Расчет економічних показників АТП

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Таблиця 26-Калькуляция собівартості перевезень. |Статті витрат |Сума |На 1 |Структура % — | |витрат, |ткм, руб — | — |тис. крб. — | — | 1. |2. |3. |4. — |1.Фонд оплати праці водіїв |1162,826 |0,1 |11,6 — |2.Отчисления на соціальні потреби, |453,5 |0,04 |4,5 — |зокрема: на соціальне |62,79 — | — |страхування |325,58 — | — |Пенсійного фонду, |23,26 — | — |в Державний фонд занятности, — | — | |до… Читати ще >

Расчет економічних показників АТП (реферат, курсова, диплом, контрольна)

ВИХІДНІ ДАННЫЕ.

1.Экономические показники роботи АТП.

1.1.Эксплуатационные показники роботи АТП.

1.2.Основные виробничі фонди й нематеріальні активи АТП.

1.3.Оборотные фонди АТП.

1.4.Трудовые ресурси АТП.

1.5.Себестоимость перевозок.

1.6.Финансовые результати своєї роботи АТП.

2. Підвищення економічну ефективність діяльності АТП.

2.1. Організаційно — технічні заходи, створені задля підвищення ефективність використання виробничих фондів і зростання прибыли.

2.2. Економічні показники АТП після запровадження мероприятий.

Заключение

1.Эксплуатационные показники роботи АТП.

Відповідно до вихідними даними, використовуючи довідкові і нормативні матеріали визначаємо техникоексплуатаційні показники, виробничу програму з експлуатації парку, показники наявності рухомого складу. Результати підрахунків уявляємо формою таблиці 1.

1.1 Виробнича база 1.1.1Среднесписочное кількість автомобилей На першому етапі розраховується среднесписочное кількість автомобілів за рік (Ас). Умовно приймається, що постачання і списання відбувається в середині кварталу. Асс=[(Ан.г.-Авыб)•Дк+АДвв+АДвыб]/Дк, де Ангсписочное кількість автомобілів початку року, ед.;

Авыбкількість автомобілів, вибувають цього року, ед.;

Дккількість календарних днів, у году;

АДввкількість автомобеле-дней перебування на АТП вступників автомобілів, дн.;

АДвыбкількість автомобеле-дней перебування на АТП вибувають автомобілів, дн.

Анг — 50 автомобилей.

I кв.: січень лютий березень 15 лютого 4/2 II кв.: квітень травень червень 15 травня 0/1 III кв.: липень серпень вересень 15 серпня 1/0 IV кв.: жовтень листопад грудень 15 листопада 0/1.

АДвв = 4*320 +0*230+1*138+0*46 = 1418 АДвв = 1418 дн.

АДвыб = 2*45+1*121+0*213+1*305 = 516 АДвыб = 516 дн.

Дк — 365 днів Асс=[(50−4)*365+1418+516]/365 Ас= 51,3 ед.

1.1.2 Загальна грузоподьёмность а/м.

qобщ = Ас (qн q общ = 8*51,3=410,4 qобщ = 410,4 т.

1.2 Виробнича програма эксплуатации.

1.2.1 Обсяг перевозок.

Q = Дк ((((Тн (Vт (((((Ас (q зв, lcр + Vт (((t п — р где Дк = 365 дней;

((- коефіцієнт випуску автомобіля на лінію 0,67;

Тн — тривалість перебування автомобіля на лінії 8,1 год.; Vт — технічна швидкість автомобіля 24 км/год [3,стр.18]; (- коефіцієнт використання пробігу 0,64; (- коефіцієнт використання вантажопідйомності 1, (т.к. вантаж 1-го класу)[3,стр.25]; lс. р — среднея довжина їздки із вантажем 11 км.; tп-р — час простою під вантаженням, розвантаженням на їздку .

tп-р = (q (((Нп-р)/60 годину. де Нп-р — час простою при навантаження, розвантаженні; хв. * Нп-р = 0,91 хв. [3,стр.12] tп-р = (0,91*8*1)/60 = 0,12 tп-р=0,12 ч.

Q = 365*0,67*8,1*24*0,64*1*51,3*8 =972,3.

11+24*0,64*0,12 Q = 972,3 тыс.т.

1.2.2 Грузооборот.

P = Q (lср P = 972,3*11 = 10 695 Р=10 695 тис. ткм.

1.2.3Общий пробіг автомобиля.

Lобщ = lсс (АДр, де lсс — посередньо добовий пробіг автомобіля, км;

АДр — автомобиле-дни в работе.

lсс = Тн (Vт (lср lср + Vт (((tп-р lcc = (8,1*24*11)/(11+24*0,64*0,12) = 167 lсс=167 км АДр = Дк (Ас (((АДр = 365 *51,3*0,67 = 12 545 АДр = 12 545 авт. дни у роботі. Lобщ = 167*12 545 = 2095,015 Lобщ = 2095,015 тис. км.

1.2.4 Автомобілігодин у роботі АЧр = АДр (Тн АЧр = 12 545*8,1 = 101,614 АЧр= 101,614 тис. час.

1. 3. Техникоексплуатаційні показатели.

1.3.1 Річна вироблення однією середньоспискову авто тонну в тоннах: WQ = Дк ((((Тн (Vт ((((lcр + Vт (((tп-р

WQ = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1 = 2377.

11+24*0,64*0,12.

WQ = 2377 т в тоннокилометрах:

Wр = Дк ((((Tн (Vт (((((l cр lcр + Vт (((tп-р

Wр = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1*11 = 26 147.

11+24*0,64*0,12.

Wp = 26 147 ткм Таблица 1-Показатели роботи АТП.

|Показники |Обозначения|По АТП протягом року| |Виробнича база | |Среднесписочное кількість |Ас |51,3 | |автомобілів, од. |qобщ |410,4 | |Загальна грузоподъёмность автомобілів, т| | | |Виробнича програма експлуатації автомобілів | |Обсяг перевезень, тис. т |Р |972,3 | |Вантажооборот, тис. ткм |Lобщ |10 695 | |Загальний пробіг автомобілів, тис. км |АЧр |2095,015 | |Автомобе — годинник роботи, тис. год | |101,614 | | | |Технико — експлуатаційні показники | |Коефіцієнт випуску автомобілів на |?в |0,67 | |лінію | | | |Тривалість перебування |Тн |8,1 | |автомобіля на лінії протягом доби, | | | |год |Vт |24 | |Среднетехническая швидкість, км/год |? |1 | |Коефіцієнт використання | | | |грузоподъёмности |tп-р |0,12 | |Час простою під вантаженням і | | | |розвантаженням за їздку, год |? |0,64 | |Коефіцієнт використання пробігу |lе.г. |11 | |Середня довжина їздки із вантажем, км |lсс |167 | |Середньодобовий пробіг одного | | | |автомобіля, км | | | |Річна вироблення однією | | | |середньоспискову авто тонну: |WQ |2377 | |в тоннах |WP |26 147 | |в тонно-километрах | | |.

1.2 Основні виробничі фонди й нематеріальні активи АТП.

У цьому підрозділі курсової роботи визначаємо середньорічну вартість основних виробничих фондів АТП й економічні показники ефективного їх використання: фондоотдачу і рентабельність основних фондів, вартість нематеріальних активів. Середньорічну вартість основних виробничих фондів визначаємо як сукупність середньорічний вартості активній частині фондів (рухомого складу) і производственно — технічної бази (будинків, споруд, виробничого устаткування й інших засобів труда).Среднегодовую вартість активній частині основних фондів визначаємо відповідно до урахуванням заданих термінів вибуття й надходження рухомого складу. При визначення балансову вартість автомобіля враховуємо вартість його придбання (без ПДВ), податку придбання транспортних засобів (20% від ціни автомобіля без ПДВ), витрати з доставки 5% від ціни автомобіля без ПДВ. Результати підрахунків за оцінкою основних виробничих фондів АТП уявляємо як таблиці 2.

1.2.1 Визначаємо балансову вартість автомобіля Сбал а/м=(Спр+Сдост+Сналог), де Спр — ціна одного автомобіля без ПДВ, руб.;

Сдост — вартість доставки, руб.;

Сналог — податку придбання, крб. Спр=25 000 крб. Сдост=0,05•25 000=12500 крб. Сналог=25 000*0,2=50 000 крб. Сбал а/м=250 000+12500+50 000=312500 Сбал а/м = 132,5 тыс. руб.

1.2.2 Визначаємо вартість производственно технічної базы Условно приймаємо, що вартість производственно — технічної бази не змінювалася протягом року. Для її визначення використовуємо нормативи питомих капітальних вкладень на нове будівництво для авто підприємств відповідні коефіцієнти їх коригування. Розрахунок виконуємо по формуле:

Cптб = Nуд (Aсс (k1 (k2 (k3 (k4 (k5 (Iц, де Nуд — норматив питомих капітальних вкладень однією автомобіль, тыс.руб. Норматив питомих капітальних вкладень на нове будівництво для авто підприємств із повним обьемом робіт з ТЕ і ТР і середньоспискової чисельністю автомобілів до 100 одиниць установлено в період 1996 — 2000 р. у вигляді 7,86 тис. крб. k1 — коефіцієнт враховує тип рухомого складу 1,77 [4,с15] k2- коефіцієнт враховує наявність причепів = 1,00 k3 -коефіцієнт, враховує спосіб зберігання автомобілів = 1,3 k4 -коефіцієнт, враховує вплив умов експлуатації = 1,1 k5 -коефіцієнт, враховує середньодобовий пробіг = 0,91 Iціндекс цін, враховує подорожчання будівництва = 6. Сптб = 7,86*51,3*1,77*1*1,3*1,1*0,91*6 = 5572,4 Сптб= 5572,4 тис. руб.

1.2.3Определяем середньорічну вартість основних виробничих фондов.

АТП Фсрг=(0,5Фнг+Ф04+Ф07+Ф10+0,5Ф кг)/4 Фсрг= Сбал а/м•(0,5Анг+А04+А07+А10+0,5Акг)/4, де Анг, А04, А07, А10, Акг — відповідно кількість одиниць рухомого зістава початку року, на 15 числа 4-го, 7-го, 10-го місяця — і наприкінці року, тис. крб. Анг=50 од. А04=50+4−2=52 од. А07=52−1=51 од. А10=51+1=52 од. Акг=52−1=51 од. Фсрг=312,5(0,5*50+52+51+52+0,5*51)/4 = 15 976 Фсрг=15 976 тыс. руб.

За отриманими даним знайдемо вартість основних виробничих фондів Фоп=Фсрг+Сптб Фоп=15 976+5572,4 = 21 548,4 Фоп=21 548,4 тис. крб.. Таблиця 2 -Основні виробничі фонди АТП.

Состав і вартість нематеріальних активів приймаємо самостійно. Таблиця 3- Склад і вартість нематеріальних активов.

Фондовіддача :

Фотд = Dпер / Фпс. срг Фотд = 10 718,232/15 976=0,67 Фотд = 0,67 руб.

1.3 Оборотні фонди АТП Потребность автотранспортного підприємства у оборотних фондах визначаємо на основі нормативу оборотних засобів, які приходять однією карбованець доходу (Ноб). Ефективність використання оборотних засобів АТП характеризується показниками оборотності, тобто. числом оборотів, скоєних обіговими коштами протягом визначеного періоду часу й тривалістю одного обороту в днях .

Результати підрахунків даного підрозділу курсової праці є показники: середньорічна вартість нормувальних оборотних засобів (Фоб), nоб, tоб.

Фоб. зв = Ноб (Dпер

Фоб.н = 0,12 * 10 718,232 = 1286,19.

Фоб.н = 1286,19 тыс. руб.

Nоб = Dпер / Фоб.н.

Nоб = 10 718,232/1286,19= 8,3.

Nоб = 8,3 об.

Тоб = Дк / Nоб.

Тоб = 360 / 8,3 = 43.

Тоб = 43 дн.

1.4 Трудові ресурси АТП.

У цьому підрозділі визначаємо списочное кількість працівників АТП по категоріям персонала.

Чисельність водія визначається по формуле:

Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв (Нпл), де tн-з — подготовительно — заключне час (встановлено за нормами 18 хв змінюють чи 0,043ч. однією годину работы);

Фрвв — плановий фонд робочого дня одного водія, ч.;

Нпл — плановане виконання норм выработки.

Нпл=1 (приймаємо самостоятельно).

Плановий фонд робочого дня робочого протягом року визначається по формуле:

Фрвв=[Дк-(Дв+Дп+До+Дб+Дг.о.)]•t1-(Д'п-Д'от)•t2, де Дк — календарне число днів, у году;

Дв — вихідні дни;

Дп — святкові дни;

До — дні отпуска;

Дб — дні неявок на хвороби та іншим поважним причинам.

(приймаємо у вигляді 2,5% від Дк);

Дг.о. — дні неявок працювати у зв’язку з виконанням суспільних соціальних і государчих обов’язків (приймаємо у вигляді 0,5% від Дк); t1 — тривалість робочого дня, ч;

Д’п — передсвяткові дни;

Д’от — кількість святкових днів, збігаються з відпусткою; t2 — час, яким скорочується робочого дня в передсвяткові дні, ч.

Фрвв=[365-(114+31+9+2)]•8-(7−0.5)•1=1665,5 год. Nв=(101 614+101614*0,043)/(1665,5•1,03) = 61 Nв=61 чел.

Чисельність ремонтних робочих визначаємо укрупненим методом по формуле:

Nрем=7,4•Lобщ.

Nрем=7,4*2,095=15.

Nрем = 15 чел.

Чисельність подсобнодопоміжних робочих можна взяти рівної 0,2 — 0,3 чол. від розрахункової чисельності ремонтних рабочих.

Nвср = 15 * 0,2 = 3.

Nвср = 3 чел.

Чисельність керівників, фахівців та інших службовців по емпіричним даним становить 12%- 14% від кількості водіїв, ремонтних і допоміжних рабочих.

Nслуж=0,14•(Nвод+Nрем+Nвср) Nслуж=0,14*(61+15+3) = 11 Nслуж=11 чол. Nрук=2 чел.

Nспец=4 чел.

Nдр.служ=5 чел.

Производительность праці одного работающего.

Производительность праці одного працював у вартісному вираженні визначаємо за такою формулою: W = Д.

N де Д — річний дохід АТП тыс.руб.

Nсреднесписочная кількість працюючих, чол. W = 11 746/90 = 130,5 W = 130,5 тыс. руб.

1.5 Собівартість перевозок.

В даному підрозділі курсової роботи визначаються річна сума витрат АТП, собівартість одиниці транспортної праці та показник витрат за один карбованець дохода.

Для калькулирования собівартості використовуються дані виробничої програми з експлуатації, технічного обслуговування і ремонту рухомого складу, планів з праці і збільшення заробітної платі, матеріальнотехнічного постачання і фінансового плану. Результати підрахунків уявляємо формою таблиці 3.

1.5.1Фонд оплати праці водителей.

Тарифна часть.

Счас водія третього класу лише приймемо рівної 5 рублів т.к. вантаж 1-го класу, то Кпоп=1.

Норма часу: Нврт = 0,91 хв. [1, стр.75].

Расценка за 1 тонну: У розділі ст = Счас /60 • Нврт. • Кпоп У розділі ст =(5 / 60)*0,91=0,07 У розділі ст = 0,07 крб Нвр ткм = 60/(Vр • (• qн) Нвр ткм = 60/(24*0,64*8) = 0,48 Нвр ткм = 0,48 мин.

Расценка за тоннокилометр: Сткм = Счас /60 (Нвр ткм (Кпоп Сткм =(5 / 60)*0,48 = 0,038 Сткм=0,038 крб. Тарифна частина основного фонду заробітної платы.

Звід осн тар=Q•Cт+Р•Сткм.

Звід осн тар=0,07*972,3+10 695*0,038 = 474,47.

Звід осн тар=474,47 тис. руб.

Надтарифная частина Чисельність водіїв за класами: Nв2 кл= 0,3Nв =18 человек.

Nв1 кл= 0,5Nв =31 человек.

Середній відсоток надбавки за класність Порівн% = (Nв1кл (25% + Nв2кл (10%)/(Nв1кл + Nв2кл) Порівн% =(31*25+18*10)/(31+18)=19,5 Ср%=19,5%.

Надбавка за классность Нкл = Счас * Фрвв * Порівн% *N1,2 Нкл =5*1665,5*19,5 *49 = 79,545 Нкл=79,545 тыс. руб.

Доплати Приймаємо середня площа доплати 8% від тарифного заробітку. Д=474,47*0,08 = 37,958 Д=37,958 тыс. руб.

Премії П=0,1 * Звід осн тар П=0,1 * 474,47 = 47,447 П= 47,447 тис. руб.

Основний фонд заробітної платы.

Звід осн=Свод осн тар+НДП.

Звід осн=447,47 +79,545+37,958+47,447 = 639,42.

Звід осн=639,42 тыс. руб.

Основний фонд заробітної плати із урахуванням районного коефіцієнта і північних надбавок.

Кр = 1,5 для р. Іркутська [5].

Свод=1,5• Звід осн.

Свод=1,5*639,42 = 959,13.

Свод=959,13 тыс. руб.

Додатковий фонд зарплати Приймаємо у вигляді 8%от основного фонду заробітної плати із урахуванням районного коефіцієнта і північних надбавок.

Сдоп = 0,08 * Свод.

Сдоп=0,08*959,13 = 76,73.

Сдоп=76,73тыс. крб. 4) ФОТвод = Звід+ Сдоп.

ФОТвод=959,13+76,73 = 1035,86.

ФОТвод=1035,86 тис. руб.

1.5.2.Отчисления на соціальні потреби водителей.

1) Відрахування на соціальне страхование.

Осс=0,054• ФОТвод.

Осс=0,054*1035,86 = 55,9.

Осс=55,9тыс. крб. 2) Відрахування у Пенсійний фонд.

Опф=0,28• ФОТвод.

Опф=0,28•1035,86 = 290 Опф=290 тис. крб. 3) Відрахування до пайового фонду медичного страхования.

Ом.с.=0,036• ФОТвод.

Ом.с.=0,036•1035,86 = 37,29.

Ом.с.=37,29 тыс. руб. 4) Відрахування до пайового фонду занятости.

Офз=0,02• ФОТвод.

Офз=0,02•1035,86 = 20,7 Офз=20,7тыс. крб. 1) Загальна сума відрахувань до державний бюджет.

Огос.бюд=Осс + Опф + Ом.с. + Офз.

Огос.бюд=55,9+290+37,29+20,7 = 403,9.

Огос.бюд=403,9 тыс. руб.

Таблица 4-Расчёт фонду оплати праці водіїв вантажних автомобилей.

|Наименование показника |Розмір | | |показника | |Обсяг перевезень, тыс. т |972,3 | |2 Обсяг транспортної роботи, тыс. т-км |10 695 | |3 Загальний корисний фонд робочого дня |1665,5 | |водіїв, годину | | |4 Годинна тарифна ставка під час роботи на | | |автомобілях даної марки, крб. |5 | |Розцінка, крб. | | |за 1 т |0,07 | |за 1 т-км |0,038 | |6 Тарифна частина основного фонду заробітної |474,47 | |плати, тысруб. | | |7 Середній відсоток надбавки за класність, % |19,5 | |8 Надбавка за класність, тыс.руб. |79,545 | |9 Доплати, тыс.руб. |37,958 | |10 Премії, тыс.руб. |47,447 | |11 Разом основний фонд зарплати, тис. |639,42 | |крб. | | |Основний фонд заробітної плати із урахуванням районного| | | |959,13 | |Коефіцієнта і північних надбавок, тыс.руб. | | |13 Додатковий фонд зарплати, тис. |76,73 | |крб. | | |14 Фонд оплати праці водіїв, тыс.руб. |1035,86 |.

1.5.3 Автомобільне топливо.

Для бортових автомобілів: Qат = Lобщ • НL/100 + Р •Нтр/100, де НL-норма витрати палива на 100 км [1,стр 230].

Нтрнорма витрати палива на 100ткм [1, стр230] 1) Qат=2095,015*27/100+10 695*2/100 = 779,5.

Qат=779,5тыс.л. 2) Додатковий витрати в зимовий период.

Qат зим=0,042• Qат.

Qат зим=0,042• 779,5 = 32,7.

Qат зим=32,7 тыс.л.

3) Додатковий витрати на всередині гаражні расходы.

Qат вн=0,005•(Qат +Qат зим).

Qат вн=0,005•(779,5+32,7) = 4.

Qат вн=4 тыс.л. 4) Загальний витрата топлива.

Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн.

Qат общ=779,5+32,7+4 = 816,2.

Qат общ=816,2тыс.л. 5) Витрати топливо.

Ціна одного літра дизельного палива — 2 руб.

Стопл=2*816,2=1632,4 тис. руб.

Таблица 5-Расчёт в потреби у топливе.

|Показатели |Одиниці |Значення | | |виміру |показника | |1. Марка палива | |Дизельне | |2. Загальний пробіг |тис. км |2095,015 | |3. Обсяг транспортної роботи |тис. ткм |10 965 | |4. Кількість їздець із вантажем |од. | | |5. Лінійна норма витрат палива на | | | |100 км |л. |27 | |пробігу | | | |6. Лінійна норма витрат палива на | | | |100 ткм |л. |2 | |транспортної роботи | | | | | | | |Разом нормативний витрати на пере-| |779 500 | | |л. | | |Візки | | | |9. Надбавки під час роботи в зимовий період |% |4,2 | |10. Усього нормативний витрати на | |812 200 | |пере- |л. | | |візки | | | |11. Витрата пального на всередині гаражні | | | |витрати |л. |4000 | |і технічні потреби | | | |12. Загальний нормативний витрати |л. |816 200 | |13. Ціна 1 літра (без ПДВ) |крб. |2 | |14. Усього витрат за автомобільне топливо|тыс. крб. |1632,4 |.

1.5.4 Мастильні й інші експлуатаційні материалы Ссм. м=0,2• Стопл Ссм. м=0,2• 1632,4 = 326,48 Ссм. м=326,48 тис. руб.

1.5.5 Витрати На оновлення зносу і ремонт автошин Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100), де Цшпрейскурантная вартість одного комплекту шин 800 крб.; nшчисло коліс автомобілем — 10 шт;

Пшнорма відрахувань На оновлення і ремонт одного комплекту на 1000 км пробігу. Нш=1,49 [1, стр235 ;6стр. 79] Сш=800*10 *2095,015*0,0149 = 167,6 Сш=167,6 тис. руб.

Таблица 6-Расчёт витрат за відновлення зносу і ремонт автомобільних шин.

|Марка |Средне|Общий |Потребн|Разме|Норма |Ціна |Сума | |автомоб|списоч|пробег|ое |р і |витрат |комплек|затрат,| |іля |ное |, |число |тип |на один|та, |тыс.руб| | |количе|тыс.км|комплек|шины |комплек|тыс.руб|. | | |ство | |тов шин| |т 1000 |. | | | |автомо| |однією| |км | | | | |билей | |автомоб| |пробігу| | | | | | |чи | |, % | | | |КамАЗ | | | |Диаг.| | | | |5320 |51,3 |2095 |10 | |1,49 |800 |167,6 | | | | | |260- | | | | | | | | |508 | | | |.

1.5.6 Витрати на ТЕ і ТР рухомого состава ФОТ ремонтних робочих: Срем = Счас • Тобщ, де Тобщ — загальна трудоёмкость робіт з ТЕ і ТР ПС, чел-час;

Счас — середня годинна тарифна ставка ремонтних працівників з урахуванням розрядів, крб. Счас ремонтного робочого приймемо 3 рубля.

Тобщ=Фрем•Чрем•Крем, де Фрем — річний фонд корисного робочого дня одного ремонтного рабочего;

Чрем — чисельність ремонтних робочих, чел;

Крем — коефіцієнт зростання продуктивності труда.

Таблица 7-Тарифная сітка з праці ремонтних рабочих.

|Розряд |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |Тарифний | | | | | | | | | |коэффициен|1,0 |1,07 |1,20 |1,35 |1,53 |1,80 |1,89 |2,01 | |т | | | | | | | | | |Кількість| | | | | | | | | |робочих |1 |2 |4 |5 |7 |6 |1 |1 |.

Средний тарифний коефіцієнт = 1,44 Тобщ=1665,5•15•1 = 24 975 Тобщ=24 975 чел.-час Срем=3*24 975 *1,44= 107,892 Срем=107,892 тис. руб.

Доплаты: Д=0,08• Срем.

Д=0,08•107,892 = 8,631.

Д=8,631 тис. крб. Премії за якісне і своєчасне виконання завдання 10% від тарифної ставки за відпрацьоване время.

П=0,1• Срем.

П=0,1•107,892 = 10,789.

П=10,789 тис. крб. Основна вести з урахуванням районного коефіцієнта і північних надбавок Срем осн=1,5•(Срем+ДП) Срем осн=1,5•(107,892+8,631+ 10,789) = 190,968 Срем осн=190,968 тыс. руб.

Дополнительная вести Сдоп=0,08• Срем осн Сдоп=0,08•190,968 = 15,27 Сдоп=15,27 тыс. руб.

ФОТрем= Срем осн+ Сдоп ФОТрем=190,968+15,27 = 206,238 ФОТрем=206,238 тыс. руб.

ФОП подсобно — вспомогат. рабочих ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем ЗПсрг 1рем =.206,238/15=13,7 тис. крб ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем = 10,96 тис. крб. ФОП пвр = Nпвр (ЗП срг1пвр = 3 (10,96 = 32,88 тис. руб.

Общая сума відрахувань на соціальні потреби ремонтних і подсобнодопоміжних рабочих:

Засн = (206,238+32,88)*0,39 = 93,2.

Засн = 93,2 тыс. руб.

Таблица 8-Расчёт фонду оплати праці ремонтних рабочих.

|Наименование показника |Значення | | |показника| |1. Трудоёмкость ТЕ і ТР, тис. чел.-час |24,975 | |2. Годинна тарифна ставка робочого 1-го розряду, |3 | |крб. | | |3. Середній по АТП розряд ремонтних робочих |4,5 | |4. Середній тарифний коефіцієнт |1,44 | |5. Середня годинна тарифна ставка робочого, крб. |4,32 | |6. Тарифна частина основного фонду заробітної |107,892 | |платы, тыс. крб. | | |7. Доплати, тис. крб. |8,631 | |8. Премії, тис. крб. |10,789 | |9. Разом основний фонд зарплати, крб. |127,312 | |10.Основной фонд заробітної плати з урахуванням районного| | |до- |190,968 | |эффициента і північних надбавок, тыс.руб. | | |11.Дополнительный фонд зарплати, тыс.руб. |15,27 | |12.Фонд оплати праці ремонтних робочих, тыс.руб. |206,238 |.

Витрати на запчастини і матеріалів Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000, де Нзчнорма витрат за 1000 км пробігу на запасні части;

Нматнорма витрат за 1000 км пробігу на матеріали. Нзч = 7,89 крб. [1, стр259] Нмат = 9 крб. [1, стр259] Сзч мат=[(7,89+9)*6*2 095 015]/1000=212,28 Сзч мат =212,28 тис. руб.

Таблица 9-Расчёт витрат за запчастини і материалы.

1.5.7 Амортизаційні відрахування на повне відновлення рухомого состава АОпс = Рб (Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23] де Нпв — норми амортизаційних відрахувань по рухливому складу на повне відновлення Нпв=0,37% [4,стр.8] АОпс = 312 500*(2 095 015/1000)*(0.37/100)=2422,4 АОпс =2422,4 тис. руб.

1.5.8 Накладні расходы.

1.5.8.1 ФОП служащих Численность керівників 2 людина Місячний оклад керівника приймемо 1,5 тис. крб. Чисельність фахівців 4 людини Місячний оклад фахівців приймемо 1,3 тыс. руб. Чисельність службовців 5 людина Місячний оклад службовців 1,1 тыс. руб. разом: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164,4 ФОТслуж=164,4тыс.руб Надбавки 10% від тарифної частини: М =164,4*0,1 =16,44 М =16,44 тис. крб. Доплату 10% від тарифної частини: Д =164,4*0,1 =16,44 Д =16,44 тис. крб. Премії 20% від тарифної частини: П =164,4*0,2 =32,88 П =32,88 тыс. руб. Основний фонд зарплати службовців Сслуж =ФОТслуж +НДП Сслуж=164,4+65,76 =230,16 Сслуж =230,16 тис. крб. Основний фонд заробітної плати з урахуванням районного коефіцієнта З =Сслуж *1,5 З =230,16*1,5 =345,24 З =345,4 тис. крб. Додатковий фонд зарплати службовців Сдоп =0,08*С Сдоп =0,08*345,24 =27,6 Сдоп =27,6 тис. крб. Основний фонд оплати праці служещих ФОТслуж =С+Сдоп ФОТслуж =345,24+27,6 =372,84 ФОТслуж =372,84 тис. крб. Відрахування на соціальні потреби 1) Отчисление на соціальне страхування: Ввс =0,054*ФОТслуж Ввс =0,054*372,84 =20,1 Ввс =20,1тыс. крб. 2) Отчисление в пенсійний фонд: Опф =0,28*ФОТслуж Опф =0,28* 372,84=104,39 Опф =104,39 тыс. руб. 3) Отчисление до пайового фонду зайнятості: Офз =0,2*ФОТслуж Офз =0,2*372,84 =7,46 Офз =7,46 тыс. руб. 4) Отчисление до пайового фонду обов’язкового соціального страхування: Офс =0,036*ФОТслуж Офс =0,036*372,84 =13,4 Офс =13,4 тыс. руб. Загальна сума відрахувань до до державного бюджету: Огос. бюд =Осс+Опф+Офз+Офс Огос. бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35 Огос. бюд =145,35 тыс. руб.

Таблица 10-Фонд оплати праці служащих.

|Наименование показника |Значення | | |показника | |1. Чисельність керівників, чол |2 | |2. Середній оклад керівників, тис. крб |1,5 | |3. Чисельність фахівців, чол |4 | |4. Середній оклад фахівців, тис. крб |1,3 | |5. Чисельність інших служащих (технических виконавців) |5 | |6. Середній оклад інших службовців, тис. крб |1,1 | |7. Тарифна частина основного фонду зарплати службовців, |164,4 | |тис. крб | | |8. Надбавки, тис. крб |16,44 | |9. Доплати, тис. крб |16,44 | |10. Премії, тис. крб |32,88 | |11. Разом основний фонд зарплати службовців, тис. крб |230,16 | |12. Основний фонд заробітної плати із урахуванням районного |345,24 | |коефіцієнта, тис. Крб | | |13. Додатковий фонд зарплати службовців, тис. крб |27,6 | |14. Фонд оплати праці службовців, тис. крб |372,84 |.

Таблица 11-План за працею і кадрам |Категорії |Чисельність, |Фонд оплати праці ,|Середньомісячна| |персоналу |чол. | |зар.плата, | | | |тыс.руб |т.руб | |Водії |61 |1035,86 |16,98 | |Ремонтні робочі |15 |206,238 |13,7 | |Подсобно- |3 |32,88 |10,96 | |вспомога- | | | | |тільні робочі | | | | |Службовці |11 |372,84 |37,28 | |Усього працюючі |90 | 1647,818 |18,5 |.

1.5.8.2 Амортизаційні відрахування на повне відновлення виробничої технічної бази й нематеріальних активов АО птб = 0,1 Сптб АТ птб = 0,1*5572,4=557,24 АТ птб =557,24 тис. руб.

1.5.8.3 Земельний податок Нзем = Снал. (П Снал.- ставки податку = 0,5 крб. П — площа зайнята рухомим складом = 12 тыс. м² Нзем = 0,5 *12 = 6 тис. руб.

1.5.8.4 Податок з власників автотранспортних коштів Нвлад. = 0,6 (ММОТ (Nл.с. (Ас, ММОТ — мінімальна місячна оплата праці в 1998 р. = 83,49 крб. Nл.с. — потужність а/м в кінських силах [ 6, стр324]= 210 к.с. Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91 Нвлад.=56,91 тыс. руб.

1.5.8.5 Оплата ж викид забруднюючих речовин, у атмосферу Нвыб. = Снал (Qат Нвыб = 0,155*35 *0,825* 816,2 / 1000 =3,66 Нвыб.=3,66 тыс. руб.

1.5.8.6 Податок для закупівлі транспортних засобів Нпр=Снал*Спр.*Nвв, Nвв — кількість автомобілів вводяться у перебігу року Нпр = 0,2*250*5=250 Нпр = 250 тыс. руб.

7 Витрати реклами приймемо рівними 43 тис. руб.

7 Представницькі витрати приймемо рівними 13 тис. руб.

7 Знос по нематеріальною активам приймемо рівним 50 тис. руб.

Таблиця 12 — Калькуляція собівартості перевозок.

|Статьи витрат |Сума |На 1 |Структура % | | |витрат, |ткм, руб | | | |тис. крб. | | | | 1. |2. |3. |4. | |1.Фонд оплати праці водіїв |1035,86 |0,1 |11,3 | |2.Отчисления на соціальні потреби, |403,9 |0,04 |4,4 | |зокрема: на соціальне |55,9 | | | |страхування |290 | | | |Пенсійного фонду, |20,7 | | | |в Державний фонд занятности, | | | | |до соціальних фондів обов’язкового медичного |37,29 | | | |страхування |1632,4 |0,15 |17,8 | |Автомобільне паливо |326,48 |0,03 |3,6 | |Мастильні й інші эксплуат. мат.- лы| | | | | |167,6 |0,02 |1,8 | |Витрати На оновлення зносу і |544,598 |0,05 |5,9 | |ремонт шин | | | | |Витрати на ТЕ і ТР рухомого |239,118 | | | |складу, |93,2 | | | |зокрема: фонд оплати праці |212,28 | | | | | | | | |ремонтних робочих, |2422,4 |0,23 |26,4 | |відрахування на соц. потреби, |2640,649 |0,25 | | |видатки запчастини і матеріалів |372,84 | |28,8 | |7.Амортизационные відрахування на |145,35 | | | |повне |557,4 | | | |відновлення рухомого складу |43 | | | |Накладні витрати |13 | | | |8.1 ФОП службовців |50 | | | |8.2.Отчисления на соц/нужды |1227,179 | | | |8.3 АТ На оновлення ПТБ |232,04 | | | |8.4 Представницькі витрати | | | | |8.5 Витрати реклами | | | | |8.6 Знос по нематеріальною активам | | | | |8.7 Податки включаемые в собівартість| | | | | | | | | |8.8 Інші накладні витрати | | | | |РАЗОМ |9173,887 |0,87 |100 | | | | | |.

Затраты, що утворюють собівартість перевезень, групують відповідно до їх економічним змістом: з економічних елементам. Виконуємо таку угруповання в таблиці 13.

Таблица 13-Затраты вироблені автотранспортним предприятием.

|Экономические елементи |Річна сума цих витрат, тыс.руб.| |1.Материальные витрати |2338,76 | |2.Затраты на оплату праці |1647,818 | |3.Отчисления на соціальні нужды|642,45 | | |2979,64 | |4.Амортизация основних фондів |1565,219 | |5.Прочие витрати |9173,887 | |Разом | |.

Витрати, вироблені АТП виконання перевезень прийнято також ділити втричі групи; перемінні, постійні (условно-постоянные), видатки оплату праці водіїв. До того ж розраховують удільні перемінні і удельно — постійні витрати. Виконуємо такі розрахунки і результати уявляємо формою таблиці 14.

Таблиця 14 -Приватні вимірювачі затрат.

|Группы статей затрат|Сумма, |Витрати на одиницю, | | |тис. крб. |крб. | |******************** | |1 |1 |1 км |1 | | | |крб. |ткм | |авт-ч| | | |Доход| | | | | | |а | | | | |1. Фонд оплати праці |1439,76 |0,13 |0,14| | | |водіїв з | | | | | | |відрахування- | | | | | | |ями на соц. нужды | | | | | | |2.Переменные витрати |5093,478 |0,47 |0,48|2,4 | | |3. Условно-постоянные|2640,649 |0,25 |0,25| |25,98| |витрати | | | | | | |Разом |9173,887 |0,85 |0,87| | |.

Общая сума витрат за АТП визначається методом укрупненного розрахунку по групі змінних і постійних витрат за формуле:

Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ, де Спер-переменные витрати, що припадають на 1 км загального пробігу автомобілів (удільні перемінні расходы), руб:

Спостпостійні витрати, що припадають одну годину роботи автомобіля, руб.

ФОТ-фонд оплати праці водіїв з відрахуваннями на соц. Потреби Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887 Собщ = 9173,887 тис. руб.

Себестоимость одиниці транспортної роботи визначається по формуле:

Sткм=Собщ/Р Sткм=9173,887/10 718,232 =0,87 Sткм=0,87 руб.

Витрати однією карбованець доходу: З = Собщ / Dпер З =9173,887/10 718,232=0,85.

З=0,85 руб.

1.6.Финансовые результати своєї роботи АТП Фінансова діяльність АТП будується на товарно-грошових відносинах, пов’язаних з кругообігом засобів у процесі виробництва та реалізації транспортної продукції. Виручка є кошти, одержані від клієнтів за виконання послуги. Виручка вантажного АТП від перевізної діяльності визначається на основі тарифів на перевезення з урахуванням ПДВ. Нетто-выручка (дохід АТП) це виручка за мінусом ПДВ. У курсової роботі умовно приймаємо, що АТП виконує послуги лише з перевезенні грузов.

1.6.1 Виручка Визначається за такою формулою: Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр, де — tцтариф перевезення 1 т груза[5,раздел 1] =1,21 крб ;

Iціндекс цен=7,3; k1- коефіцієнт, враховує ПДВ до тарифам=1,2; k2-коэффициент, враховує надбавки і знижки до тарифів =1; kррайонний коефіцієнт =1.3. Упер = 972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13 397,79 Впер=13 397,79 тис. руб.

1.6.2 Нетто-выручка (прибуток від перевізною деятельности).

Dпер = Впер/0,8 Dпер = 13 397,79/0,8 = 10 718,232.

Dпер=10 718,232 тыс. руб.

Таблица 15-Расчет виручки по вантажним перевозкам.

1.6.3 Прибуток від реализации.

Ппер = Dпер — Собщ Ппер = 10 718,232−9173,887 =1544,345.

Ппер=1544,345 тис. руб.

1.6.4 Прибуток від фінансово-господарської деятельности.

Пфхд = Ппер + Dоп — Воп + Dдр, де Воп, операційні расходы;

Dоп, Dдр, — соотвецтвенно загальні операційні доходи громадян та інші операційні доходи, (приймаємо самостоятельно).

Операційні витрати: 1 Податок на майно: Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02 Ним=(15 976−2422,4+5572,24−557,24)*0,02=371,4 Ним=371,4 тыс. руб. 2 Податок утримання житлового фонду: 0,015 (Dпер Нжф=0,015*10 718,232=160,77 Нжф=160,77 тис. крб. 3 Збір утримання міліції: 0,03 (ММОТ*Nсс Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675 Ссм=2,675тыс, крб. 4 Податок реклами: 0,05 (2 = 0,1 Нр=0,1 тыс. руб. Загальні операційні витрати = 534,945 тис. крб Загальні операційні доходи Dоп, та інші доходи Dдр приймаємо самостоятельно.

: Dоп = 600 тис. крб Dдр = 700 тис. крб Пфхд = 1544,345+700+600−534,945 =2309,4.

Пфхд = 2309,4 тыс. руб.

1.6.5 Валова прибыль.

Пвал = Пфхд + Dвнр — Рвнр, де Dврн, Рврн — відповідно позареалізаційні доходи і приймаємо самостійно. Пвал = 2309,4+350−400=2259,4.

Пвал =2259,4 тис. руб.

1.6.6 Оподаткований прибыль.

Пнал = Пвал — Пільги + (НР і, де (НР і - відхилення витрат з деяких видах витрат, які входять у собівартість проти встановленими нормами витрат ((Нрi = 0.

Льготы:

Общая сума = 340 тис. крб Пнал = 2259,4−340=1919,4.

Пнал=1919,4 тыс. руб.

1.6.7 Чиста прибыль.

Пчист = Пнал — Нпр, де Нпр -податку з прибутку = 0, 35 (Пнал = 671,79тыс. крб Пчист = 2259,4−671,79=1587,6.

Пчист=1587,6 тыс. руб.

1.6.8 Нераспределённая прибыль.

Пнер = Пчист — Вср, де Вср — отвлечённые кошти, приймаємо самостоятельно.

Отвлечённые кошти: Загальна сума = 600тыс. крб Пнер =1587,6−600=987,6 Пнер=986,6 тыс. руб.

1.6.9 Середня дохідна ставка :

Dср = Dпер/Р Dср = 10 718,232/10 695=1.

Dср =1 руб.

1.6.10 Рентабельність виробництва :

Rпр = (Пвал / Собщ) (100% Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6.

Rпр=24,6%.

1.6.11 Рентабельність перевезень :

Rпер = Ппер / Собщ (100% Rпер = (5544,345/9173,887)*100%=16,8.

Rпер=16,8%.

1.6.12 Загальна рентабельність :

R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) (100% Rобщ = 2259,4/(15 976+1286,19)*100%=13,1 Rобщ=13,1% Таблиця 16- Фінансові результати своєї роботи АТП протягом року |Найменування показника |Значення | | |показника, | | |тис крб | |1Выручка від послуг |13 397,79 | |2Налог на додану вартість |2678,26 | |3Доход від |10 718,232 | |продукции (нетто-выручка) | | |4Себестоимость реалізації продукції |9173,887 | |5Прибыль від продукції |1544,345 | |6Доходы від участі у інших організаціях |700 | |7Прочие операційні доходи |600 | |8Прочие операційні витрати |534,945 | |9Прибыль від фінансово-господарської |2309,4 | |діяльності | | |10Прочие позареалізаційні доходи |350 | |11Прочие позареалізаційні витрати |400 | |12Прибыль протягом року |2259,4 | |13Налогооблагаемая прибуток |1919,4 | |14Налог з прибутку |671,79 | |15Чистая прибуток |1587,6 | |16Отвлеченные кошти |600 | |17Нераспределенная прибуток |987,6 |.

2 Підвищення економічну ефективність роботи АТП.

1 Організаційно-технічні заходи, створені задля підвищення ефективності роботи АТП По результатам висновків, зроблених виходячи з результатів першого розділу курсової роботи, у другому розділі намічаємо можливі заходи щодо поліпшенню показників роботи АТП. Результати впровадження уявляємо у вигляді таблицы17.

Таблица 17- Організаційно-технічні заходи, створені задля підвищення ефективності роботи АТП.

2 Економічні показники роботи АТП після запровадження мероприятий.

1 Показники роботи АТП Таблица 18-Показатели роботи АТП.

|Показники |Обозначения|По АТП протягом року| |Виробнича база | |Среднесписочное кількість |Ас |51,3 | |автомобілів, од. |qобщ |410,4 | |Загальна грузоподъёмность автомобілів, | | | |т | | | |Виробнича програма експлуатації автомобілів | |Обсяг перевезень, тис. т |Р |1095,06 | |Вантажооборот, тис. ткм |Lобщ |12 045,66 | |Загальний пробіг автомобілів, тис. км |Ачр |2280,618 | |Автомобе — годинник роботи, тис. год | |111,475 | |Продовження таблиці 1.1 | |Технико — експлуатаційні показники | |Коефіцієнт випуску автомобілів на |?в |0,7 | |лінію | | | |Тривалість перебування |Тн |8,505 | |автомобіля на лінії протягом доби,| | | |год |Vт |24 | |Среднетехническая швидкість, км/год |? |1 | |Коефіцієнт використання | | | |грузоподъёмности |tп-р |0,12 | |Час простою під вантаженням і | | | |розвантаженням за їздку, год |? |0,66 | |Коефіцієнт використання пробігу |lе.г. |11 | |Середня довжина їздки із вантажем, км |lсс |174 | |Середньодобовий пробіг одного | | | |автомобіля, км | | | |Річна вироблення однією | | | |середньоспискову авто тонну: |WQ |2668,3 | |в тоннах |WP |29 351 | |в тонно-километрах | | |.

2 Основні виробничі фонди АТП Заходи, створені задля підвищення ефективності роботи АТП припускаємо впровадити з початку. Тоді: Фср.г.1=Фср.г.+Зе, де Фср. г — середньорічна вартість основних виробничих фондів до внедрения;

Зеодноразові видатки впровадження заходів Фср.г.=15 976 тыс. руб.

Таблица 2-Основные виробничі фонди АТП, тис. руб.

Таблица 19- Склад і вартість нематеріальних активов.

2.2.3 Трудові ресурси АТП.

Чисельність водія визначається по формуле:

Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв (Нпл), Nв=(111 475+0,043*111 475)/(1665,5*1,03)=68 Nв=68 чел.

Чисельність ремонтних робочих визначаємо укрупненим методом по формуле:

Nрем=7,4•Lобщ Nрем=7,4*2,28=17 Nрем= 17чел. Чисельність подсобнодопоміжних робочих можна взяти рівної 0,2 чол. від розрахункової чисельності ремонтних робочих. N вср=0,2*Nрем. Nвср = 17 * 0,2 = 3 Nвср =3 чол. Чисельність керівників, фахівців та інших службовців по емпіричним даним становить 12%- 14% від кількості водіїв, ремонтних та допоміжних рабочих.

Nслуж=0,13•(Nвод+Nрем+Nвср) Nслуж=0,13*(68+17+3)=12 Nслуж=12 чол. Nрук=3 чел.

Nспец=4 чел.

Nдр.служ= 5 чел.

Производительность праці одного работающего.

Производительность праці одного працював у вартісному вираженні визначаємо за такою формулою: W = Д/N де Д — річний дохід АТП млн.руб.

Nсреднесписочная кількість працюючих, чол. W = 11 575,36/100=115,753 W=155,753 тис. руб.

2.2.4 Собівартість перевозок.

2.2.4.1 Фонд оплати праці водителей.

Тарифна часть.

Счас водія третього класу лише приймемо рівної 5 рублів, т.к. вантаж 1-го класу, то Кпоп=1.

Норма часу: Нврт = 0,91 хв. [1, стр.75]. Розцінка за 1 тонну: У розділі ст = (Счас/60)• Нврт. • Кпоп У розділі ст =(5/60)*0,91*1=0,07 Ст=0,07 крб. Нвр ткм = 60/(Vр • (• qн) Нвр ткм = 60/(24*8*0,66)=0,47 Нвр ткм = 0,47 мин.

Расценка за тоннокилометр: Сткм =(Счас/60) (Нвр ткм (Кпоп Сткм =(5/60)*0,47*1=0,038 Сткм=0,038 крб. Тарифна частина основного фонду заробітної платы.

Звід осн тар=Q•Cт+Р•Сткм.

Звід осн тар=1095,06*0,07+12 045,66*0,038=534,4.

Звід осн тар=534,4 тис. руб.

Надтарифная частина Чисельність водіїв за класами: Nв2 кл= 0,3*Nв =20 человек.

Nв1 кл= 0,5*Nв =34 человека.

Середній відсоток надбавки за класність Порівн% = (Nв1кл (25% + Nв2кл (10%)/(Nв1кл + Nв2кл) Порівн% =(34*25+20*10)/(34+20)=19,4 Ср%=19,4%.

Надбавка за класність: Нкл = Счас • Фрвв• Порівн% *N1,2 Нкл =5*1665,5*0,194*54=87,212 Нкл=87,212 тыс. руб.

Доплати: Приймаємо доплати 10% від тарифного заробітку. Дбр=Свод.осн.тар.*0,08 Дбр=534,4*0,08=42,752.

Дбр=42,752 тыс. руб.

Премії: П=0,1•Свод.осн.тар. П=0,1*534,4=53,44 П= 53,44 тис. руб.

Основний фонд заробітної платы.

Звід осн=Свод осн тар+НДП.

Звід осн=534,4+87,212+42,752+53,44=717,804.

Звід осн=717,804 тыс. руб.

Основний фонд заробітної плати із урахуванням районного коефіцієнта і північних надбавок.

Кр = 1,5 для р. Іркутська [5].

Свод=1,5• Звід осн.

Свод=1,5*717,804=1076,706.

Свод=1076,706 тыс. руб.

Додатковий фонд зарплати Приймаємо у вигляді 8%от основного фонду заробітної плати з урахуванням районного коефіцієнта і північних надбавок.

Сдоп = 0,08*Свод.

Сдоп=0,08*1076,706=86,12.

Сдоп=86,12тыс. крб. 4) ФОТвод = Звід+ Сдоп.

ФОТвод=1076,706+86,12=1162,826.

ФОТвод=1162,826 тыс. руб.

2.2.4.2 Відрахування на соціальні потреби водителей.

Про сн=0,39*1162,826=453,5.

Про сн=453,5 тис. крб. Таблиця 20-Расчёт фонду оплати праці водіїв вантажних автомобилей.

|Наименование показника |Розмір | | |показника | |Обсяг перевезень, тыс. т |1095,6 | |2 Обсяг транспортної роботи, тыс. т-км |12 045,66 | |3 Загальний корисний фонд робочого дня |13 107 | |водіїв, годину | | |4 Годинна тарифна ставка під час роботи на | | |автомобілях даної марки, крб. |5 | |Розцінка, крб. | | |за 1 т |0,07 | |за 1 т-км |0,038 | |6 Тарифна частина основного фонду заробітної |534,4 | |плати, тысруб. | | |7 Середній відсоток надбавки за класність, % |19,4 | |8 Надбавка за класність, тыс.руб. |87,212 | |9 Доплати, тыс.руб. |42,725 | |10 Премії, тыс.руб. |53,44 | |11 Разом основний фонд зарплати, тис. |717,804 | |крб. | | |Основний фонд заробітної плати з урахуванням районного| | | |1076,706 | |Коефіцієнта і північних надбавок, тыс.руб. | | |13 Додатковий фонд зарплати, тис. |86,12 | |крб. | | |14 Фонд оплати праці водіїв, тыс.руб. |1162,826 |.

2.2.4.3 Автомобільне топливо Таблица 22 — Розрахунок потреби у топливе.

2.2.4.4 Мастильні й інші експлуатаційні материалы Ссм. м=0,2• Стопл Ссм. м=0,2• 1796=359,2 Ссм. м=359,2 тыс. руб.

2.2.4.5.Затраты На оновлення зносу і ремонт автошин Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100), де Цшпрейскурантная вартість одного комплекту шин 800 крб.; nшчисло коліс автомобілем — 10 шт;

Пшнорма відрахувань На оновлення і ремонт одного комплекту на 1000 км пробігу. Нш=1,49% [1, стр235 ;6стр. 79] Сш=800*10*(2 280 618/1000)*(1,49/100)=182,4 Сш=182,4 тис. руб.

2.2.4.6 Витрати на ТЕ і ТР рухомого состава ФОТ ремонтних робітників і подсобно-вспомогательных рабочих Таблица 23-Расчёт фонду оплати праці ремонтних рабочих.

|Наименование показника |Значення | | |показника| |1. Трудоёмкость ТЕ і ТР, тис. чел.-час |28,305 | |2. Годинна тарифна ставка робочого 1-го розряду, |3 | |крб. | | |3. Середній по АТП розряд ремонтних робочих |4,5 | |4. Середній тарифний коефіцієнт |1,44 | |5. Середня годинна тарифна ставка робочого, крб. |4,32 | |6. Тарифна частина основного фонду заробітної |122,277 | |платы, тыс. крб. | | |7. Доплати, тис. крб. |9,78 | |8. Премії, тис. крб. |12,228 | |9. Разом основний фонд зарплати, крб. |144,285 | |10.Основной фонд заробітної плати з урахуванням районного| | |до- |216,4 | |эффициента і північних надбавок, тыс.руб. | | |11.Дополнительный фонд зарплати, тыс.руб. |17,3 | |12.Фонд оплати праці ремонтних робочих, тыс.руб. |233,7 |.

ФОП подсобно — вспомогат. рабочих ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем ЗПсрг 1рем =.233,7/17=13,7 ЗПсрг 1рем=13,7 тис. крб. ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем. ЗП срг 1пвр =0,8*13,7=10,96 ЗП срг 1пвр=10,96тыс. крб. ФОП пвр = Nпвр (ЗП срг1пвр ФОП пвр =3*10,96=32,88 ФОП пвр=32,88 тыс. руб. ФОП рем+ФОТ пвр=266,58 тис. руб.

Общая сума відрахувань на соціальні потреби ремонтних і подсобнодопоміжних робочих 103,9 тисяч рублей.

Затраты на запчастини і матеріалів Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000, де Нзчнорма витрат за 1000 км пробігу на запасні части;

Нматнорма витрат за 1000 км пробігу на матеріали. Нзч = 7,89 крб. [1, стр259] Нмат = 9 крб. [1, стр259] Сзч мат=[(7,89+9)*6*2 280 618]/1000=231,12 Сзч мат =231,12 тис. руб.

2.2.4.7 Амортизаційні відрахування на повне відновлення рухомого состава АОпс = Рб (Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23] де Нпв — норми амортизаційних відрахувань по рухливому складу на повне відновлення Нпв=0,37% [4,стр.8] АОпс = 312,5(2 280 618/1000)*(0.37/100)=2636,96 АОпс =2636,96 тис. руб.

2.2.4.8 Накладні расходы.

ФОП службовців: Чисельність службовців 12 людина Місячний оклад: керівника приймемо 1,5 тис. руб.

Специалистов-1,3 тыс. руб. служащих-1,1 тыс. руб. Тарифна частина основного фонду зарплати службовців Сслуж. осн. тар=(3*1500+4*1300+5*1100)*12 = 182,4 Сслуж осн тар = 182,4 тис. руб.

Таблица 24-Фонд оплати праці служащих.

|Наименование показника |Значення | | |показника | |1. Чисельність керівників, чол |3 | |2. Середній оклад керівників, тис. крб |1,5 | |3. Чисельність фахівців, чол |4 | |4. Середній оклад фахівців, тис. крб |1,3 | |5. Чисельність інших служащих (технических виконавців) |5 | |6. Середній оклад інших службовців, тис. крб |1,1 | |7. Тарифна частина основного фонду зарплати службовців, |182,4 | |тис. крб | | |8. Надбавки, тис. крб |18,24 | |9. Доплати, тис. крб |18,24 | |10. Премії, тис. крб |36,48 | |11. Разом основний фонд зарплати службовців, тис. крб |255,36 | |12. Основний фонд заробітної плати із урахуванням районного |383,04 | |коефіцієнта, тис. крб | | |13. Додатковий фонд зарплати службовців, тис. крб |30,64 | |14. Фонд оплати праці службовців, тис. крб |413,68 |.

Відрахування на соц./нужды службовців: Засн. = 0,39* ФОП служ Засн = 0,39*413,68=161,3 Засн = 161,3 тис. руб.

Таблица 25-План за працею і кадрам |Категорії |Чисельність, |Фонд оплати праці ,|Середньорічна | |персоналу |чол. | |зар.плата, | | | |тыс.руб |т.руб | |Водії |68 |1162,826 |17,1 | |Ремонтні робочі |17 |233,7 |13,7 | |Подсобно- |3 |32,88 |10,96 | |вспомога- | | | | |тільні робочі | | | | |Службовці |11 |413,68 |37,6 | |Усього працюючі |99 |1843,086 |18,6 |.

Амортизаційні відрахування на повне відновлення виробничої технічної бази й нематеріальних активів АТ птб = 0,1 Сптб АТ птб = 0,1*5572,4=557,24 АТ птб = 557,24 тис. руб.

Земельний податок: Нзем = Снал. (П Снал.- ставки податку = 0,5 крб. П — площа зайнята рухомим складом = 12 тыс. м² Нзем = 0,5 (12 = 6 тис. руб.

Податок з власників автотранспортних коштів. Нвлад. = 0,6 (ММОТ (Nл.с. (Ас, ММОТ — мінімальна місячна оплата праці в 1998 р. = 83,49 тыс. руб. Nл.с. — потужність а/м в кінських силах [ 6, стр324]= 210 к.с. Нвлад. = 0,6*83,49*210*51,3 = 56,91 тис. руб.

Оплата ж викид забруднюючих речовин, у атмосферу. Нвыб. = Снал (Qат Нвыб = 0,155*35 *0,825*898 000 /1000 = 4 тис. руб.

Податок для закупівлі транспортних засобів посутньо не змінився і як 250 тисяч рублей.

Витрати реклами приймемо рівними 43 тис. руб.

Представницькі витрати приймемо рівними 13 тис. руб.

Таблиця 26-Калькуляция собівартості перевезень. |Статті витрат |Сума |На 1 |Структура % | | |витрат, |ткм, руб | | | |тис. крб. | | | | 1. |2. |3. |4. | |1.Фонд оплати праці водіїв |1162,826 |0,1 |11,6 | |2.Отчисления на соціальні потреби, |453,5 |0,04 |4,5 | |зокрема: на соціальне |62,79 | | | |страхування |325,58 | | | |Пенсійного фонду, |23,26 | | | |в Державний фонд занятности, | | | | |до соціальних фондів обов’язкового медичного |41,86 | | | |страхування |1796 |0,15 |17,9 | |Автомобільне паливо |359,2 |0,03 |3,6 | |Мастильні й інші эксплуат. мат.- лы| | | | | |182,4 |0,02 |1,8 | |Витрати На оновлення зносу і |601,6 |0,05 |6 | |ремонт шин | | | | |Витрати на ТЕ і ТР рухомого |266,58 | | | |складу, |103,9 | | | |зокрема: фонд оплати праці |231,12 | | | | | | | | |ремонтних робочих, |2636,96 |0,22 |26,4 | |відрахування на соц. потреби, |2803,93 |0,23 | | |видатки запчастини і матеріалів |413,64 | |28,1 | |7.Амортизационные відрахування на |161,3 | | | |повне |557,24 | | | |відновлення рухомого складу |43 | | | |Накладні витрати |13 | | | |8.1 ФОП службовців |50 | | | |8.2.Отчисления на соц/нужды |1325,094 | | | |8.3 АТ На оновлення ПТБ |240,616 | | | |8.4 Представницькі витрати | | | | |8.5 Витрати реклами | | | | |8.6 Знос по нематеріальною активам | | | | |8.7 Податки включаемые в собівартість| | | | | | | | | |8.8 Інші накладні витрати | | | | |РАЗОМ |9996,416 |0,84 |100 | | | | | |.

Затраты, що утворюють собівартість перевезень, групують відповідно до їх економічним змістом: з економічних елементам. Виконуємо таку угруповання в таблиці 27.

Таблица 27-Затраты вироблені автотранспортним предприятием.

|Экономические елементи |Річна сума цих витрат, тыс.руб.| |1.Материальные витрати |2568,72 | |2.Затраты на оплату праці |1843,086 | |3.Отчисления на соціальні нужды|718,4 | | |3194,2 | |4.Амортизация основних фондів |1672,01 | |5.Прочие витрати |9996,416 | |Разом | |.

Таблиця 28 -Приватні вимірювачі затрат.

|Группы статей затрат|Сумма, |Витрати на одиницю, | | |тис. крб. |крб. | |******************** | |1 |1 |1 км |1 | | | |крб. |ткм | |авт-ч| | | |Доход| | | | | | |а | | | | |1. Фонд оплати праці |1439,76 |0,13 |0,14| | | |водіїв з | | | | | | |відрахування- | | | | | | |ями на соц. нужды | | | | | | |2.Переменные витрати |5093,478 |0,47 |0,48|2,4 | | |3. Условно-постоянные|2640,649 |0,25 |0,25| |25,2 | |витрати | | | | | | |Разом |9173,887 |0,85 |0,87| | |.

Спостпостійні витрати, що припадають одну годину роботи автомобіля, руб.

ФОТ-фонд оплати праці водіїв з відрахуваннями на соц. Потреби Собщ=2,4*2280,618+25,2*111,475+ 1616,326 = 9996,416 Собщ = 9996,416 тис. руб.

Себестоимость одиниці транспортної роботи визначається по формуле:

Sткм=Собщ/Р Sткм=9996,416/12 045,66 =0,84 Sткм=0,84 руб.

Витрати однією карбованець доходу: З = Собщ / Dпер З =9996,8416/11 575,36=0,86.

З=0,86 руб.

Фінансові результати своєї роботи АТП Фінансова діяльність АТП будується на товарно-грошових відносинах, пов’язаних з кругообігом засобів у процесі виробництва та реалізації транспортної продукції. Виручка є кошти, одержані від клієнтів за виконання послуги. Виручка вантажного АТП від перевізної діяльності визначається на основі тарифів на перевезення з урахуванням ПДВ. Нетто-выручка (дохід АТП) це виручка за мінусом ПДВ. У курсової роботі умовно приймаємо, що АТП виконує послуги лише з перевезенні грузов.

Виручка Визначається за такою формулою: Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр, де — tцтариф перевезення 1 т груза[5,раздел 1] =1,21 крб ;

Iціндекс цен=7; k1- коефіцієнт, враховує ПДВ до тарифам=1,2; k2-коэффициент, враховує надбавки і знижки до тарифів =1; kррайонний коефіцієнт =1.3. Упер =, 3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13 397,79 Впер=13 397,79 тис. руб.

1.6.2 Нетто-выручка (прибуток від перевізної деятельности).

Dпер = Впер/0,8 Dпер = 13 397,79/0,8 = 10 718,232.

Dпер=10 718,232 тыс. руб.

Таблица 15-Расчет виручки по вантажним перевозкам.

1.6.3 Прибуток від реализации.

Ппер = Dпер — Собщ Ппер = 10 718,232−9173,887 =1544,345.

Ппер=1544,345 тис. руб.

1.6.4 Прибуток від фінансово-господарської деятельности.

Пфхд = Ппер + Dоп — Воп + Dдр, де Воп, операційні расходы;

: Dоп = 600 тис. крб Dдр = 700 тис. крб Пфхд = 1544,345+700+600−534,945 =2309,4.

Пфхд = 2309,4 тыс. руб.

1.6.5 Валова прибыль.

Пвал =2259,4 тис. руб.

1.6.6 Оподаткований прибыль.

Льготы:

Общая сума = 340 тис. крб Пнал = 2259,4−340=1919,4.

Пнал=1919,4 тыс. руб.

1.6.7 Чиста прибыль.

Пчист = Пнал — Нпр, де Нпр -податку з прибутку = 0, 35 (Пнал = 671,79тыс. крб Пчист = 2259,4−671,79=1587,6.

Пчист=1587,6 тыс. руб.

1.6.8 Нераспределённая прибыль.

Пнер = Пчист — Вср, де Вср — отвлечённые кошти, приймаємо самостоятельно.

Отвлечённые кошти: Загальна сума = 600тыс. крб Пнер =1587,6−600=987,6 Пнер=986,6 тыс. руб.

1.6.9 Середня дохідна ставка :

Dср = Dпер/Р Dср = 10 718,232/10 695=1.

Dср =1 руб.

1.6.10 Рентабельність виробництва :

Rпр = (Пвал / Собщ) (100% Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6.

Rпр=24,6%.

1.6.11 Рентабельність перевезень :

Rпер = Ппер / Собщ (100% Rпер = (5544,345/9173,887)*100%=16,8.

Rпер=16,8%.

1.6.12 Загальна рентабельність :

Таблица 27- Порівняння результатів роботи підприємства з огляду на запровадження мероприятий.

|Показатели |По |Після |Абсолю|Относите| | |вихідним |впровадження |тное |льное | | |даним |мероприя |измене|измене | | | |тий | |ние % | | | | |ние | | |Техніко-експлуатаційні | | | | | |показники, які змінилися в | | | | | |результаті запровадження заходів: | | | | | |коефіцієнт випуску автомобілів на|0,65 |0,67 |0,02 |3,07 | |лінію | | | | | |тривалість перебування |9,1 |9,5 |0,4 |4,4 | |автом. на лінії протягом діб, год| | | | | | |0,62 |0,66 |0,04 |6,5 | |коефіцієнт використання пробігу | | | | | |Обсяг перевезень, тыс.т. |919,5 |1025,4 |105,9 |11,5 | |Обсяг транспортної роботи, тис |22 987,5 |25 634,3 |2646,8|11,5 | |.ткм | | | | | |Среднесписочное кількість |60,6 |60,6 | | | |автомоб. од | | | | | |Чисельність персонила |128 |135 |7 |5,5 | |Продуктивність праці, тыс. руб |117,8 |122,5 |4,7 |4,0 | |Собівартість 1 ткм, крб |0,33 |0,31 |-0,02 |-6,1 | |Середня дохідна ставка, крб |0,42 |0,42 | | | |Річний дохід, тис. крб |9665,78 |10 779 |1113,2|11,5 | | | | |2 | | |Річна сума витрат, тис. крб |7658,77 |8024,3 |365,53|4,8 | |Прибуток від продукції, |2007,51 |2754,7 |747,19|37,2 | |тыс.р | | | | | |Валова прибуток, тис. крб |1919,53 |2686,7 |767,17|39,9 | |Торішній чистий прибуток, тис. крб |1009,81 |1460,25 |450,44|44,6 | |Нерозподілена прибуток, тис руб.|253,83 |626,8 |372,97|146,9 | |Рентабельність перевезень, % |26,2 |34,3 |8,1 |30,9 | |Загальна рентабельність, % |19,0 |25,7 |6,7 |35,3 | |Рентабельність виробництва ,% |25,06 |33,0 |7,94 |31,7 | |Витрати на 1 крб. доходу, крб |0,79 |0,74 |-0,05 |-6,4 | |Фондовіддача |1,4 |1,5 |0,1 |7,14 |.

Укладання Впровадження заходів, що з перевезенням вантажів у системі раціональних маршрутів, по підігріву двигунів в зимовий період та впровадження діагностичних комплексів визначення технічного стану автомобілів призвело до поліпшенню основних техніко-економічних показників роботи АТП, саме: зниження на 6.1%, збільшення чистий прибуток на 39,9%, зростанню загальної рентабельності на 35,3%, зростанню фондовіддачі на 7,17%, зниження витрат на 1 карбованець доходів на 6,4%. Вважаю впровадження названих вище заходів економічно целесообразно.

Література 1. Довідник інженера-економіста автомобільного транспорту / Під ред.

С.Л.Голованенко.-3е вид., перероблене і доповнене .- К.:Техника, 1991.-351с. 2. Жарова О. М. Типові завдання економіці автомобільного транспорта:

Учеб. Посібник для автотрансп. Спец. Вузов.-М.: Высш. Щк., 1991.-223 з. 3. Єдині норми часу на перевезення вантажів автомобільним транспортом і відрядні розцінки на оплату праці водіїв.- М.: Економіка, 1989. 4. Економіка автотранспортного підприємства. Методичні вказівки з виконання курсової роботи з студентів денний форми навчання спеціальності 240 100.;

Упорядник: канд. экон. наук, доцент Т. А. Малетина.- Іркутськ. 1996. 15 з. 5. Прейскурант № 13−01−01 «Тарифи на перевезення вантажів та послуги, що їх автомобільним транспортом» .- М.: Госкомцен РРФСР, 1989. 48 з. 5. Короткий автомобільний довідник.- 10е вид., перераб. і доп.- М.: Транспорт, 1983. 220 с.

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою