Страхование та її роль ринкової экономике

Задание.

1. Теоретична часть.

Реферат на задану тему: Страхування та її роль ринкової экономике.

2. Розрахункова часть.

Варіант 1.

1. Розрахувати збитки страхувальника суму страхове відшкодування у системі граничною ответственности.

Фермер застрахував врожай пшениці площею 400 га. Середня врожайність протягом останніх п’яти років становила 16 ц. із першого га. Фактична врожайність пшениці становила 14,8 ц. із першого га. Закупівельна ціна пшениці 77 крб. за 1 ц. Гранична відповідальність страхової компанії 70% від заподіяної ущерба.

2. Три страхові організації зробили угоди, пов’язані з розміщенням страхових резервів. Величина резервів в усіх однакова і як 1000 тыс. руб. Яка організація зробила угоду, яка суперечить Правилам розміщення страхових резервів ?

а) Страховик, А придбав цінних паперів ВАТ «Русь» у сумі 250 тис. руб.

б) Страховик Б придбав об'єкт нерухомості у сумі 350 тис. руб.

в) Страховик У вклав у комерційний банк «Бізнес» на депозитний рахунок 150 тис. руб.3. Визначити розмір технічних резервів /РНП, РЗУ, РПНУ/ і резерву запобіжних заходів на 01.0.1.20** г.

Вигляд страхування: фінансові риски.

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ.

Звітна дата- 1 січня цього года.

Договір

Дата початку договора.

Дата закінчення договора.

Страхова премія, руб.

Комісійні винагороди, %.

Відрахування в РПЗ, %.

А.

10.04.20*.

10.04.20**.

Б.

01.07.20*.

01.07.20**.

В.

01.10.20*.

01.10.20**.

20* - попередній год;

20** - звітний год.

ЖУРНАЛ УЧЕТА УБЫТКОВ.

Заява збитків звітному періоді, руб.

Врегулювання збитків попередній період, руб.

А: 3700.

У: 1300.

I Теоретична часть…4.

1.1. Економічна категорія страхової захисту.

громадського производства…4.

1.2 Поняття страхового фонду, як елемента громадського воспроизводства…6.

1.3 Економічна природа страхования…11.

1.4 Функції страхования…14.

1.5 Економічне утримання особового и.

майнового страхования…18.

II Розрахункова часть…20.

Список використовуваної литературы…

1.1 Економічна категорія страхової захисту громадського производства.

Страхування виникло і розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення різноманітних потреб людини системою страхової захисту випадкових небезпек. У страхуванні реалізуються певні економічних відносин, складаються для людей у процесі виробництва, звернення, обміну та споживання матеріальних благ. Вона надає всім господарюючих суб'єктів і членів суспільства гарантії в відшкодування ущерба.

Негативні прояви стихійного характеру сил природи й суспільства, пов’язані з матеріальними втратами у першому наближенні сприймаються людьми як випадкові події, проте їх періодичне наступ доводить, що вони теж мають об'єктивний, закономірний характер, пов’язані з протиріччями економічних відносин також проблемами техногенного характера.

Процес відтворення є конфліктне взаємодія суспільства та протиборство різних сил природного й суспільного характеру. З одного боку — протистояння між людиною і природою, з іншого — громадські протиріччя. Спільно взаємодії різних суперечностей у виробництві й життєдіяльності створюють об'єктивні умови для прояви негативним наслідкам, мають випадковий. Виникає ризик. Ризик об'єктивно притаманний різним стадіям громадського відтворення й будь-яким соціально-економічним отношениям.

Відшкодування шкоди, викликаний проявом руйнівних протиріч від взаємодії сил природи й суспільства, породжує необхідність встановлення певних відносин між людьми із запобігання, подоланню і обмежень руйнівні наслідки стихійних лих. Ці об'єктивні відносини людей задля забезпечення безперервного і безперебійного виробничого процесу, підтримки стабільності і стійкості досягнутого рівень життя разом становлять економічну категорію страхової захисту. Специфіка цієї міжнародної економічної категорії такими признаками:

• випадковий наступу стихійного лиха чи іншого прояви руйнівних сил природы;

• вираз шкоди у натуральній чи грошової форме;

• об'єктивна потреба відшкодування ущерба;

• реалізація для недопущення й подоланню наслідків конкретного события.

У страховому ризик й у захисні заходи полягає сутність економічної категорії страхової защиты.

Матеріальним втіленням економічної категорії страхової захисту служить страхової фонд, що є сукупність виділених (зарезервованих) натуральних запасів матеріальних благ. Історично першої організаційної формою матеріального втілення економічної категорії страхової захисту був натуральний страхової фонд.

Нове якість страхової фонд одержав у зв’язки й з виділенням з товарного звернення специфічного товару — денег.

Поява грошей звільнив страхової фонд від безлічі технічних незручностей, що з натурально-вещественным змістом, відкрило проти нього нові можливості. Насамперед, завдяки грошової форми, у якій також став створюватися страхової фонд, його ресурси були швидко перетворилися на будь-яку потребительную вартість, необхідну відшкодування виниклого шкоди. Грошова форма страхового фонду дозволила йому перетворитися з елемента, обслуговуючого внутрішньогалузевої господарський оборот, у спосіб впливу і гарантії розвитку міжгалузевого господарського оборота.

Усвідомлена людиною та громадськістю загалом необхідність страхової захисту формувала страхові інтереси, якими стали складатися певні страхові відносини. Зміст страхових відносин охоплювало освіту й використання ресурсів страхового фонду незалежно від конкретної форми осередку. З розвитком суспільства ці відносини отримали цивільно-правове закріплення, що у своє чергу дозволило регулювати їх правовими методами.

Потужний імпульс до організації страхової захисту дало громадське розподіл праці, розвиток ремісничого виробництва та виділення торгівлі на самостійну галузь. Зростання міст, розвиток ремісничого виробництва, торгівлі, особливо міжнародної торгівлі, що з підвищеним ризиком та використанням грошових позичок, вимагали належного страхового забезпечення. У цьому кредит страхування між собою тісно взаємопов'язані. Страхування майна позичальника, переданого кредитору під забезпечення позички (морські позики) втілило в життя виділення у складі кредиторів, й у першу чергу лихварів, особливу групу професіоналів — страховиків, чи андеррайтерів, у яких зосереджувалися ресурси страхового фонду. Оперативне управління ресурсами страхового фонду із боку страховиків об'єктивно вимагало від нього оцінки страхового ризику, що спиралася на аналіз фактів та соціальні обставини, їх накопичення, узагальнення і систематизацію. Через війну формується наукові знання про страховому ризик та її оцінці, що спирається на пізнання законів природи й общества.

Отже, під економічну категорію страхової захисту підводиться наукова база. Попри випадковий наступу стихійного лиха чи іншого руйнівного події з’явилася можливість їх наукового передбачення. Стала можливою із великим рівнем достовірності пророкувати можливу величину шкоди у натуральній і Радою грошової формі. Завдяки науковому передбачення страховик міг усвідомлено реалізовувати заходи для попередження несприятливих наслідків наступу страхового ризику. Заходи превенции (тобто. попередження можливої шкоди у майбутньому), здійснювані страховиком, дозволяють їй оптимізувати ресурси страхового фонду, й використовувати їх часто як джерело інвестицій. Страхування перетворилася на жодну з конкретних форм страхової захисту громадського виробництва та організації страхового фонда.

1.2 Поняття страхового фонду, як елемента громадського воспроизводства.

Обов’язковою елементом громадського відтворення виступає страхової фонд. Страховий фонд створюється у вигляді резерву потребує матеріальних та коштів покриття надзвичайного шкоди, яке заподіюють суспільству стихійними лихами, техногенними чинниками і різноманітних случайностями.

З допомогою страхового фонду багато в чому дозволяється об'єктивно існуюче протиріччя між людиною і природою, між природою, і суспільством. Одночасно забезпечується безперервність процесу громадського відтворення. Дозвіл зазначеного протиріччя, проте, не усуває залежності людини від стихійних сил природы.

Так, велику залежність від природно-кліматичні умови відчуває сільському господарстві (посуха, повені, вимокання рослин i т.д.). Експлуатація гігантських супертанкеров може обернутися екологічною катастрофою водами Світового океану. У цьому дедалі більшого впливу виникнення шкоди набуває людський чинник — помилки, допущені під час експлуатації складних технічних систем.

Розглянемо дві теорії страхового фонду: марксову і амортизационную.

Марксова теорія страхового фонду є сукупність наукових поглядів До. Маркса, за якими джерелом освіти страхового фонду служить додаткова вартість. Ця теорія розвинулася переважно науковій праці До. Маркса — «Капіталі «, де стверджувалося, що страхової фонд не можна заздалегідь віднести ні з фонду накопичення, ні з фонду споживання і є він фактично фондом накопичення чи лише покриває прогалини відтворення — залежить від випадковості. Звідси робився висновок, що Витрати страхування (тобто. створення страхового фонду) повинні покриватися з допомогою додаткової стоимости.

Насправді у низці країн це вказівку основоположника марксизму трансформувалась у теоретичне обгрунтування те, що Витрати страхування повинні ставитися з прибутку, що залишається у розпорядженні підприємств після сплати податків та інших обов’язкових платежів государству.

Амортизаційна теорія страхового фонду — це сукупність наукових поглядів, що виникли межі XIX—XX ст., за якими джерелом освіти страхового фонду є витрати виробництва. Основні ідеї амортизаційної теорії страхового фонду був у найбільш загальної формі сформульованими науково обгрунтовані видатним німецьким ученим Адольфом Вагнером. Відповідно до ідеї А. Вагнера, страхової фонд створюється шляхом поступового переходу частини вартості коштів виробництва на готовий продукт. Амортизаційна теорія страхового фонду характеризує закономірний процес поступового снашивания будь-якого майна. А. Вагнер символізував те, що страхування відбиває тільки загальну можливість настання шкоди, яку можна заздалегідь відносити до якихось конкретним объектам.

Радянська економічна наука з в той час ідеології абсолютизувала істинність марксової теорії страхового фонду, й критикувала псевдонаучность амортизаційної теорії страхового фонду, де видатки страхування ставилися до недоліків виробництва. З опорою на марксову теорію страхового фонду в 1920;е—30-е роки було сформульовано марксистсько-ленінське вчення про страховому фонді, подводившее науково-теоретичну базу під необхідність націоналізації страхової справи радянської Росії і близько встановлення державної страхової монополії під час соціалістичних перетворень громадських отношений.

Марксистсько-ленінське вчення про страховому фонді одержало втілення колишнього СРСР і країнах колишнього соціалістичного співдружності. Нині це вчення втратило актуальність у зв’язку з зворотним процесом — демонополізацією страхової справи і відновленням страхового ринку на рамках нового геополітичного пространства.

У індустріально розвинених країн Західної Європи, до й Японії теоретичні аспекти функціонування страхового фонду концентруються навколо основного питання страхування — про природу страхового ризику і ризикових обставин, супроводжуючих цей ризик. Практичне застосування цю систему наукових поглядів про природу страхового ризику знаходять у прикладної дисципліни — ризик-менеджмент (управління риском).

За сучасними науково-теоретичним уявленням страхової фонд — це кошти, які з національного прибутку і сукупного суспільного продукту. У цілому нині абсолютна величина страхового фонду згодні з цим уявленням свідчить про величину втрат, які несуть суспільство, у результаті шкоди, покрываемого страхованием.

Об'єктивні умови виробництва виступають визначальною основою змісту страхового фонду. Ці умови не залежить від волі і потрібна свідомості людей. Та він їх незалежне існування треба розуміти тому, що об'єктивна логіка розвитку громадського виробництва неспроможна довільно змінюватися людьми і це, навпаки, доводиться буде погоджувати з ній свою практичну деятельность.

Функціональний аспект страхового фонду, по-перше, виявляє його природу і, по-друге, суворо обмежує сферу його застосування рамками материально-производственной деятельности.

У страховому фонді реалізуються певні економічні та суспільні відносини, складаються для людей у процесі производства.

Страховий фонд сприяє економічному прогресу суспільства. Акумульовані в страховому фонді значні матеріальні і фінансові ресурси поруч із цільовим страховим використанням відшкодування збитків є джерелом інвестицій у экономику.

Ключові принципи функціонування страхового фонду включають комплексність, розмаїття організаційних форм, облік специфіки галузей економіки та суб'єктів власності, регулювання цих процессов.

Розмаїття організаційних форм страхового фонду є підставою на розкриття багатогранності економічного потенціалу суспільства. Механізм ринку прискорює і підвищує ефективність всіх форм громадського накопичення, отже, і страхового фонду. Для господарської діяльності й підприємництва страхової фонд створює ті необхідні умови, без яких немислима ефективна ринкова экономика.

Громадська практика виробила ряд організаційних форм страхового фонду. Що стосується умовам функціонування економіки Росії можна назвати следующие:

• централізований страхової (резервний) фонд;

• фонд самострахования;

• страхової фонд страховика (андеррайтера).

Централізований страхової (резервний) фонд утворюється з допомогою загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду — відшкодування збитків й усунення наслідків стихійних лиха й значним аваріям, які спричинили великі руйнації та великі кількість людських жертв. Цей фонд формується, як у натуральній, і грошової форми. У натуральному вигляді він належить до постійно поновлювані запаси продукції, матеріалів, сировини, палива, продовольства за визначеною номенклатурі, розміщених на спеціальних базах. Це стратегічні запаси, що у віданні Держкомітету РФ за державними резервах. Централізований страхової фонд в грошової форми — це централізовані державні фінансові резерви, є надбанням держави. Прерогатива розпоряджатися ними належить уряду. Ресурси загальнодержавного централізованого страхового (резервного) фонду залучалися, наприклад, у ліквідації наслідків на Чорнобильською АЕС, землетрусу у Вірменії і др.

Проблеми безпеки виробництва та захисту довкілля шкідливих впливів техносфери ставлять перед людиною нові завдання. Зростання масштабів та концентрація виробництва ведуть до накопичення джерел потенційну небезпеку. Через страхової фонд, вмонтований до структур народногосподарського комплексу, досягаються певні гарантії мобільності і гнучкості господарського механізму, можливості усунути чи обмежити чинники техногенного риска.

Фонд самострахования — зазвичай, це децентралізований, організаційно окремий фонд переважно у вигляді натуральних запасів господарюючого суб'єкту. Разом про те, можлива й грошова форма фонду самострахования. Фонд самострахования дає можливість подолати тимчасові складнощі у процесі производства.

У аграрному реальному секторі економіки з допомогою механізму самострахования утворюються насіннєвий, фуражний та інші натуральні фонди, покликані пом’якшити чи усунути негативний вплив природно-кліматичного чинника на результати діяльності сільських хозяйств.

При перехід до ринкової економіки значно розширюються кордону самострахования. Його нова модель трансформується на фонд ризику, що створюється державними підприємствами і фірмами, акціонерними товариствами задля забезпечення своєї діяльності при несприятливо що складається економічної кон’юнктурі. Він створюється у разі затримки замовниками належних платежів за продукцію, нестачі оборотних засобів т.д. У разі ринку підприємства функціонують в нестійкою й постійно мінливих економічному середовищі: змінюються ціни на всі вироблену продукцію, об'єкти, куплені матеріальні ресурси, умови отримання банківських позичок, співвідношення попиту й пропозиції, інші чинники господарську діяльність. У той самий час через фонд самострахования підприємства й інші господарючих суб'єктів прагнуть забезпечити сталий розвиток, можливість без фінансових наукових і виробничих срывов.

Страховий фонд страховика створюється з допомогою великим колом його — підприємств, установ, громадських організацій і окремих особистостей. Учасники цього фонду (пайовики і користувачі) виступають страхувальників. Формування фонду відбувається в децентралізованому порядку, оскільки страхові внески кожним учасником (страхователем) сплачуються обособленно.

За сучасних умов страхової фонд страховика має сенс тільки грошову форму. Витрати коштів фонду виготовляють конкретну мету — відшкодування збитків і виплату страхових сум відповідно до встановленими страховиками правилами та умовами страхування. Обсяг грошових ресурсів фонду, необхідні виплати страхове відшкодування і страхових сум, визначається з урахуванням статистики, емпіричних прогнозів і теорії ймовірностей. Чим більший число учасників фонду, тим паче достовірними будуть показники, що визначають обсяг його фінансових ресурсов.

У межах страхового фонду страховика досягається дуже високою ефективністю використання наявних. Збитки у разі хіба що розкладаються усім учасників страхового фонду, відбувається значне перерозподіл коштів, що в результаті призводить до більшої маневреності і оборачиваемости.

Соціальна природа страхового фонду відбиває її реальний матеріальне наповнення. У страховому фонді страховика реалізуються колективні й інтереси його, відбиваються взаємозв'язку між соціальними позиціями учасників економічної роботи і їх господарським поведінкою, мотиваціями і стереотипами.

Громадський характер страхового фонду страховика вимагає відповідного громадського характеру, їх управління. Інакше кажучи, необхідно організувати страхові відносини між учасниками страхового фонду на безпосередньо громадської основі через страхові установи (страхові суспільства, чи страхові компанії). Кожне страхове установа, у оперативний управління якому переданий страхової фонд, з одного боку, покликане виконувати завдання наявних у суспільстві страхових інтересів, з другого — має розташовувати необхідними матеріальними, фінансовими і людські ресурси виконання цих задач.

Практична сторона функціонування страхового фонду страховика позначається в страхових правовідносинах, що складаються поміж їхніми учасниками: страховиками і страховиками, і навіть страховими посередниками. Страхові правовідносини грунтуються на матеріальних умовах буття. Сукупність загальнообов’язкових правил поведінки (норм) страхувальника і страховика, встановлених чи санкціонованих державою, становить страхове право.

При організації страхового фонду страховик враховує взаємозв'язок і взаємозалежність між випадковістю і необхідністю. Важливим допоміжним засобом дослідження цієї залежності виступає статистика.

З допомогою статистичної закономірності, що дає результат узагальнення однієї чи кількох загальних ознак хаотичної маси окремих явищ, страховик має можливість встановити необхідність випадковості, було практично неможливо при ізольованому розгляді окремих випадків. Досліджена страховиком статистична закономірність справедлива для сукупності одиничних явищ, хоча може виявлятися в окремо взятому подію. Узагальненням досить великої числа окремих випадків з’являється можливість фінансового виміру сукупності випадково наступивших подій, які завдали матеріальним збиткам. Тим самим було створюються передумови визначення необхідного і достатньої розміру страхового фонда.

Організація страхового фонду страховика спирається на дію цього закону великих чисел і системи актуарних розрахунків. Закон великих чисел є загальний принцип, з якого кількісні закономірності, властиві масовим громадським явищам, чітко виявляються лише досить великому числі спостережень. Актуарні розрахунки — це сукупність економіко-математичних методів розрахунку необхідного і достатньої обсягу ресурсів страхового фонду страховика. У основі актуарних розрахунків лежить використання дію Закону великих чисел.

1.3 Економічна природа страхования.

Страхування — це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізичне чи юридична особа, у вигляді їх розподілу між багатьма особами (страхової сукупністю). Відшкодування збитків робиться з коштів страхового фонду, що у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба у страхуванні обумовлюється тим, що найбільших збитків часом виникають внаслідок руйнівних чинників, взагалі підконтрольних людині (стихійних сил природи), у разі не тягнуть або цивільно-правову відповідальність. У ситуації буває неможливо стягувати збитки з кому б не пішли, і вони «осідають «в майнової сфері самого потерпілого. Заздалегідь створений страхової фонд то, можливо джерелом відшкодування збитків. Страхування доцільно тільки тоді ми, коли передбачені правовідносинами страхувальника і страховика страхові події (ризики) викликають значну потреба у грошах. Приміром, фізична особа, яка має ця потреба виникає, зазвичай, неспроможна покрити їх із власні кошти без чутливого обмеження свого життєвого уровня.

Страхові відносини, закріплені саме в письмовому договорі страхування як цивільно-правова угода, відомі, по крайнього заходу, з епохи пізнього Середньовіччя. Тоді, завдяки великим географічним відкриттям помітно розширилися горизонти морської міжнародної торгівлі. Підприємцям знадобилися великі капітали, щоб використовувати нові перспективи відкритих возможностей.

Історично виникнувши у зв’язку з необхідністю гарантувати компенсації збитків, що підлягали перекладання інших осіб, страхування зазнало під час свого тривалого розвитку істотні зміни й поширюється нині багато випадки, коли наступ збитків пов’язані з цивільно-правової відповідальністю їх завдавача. У разі страхування служить для потерпілого додаткової гарантією охорони його майнових інтересів. Надалі поруч із майновим страхуванням, які забезпечують відшкодування збитків, що з втратою чи ушкодженням матеріальних благ, з’явилося особисте страхування, яке гарантуватиме виплати певних грошових сум в разі настання смерті, каліцтва, хвороби, при дожитии до певного віку человека.

Страхування і підприємництво тісно взаємопов'язані. Для підприємництва характерні организационно-хозяйственное новаторство, пошуку нових, ефективніших способів використання ресурсів, гнучкість, готовність іти на риск.

У цьому постають певні страхові інтереси, зумовлені природою підприємницької діяльності. Ці страхові інтереси, закріплені у договорах страхування, орієнтують підприємців на оволодіння перспективними формами розвитку, до пошуку нових сфер докладання капитала.

Як економічна категорія страхування є системою економічних відносин, що включає сукупність форм і методів формування цільових фондів коштів і їх використання відшкодування збитків що за різних непередбачених несприятливих явищах (ризики), і навіть для подання допомоги громадянам в разі настання певних подій у їх жизни.

Економічну категорію страхування характеризують такі признаки:

• наявність перераспределительных отношений;

• наявність страхового ризику (і критерію його оценки);

• формування страхового співтовариства у складі страхувальників і страховщиков;

• поєднання індивідуальних і групових страхових интересов;

• солідарна відповідальність всіх страхувальників за ущерб;

• замкнута розкладка ущерба;

• перерозподіл шкоди у просторі і времени;

• повернення страхових платежей;

• самоокупність страхової деятельности.

Перехід до ринкової економіки забезпечує істотне зростання ролі страхування у громадському відтворенні, помітно розширює сферу страхових послуг та розвитку альтернатив державному страхуванню. При командно-адміністративної системи управління народним господарством, домінуючою ролі державної власності і слабкої економічної про відповідальність керівників і трудових колективів до її схоронність страхування неможливо могло отримати належного йому місця у економіки та громадських отношениях.

Розгортання ринкових відносин, коли товаровиробник починає діяти на власний страх і ризик, за власним планом і несе це відповідальність, підвищує роль і значення страхування. У цьому поруч із традиційним призначенням — забезпеченням захисту від природної стихії (землетрусу, повені, бурі й ін.), випадкових подій технічного і технологічного характеру (пожежі, аварії, вибухи та інших.) — об'єктом страхування дедалі більше стають втрати від різних криміногенних явищ (крадіжки, розбійні нападу, викрадення транспортних засобів та інших.). Підприємства та молодіжні організації різної форми власності, виступають на ролі страхувальників, відчувають потребу у відшкодування збитків, вираженого в загибель чи ушкодженні основних фондів і оборотних засобів, а й у компенсації недоотриманого прибутку чи додаткових витрат через змушених простоїв підприємств (неритмічні поставки сировини, неплатоспроможність оптових покупателей).

Зміни зачіпають також сферу майнового й особистого страхування громадян, що безпосередньо з економічними інтересами населення. Співвідношення довгострокових та проведення короткострокових договорів страхування, поєднання ризикових, запобіжних і ощадних умов страхування, рівень банківського відсотка на резерв внесків за договорами страхування життя, облік цінових тенденцій і здійснення антиінфляційних заходів переходити до ринкової економіки неминуче стають предметом страхової політики. Зростає пропозицію страхових послуг. Відбувається поступове формування страхового ринку. Пріоритет надається добровільним видам страхування, хоча у певних сферах зберігається і навіть вводиться обов’язкове страхування (наприклад, медичне, військовослужбовців від нещасних випадків і др.).

У ринковій економіці страхування виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і статку людей, з другого — виглядом діяльності, приносить дохід. Джерелами прибутку страхової організації служать прибутки від страхової діяльності, від інвестицій тимчасово вільних засобів у об'єкти виробничу краще й невиробничій сфер діяльності, акції підприємств, банківські депозити, цінні папери т.д.

Страхування служить важливий чинник стимулювання виробничої активності і забезпечення здорового життя, відкриває нові стимули зростання продуктивність праці відповідно до особистим внеском у виробництво та забезпечення власного благополучия.

1.4 Функції страхования.

У штатівській спеціальній літературі страхування раніше часто вмикалося в економічну категорію фінансів, і його приписувалися характерні для фінансів функції й ролі. Таке обмеження сфери дії страхування в теоретичному плані створювало умови для недооцінки страхування на практике.

За період існування колишнього радянської держави страхування, як і весь економіка, було монополізований державою. Діяльність страхової системи у межах колишнього Міністерства фінансів СРСР і союзних республік була підпорядкована інтересам державного бюджету, переважали фіскальні запрацювала збитки розвитку страхової справи. Державою допускалися безоплатні і примусові вибуття із страхових фондів величезних коштів у покриття бюджетного дефіциту. Страхування перетворилася на підсобну галузь фінансів. За вмістом і походженню страхування має принципові відмінності між фінансів України й кредита.

Економічна категорія «страхування «— це система економічних відносин, куди входять, по-перше, освіту з допомогою внесків юридичних і фізичних осіб спеціального фонду засобів і, по-друге, його використання для відшкодування збитків на майнових питаннях від стихійних лиха й інших несприятливих випадкових явищ, і навіть з метою громадянам допомоги в разі настання різних подій у їх жизни.

Відомо, що сутність фінансів як економічної категорії пов’язані з економічними відносинами під час створення та збільшення використання фондів коштів. Сутність страхування також пов’язана зі створенням та використанням фондів грошових средств.

Якщо фінансів завжди необхідні грошові взаємини спікера та характерно формування фондів коштів, то страхування може бути натуральним. Вихідний ланка у трактуванні сутності страхування — його замкнута розкладка шкоди між зацікавленими учасниками. Взаємна страхування — класичний приклад этого.

З іншого боку, страхування завжди прив’язана до можливість настання страхового випадку, тобто. страхуванню притаманний обов’язковий ознака — імовірнісний характер відносин. Використання коштів страхового фонду пов’язані з настанням і наслідками страхових случаев.

Якщо доходи державного бюджету формуються з допомогою внесків (платежів) фізичних юридичних осіб, то використання цих засобів у системі бюджету виходить далеко далеко за межі платників цих внесків. Тут відбувається перерозподіл шкоди як між територіальними одиницями, і у времени.

А страхування передбачає замкнутий перерозподіл шкоди з допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного з допомогою страхових внесків. При страхуванні виникають перерозподільчі відносини з формуванню та використання цього фонду, що наближає страхування до фінансів, але водночас і підкреслює особливості. Рух грошової форми вартістю страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності заподіяння шкоди внаслідок наступу страхового случая.

Є один особливість страхування, яка наближає його до категорії кредиту — це повернення коштів страхового фонда.

Відомо, що став саме кредит забезпечує повернення отриманої грошової позички. Проте, зазначаючи таку повернення страхових платежів як характерну риску страхування, слід пам’ятати, що вона належить насамперед до страхуванню життя. Справді, більшість внесків (нетто-платежи) повертається в разі настання страхового випадку (дожитие застрахованої до певного терміну чи разі її смерті). Це повернення внесків, і вона має обов’язкового характеру. Але у майновому страхуванні, при страхування від нещасних випадків і за багатьох інших видах страхування виплати страхове відшкодування чи страхового забезпечення відбуваються лише за настанні страхової випадку та у розмірах, обумовлених відповідними документами. При виплати страхове відшкодування по майновим або іншим суб'єктам ризиковим видам втрачається адресність витрат на пальне. Економічне цих виплат відмінно від повернення страхових платежей.

Отже, виступаючи у грошової форми, закріплюючи ці відносини юридичними документами, страхування має риси, що з'єднують його з категоріями «фінанси «і «кредит », й те водночас як економічна категорія має характерних лише нею функції, виконує притаманну лише йому роль.

Функції страхування її утримання як економічної категорії органічно пов’язані. Як функцій економічної категорії страхування можна назвати следующие.

1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових средств.

2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення граждан.

3. Попередження страхового випадку і мінімізація ущерба.

Перша функція — це формування спеціалізованого страхового фонду коштів як і щодо оплати ризики, котрі беруть свою відповідальність страхові компанії. Цей фонд може формуватися як і обов’язковому, і у добровільному порядку. Держава, з економічної та соціальній обстановки, регулює розвиток страхової справи в стране.

Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується у системі запасних і резервних фондів, які забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. Якщо комерційних банках акумулювання коштів населення з єдиною метою, наприклад, грошових накопичень, має сенс тільки зберігаюче початок, то страхування через функцію формування спеціалізованого страхового фонду несе сберегательно-рисковое початок. У моральному плані кожного учасника страхового процесу, наприклад при страхуванні життя, певний отриманні матеріального забезпечення у разі нещасного події та при завершенні термін дії договору. При майновому страхуванні через функцію формування спеціалізованого страхового фонду як вирішується проблема відшкодування вартості постраждалого майна не більше страхових сум і умов, обумовлених договором страхування, а й створюються умови для матеріального відшкодування частини, або повної вартості постраждалого имущества.

Через функцію формування спеціалізованого страхового фонду вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних засобів у банківські та інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів тощо. З розвитком ринку на страхуванні незмінно удосконалюватиметься і розширюватися механізм використання тимчасово вільних коштів. Значення функції страхування як формування спеціальних страхових фондів буде возрастать.

Друга функція страхування — відшкодування збитків і особисте матеріальне забезпечення громадян. Право відшкодування збитків на майнових питаннях мають лише фізичні і юридичних осіб, що є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування шкоди через зазначену функцію здійснюється фізичним чи юридичних осіб у межах наявних договорів майнового страхування. Порядок відшкодування збитків визначається страхові компанії з умов договорів страхування і регулює держава (ліцензування страхової діяльності). З допомогою цієї функції отримує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхової защиты.

Третя функція страхування — попередження страхового випадку і мінімізація шкоди — передбачає широкий комплекс заходів, зокрема фінансування заходів щодо недопущення чи зменшенню негативним наслідкам нещасних випадків, стихійних лих. Сюди належить правове вплив на страхувальника, закріплене за умов укладеного договору страхування і орієнтоване з його дбайливе ставлення до застрахованій майну. Заходи страховика із запобігання страхового випадку і мінімізації шкоди звуться превенции. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд запобіжних мероприятий.

У чиїх інтересах страховика витратити якісь кошти попередження шкоди (наприклад, фінансування протипожежних заходів: придбання вогнегасників, розміщення спеціальних датчиків контролю над тепловим випромінюванням тощо.), які допоможуть зберегти застраховану майно у початковому стані. Витрати страховика на попереджувальні заходи доцільні, оскільки дозволяють домогтися істотну економію коштів на виплату страхове відшкодування, запобігаючи пожежа чи якоїсь іншої страховому випадку. Джерелом формування фонду превентивних заходів служать відрахування з страхових платежей.

1.5 Економічне утримання особового і майнового страхования.

Майнове страхування Російської Федерації — галузь страхування, де об'єктами страхових правовідносин виступає майно у різних видах. Під майном розуміється сукупність речей і тих матеріальних цінностей, які у власності і (чи) оперативному управлінні фізичного чи юридичної особи. До складу майна входять гроші й цінних паперів, і навіть майнових прав отримання речей чи іншого майнового задоволення з інших лиц.

Економічне зміст майнового страхування залежить від організації особливого страхового фонду, покликаного забезпечити відшкодування збитків його учасникам, який виникла у результаті заподіяння шкоди. Застрахованим то, можливо майно, як що є власністю страхувальника (учасника страхового фонду), і що у його володінні, користуванні і розпорядженні. Страховиками виступають як власники майна, а й інші юридичні і особи, які мають відповідальність над його схоронність. Умови страхування чужого і власного майна може істотно різнитися, що відбито у конкретні правила страхования.

Особливість майнового страхування у тому, що він властива лише ризикована функція, яка розкриває імовірнісний характер заподіяння шкоди майну внаслідок стихійних лиха й інших непередбачених событий.

Майнове страхування істотно відрізняється від власного страхування. При особистому, взаємовідносини страховика і страхувальника пов’язані із будь-яким майном, і зажадав від страхування відповідальності, де відносини виникають, зазвичай, з урахуванням використання певного майна, та їх зміст залежить від вартості цього имущества.

Особисте страхування Російської Федерації сприймається як галузь страхування, де серед об'єкта страхування виступають життя, здоров’я та працездатність людини. У зарубіжній практиці особисте страхування розглядається як однієї з класів страхування, де об'єднані всі можливі договірні страхові правовідносини, пов’язані з ймовірнісними подіями у життя. Це, зазвичай, конкретні події, достовірність наступу яких можна заздалегідь передбачити з досить великим рівнем ймовірності, оскільки прогноз їх наступу спирається на наявні дані демографічної статистики. До таких ймовірнісних подій у житті людини ставляться народження, смерть, повноліття, факт реєстрації (розлучення), наявність травми, каліцтва, дожитие до певного віку і її ін. У широкому значенні особисте страхування — це довічне (на смерть), термінове (3—25 років), змішане страхування і ануїтети (страхування ренти). За загальним правилом до особистого страхуванню відносять договори страхування здоров’я або медичних расходов.

У виконанні вітчизняної практиці особисте страхування підрозділяється страхування життя страхування від нещасних випадків. У цілому нині особисте страхування поєднує рисковую і ощадну функции.

Ризикована функція особистого страхування розкриває імовірнісний характер заподіяння шкоди чи загрози заподіяння шкоди життя і здоров’я особистості. Ощадну функція особистого страхування дозволяє нагромадити має значення укладеного договору страхування заздалегідь зумовлену грошову (страхову) суму. Зазначена сума формується з місячних чи щоквартальних страхових внесків (премій), які оплачуються страхователем страховщику.

Єдність економічної сутності особистих протиборств і майнового страхування наголошує на тому, що саме присутні замкнуті перерозподільчі відносини між учасниками страхового фонду. Особливості конкретного прояви економічної сутності виражаються через функції особистих протиборств і майнового страхования.