Облік розрахунків з підзвітними особами

Мета: навчитися формувати первинні документи щодо обліку розрахунків з підзвітними особами.

Завдання. 30 квітня 2011 року з каси підприємства було видано 325 грн директорові підприємства на відрядження. Повернувшись з відрядження 4 травня 2011 року, підзвітна особа склала Звіт про використання коштів, наданих на відрядження.

Хід роботи

1. Відобразити операцію видачі грошей з каси підзвітній особі Короленку С.І. (табл. 5.1)

Таблиця 5.1 — Розв’язання задачі в бухгалтерському обліку.

Розв’язання задачі в програмі:

— сформувати документ Видатковий касовий ордер, заповнивши такі його реквізити (табл. 5.2).

Таблиця 5.2 — Реквізити.

• — підготувати документ до друку та провести його;
• — переглянути журнал Каса і переконатися, що документ збережений і проведений;
• — переконатися що документ згенерував операцію і проведення операції виконано правильно;
• — сформувати звіти кількох типів і переконатися, що цю операцію відображено у звітності.
• 2. Відобразити операцію складання звіту про використання коштів на відрядження (табл. 5.3).

Таблиця 5.3 — Розв’язання задачі в бухгалтерському обліку.

Розв’язання задачі в програмі:

— сформувати документ Авансовий звіт від 4.05.2011 року (рис. 5.1) за такими даними (табл. 5.4).

Таблиця 5.4 — Вихідні дані.

Авансовий звіт

• — вивести сформований документ на екран, визначити залишок невикористаної суми (його також можна визначити за звітами Оборотно-сальдова відомість чи Аналіз рахунку 372);
• — провести Авансовий звіт;
• — знайти його у відповідному журналі і переконатися, що документ збережено і проведено.
• 3. Відобразити операцію повернення залишку невикористаної суми підзвітною особою (Короленко С.І.) у касу 4.05.2011 р. (табл. 5.5)

Таблиця 5.5 — Розв’язання задачі в бухгалтерському обліку.

Розв’язання задачі в програмі:

• — сформувати документ Прибутковий касовий ордер та провести його (рис. 5.2);
• — сформувати звіти Оборотно-сальдова відомість, Аналіз рахунку 372, Аналіз субконто Співробітники і переконатися, що операцію повернення залишку невикористаної суми підзвітною особою в касу відображено у звітності (рис. 5.3).

Прибутковий касовий ордер

Рис. 5.3 Аналіз рахунку 372

сформувати звіти Касова книга станом на 30 квітня 2011 р.; станом на 4 травня 2011 р. та за період квітень-травень 2011 року. і проаналізувати їх. Визначити суму готівки в касі (рис. 5.4).

Рис. 5.4 Касова книга

Після виконання лабораторної роботи необхідно оформити і захистити звіт.