Сутність та ознаки проблемних кредитів

Кредит — це економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу руху позичкового капіталу на засадах повернення з виплатою процента.

Діяльність банків в цілому показує, що незалежно від типу кредитної політики, якості кредитного портфеля, методик, які застосовуються при оцінці кредитоспроможності позичальника та іншими факторами, усі банки тією чи іншою мірою стикаються з проблемами неповернення кредитів.

Неповернення кредитів має значний вплив на функціонування банківської системи України, саме тому дослідження організації роботи банків з проблемними кредитами мають особливу актуальність в даний час.

Тема проблемного кредиту досліджувалася багатьма вченими, розглянемо деякі підходи до визначення поняття «проблемний кредит».

Колодізєв О.П. зазначає, що проблемний кредит — це кредит, за яким своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилась ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, за яких банк матиме сумнів щодо повернення позики [3, с. 156]. Аналогічне визначення пропонує Карасьова З. М. та Михайленко О.М.

За Кузнецовим С.C. проблемний кредит — це кредит, за яким клієнт-боржник не здатний виконувати свої зобов’язання в повній відповідності з укладеними договорами та угодами з банком, в силу чого існує потенційна загроза часткової або повної втрати для банку належних йому коштів за кредитними зобов’язаннями боржника [5, с. 212].

Шустова Є.П. під проблемним кредитом розглядає кредит, наданий банком позичальнику, за яким позичальником не виконуються зобов’язання (або виконуються неналежним чином) в частині оплати платежів, або є підстави вважати, що зобов’язання за ним не будуть виконані повністю або частково [6, с. 21].

Базельський Комітет з банківського нагляду визначає проблемний кредит як кредитний продукт, за яким є істотні порушення строків виконання зобов’язань перед банком, істотне погіршення фінансового стану боржника, істотне погіршення якості чи повна втрата забезпечення.

Законодавство США вважає, що проблемний кредит — кредит, який не приносить доходів більш ніж 90 днів [29, с. 100].

Отже, можна зробити висновок, що проблемний кредит — це кредит за яким своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилася вартість забезпечення, існує потенційна загроза часткової або повної втрати для банку належних йому коштів за кредитними зобов’язаннями боржника, і який може призвести в майбутньому до економічних збитків банку.

Характер банківської діяльності не дозволяє повністю уникнути виникнення проблемної заборгованості, тому працівники банку повинні вчасно виявити причини, що провокують зміну фінансово-економічного стану позичальника, та відповідно виконати дії, пов’язані зі зменшенням ймовірності недоотриманням банком доходу або втрати частини активів.

Проблемні кредити в більшості випадків не виникають несподівано. Є чимало сигналів, які свідчать про те, що фінансовий стан позичальника погіршується і, що виданий кредит може бути не погашений у строк або й взагалі не буде повернутий.

Основними ознаками проблемного кредиту можуть бути:

• — порушення графіка погашення заборгованості та відсотків з боку позичальника;
• — зниження ринкової вартості та ліквідності забезпечення за кредитом;
• — непорядність у діях позичальника (надання неправдивої інформації до банку);
• — банкрутство позичальника;
• — визнання позичальника померлим, безвісно відсутнім або недієздатним [10, с. 321].

Проблемний кредит можна виявити на різних етапах, в тому числі і на етапі надання та оформлення. Виявлення ознак, що засвідчують проблемність кредиту на етапі надання надає підстави банку відмовити у коштах, задля уникнення проблемної заборгованості у майбутньому [4, с. 36].

Ознаки проблемних кредитів можна поділити на фінансові та нефінансові.

Нефінансовими ознаками можуть бути:

• — затримки в одержанні фінансової звітності за необґрунтованих причин (якщо кредитним договором передбачено надання звітності на протязі певного часу);
• — погіршення фінансового стану позичальника;
• — повідомлення позичальників про можливі затримки;
• — прохання позичальника про перегляд умов кредитування, зміни схеми погашення або пролонгації [3, с. 159].

Фінансові ознаки виявляться при аналізі фінансової звітності. Застережні сигнали фінансового змісту можуть проявлятися через відхилення показників фінансово-господарської діяльності позичальника від планових або очікуваних [3, с. 160].

Отже, проблемний кредит — це кредит за яким своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилася вартість забезпечення, існує потенційна загроза часткової або повної втрати для банку належних йому коштів за кредитними зобов’язаннями боржника, і який може призвести в майбутньому до економічних збитків банку.

Поява проблемних кредитів має негативні наслідки для банку: зниження репутації, додаткові витрати, фінансові збитки, зменшення власного капіталу, погіршення якості активів банку та інші.