Оценка кредитоспроможності заемщика

Санкт-Петербурзький Державний Університет, Економічний факультет.

Кафедра «Економіки досліджень, і разработок».

Звіт про производственно — ознайомчої практике.

Выполнил:

Студент 3 курса.

Григор'єв И.В.

Науковий керівник: к.э.н. доцент.

Лукашов В.Н.

Санкт-Петербург.

2000 г.

§ 1. Історична справка.

. Перше суспільство взаємного кредита.

роки 19 століття — час важливих державних реформ царювання Олександра ІІ, які стали безпосереднім стимулом створення Товариства. Народження «Першого Товариства Взаємного Кредиту «відбулося 17 березня 1864 року. Його засновниками були барон Людвіг Гауф, комерції радник Григорій Елисеев, брати Клеменц, купець Едуард Казалет і від торговельного дому «Асмус Симонсет». Його створення всіляко підтримував міністр фінансів М. Х. Рейтер — послідовний прибічник приватного кредиту. Фактично творцем Першого комерційного суспільства взаємного кредиту був тоді товариш управляючого Державним банком, і з 1867 року його управляючий, Євген Іванович Ламанский.

Суспільство початок своє життя при двохстах членах з оборотним капіталом в 14 тисяч 330 карбованців і мінімальним внеском кожному за члена за 30 я рублей.

Пристрій Товариства взаємного кредиту змінило значення російської торгівлі. Представники різних громадських верств населення та станів — від дрібних крамарів селян до великих торгових фірм і сановних осіб — відчули у собі вплив самостійність і незалежність від іноземних банків та експедиторів. Успіх нової кредитної установи мав значний вплив в розвитку приватної фінансової складової діяльності у Росії, і особливо у Петербурзі… Становище, що тоді переймалося Товариством взаємного кредиту, зробилося першорядним. Усі нові банки, учредившиеся у те час, могли б здійснитися без допомоги й підтримки Товариства взаємного кредиту. У 1870 у Росії налічувалося уже виповнилося 15 товариств взаємного кредиту і 29 акціонерних банків. Лідирувало Перше суспільство взаємного кредиту на Петербурге.

Спочатку із дозволу міністра фінансів М. Х. Рейтера, Суспільство розташовувалося у Державного банку на Катеринінському каналі, 30- 32. До 1870 року чисельність Товариства зросла і становила 2032 людини. Старе приміщення виявилося тісною, і став питання новому домі. 1 січня 1871 року Суспільство орендувало жодну з квартир у домі Невському проспекті, 27, у Казанського мосту. Проте приватне житлове приміщення виявилося незручним для функціонування фінансової установи. загальними зборами пайовиків від 17 березня 1887 року був ухвалено — мати в Товариства будинок, належав купцю Ф. Шопену за адресою — Катерининський канал, 13. Закладання будинку Першого суспільства взаємного кредиту відбулася 15 серпня 1888 року у присутності членів ради ніхто і уповноважених, серед яких були люди відомі й славні своїми справами різними поприщах. Будинок зводилося у проекті й під наглядом архітектора графа П. Ю. Сюзора.

Декретом від 23 грудня 1917 року був націоналізований Державний банк Росії, і навіть ліквідовані всі приватні і комерційних банків і установи, зокрема й суспільства взаємного кредиту.. Петроагропромбанк.

Будинок Першого суспільства взаємного кредиту віддали під різні державних установ. Протягом років блокади Ленінграда сюди в'їхала Обласна контора Держбанку. Після закінчення на каналі Грибоєдова, 13 було відновлено грошові комори, і продовжила повну силу Обласна контора Держбанку, у якої знаходилося більше 30 филиалов.

У 1990 року у результаті реорганізації системи Агропромбанку СРСР заснований Акціонерний комерційний агропромисловий банк Санкт-Петербурга, акціонерами якого стали: Леноблагропромобъединение, ПО «Літо», ПО «Ленптицепром», ПО «Ленхлебопродукт», ПНО «Ленмелиорация», ЛТПО «Ленрыба, Льон. Масложировий комбінат «, Парфюмерно-косметичний комбінат «Північне Сяйво», Льон. управління цивільної авіації, Леноблпотребсоюз, СП ««, «Леноблагропромтехника». У 1993 року він був у Акціонерне суспільство «Петроагропромбанк» з великою мережею філій: всього 26, у цьому числі біля Ленінградській області за розміщено 20.

Правонаступником «Петроагропромбанка» з 1999 року є «СевероЗахідне Суспільство Взаємного Кредита».

§ 2. Організаційна структура.

Сьогодні система структурних підрозділів АКБ «Северозахідне Суспільство Взаємного Кредиту» виглядає наступним образом:

§ 3. Практична часть.

У процесі проходження практики переді мною, як перед співробітником управління мережі філій, поставили завдання, проаналізувати вітчизняної і закордонної літератури, і навіть методичних вказівок великих російських банків з питань кредитування з оцінкою кредитоспроможності заемщика.

Результатом даного аналізу мала з’явитися кредитна інструкція по комплексної оцінці кредитоспроможності позичальника для філій банку. На цьому етапі АКБ «Північно-західне Суспільство Взаємного Кредиту» не має розгалуженої філіальною мережею, проте веде розробку побудови даної мережі. Упорядкування кредитної інструкції — один із складників цієї программы.

У основі кредитної інструкції лежить рейтингова оцінка позичальника (мова про предприятиях).

Рейтингова оцінка є банківським ноу-хау, і з на цій причині я можу лише схематично зобразити основні засади цієї оценки.

Оцінка складається з п’ятьох основних груп факторов:

1. Оцінка оборотів клиента.

2. Кредитна история.

3. Фінансове состояние.

4. Додаткові об'єктивні чинники оценки.

5. Суб'єктивні чинники оценки.

Кожній з цих груп присвоюється вагу (вагу групи), сума терезів по усім етнічним групам повинна бути одиницю. Усередині кожної групи знаходиться низка коефіцієнтів, яким, своєю чергою, теж присвоюються ваги. Значення показників даних коефіцієнтів збільшується на відповідні ваги. Потім, відповідно до нормативними значеннями коефіцієнтів їм присвоюється бальна оцінка. Бали, отримані з всіма показниками, сумуються й у залежність від кількості балів, позичальнику присвоюється певна категорія риска.

Конкретна завдання, поставлений переді мною, полягала у проведенні порівняльної характеристики коефіцієнтів групи «фінансове стан позичальника». У результаті було отримана наступна таблиця: |Найменування |Розшифровка коефіцієнта | |коефіцієнта | | | | |Коефіцієнти автономії | |1.1. коэффициент|Отношение величини власного капіталу (за | |незалежності |мінусом збитків) до вартості майна | |1. 2. |Ставлення величин позикового і власного капіталу | |Співвідношення | | |позикових і | | |власних | | |коштів | | | | |Коефіцієнти ліквідності | |2.1. коэффициент|Отношение суми оборотних активів за мінусом | |покриття загальний |дебіторську заборгованість з терміном погашення більш| | |12 міс. | | |від суми короткострокових зобов’язань | |2.2. коэффициент|Отношение суми коштів, короткострокових | |покриття |фінансових вливань і дебіторську заборгованість (до| |проміжний |12 міс.) від суми короткострокових зобов’язань | |2.3. коэффициент|Отношение суми коштів та проведення короткострокових | |абсолютної |фінансових вливань від суми короткострокових | |ліквідності |зобов'язань | | | |Коефіцієнти рентабельності | |3.1.рентабельнос|Отношение прибуток від реалізації у період до виручці| |ть продажів |від | |3.2. |Ставлення прибуток від реалізації у період до | |рентабельність |затратам виробництво та збут продукції | |основний | | |діяльності | | | | |Коефіцієнти оборотності | |4.1. коэффициент|Отношение виручки від до вартості | |оборотності |майна | |загальний | | |4.2. |Ставлення середньої у період (квартал) величини | |оборотність |запасів і витрат, помноженою на тривалість | |запасів (в |періоду в днях, до собівартості продукції | |днях) | | |4.3. |Ставлення середньої у період величини короткостроковій | |оборотність |дебіторську заборгованість за мінусом заборгованості | |короткостроковій |за внесками статутний капітал, помноженою на | |дебіторської |тривалість періоду (в днях), до виручці від | |заборгованості |реалізації | |(в днях) | | |4.4. |Ставлення середньої у період величини короткостроковій | |оборотність |кредиторську заборгованість до виручці від | |короткостроковій | | |кредиторської | | |заборгованості (в| | |днях) | | |4.5. |Ставлення середньої у період величини всіх оборотних| |оборотність |коштів до виручці від | |оборотних | | |коштів | | |(в днях) | |.

Основною проблемою, з котрою зіштовхнувся на процесі аналізу даних коефіцієнтів, було те, що з запропонованої мені літератури був єдиної думки за розрахунками коефіцієнтів, і, зазвичай, був пояснено, з яких причин автори включають або включають той чи інший регулятив в розрахункову формулу.

Оцінка фінансового становища позичальника є найзначимішою групою, отже, має найбільший вагу. Останні два групи мають менше значення. «Додаткові об'єктивні чинники оцінки» беруть у себя:

територіальне розташування клиента;

. фактичний термін діяльності клиента;

. можливості контролю поточної діяльності клиента;

. термін погашення зобов’язань банку;

«Суб'єктивні чинники оцінки» включає в себя:

. ступінь концентрації постачальників і покупателей;

. залежність від госзаказов;

. можливість дострокового стягнення боргу банком;

. підконтрольність антимонопольному комитету;

. екологічна угроза;

. втягнутість позичальника на судові разбирательства;

. конкурентна позиція позичальника у секторі, де зараз його здійснює свою деятельность;

Останній групі неможливо застосувати методи оцінки, які застосовувалися попередні роки групах і тому кредитний працівник сам привласнює бальну оцінку кожному показнику, виходячи з власному досвіді та интуиции.

Рейтингова оцінка кредитоспроможності є свого роду проривом банківській кредитної політиці, позаяк у на відміну від статистичних методів, що застосовувалися раніше у СРСР і досі пір застосовуються за кордоном, даний метод залежить від інфляції. Оцінка фінансового становища проводиться виключно з урахуванням бухгалтерської звітності за звітний і попередній период.

§ 4.

Заключение

.

Проходження практики в АКБ «Північно-західне Суспільство Взаємного Кредиту» дало неоціненний досвіду у питанні вивчення кредитних ризиків і управлінні ризиками взагалі. У процесі проходження практики мені була надано унікальна змога ознайомитися з зарубіжної літературою по кредитним ризикам («Введення у управління кредитним ризиком» видавництва PriceWaterhouse), і навіть останніми розробками з цих питань великих російських банков.

———————————- Дирекція за розрахунками і фінансовому контролю Дирекция роботи з корпоративними клиентами Финансовая дирекция Казначейство.

Дирекція роботи з приватними клиентами Административная служба Подразделения прямого подчинения Правление банка.