише за цьому поєднуватися інтереси господарства за цілому і банків як самостійних госпрозрахункових підприємств у умовах комерційного банківської справи, що служитиме гарантією повернення наданих коштів, забезпечувати майбутню платоспроможність імені клієнта й отримання стійкою банківської прибыли.

2. Через війну міжрегіональної конкуренції, та дерегулювання фінансові послуги і продукти стають однотипними по всій країні. І як наслідок цього, значно зросла конкуренція як між банками і іншими кредитними інститутами, і банків друг з одним. Посилення конкуренції призводить до зменшення прибутку банків. Щоб зміцнитися на ринках і завоювати нові, банки змушені постійно лібералізувати свою кредитну політику, що впливає у збільшенні ризиків, які мають брати він. Зростання сукупних кредитних ризиків зі свого боку також надавати негативний вплив на розмір банківської прибутку. Для подолання невпевненості та скорочення ризиків банки дедалі активніше вдаватимуться до розробок як довгострокових, так посередньота проведення короткострокових маркетингових стратегій, концентруючи свою увагу під контролем над витратами банку, скороченні накладних витрат, зарплати, прискоренні упровадження нових технологій для автоматизації банківський сделок.

3. З появою країни банківських установ недержавного типу — комерційних банків, організованих у вигляді пайових товариств і акціонерних товариств, функціонуючих комерційні принципах, належить початок інший моделі організації кредитного справи, характерна риса якої - організація кредитного справи в самісінький межах закону та з урахуванням залучених банками в формі депозитів ресурсів. Тим самим у принципі виключається можливість необмеженого надання кредитів, як це практикувалося державними спеціалізованими банками, зокрема і основі, покриття фінансових проривів і безгосподарності. Організація кредитного справи на комерційний засадах призвела до розробці інших підходів методики і критеріям кредитування, перегляду традиційних установок.

Список використаних источников:

1. Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльності» від 7.01.95 2. «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій» інструкція ЦБ РФ № 1 від 1.10.97 р. 3. «Про порядок операцій довірчого управління і бухгалтерський облік операцій» інструкція ЦБ № 63 від 2.07.97 р. 4."О державну підтримку розвитку лізингової діяльність у РФ" Постанова Уряди № 752 від 27.06.96 р. 5. «Про особливості визначення оподатковуваної бази щодо сплати податку прибуток банками та інші кредитними установами» № 490 від 16.05.94 6. З. А. Мицек «Економіка фінансових установ» навчальних посібників, Єкатеринбург 1996 р. 7. Р. З. Панова «Кредитна політика комерційного банку» Москва 1997 р. 8. Є. Б. Ширинська «Операції КБ: російський і закордонний досвід» М: ФиС, 1995 р. 9. «Банківська система РФ» 10. Ю. А. Бабичева «Банківська справа» М, 1993 р. 11. «Аналіз якості функціонування комерційного банку» //Банківська справа, 1997, № 12 12. «Регіональні банки і проблеми кредитування реального сектора економіки» //Бізнес і банки 1997, № 29 13. «Достатність власного капіталу комерційних банков"//Финансовый бізнес 1996, № 11 14. «Організований ринок державних цінних паперів», збірник нормативних актів. 15. Комерсант — Daily, 1997 г.

Додаток № 1.

КРЕДИТНА СИСТЕМА.

Парабанковская система.

Банківська система.

Неемісійні банки.

Центральний банк Специализированные кредитно-финансовые организации Почтовоощадні системы.

Специализированные Коммерческие.

— лізингові фірми — факторинговые фірми — ломбарди — кредитні товариства — інвестиційні компанії - фінансові компанії - розрахункові (клірингові) центри — пенсійні фонди — страхові нашого суспільства та т.д.

— інноваційні - інвестиційні - ссудосберегательные — ипотечные.

Додаток 2.

ІНСТРУКЦІЯ ПО АНАЛІЗУ КРЕДИТНОЇ ЗАЯВКИ.

Справжня інструкція визначає єдині принципи аналізу кредитної заявки (КЗ).

Аналіз кредитної заявки проводиться фахівцями кредитного відділу (кредитними инспекторами).

Основна мета аналізу: зібрати і проаналізувати інформацію із єдиною метою отримання однозначної відповіді такі питання стосовно кожної кредитної заявки:

1. Чи є позичальник кредитоспособным?

2. Чи може Банк реалізувати свої основні вимоги на активи чи доходи клієнта у тому, щоб у разі порушення умов договору швидко, без особливих витрат і з низькому рівні ризику відшкодувати свої средства?

3. Чи може кредитний договір бути правильно складено і документований про те, щоб Банк та її вкладники були досить захищені, а позичальник мав високу ймовірність якісного обслуговування кредиту ?

Кредитоспособность.

Аналіз кредитоспроможності підрозділяється на вивчення наступних аспектів заемщика:

1.1. Характер заемщика.

Основне завдання: кредитний інспектор може бути переконаний, що позичальник може досить точно вказати мету отримання банківського кредиту та має наміру погасити його. Відповідальність, правдивість і серйозність намірів погасити все своє заборгованість становлять характер заемщика.

У процесі аналізу КЗ необходимо:

— провести експертизу документів, представлених позичальником, підтверджують цільове використання кредита;

— провести розмову з позичальником для одержання докладнішою інформації з цільового використання кредита;

— одержувати інформацію, що дозволить визначити, наскільки фінансовий менеджмент має досвіду у економічному, податковому, фінансовому планировании;

— переконатися у компетенції позичальника та її досвіді щодо реалізації кредитуемой деятельности;

— вивчити кредитної історії позичальника за представленими первинним документами та (чи) безпосередньо в кредиторов;

— у разі уявлення позичальником поручництва від третя особа необхідно визначити ставлення поручителя до позичальнику і те, наскільки поручитель оцінює характер заемщика.

1.2. Встановлення повноважень заемщика.

Основне завдання: кредитний інспектор має бути переконаний у цьому, що позичальник проти неї подавати кредитну заявку юридичну право підписувати кредитний договір і документи обеспечения.

Виконання даного завдання зводиться до детальному випромінюванню статутних чи аналогічних документів, документів визначальних правомочності конкретних осіб, особливо звернути увагу до правильність складання документів, справжність підписів, підтвердження доручень. До того ж наявність квот, патентів і ліцензій, необхідні здійснення відповідних видів деятельности.

1.3. Фінансове становище заемщика.

Основне завдання: кредитний інспектор повинен переконатися, що позичальник зможе здобути доволі коштів у формі доходу чи потоку готівки у тому, аби вгамувати кредит і сплатити відсотки без значного погіршення своєї фінансової положения.

Основні процедуры:

1.3.1. Оцінка даних відображених у публічної отчетности:

— кросс-проверка результирующих показників форм отчетности;

— вивчення аудиторського заключения;

— вивчення облікової політики і пояснювальній записки до публічної отчетности.

1.3.2. Аналіз фінансової устойчивости;

1.3.3. Аналіз платежеспособности;

1.3.4. Аналіз ликвидности;

1.3.5. Аналіз співвідношення власних і позикових средств;

1.3.6. Аналіз рентабельности;

1.3.7. Аналіз оборотності дебіторської та кредиторської заборгованості і товарно-матеріальних запасов;

1.3.8. Оцінка значимих показателей:

— порівняння показників в динамике;

— визначення найістотніших показників публічної звітності, які вплинули на результати анализа;

— підтвердження достовірності істотних показників незалежними аудиторами за результатами документальної проверки.

1.3.9. Аналіз управління затратами:

— аналіз співвідношення условно-переменных і условно-постоянных расходов;

— аналіз системи фінансового менеджменту у контролі й управління себестоимости.

1.3.10. Аналіз системи управління фінансовими потоками.

1.4. Обеспечение.

Основне завдання: кредитний інспектор повинен мати на запитання, чи володіє позичальник достатнім капіталом і якісними активами для надання необхідного забезпечення по кредиту.

Основні процедуры:

1.4.1. Оцінка ліквідної вартості і умов реалізації активів, запропонованих позичальником як обеспечения;

1.4.2. Перевірка прав власності позичальника на активи і умов отторжения;

1.4.3. Аналіз якості активов:

— поточна ринкова вартість активов;

— залишкова стоимость;

— термін службы;

— ймовірність морального старіння чи втрату споживчих свойств;

— ймовірні обмеження з відторгненню, включаючи зменшення ліквідної стоимости.

1.4.4. Становище банку як кредитора:

— судових позовів за зобов’язаннями заемщика;

— стан розрахунків із бюджетом. До того ж із податків і обов’язковим платежам;

— можливі майбутні потреби у кредитуванні чи зобов’язань погашення кредитів іншими кредиторами.

1.4.5. Аналіз платоспроможності гаранта за критеріями фінансового анализа.

1.5. Условия.

Основне завдання: оцінити наскільки політичні, економічні, податкові умови можуть зробити значний вплив на здатність позичальника повернути кредит.

Основні процедуры:

1.5.1. Зіставлення результатів аналізу господарську діяльність підприємства з результатами діяльності інших суб'єктів аналогічної деятельности;

1.5.2. Аналіз конкурентоспроможності готової продукції і слабким місця на рынке;

1.5.3. Вплив інфляції на фінансовий поток;

1.5.4. Вплив импорта;

1.5.6. Умови організації праці та стан розрахунків з заробітної плате.

2. Кредитний інспектор має забезпечити Банку можливість при необхідності реалізує свого декларація про активи позичальника чи інший забезпечення для повернення кредита.

У процесі аналізу кредитної заявки кредитний інспектор повинен відпрацювати три пояса забезпечення кредита.

2.1. Стійкий потік готівки за рахунками клієнта — найбільш кращий і найважливіший вид забезпечення. Цей вид забезпечення є однозначною при условии:

Сума кредиту та нараховані ним нічого не винні перевищувати 20% (двадцять відсотків) від стійкого місячного обороту з відрахуванням будь-яких депозитів, здійснюваних клієнтом Банка.

2.2. Ліквідні активи позичальника — активи позичальника, які можна перетворилися на наявні кошти у ліквідації дефіциту потоку готівки клиента.

2.3. Іммобілізовані активи позичальника і (чи) поручництва абсолютно надійних субъектов.

3. Правильно складений кредитний договір має інтереси Банку та експонованих їм осіб через встановлення певних обмежень (внесення обмежувальних положень) до дій позичальника, що потенційно можуть являти собою загрозу для повернення коштів Банку. З іншого боку, позичальник повинен матимуть можливість здійснювати будь-які платежів до погашення своєї заборгованості. У зв’язку з цим, у кредитному договорі потрібно чітко обумовити правничий та обов’язки Банку та заемщика.

У кредитний договір повинна бути посилання документи (договір застави, поручництво, договір зобов’язання тощо.), юридично котрі закріплюють забезпечення кредиту та процес повернення коштів Банку за його не возврате.