Проблема повернення кредитів

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Проблема повернення кредитів (реферат, курсова, диплом, контрольна)

1. Кредитні операції комерційного банка.

1.1. Класифікація кредитних операций.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦІЇ ТА ЇХНІ ВИДЫ.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦІЇ - взаємини між кредитором і дебітором (позичальником) щодо надання (отримання) у тимчасове користування коштів, повернення та рівної оплати. У цьому мають на увазі саме зміст дій учасників відносин, передусім банківських работников.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ І КРЕДИТНИХ УСТАНОВ У ПЕРШОМУ НАБЛИЖЕННІ ПОДІЛЯЮТЬСЯ НА:

АКТИВНІ І ПАСИВНЫЕ.

У першому випадку банк (кредитне установа) є кредитором, тобто. стороною, дає кредит (ссужающей гроші) і размещающей кошти у вигляді депозитів (вкладів), у другому — дебітором, тобто. стороною, бере кредит і приймаючої кошти у формі депозитів (вкладів). Т. е. і активні, і пасивні кредитні операції припускають використання, як кредитів (позичок), і депозитів (вкладів). Інакше висловлюючись, кредитні операції беруть у себя:

ПОЗИЧКОВІ ОПЕРАЦІЇ І ДЕПОЗИТНІ ОПЕРАЦИИ.

Отже, ПОЗИЧКОВІ ОПЕРАЦІЇ - це дію працівників банків (кредитних установ) з надання і (чи) отриманню кредитів, та його поверненню і про оплату відповідних відсотків, а ДЕПОЗИТНІ ОПЕРАЦІЇ - дію тієї ж працівників із розміщення і (чи) залученню себе вкладів, їх поверненню й оплати належних процентов.

Принципове розподіл кредитних операцій на зазначені види схематично то, можливо представлено наступним образом.

(Див. слід. стр.).

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ ПАСИВНІ ОПЕРАЦИИ.

1. Кредитування клієнтів 6. Депозити клиентов.

2. Кредитування інших банків 7. Депозити банков.

3. Депозити за іншими банках 8. Кредити банків тому числе.

4. Кошти на резервному корсчете центрального у центральному банке.

5. Кошти на коррахунках за іншими банках.

Отже, позичкові операції - пункти № 1, 2 (активні) і № 8 (пасивна), депозитні операції - пункти № 3, 4, 5 (активні) і № 6, 7 (пассивные).

НОВИЙ ПРЕДМЕТ ПОЗИЧКОВИХ ОПЕРАЦІЙ — КРЕДИТ (позичка) як певна сума грошей, видану (виходить), повертається, оплачується, відповідно депозитних операцій — внесок (депозит) як сума грошей немає та (чи) інших цінностей (цінних паперів), яка поміщається (приймається), повертається, у необхідних випадках оплачується. (Вочевидь, питання платі (відсоток) немає у випадках, коли депозит становлять внески податків, зборів, мит, внесок у забезпечення позову, явки і т.п.).

ПЛАНИ КРЕДИТОВ (ССУД).

Кредити, чи позички, банків та кредитних установ поділяються на низка видів за критеріями чи ознаками (див. таблицу).

Примітка 1.

Класифікація можна проводити й на інших критеріям. Ними може бути, наприклад: умови, лад і терміни сплати відсотка голосів і повернення основного боргу; режим открываемого позичальнику рахунки; галузева приналежність ссудополучателя, форма власності і организационно-правовая форма клієнта; джерела походження ресурсів і др.

Примітка 2.

Відомі нашій країні американські автори класифікують банківські позички критерієм призначення так.. Позички торговим і промислових підприємств.. Позички під нерухомість.. Позички приватних осіб.. Позички фінансових установ.. Позички фермерам.. Позички для закупівлі чи зберігання цінних паперів (брокерам і дилерам за операціями із цінними паперами).. Інші ссуды.

Облік виданих позичок ведеться на відкритих клієнтом позичкових рахунках різного типу. Це може бути:. простий позичковий рахунок;. спеціальний позичковий рахунок (видача позичок здійснюється за мері необхідності шляхом оплати кредитором розрахункових документів позичальника без документального оформлення щоразу, а погашення позички відбувається шляхом напрями виручки позичальника безпосередньо даний спецрахунок);. контокоррентный рахунок (єдиний рахунок клієнта, у якому можуть відбиватися як надходження виручки, і позички та обов’язкові платежі клієнта — заемщика).

На окремих балансових рахунках ведеться облік разносрочных позичок, виданих одному заемщику.

В усіх випадках по дебету позичкового рахунки відбивається сума виданої позички, за кредитами — її повернення (погашення). Режим рахунки визначається кредитний договір. Відповідно до ним сума кредиту може бути чи перераховано на розрахунковий (кореспондентський) рахунок позичальника, або видана йому «живими» грошима (з урахуванням прийнятих обмежень направити на розрахунки готівкою), або кредитор може оплачувати витрати позичальника по кредитуемой угоді, поступово «обираючи» певну договором сумму.

Про КОМЕРЦІЙНОМУ КРЕДИТЕ.

Комерційний кредит у сенсі є антитезу банківському кредиту. Проте, з нею пов’язане вельми важливе напрям діяльності банків та кредитних учреждений.

Історично комерційний кредит виник раніше банківського. Він давався покупцям товарної формі як відстрочки платежу за продані товари та оформлявся вексельним зобов’язанням. На сучасному етапі можна виділити такі форми комерційного кредита.

1. Комерційний кредит, заснований на відстрочку платежу за продані товари та оформлюваний:. векселем;. відкритим счетом.

2. Кредитування за контрактом типу «франчайз».

3. Виписка «дружніх», «бронзових», фінансових векселів для одержання банківського кредиту шляхом їхнього суворого обліку в банке.

КОМЕРЦІЙНИЙ КРЕДИТ тісно пов’язані з банківським кредитом і трансформується на останній через облік і бачить запоруку векселів, цим з урахуванням комерційного виникає непрямий банківський кредит. Те саме і взаємний господарський кредит тісно пов’язані з банківським і трансформується на останній через операції з векселями. Трансформація комерційного і взаємного господарського у банківську кредит є перетворення однієї форми кредиту на другую.

Як зазначалося вище, трансформація комерційного кредиту на банківський може відбуватися шляхом дисконтування, тобто. обліку (купівлі) векселів, счетов-фактур, (факторинг) та інші комерційних цінних паперів, чи результаті надання позичок — під заставу векселів, варрантов, коносаментів, термін оплати яких немає настав. Операція обліку залежить від купівлі банком грошових боргових зобов’язань передчасно наступу платежу, коли відбувається перенесення у банк прав кредитора. Пред’явник стає боржником по врахованої векселем, а банк — кредиторомвекселедержателем, які отримують платеж.

Крім кредитних і дисконтних операцій із векселями банк може дати комісійні операції. У цьому векселі пред’являються власниками до банку не для одержання коштів до терміну платежу (як із обліку векселів і позичку під сумнів їхню заставу), а виходячи з міркувань зручності отримання платежу за векселем вчасно і за місцем його видачі. Роль банку тому випадку зводиться тільки в ролі комісіонера, виконуючого доручення клієнта отримати платіж по векселю.

ПЛАНИ ВКЛАДІВ (ДЕПОЗИТОВ).

Види вкладів у банках також різноманітні, хоча за їх виокремлення використовуються менше критеріїв. Найширше застосовуваний критерій — термін вкладів. Відповідно до ним вклади класифікуються наступним образом.

До запитання. Вклади на загальні поточні і розрахункові рахунки. Вклади на поточні рахунки, з овердрафтом. Депозитні сертифікати. Ощадні вклады.

Термінові. Власне термінові вклади. Депозитні сертифікати. Ощадні сертифікати. Ощадні вклады.

Квазисрочные. Кошти, вкладені на тривалий, але з певний срок.

Комбіновані. Вклади, поєднують властивості термінових депозитів і депозитів до востребования.

Окремо стоять вклади, іменовані -.

Спеціальні. Кошти, зарезервовані на спеціальні рахунки для расчетов.

(акредитивами, лимитированными чековими книжками та інших.). Кошти спецфондів і кошти спецпризначення. Кредиторська заборгованість. Кошти по розрахунковим операціям (кошти на розрахунках між банками, кошти на факторинговых операций).

Класифікувати вклади можна за необхідності (залежно від цілей аналізу) й на інших основаниям.

1.2. Поняття і складові елементи кредитної политики.

КРЕДИТНА ПОЛІТИКА — це стратегія і тактика банку області кредитних операцій. Немає єдиної кредитної політики всім банків. Кожен банк формує своє власне кредитну політику, на економічні, політичні, географічні, організаційні й інші чинники, які надають впливом геть його. Вважається, що ризики банку підвищуються, коли він немає своєї кредитної політики; коли він її має, але з довів до відома всіх виконавців; якщо має суперечливу чи неконкретную политику.

Кредитна політика у частині СТРАТЕГІЇ вбирає у собі пріоритети, принципи і змістовні мети конкретного банку на кредитному ринку, а частини ТАКТИКИ — фінансовий й інший інструментарій, використовуваний даним банком для його реалізації цілей під час здійснення кредитних угод, правила їх здійснення, порядок організації кредитного процесу. Отже, кредитна політика створює необхідні загальні передумови ефективнішої роботи персоналу кредитного підрозділи банку (розуміння пріоритетів, цілей, інструментів, методів організації кредитних угод), об'єднує і організує зусилля персоналу, зменшує ймовірність помилок, і прийняття нераціональних решений.

У зарубіжній банківської практиці формування кредитної політики включає, по-перше, визначення стратегії, затверджуваною радою директорів (правлінням); по-друге, розробку докладного посібники з здійсненню кредитних операцій, покликаного забезпечити реалізацію стратегічних напрямів діяльності банку цій сфері. Підготовкою такого керівництва зазвичай займається спеціальний підрозділ, до чиїх функціональних обов’язків належить контролю над виконанням вимог даного документа. Керівництво конфіденційний документом і навіть всередині банку доводиться до тільки для тих службовців, які беруть участь у кредитному процессе.

Для прийняття банком рішень щодо вибору власних цілей у сфері кредитування важливого значення мають: а) постановка наших спільних цілей діяльності банку на майбутній період, в частковості щодо дохідності і ліквідності; б) адекватний аналіз кредитного ринку (попиту й пропозиції кредитних послуг), включаючи відносини централізованих ресурсів до спільної масі кредитних вкладень країною у цілому або регіону; в) ясність розвитку ресурсної бази банку; р) вірна оцінка якості свого кредитного портфеля; буд) облік динаміки рівня кваліфікації персонала.

Є низка ПРИНЦИПІВ ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.

1. ПРИНЦИПИ ВЗАЄМОВІДНОСИН ІЗ КЛІЄНТАМИ. Є у вигляді передусім кращий для даного банку курс або на довгостроковий, або на разові кредитні операції з клієнтами. Банки, думаючі перспективу, прагнуть встановленню довгострокових зв’язків, дозволяють з урахуванням хорошого знання клієнта оперативнішою розв’язувати виниклі питання. Водночас така підхід передбачає підвищення якості обслуговування клієнтів, знання і задоволення їх запитів, розвиток комплексного обслуживания.

2 ПРІОРИТЕТИ, яких дотримується банк у кредитному справі. Вони можуть стосуватися як призначення і деяких видів видавали позичок, і форм забезпечення їхніх возвратности.

3 СИСТЕМА МОРАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ, яких мають дотримуватися учасники кредитних операцій. Це цінності, як чесність, порядність, відвертість обох сторон.

Посібник із кредитної політиці, які регламентують всіх аспектів роботи банку на кредитному ринку, концентрує у собі весь накопичений банком інструктивний і методичний матеріал з організації кредитного процесу. Він повинен утримувати такі основні РОЗДІЛИ: а) функціональні ланки, що у кредитному процесі, та його повноваження; б) порядок дозволу позички; в) інструкції з організації кредитування; р) методичні вказівки з аналізу кредитоспроможності клієнтів; буд) методичні вказівки з аналізу кредитного портфеля; е) методичні вказівки з аналізу виконання кредитних договоров.

1.3. Класифікація видів ссуд.

Важливим елементом кредитної політики банку є використовуваний їм інструментарій задоволення потреб клієнтів в позикових засобах, виражений в видах, видавали банком позичок (кредитів). Чим різноманітніший цей інструментарій, тим повнішим може бути задоволені потреби клієнтів. Разом про те вплинув на вибір банком кредитного інструментарію впливають як потреби клієнта, але його особливості (фінансова надійність та інші характеристики), а також, зрозуміло, можливості й інтереси самого банка.

Позички класифікуються з різних ознаками. Розгорнута класифікація представлена ниже.

Тепер дамо пояснення ключових понять наведеної классификации.

Під ОФІЦІЙНИМИ розуміють кредити, надані з допомогою або під гарантію уряду. Воно й може бути середньочи довгостроковими, зовнішніми і внутрішніми, цільовими і нецільовими, матеріально забезпеченими чи бланковими, з плаваючою чи фіксованою ставкою, у будь-якій формі надання та молодіжні організації й лазерній техніці надання, припускати будь-яку форму погашення. Зазвичай офіційні кредити мають синдиковану форму організації та підпорядковані законодавству країни кредитора.

Фінансовий інститут, що дає офіційний кредит, фактично не несе ризику, бо всі його вимоги до позичальнику чи буде компенсовано власним правительством.

НЕОФІЦІЙНІ кредити може бути будь-яких перелічених вище форм і виглядом і надаються (залучаються) банками і кредитними установами неурядових організацій або самими банківськими установами, або них з допомогою інших кредиторов.

Особливою категорією неофіційних кредитів є короткострокові позички від приватних осіб і клиентов.

Рідко трапляється різновидом є ЗМІШАНІ кредити, коли державні та неурядовими організаціями беруть участь у рефінансуванні одного проекта.

КРЕДИТИ МІЖНАРОДНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ є кредитування проектів, мають міждержавне значення за умов, коли національних ресурсів недостатньо. Кредити зазначених організацій (суми, терміни, об'єкти кредитування, умови залучення й т.д.) носять яскраво вираженого характеру і надаються за умов компромісу національних інтересів позичальника і сукупних інтересів кредиторів. Зазвичай такі кредити надаються з метою забезпечення сфери інтересів держав, мають найбільший вплив у міжнародних организациях.

Під «ЖИВИМИ» кредитами (позиками) розуміють кошти, залучені для можливого розширення діяльності банку (кредитного установи), збільшення його дохідності і (чи) поліпшення ліквідності. Залучення таких ресурсів збільшує зобов’язання позичальника у розділі залучених коштів і підвищує активи. РЕФІНАНСУВАННЯ збільшує баланс банку (кредитного установи), проте в такий спосіб, що статті зобов’язань відповідає контрстатья по активу. Рефінансування є послугою, наданої банком (кредитним установою) свого клієнта, і пов’язані з поліпшенням ліквідності чи значним зростанням ефективності деятельности.

ПЕРЕОФОРМЛЕННЯ БОРГУ може здійснюватися шляхом, як реструктуризації, і надання нового позики. Під РЕСТРУКТУРИЗАЦІЄЮ розуміється надання позичальнику відстрочки платежів на взаємоузгоджених з кредитором умовах через кризу ліквідності або ж кризи платоспроможності дебітора. Реструктуризація боргу держави складає умовах, які підлягають спеціальному схвалення валютними владою відповідної страны.

Переоформлення боргу формі НАДАННЯ НОВОГО ЗАЙМА здійснюється за таку схему. Між кредитором і позичальником підписується нова угода про надання позичальнику кредиту з вимогою погашення усією суми раніше взятих в кредитора позик. Операція носить пов’язаний характері і може бути непорушно коштів за кореспондентським рахунках банків. Для юридичної чистоти угоди боку нерідко здійснюють переклад коштів у рахунки одне одного у заздалегідь узгоджену дату. Операція вигідна позичальнику, оскільки він зменшує розмір своєї простроченої заборгованості. Вигода кредитора у тому, що без реального збільшення розміру вимог скорочується загальна сума безнадійних активів (рахунок збільшення сумнівних активов).

Під час укладання зазначеної угоди кредитор зазвичай піднімає ціну кредиту проти умов початкового угоди. Це робить його активи на сумнівного позичальника привабливішими проти іншими позиками, що у своє чергу веде до зростання вартості переоформлених кредитів на вторинних рынках.

У банківській практиці часто зустрічаються факти надання КРЕДИТОВ У ГРОШОВИХ ОДИНИЦЯХ ТРЕТІХ КРАЇН, переважно у доларах США. Така практика обумовлена домінуванням долара США як світового платіжний засіб, і навіть традиційної котируванням всіх стратегічних товарів у американської валюте.

Що стосується конвертації валюти залучення до кілька валют йдеться про МУЛЬТИВАЛЮТНЫХ КРЕДИТАХ. У тексті угоди мусить бути мультивалютная обмовка. З іншого боку, у ньому вказується норма перерахунку реальної суми кредиту на залежність від курсу котирування валюти боргу основному боргу про номінальною суми кредиту на перерахунку за курсу в заздалегідь обумовлену дату є 5%. Що стосується перевищення номінальною суми кредиту кредитор відшкодовує позичальнику недоотримані средства.

ДВОСТОРОННІ кредити (банк — банку) щодо найпростіші. Такі кредити зазвичай незначні і за обсягами, їх середній термін в один світі рідко перевищує 5 років, а маржа вище, ніж у кредитах синдицированным.

СИНДИКОВАНИЙ кредит у точному смислі цього терміну (іноді під цим терміном розуміють взагалі все багатосторонні кредити) є кредит, виданий групою (синдикатом) банків, зазвичай на значні суми. У цьому одне із банків-учасників виконує функції управляючого і платіжного агента. Недоліки, які банк несе на зв’язки України із виконанням названих функцій, компенсуються то вигляді агентських комиссионных.

КОНСОРЦИАЛЬНЫЙ кредит відрізняється від синдикованого наявністю двох або більш співорганізаторів і соуправляющих за кредитами. У відповідній угоді окремо регламентуються правничий та обов’язки агента, соуправляющих, інших кредиторів, з одного боку, і позичальника — з іншого. Консорциальные кредити зазвичай полягають на великі суми (від 30 млн. дол. США). Найбільшого поширення набула банківські консорціуми отримали Німеччини та Японії. Англійські і швейцарські банки здебільшого організують синдикаты.

Іноді з метою підтримки двосторонніх взаємовідносин, але за неможливості надання прямого кредиту (наприклад, коли вже обраний ліміт одного позичальника) боку можуть скористатися «ДЗЕРКАЛЬНИМ КРЕДИТОМ». Операція є надання кредиту через третій банк, при якому початковий кредитор рефінансує офіційного кредитора на умовах, повністю відповідних «дзеркального» угоді між офіційним кредитором і її реальним позичальником. Оскільки такі кредити надаються на джентльменській основі, то першому вимозі офіційного кредитора реальний кредитор і той реальний позичальник повинні «відкрити» свої взаємини із виплатою відкритої цессии (недоотриманої прибутку) офіційному кредитору.

«Дзеркальні» операції застосовуються зазвичай, у однієї фінансової групи з метою переливу капіталу головну контору, і навіть для вуалирования страновой і главою регіональної політики групи. У цьому дані кредити у країні підпорядковуються її законодавству, а міжнародні - законодавству країни початкового кредитора чи норм англійського права.

КРЕДИТИ, ЗАЛУЧЕНІ ОДНІЄЇ СУМОЮ, зазвичай є міжбанківські непов’язані кредити, і навіть кредити під зовнішньоторговельні контракти, пов’язані з одноразовим платежем постачальнику суми контракту. У цьому розмір реального перекладу коштів постачальнику має значення (він може коливатися у досить широких пределах).

У формі ВІДКРИТОЇ КРЕДИТНОЇ ЛІНІЇ (не більше заздалегідь обумовленого ліміту) залучаються кошти під рефінансування кредитів на користь клієнтів банку — покупців товарів. Наявність відкритої кредитної лінії на дає позичальнику можливість залучити у будь-якої миті кошти на своїх угод. Відповідно кредитор зобов’язується на першу вимогу позичальника надати необхідні тому ресурси, що змушує його відволікати кошти з оперативного і середньострокового обороту. З’являються у зв’язку витрати, і навіть частина недоотриманої кредитором прибутку компенсується йому позичальником у вигляді комісії за обязательство.

Угоди про відкритих кредитні лінії є цільовими, пов’язаними, зазвичай мають фіксовану ставку відсотків, передбачають нерівномірне використання ліміту лінії при рівномірному погашенні основного боргу. Використання кредитної лінії на зазвичай здійснено у формі платежів з інкасо чи акредитивам. Відповідно до міжнародній практиці, датою використання коштів відкритої кредитної лінії на є підтвердження кредитора, а чи не дата виписки товароотгрузочных документов.

Кредити «STAND-BY» виникають і реалізація права позичальника звернутися до кредитору по одержання кредиту на заздалегідь обумовленої сумі, але умовах, які підлягають пізнішого узгодженню. У цьому комісія за зобов’язання, що сплачується позичальником, зазвичай нижче аналогічної комісії з відкритої кредитної лінії на. Нерідко кредити «stand-by» використовують у взаємовідносинах головною контори банки з дочірніми інституціями та служать як страхової кредитної лінією, і прихованої формою перекладу капитала.

КОРОТКОСТРОКОВІ кредити є позички терміном до 1 року. При цьому особливо виділяють міжбанківські кредити — до 90 днів включно. Зазначені позички містять у собі: одноденні кредити (з терміном використання «з сьогодні до завтра», «з завтра на післязавтра», «з післязавтра на 1 день»), тижневі («з післязавтра тиждень»), і навіть двох-, трьох-, четырехнедельные, двохі тримісячні кредиты.

У доповіді міжнародної практиці СЕРЕДНЬОСТРОКОВИМ відносять кредити від 1 року по 7 років, і навіть депозити терміном більш 12 місяців. До ДОВГОСТРОКОВИМ кредитах зазвичай відносять позики терміном понад вісім років. Але такий розподіл до місцевих умов сучасної Росії слабкий стосунок. В Україні зараз будь-який кредит, виданий понад 1 рік, вважатимуться довгостроковим. Відповідно середньостроковими називають кредити терміном від 3 до 12 месяцев.

Рідко яка трапляється різновид довгострокових кредитів — так звані ІНВЕСТИЦІЙНІ МІЖБАНКІВСЬКІ КРЕДИТИ. Зазвичай вони мають характер субординованого чи партисипационного позики. Рідше до цієї категорії включають звичайні незв’язані кредити з терміном використання понад 10 лет.

СУБОРДИНОВАНИЙ позику є кошти, надані позичальнику збільшення його робочого капіталу. Використовувані до розрахунку капітальної бази, субординированные позики входять у кошти позичальника і може повернутися лише за його ликвидации.

ПАРИТСИПАЦИОННЫЙ кредит характеризується як і субординований, однак має ряд відмітних якостей. Фактично, цей кредит є прихованим способом збільшення власного капіталу кредитного інституту (це пояснює, чому відповідних угодах часто зустрічається норма про можливий випуску додаткової кількості акцій позичальника на користь кредитора). Значним відзнакою цього виду кредиту від інших є можливість її використання до створення резервів і провизий по всім проблемним, сумнівним і безнадійним заборгованостях, які є на балансі заемщика.

ФІКСОВАНА відсоткову ставку передбачає єдину ціну кредиту на період користування засобами. За позичальником може бути права вибору відсоткового періоду. Зазвичай фіксована ставка значно перевищує номінальну вартість форвардних контрактів на відповідні терміни в відповідної валюті. Застосовується переважно у пов’язаних кредитах.

Можливість зміни співвідношень ціни ставок на ринках позичкових капіталів обумовлює майже кожному угоді поруч із нормою про ПЛАВАЮЧОЮ ставці включення пункту про можливість вибору позичальником відсоткового періоду. Зазвичай це 3 чи 6 месяцев.

Нерідко, як у надання кредиту особливо і кредитор, і позичальник, проте їх оцінки перспектив динаміки відсоткові ставки не збігаються, можливо включення до текст угоди компромісного варіанта, що передбачає чи змінне маржу, чи додаткова узгодження ціни кредиту на останній період. Під змінній маржею мається на увазі встановлення надбавки до базової міжбанківської ставці на період запозичення з майбутнім зміною. Але за будь-якого разі у кредитному угоді чітко розписуються величину і період дії кожної змінній маржі все термін дії соглашения.

Додаткове узгодження ціни кредиту на останній період передбачає як зміни фіксованою ставки, і узгодження нової маржі до базової ставці. Можливий також з фіксованою ставки плаваючу. Додаткове узгодження розмірів відсоткові ставки — це єдиний випадок, коли зміну умов залучення кредиту не вимагає доповнення до базового угоді (сторонам досить направити одна одній листа або телексы).

Найчастіше зустрічаються КРЕДИТИ З РІВНИМИ ПЕРІОДАМИ ПОГАШЕННЯ РІВНИМИ ЧАСТКАМИ. Використовуються як і незв’язаних, і у більшості видів пов’язаних кредитів, соціальній та деяких угодах по лизингу.

Повернення основного боргу НЕРІВНИМИ ЧАСТКАМИ використовують у основному спеціальних операціях (лізинг, інжиніринг тощо.), соціальній та ряді контрактів фінансування поставок машин і оборудования.

1.4. Особливості механізму видачі погашення окремих видів ссуд.

КРЕДИТУВАННЯ ПО КОНТОКОРРЕНТУ.

Цей вид кредиту пов’язані з задоволенням поточної потреби у позикових засобах, тобто. використовується позичальником на формування оборотних активів. Характеризується як кредит короткостроковий. Об'єктом кредитування виступає укрупненная потреба коштів, що з періодичним які виникають розривом між платежами і надходженням виручки. Практично передбачає закриття розрахункового рахунки і «відкриття контокоррентного рахунки, що є активно-пасивним (єдиний рахунок клієнти на банку для здійснення кредитно-расчетного обслуговування, яким проводиться все операції клієнтів, рахунок, який поєднає властивості поточного і ссудного).

Дебетове сальдо у цій рахунку означає видачу кредиту клієнту, кредитове сальдо — наявність в нього власні кошти на рахунку. Оскільки з контокоррентного рахунки систематично відбувається оплата розрахункових документів на різні види платежів (розрахунки за товарно-матеріальні цінності, виплата коштів у зарплату, платежі до бюджету та інших.), виданий кредит у сумі виниклого дебетового сальдо за рахунком немає чітко визначеної цільової спрямованості, забезпечує абстрактну зі свого характеру потреба клієнта — загальна вада тримав на своєму цей час власні кошти для поточних платежей.

За наявності відповідного договору видача такого кредиту здійснюється виключно як б автоматично, без аналізу причин виникнення потреби, що забезпечує оперативність її задоволення. Разом про те зовнішня видимість автоматизму пов’язані з ретельним попереднім і наступним аналізом фінансового становища позичальника, усіх сторін його виробничої чи торгової діяльності, постановки облік і звітність, особистих якостей керівників, прогнозу надходжень на контокоррентный счет.

Знеособленість об'єкта кредитування і певний автоматизм формування позичкової заборгованості характеризують контокоррентный кредит як досить ризиковий вид кредитної угоди. Тому сфера його застосування обмежена лише першокласними позичальниками, яка має високим рівнем довіри банка.

Кредитування по контокоррентному рахунку оформляється спеціальним договором, у якому висвітлюються усі сторони взаємовідносин банки з клієнтом: порядок відкриття рахунку (набір документів); платежі, здійснювані по дебету рахунки; надходження, відбивані за кредитами рахунки; лад і кордон кредитування; форми забезпечення повернення кредиту та фінансовим станом клієнта; рівень і щодо оплати кредит та розміру комісії (при невикористанні запланованих ресурсів, вишукуванні додаткових ресурсів, пошуків додаткових ресурсів); умови, які клієнт зобов’язаний дотримуватися, санкції, і пільги при кредитуванні; порядок припинення кредитування по контокорренту.

Умови кредитування по контокорренту можуть диференціюватися в залежність від рівня фінансової надійності клієнта (першокласного позичальника). Найвища форма довіри банку клієнту позначається в: наданні клієнту права перевищувати у певному розмірі кредитну лінію, встановлену як кордону кредитування; видачі незабезпеченого (бланкового) кредиту; встановленні найнижчою і щодо оплати кредит.

У разі появи симптомів погіршення фінансового стану позичальника режим кредитування по контокорренту набуває нових рис: банк обмежує видачу позичок граничною величиною кредитної лінії на; вдається до використанню застави майна клієнта; вводить регулярну (1 чи 2 десь у місяць) перевірку дома схоронності заставне майно; вдається до щомісячної оцінці кредитоспроможності клієнта; підвищує плату за кредит.

Овердрафт як різновид контокоррентного кредита.

Овердрафт є короткострокове кредитування укрупненої потреби клієнти на засобах за її недостатності завершення поточних розрахунків. Виникає як дебетового сальдо по розрахунковому рахунку (в російської практиці віддзеркалюється в ссудном рахунку). Видача його відбувається автоматично і супроводжується укладанням додаткового кредитного договору. Застосовується щодо першокласних позичальників із високим ступенем довір'я з боку банка.

Можливість виникнення овердрафту повинна передбачатися в договір про расчетно-кассовом обслуговуванні. Термін такого кредиту ні перевищувати 10 — 15 днів. Гранична сума звичайно встановлюється. У разі потреби більш тривалого кредитування овердрафт переоформляється в цільову позичку з урахуванням звичайній процедури дозволу позички і укладення кредитної договору. З використанням кредиту на вигляді овердрафту клієнт сплачує комісійне винагороду, розмір якого обчислюється у абсолютних величинах за дні користування овердрафтом.

1.5. Повернення — основа проведення кредитних операций.

1.5.1. Принцип забезпеченості кредитування, як із основ кредитного процесса.

Банківська кредитування підприємств та інших організаційноправових структур на виробничі і соціальні потреби здійснюється за суворе дотримання принципів кредитування. Останні є основу, головні елементи системи кредитування, оскільки відбивають суть і зміст кредиту, і навіть вимоги об'єктивних економічних законів, в тому однині і у сфері кредитних отношений.

До принципам кредитування ставляться: — терміновість повернення; - повернення; - дифференцированность; - забезпеченість; - платность.

Донедавна принцип забезпеченості кредиту трактувався нашими економістами дуже вузько: зізнавалася лише матеріальна забезпеченість кредиту. Це означало, що позички мали видаватися під конкретні матеріальних цінностей, що перебувають у різних стадіях відтворювального процесу, наявність яких протязі всього терміну користування ссудой свідчило про забезпеченості кредиту та, отже, реальність його повернення. Водночас у світовій банківській практиці видами кредитного забезпечення крім тих матеріальних цінностей, оформлених заставним зобов’язанням, виступають гарантії, і поручництва платоспроможних відповідно юридичних та фізичних осіб, і навіть страхові поліси оформленого позичальниками в страхової компанії ризику непогашення банківського кредиту. Причому одна, але й перелічені форми юридичних зобов’язань одночасно можуть бути забезпеченням що його видають господарському органу банком кредиту. Лише з прийняттям Закону «Про банки та надійної банківської діяльності» комерційних банків Російської Федерації з’явилася можливість видавати своїм клієнтам кредитів під різноманітні форми забезпечення кредиту. Отже, у сприйнятті сучасних умовах, кажучи про забезпеченості позичок, слід враховувати наявність в позичальників юридично оформлених зобов’язань, які гарантують своєчасний повернення кредиту: заставного зобов’язання, договору — гарантії, договору — поручництва, договору страхування відповідальності непогашення кредита.

Забезпечення зобов’язань по банківським позичкам лише у чи одночасно кількох формах передбачається обидві сторони кредитної угоди заключаемом між собою кредитному договоре.

Повернення є особливістю, що відрізняє кредит економічного категорію з інших економічних категорій товарногрошових відносин. Без повернення кредит неспроможна існувати. Повернення є невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом.

Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит може бути непросто повернутий, а повернутий у суворо певний строк, т. е. У ньому знаходить конкретне вираз чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність повернення кредиту. Термін кредитування є граничним часом перебування ссуженных засобів у господарстві позичальника й виступає тією мірою, поза якої кількісні зміни у часі переходить до якісні: якщо порушується термін користування ссудой, то спотворюється сутність кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно позначається на стані грошового звернення до країні. Це засвідчило сучасне ситуація з грошовим обігом країни, яким поруч з іншими чинниками певним чином впливати справила і практика тривалого порушення принципу терміновості у кредитуванні окремих деяких галузей і витрат при плановоцентралізовану систему управления.

З переходами на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається, як ніколи, особливе значення. По-перше, з його дотримання залежить нормальне забезпечення громадського відтворення грошима, відповідно обсяги, темпи зростання. По-друге, дотримання цієї принципу необхідне забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принципи організації виробництва їхньої роботи дозволяють вкладати їм залучені кредитні ресурси в безповоротні вкладення. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкривається можливість отримання у банку нових кредитів, і дає підстави дотриматися свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позички. Терміни кредитування встановлюються банком з термінів оборотності кредитуемых тих матеріальних цінностей і окупності витрат, але з вище нормативных.

З принципом терміновості повернення кредиту дуже тісно пов’язані два інших принципу кредитування, такі як дифференцированность і обеспеченность.

Дифференцированность кредитування означає, що комерційні банки нічого не винні однозначно підходитиме до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, претендують його отримання. Кредит має надаватися лише господарським органам, які можуть його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якої розуміється фінансове стан підприємства, дає упевненість у здатності та готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін. Ці якості потенційних позичальників оцінюються у вигляді аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень її рентабельності на момент й у перспективе.

Оцінка кредитоспроможності господарських органів, испрашивающих кредит, проведена банком до укладання кредитних договорів, подає можливість у певної міри підстрахувати себе від ризику невчасного повернення кредиту (і пов’язаних із цим для банків збитків) і, отже, передбачити дотримання господарськими органами принципу терміновості кредитування. Дифференцированность кредитування, з кредитоспроможності господарських органів, перешкоджає покриттю їх втрат перезимувало і збитків з допомогою кредиту та служить необхідною умовою його нормального функціонування на засадах повернення і платності. Своєчасність повернення кредиту перебуває у тісній залежності тільки від кредитоспроможності позичальників, а й від забезпеченості кредита.

Принцип платності кредиту означає, що кожен підприємствопозичальник має внести банку певну платню за тимчасове запозичення у нього на свої потреб коштів. Реалізація цього принципу практично здійснюється механізмом банківського відсотка. Ставка банківського відсотка — це свого роду «ціна» кредиту. Платність покликана надавати стимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх у збільшення власних ресурсів немає і ощадливе витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, що з сплатою відсотків за залучені у депозити чужі кошти, витрат з змісту свого апарату, і навіть забезпечує отримання прибутку збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) та ефективного використання за власні та інші нужды.

Що Проводилася Держбанком країни до 1988 р. відсоткова політика мала цілу низку серйозних недоліків. По-перше, відсоткові ставки з усіх видів банківського кредиту та за галузями господарства встановлювалися в централізованому порядку на рівні. Удругих, під час встановлення ставки об'єктивно не враховувалися терміни кредитування, у результаті відсотки за довготермінових кредитів були нижче, ніж у короткотерміновим. Це йшло урозріз із світовим банківським досвідом. Утретіх, відсоткові ставки за банківський кредит були низькими. Тож у поєднані із існуючої системою розподілу прибутків відсоток не надавав належного на результати господарсько-фінансової діяльності предприятий-заемщиков банківського кредиту. З іншого боку, дешевизна кредиту за порівнянню коїться з іншими джерелами породжувала у господарстві необгрунтований попит нею. Останній ставав з роками дедалі більше настійною, і щодо нього стали «підтягувати» ресурси, у зв’язку з ніж емісійна діяльність Держбанку вони мали економічних ограничений.

Сукупна застосування практично всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди — банку і позичальника. Таким чином, основне завдання банків — забезпечення повернення кредитів. З цією метою банки використовують різноманітні форми залогов.

1.5.2. Забезпечення повернення наданих кредитов.

Банківська законодавство Р. Ф. Передбачає, що видача кредиту комерційними банками повинна перевірятися під різноманітні форми забезпечення кредиту. Надані банком кредити забезпечуються запорукою майна, цінних паперів, гарантіями, поручительствами.

Як забезпечення повернення кредиту позичальник (фізична особа) має подати: — поручництво один і більш громадян (залежить від суми кредиту), мають постійний джерело доходу із зазначенням солідарну відповідальність із позичальником, іноді поручителем є органи місцевої влади й управління чи органи місцевої адміністрації або організація, де працюють позичальник; - договір залога.

Розмір забезпечення повернення кредиту може бути щонайменше суми основного боргу і належних користування кредитом відсотків, а закінчення термін дії гарантії на 6 місяців пізніше встановленого договором терміну погашення кредиту. Надання позичальником майна України та майнові права під заставу банку оформляється окремим договором заставу. На додачу договору додається заставне обязательство.

Банк приймає як забезпечення повернення кредиту на заставу майно позичальника, своє на правах собственности.

Основні фонди приймаються під заставу у випадку, коли позичальник в відповідність до чинним законодавством і власними статутними документами відповідає за своїми зобов’язаннями всім своїм имуществом.

Що стосується короткострокового кредитування під заставу цінних паперів є низка істотних особливостей. Ощадбанк надає кредити під заставу таких цінних паперів, як казначейські зобов’язання і сертифікати Ощадного банку. Сума застави має відповідати сумі кредиту з урахуванням відсотків за кредит. Відрізняємо техніки оформлення позички під заставу є договір застави цінних паперів. У договорі перераховуються цінні папери, передані під заставу. Власник цінних паперів дає зобов’язання в разі несплати протягом 6 місяців сум термінових платежів звернути цінні паперу на погашення кредиту, і навіть відсотки за нему.

Тільки по закінченні кредитного договору ЄС і договору застави цінних паперів клієнт отримує кредит. У цьому клієнт отримує кредит лише у вигляді 75% вартості цінних бумаг.

Надані банком кредити може бути забезпечені заставою цінних паперів: високо ліквідними акціями і облігаціями АТ, депозитарними сертифікатами комерційних банків, облігаціями і векселями державних органів влади й муніципалітетів з перевищенням застави щонайменше ніж у 1,5 раза.

З іншого боку, кредит то, можливо забезпечений засобами депозитного рахунки (зокрема в іноземній валюті), відкритого в банке.

Сума на рахунку мусить бути достатня задоволення банком вимог щодо виданій кредиту.

Кошти депозитного рахунки іноземній валюті перераховуються на день укладення кредитної договору з курсу іноземних валют до карбованця Р.Ф. котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договірній основі із власником счета.

Як кредитного забезпечення позичальник може користуватися одного чи відразу кількома формами, що закріплюється у кредитному договорі. Обеспечительные зобов’язання в віку кредиту оформляється разом із кредитним договором і обов’язковий додатком до нему.

Сам собою заставу майна (рухомого і нерухомого) означає, що кредитор — заставоутримувач вправі реалізувати це, якщо забезпечене запорукою зобов’язання нічого очікувати виконано. З огляду на застави кредитор проти неї у разі невиконання боржником — заставником, забезпеченого запорукою зобов’язання, отримати задоволення з вартості закладеного майна переважно над іншими кредиторами.

Запорука має забезпечити як повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невыполнения.

Договір поручництва. Поручництво ставить кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги до боржника по забезпеченому поручництвом зобов’язанню у разі невиконання, так як із поручительстві відповідальність за невиконання зобов’язань поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідає перед кредитором як солідарні должники.

Кредити під гарантію видаються ссудозаемщикам лише тому випадку, якщо гарант є платоспроможним лицом.

Таблиця 1.3.

Структура форм забезпечення кредиту на отделении.

№ «111» АК РБ РФ.

| |1995 рік |1996 рік |1997 рік |1998 рік | |Категорії | | | | | |позичальників | | | | | | |У |Задовільно. |У |Задовільно. |У |Задовільно. |У |Задовільно. | | |договор|вес, |договоро|вес,|договор|вес,|договоро|вес, | | |вв |% |в | |вв | |в |% | | | | | |% | |% | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 | | | | | | | | | | | |Юридичні |289 |100 |243 |100 |200 |100 |180 |100 | |особи | | | | | | | | | |зокрема: | | | | | | | | | |-підприємства, | | | | | | | | | | |233 |80.6 |201 |82.7|166 |83.0|152 |84.4 | |організації |56 |19.4 |42 | |34 | |28 |15.6 | |- банки |243 |84.1 |211 |17.3|159 |17.0|144 |80.0 | |- заставу |44 |15.2 |19 | |23 | |14 |7.8 | |майна |2 |0.7 |13 |86.8|18 |79.5|22 |12.2 | |- страхової | | | | | | | | | |поліс | | | |7.8 | |11.5| | | |- без | | | |5.4 | | | | | |забезпечення | | | | | |9.0 | | | | |302 |100 |328 |100 |338 |100 |374 |100 | |Фізичні особи| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |зокрема: | | | | | | | | | |- |158 |52.3 |180 |54.9|160 |47.3|167 |44.7 | |поручництво | | | | | | | | | |- заставу |75 |24.8 |80 | |108 | |120 |32.1 | |нерухомості | | | |24.4| |32.0| | | |- заставу прочего|28 |9.3 |30 | |33 | |49 |13.1 | | |16 |5.3 |20 | |16 | |18 |4.8 | |майна | | | |9.2 | |9.8 | | | |- страхової |5 |1.7 |14 |6.1 |18 |4.7 |17 |4.5 | |поліс |20 |6.6 |4 | |3 | |3 |0.9 | |інші: | | | |4.3 | |5.3 | | | |- забезпечення | | | |1.2 | |0.9 | | | |- без | | | | | | | | | |забезпечення | | | | | | | | |.

Нині більшість відділень Новосибірського банку С.Б. Р.Ф. воліє працювати з формами забезпечення повернення кредиту як договір застави та установчий договір поручительства.

З розглянутим таблиці видно, що Ощадбанком договорів із юридичних осіб полягає менше. Якщо 1995 року укладено 289 договорів, то 1998 году 180 договорів, на 40% меньше.

Якщо проаналізувати форми забезпечення, то основний формою забезпечення є заставу майна, вона становить 80−85%, страхового поліса становить 8−15%. Без забезпечення — цій формі збільшується, тоді як 1995 року становила 0,7%, чи до 1998 року — 12,2%.

По фізичних осіб спостерігається зворотна тенденція, тобто до збільшення. Основний формою застави є поручництво і у 1995 року — 52,3%, 1998 року — 44,7%, і навіть заставу нерухомості в 1995 року — 24,8%, а 1998 року — 32,1% укладених договорів. Така тенденція зокрема у зв’язку з, під поручництво договорів полягає менше, оскільки клієнт то, можливо неплатоспроможним, тоді поручитель повинен виплатити як основний борг, так і, і реальніше стали укладати договорів під заставу недвижимости.

Запорука іншого майна поповнюється 3,8% 1998 року по порівнянню з 1995 роком. По запоруці під страхового поліса кількість договорів за 4 роки залишається такою. Відсоток договорів без забезпечення зменшився з 6,6% в 1995 року до 0,9% 1998 року. Це з тим, що банк не укладає договору без забезпечення, у зв’язку з великий неплатоспроможністю клиентов.

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою