Удосконалення обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками в умовах інформаційних технологій
Типовою конфігурацією програми «1С: Бухгалтерія 7.7» передбачено 2 варіанти проведення взаєморозрахунків з контрагентами: — у розрізі рахунків / накладних — зазвичай використовується у разі взаєморозрахунків за разовими постачаннями. Документ — замовлення — перший документ у зв’язаній за змістом послідовності документів, якими оформляються взаєморозрахунки з постачальниками та покупцями… Читати ще >
Удосконалення обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками в умовах інформаційних технологій (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Для удосконалення обліку та полегшення діяльності працівників відділу бухгалтерії використовується програма «1С: Бухгалтерія 7.7».
Послідовність здійснення розрахунків з постачальниками в умовах ведення комп’ютерного обліку, в середовищі типової конфігурації програми «1С: Бухгалтерія» передбачає виконання наступних кроків:
- 1. Реєстрація нового контрагента, яка відбуватиметься лише у разі його відсутності в довіднику Контрагенты / Контрагенти.
- 2. Типовою конфігурацією програми «1С: Бухгалтерія 7.7» передбачено 2 варіанти проведення взаєморозрахунків з контрагентами:
- — у розрізі рахунків / накладних — зазвичай використовується у разі взаєморозрахунків за разовими постачаннями
- — у розрізі договорів — використовується у разі взаєморозрахунків з основними постачальниками (покупцями).
Вид взаєморозрахунку по конкретному постачальнику (покупцю) проставляється у відповідному полі в довіднику Контрагенты / Контрагенти.
- 3. Оформлення платіжного доручення, яке відбувається автономно або на основу вхідного рахунку.
- 4. Отримання і введення банківської виписки, під час якого виконуються проведення з надходження грошових коштів на поточний рахунок підприємства.
- 5. Здійснення запису у Книгу придбання для реєстрації первинних документів з оприбуткування необоротних активів та ТМЦ (реєстрація вхідних податкових накладних).
- 6. Оформлення і реєстрація прибуткової накладної під час оприбуткування необоротних активів або ТМЦ, яка реєструється у відповідному Журналі документів і за якою виконуються проведення.
- 7. Введення в експлуатацію, яке виконуються виключно у разі оприбуткування необоротних активів та МШП.
Програма «1С: Бухгалтерія 7.7» дозволяє деталізувати взаєморозрахунки організації з її контрагентами (постачальниками, покупцями) за документами — замовленнями.
Документ — замовлення — перший документ у зв’язаній за змістом послідовності документів, якими оформляються взаєморозрахунки з постачальниками та покупцями (наприклад, вхідний рахунок, рахунок — фактура, договір тощо).
Опишемо конкретний приклад обліку розрахунків з постачальниками з використанням «1С: Бухгалтерія 7.7».
Відобразити факт господарської діяльності можна за допомогою системи «1С: Предприятие», виписати платіжне доручення (ручне введення документа) та сформувати банківську виписку (з використанням екранної кнопки Заполнить по платежам / Заповнити по платіжках.
Розв’язання Для реєстрації платіжного доручення необхідно ввести його в документ Платёжное поручение / Платіжне доручення (Документы / Документи — Бланк / Бланк — Платёжное поручение / Платіжне доручення).
На екран буде виведена форма діалогу для введення документа «Платіжне доручення».
Під час заповнення довідника Назначения платежей / Призначення платежів необхідно в групі елементів верхнього рівня Сплата постачальникам сформувати групу За сировину і матеріали, а в ній, в свою чергу, створити елемент Оплата за поставлену сировину.
Нагадаємо, що документ «Платіжне доручення» не формує проведень і потрапляє лише в журнали Бланк / бланк та Полный журнал / Повний журнал, оминаючи журнал операцій та журнал проведень.
Для правильного розв’язання задачі нам необхідно скористатися діалоговою формою для введення документа «Банківська виписка» (Документы / Документи — Бланк / Бланк — Банковская выписка / Банківська виписка).
Під час розв’язання цієї задачі реквізит Вид прихода / расхода денег / Вид оприбуткування / видатку грошей набуває значення В связи с веденим хоз. деятельности / В зв’язку з веденням госп. діяльності, а поле Д/Р/Д/В — «0».
Запис про оплату платіжного доручення № 2, виконану за допомогою документа «Банківська виписка» знайшов своє відображення в журналах Бланк / Бланк та Полный журнал / Повний журнал, сформувавши операцію в журналі операцій та проведення в журналі проведень.
Скористаємося стандартнам звітом «Аналіз рахунку за субконто» (Отчёты / Звіти — Анализ счёта по субконто / Аналіз рахунку за субконто), що містить підсумки кореспонденцій цього рахунку з іншими рахунками за вказаний період, а також залишки за рахунком на початок і на кінець періоду в розрізі об'єктів аналітичного обліку. На екрані з’явиться діалогове вікно для налаштування параметрів звіту, реквізити якого описані в табл. 7.
Таблиця 7.
Пояснення щодо заповнення реквізитів діалогового вікна для налаштування параметрів звіту «Аналіз рахунку за субконто».
№ з/п. | Найменування реквізиту. | Пояснення. |
1. | Период с… по… Період з… до… | Вказується період, за який необхідно сформувати аналіз рахунка за субконто (здійснюється вибір дати початку періоду і дати закінчення періоду. Якщо необхідний аналіз рахунка за субконто за «стандартний» період (місяць, квартал, півріччя, 9 місяців, рік), можна скористатися кнопкою вибору періоду. |
2. | Счёт / Рахунок. | Рахунок, за яким формується звіт. |
3. | Данные по субсчетам / Дані за субрахунками. | Встановлений прапорець означає необхідність виведення оборотів за субрахунками, відміна встановлення — тільки за рахунком у цілому. |
4. | Вид субконто 1 (2,3) / Вид субконто 1 (2,3). | Вказуються види субконто, за якими ведеться аналітичний облік за рахунками. |
Вариант использования субконто Варіант використання субконто. | Вибір одного з варіантів використання субконто : — Разворачивать / Розгортати — звіт формується в розрізі значень субконто цього виду; — Отбирать / Відбирати — звіт формується за одним значенням субконто цього виду; — Не учитывать / Не враховувати — не розгортати і не відбирати. | |
6. | Группы / Групи. | Встановлений прапорець означає необхідність включення у звіт сумарних залишків і оборотів за групами субконто. |
7. | Субконто 1 (2, 3)/ Субконто 1(2,3). | Вказуються значення субконто (або груп субконто), вказаного в полі Вид субконто 1 (2,3) / Вид субконто 1 (2,3) виду. |
8. | Валюта / Валюта. | Вибір конкретної валюти з довідника Валюты / Валюти, якщо за цим рахунком передбачено ведення валютного обліку. |
9. | По валюте По валюті. | Якщо прапорець встановлено в звіті будуть виводитися підсумкові дані за конкретною валютою. Якщо прапорець знято, в звіті будуть виводитися підсумкові дані в гривнях без деталізації за валютами. |
Примітка: Для рахунків, за якими не передбачено ведення аналітичного обліку, формування звіту Аналіз рахунка за субконто є неможливим.
Формування звіту відбувається після натискання екранної кнопки ОК або Сформировать / Сформувати.
Як видно із звіту кінцеве сальдо за рахунком 631 рівне нулю, що свідчить про відсутність заборгованості нашого підприємства перед цим контрагентом на звітну дату.