Етапи формування та реформування пенсійної системи

Пенсійну систему останнім часом реформують у багатьох країнах світу. Річ у тім, що населення невпинно старішає в усьому світі, i урядам важко забезпечити пенсійні виплати. В Україні зараз мільйони пенсіонерів отримують кошти, на які дуже важко прожити. Тож проблема реформ пенсійного забезпечення актуальна i для нас.

Вітчизняна система пенсійного забезпечення зазнала чимало змін за період незалежності, однак ці перетворення важко назвати реформою. Тяжіння політиків до передвиборного популізму, небажання брати на себе відповідальність за реалізацію «непопулярних», але вочевидь необхідних заходів, здійснення переважно короткострокових або косметичних параметричних змін та ігнорування об'єктивних довгострокових загроз призвели до розбалансованості та низької ефективності системи пенсійного забезпечення в Україні. [33, с.8].

Наразі для оцінки теперішнього стану та можливих майбутніх змін у системі пенсійного забезпечення в Україні у цілому, включаючи, перш за все, і систему державного пенсійного забезпечення, розглянемо еволюцію становлення цих систем в незалежній Українській державі. Адже, логіка розвитку стає зрозумілою на основі ретроспективного підходу, коли досліджуються основні елементи, етапи, принципи діяльності цієї системи. Отже:

• 1991 рік — запроваджено сплату страхових внесків та фінансування за їх рахунок (а не з державного бюджету) виплати пенсій. Створено Пенсійний фонд — розпочато розбудову пенсійної системи на страхових засадах.
• 1999 рік — розмежовано джерела фінансування пенсій за різними пенсійними програмами між бюджетом Пенсійного фонду та Державним бюджетом України.
• 2000 рік — започатковано персоніфікацію відомостей про сплату страхових внесків — створено передумови для функціонування солідарної системи за страховими принципами.
• 2001 рік — Послання Президента України до Верховної Ради України та Кабінету Міністрів України «Про основні напрями пенсійного забезпечення населення України», яким передбачались заходи для проведення пенсійної реформи на 2001 — 2009 роки.
• 2001 — 2002 роки — здійснено передачу органам Пенсійного фонду функцій з призначення та виплати пенсій.
• 2004 рік — набрав чинності Закон України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування», відповідно до якого для призначення пенсії враховуються за даними персоніфікованого обліку лише періоди роботи та заробіток, з якого сплачено страхові внески; Набрав чинності Закон України «Про недержавне пенсійне забезпечення».
• 2005 рік — з 12 січня 2005 року, згідно із внесеними змінами до статті 28 Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування»:
  • ? забезпечено виплату мінімальної пенсії за віком, за наявності у чоловіків 25 років, а у жінок — 20 років страхового стажу, у розмірі прожиткового мінімуму, визначеного законом для осіб, які втратили працездатність (332 грн.);
  • ? здійснено перший крок до диференціації пенсій шляхом введення доплати за понаднормовий стаж;
  • ? вперше пенсії підвищено у зв’язку із ростом заробітної плати.

Після набрання чинності з 1 січня 2005 року Закону України «Про державну соціальну допомогу особам, які не мають права на пенсію, та інвалідам» соціальні пенсії переведено в соціальну допомогу. Призначені відповідно до Закону України «Про пенсійне забезпечення» соціальні пенсії за бажанням пенсіонера продовжують виплачуватись органами Пенсійного фонду України до закінчення терміну їх виплати.

2006 рік — поступово розвивається недержавне пенсійне забезпечення. Чисельність учасників недержавних пенсійних фондів збільшилась у 2 рази порівняно з 2005 роком, а сума активів недержавних пенсійних фондів збільшилась відповідно у три рази та склала 128 млн.грн.

Підвищення пенсій інвалідам війни, учасникам бойових дій та сім'ям загиблих провадиться виходячи з прожиткового мінімуму, визначеного для осіб, що втратили працездатність.

2007 рік — передано до Пенсійного фонду України функції з призначення і виплати пенсій і грошового забезпечення від 13 відомчих силових і судових органів.

Застосовано коефіцієнт підвищення пенсії у зв’язку із зростанням середньої заробітної плати в галузях економіки за попередній рік, що перевищує мінімальний, а саме: пенсії, призначені до 2005 року (тобто з урахуванням середньої заробітної плати в галузях економіки за 2002 та 2003 роки), підвищені на 28,03%, що відповідає 96% темпів зростання заробітної плати в галузях економіки у 2006 році порівняно із 2005 роком, а ті, які призначені в останні 2 роки (тобто з урахуванням середньої заробітної плати в галузях економіки за 2004 та 2005 роки), — на 20%, що відповідає 68% темпів зростання зарплати. Підвищення пенсій протягом року провадилося у три етапи.

Інвалідам війни та учасникам бойових дій надається щомісячна державна адресна допомога до пенсії (дотація) у сумі, що не вистачає у інвалідів війни І групи — 100 відсотків, ІІ групи — 90 відсотків, ІІІ групи — 80 відсотків, учасників бойових дій — 70 відсотків розміру середньої заробітної плати в Україні за даними Державного комітету статистики за 2006 рік. Мінімальна пенсійна виплата без урахування пенсій за особливі заслуги перед Україною становить: для інвалідів війни І групи — 1041,47 грн., для інвалідів війни ІІ групи — 937, 32 грн., для інвалідів війни ІІІ групи — 833,18 грн., для учасників бойових дій — 729,03 грн.

Завершено запровадження змін до Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту»: з 1 січня підвищення до пенсій, щомісячного грошового утримання чи державної соціальної допомоги, що виплачується замість пенсії, провадиться виходячи із прожиткового мінімуму, встановленого для осіб, які втратили працездатність.

Парламентом у першому читанні схвалено проект Закону України «Про запровадження накопичувальної системи загальнообов’язкового державного пенсійного страхування».

• 2008 рік — завдяки збільшенню вартості 1 року страхового стажу та осучасненню заробітної плати, що враховується для розрахунку розміру пенсії, відновлено диференціацію пенсій для більшості пенсіонерів, а саме:
  • — збільшено величину оцінки одного року страхового стажу до 1,2%, а з 1 жовтня 2008 року величина оцінки одного року страхового стажу дорівнює 1,35%;
  • — більш ніж у три рази збільшено заробітну плату для обчислення пенсії, а саме з 306,45 грн., яка враховувалася при перерахунку пенсії у 2004 році, до 928,81 грн.

З 1 квітня 2008 року встановлено мінімальну пенсійну виплату всім категоріям одержувачів на рівні не нижче розміру прожиткового мінімуму встановленого для осіб, які втратили працездатність. Також збільшено розмір надбавки на догляд за особами, які потребують постійного стороннього догляду, з 9,96 грн. до 50 гривень.

2009 рік — продовжено дію норми щодо встановлення вартості одного року страхового стажу на рівні 1,35%.

Врегульовано питання пенсійного забезпечення фізичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності, які обрали особливий спосіб оподаткування (фіксований податок, єдиний податок). Так, фізичним особам — суб'єктам підприємницької діяльності надана можливість самостійно визначати суми страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування для себе та членів їх сімей. При цьому сума страхового внеску, з урахуванням частини фіксованого або єдиного податку, що перерахована до Пенсійного фонду України, повинна становити не менше мінімального розміру страхового внеску за кожну особу та не більше розміру страхового внеску, обчисленого від максимальної величини фактичних витрат на оплату праці.

З 1 квітня 2009 року встановлено підвищення до пенсій всім непрацюючим пенсіонерам у розмірі 7,5 грн. та передбачено щоквартальне його збільшення до 28,4 грн. у жовтні 2009 року. [36, с.16].

Затверджено механізм контролю з боку комерційних банків за сплатою страхових внесків при виплаті заробітної плати, який спрямований на поліпшення платіжної дисципліни платниками і призупинення зростання заборгованості.

З метою недопущення порушень строків виплати громадянам пенсій Пенсійним фондом України запроваджено поденний календарний графік виплати пенсій. Цим графіком кожному пенсіонеру визначено індивідуальну дату щомісячної виплати пенсії. В першу чергу виплата пенсій здійснюється інвалідам війни, учасникам бойових дій, членам сімей загиблих військовослужбовців, непрацюючим інвалідам та одержувачам пенсії у зв’язку з втратою годувальника.

Для швидкого реагування на звернення громадян та забезпечення зворотного зв’язку з питань додержання термінів виплати пенсій та інших питань пенсійного забезпечення у Пенсійному фонді відкрито Контакт-центр. В режимі телефонного зв’язку спеціалісти Контакт-центру, маючи інформацію щодо динаміки зміни розміру пенсій та користуючись базою одержувачів пенсій, проводять роз’яснення питань пенсійного забезпечення, надають консультації щодо нарахування та сплати страхових внесків та персоніфікованого обліку відомостей.

2010 рік — з 1 січня 2010 року запроваджено щомісячну звітність до системи персоніфікованого обліку надходження страхових внесків до Пенсійного фонду України.

Визначено з 1 липня 2010 року умови участі самозайнятих осіб у пенсійному страхуванні, запроваджено фіксований розмір пенсійного внеску для суб'єктів підприємницької діяльності, які працюють за спрощеною системою оподаткування.

• 2011 рік — з 1 січня 2011 року впроваджено єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування замість платежів до чотирьох фондів соціального страхування.
• 1 жовтня 2011 року набрав чинності Закон України «Про заходи щодо законодавчого забезпечення реформування пенсійної системи», який визначив заходи по збалансуванню солідарної системи пенсійного страхування та створення умов по впровадженню ІІ рівня пенсійної системи — обов’язкової накопичувальної системи пенсійного страхування.

Відповідно до Закону:

• ? розпочато поступове підвищення пенсійного віку для жінок — по півроку за рік протягом 10 років до 60 років;
• ? підвищено мінімальний страховий стаж, необхідний для призначення для пенсії, з 5 до 15 років;
• ? збільшено страховий стаж, необхідний для призначення мінімальної пенсії за віком та для підвищення пенсії за понаднормовий стаж для нових пенсіонерів: жінкам — з 20 до 30 років, чоловікам — з 25 до 35 років;
• ? встановлено обмеження нових пенсій максимальним розміром;
• ? зменшено розмір пенсії з 90% до 80% від заробітної плати для «спеціальних» пенсій;
• ? підвищено пенсійний вік для чоловіків — державних службовців до 62 років, починаючи з 2013 року, поступово, на 6 місяців кожного року;
• ? обмежено заробіток для призначення пенсії народним депутатам, суддям, прокурорам, військовослужбовцям сумою заробітної плати, на яку нараховується єдиний соціальний внесок, як для інших категорій пенсіонерів.

Визначені умови впровадження ІІ рівня пенсійної системи — накопичувальної системи загальнообов’язкового державного пенсійного страхування, який передбачає накопичення коштів застрахованих осіб у Накопичувальному пенсійному фонді на індивідуальних пенсійних рахунках та їх успадкування.

Розмір страхового внеску до Накопичувального пенсійного фонду у рік запровадження перерахування становитиме 2 відсотка бази нарахування єдиного соціального внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та кожного наступного року збільшуватиметься на 1 відсоток, до досягнення 7 відсотків.

Учасниками накопичувальної системи загальнообов’язкового державного пенсійного страхування будуть застраховані особи, яким на дату запровадження перерахування страхових внесків до Накопичувального пенсійного фонду виповнилося не більш як 35 років.

2012 рік — для призначення пенсії враховується середня заробітна плата по Україні за три календарні роки, що передують року звернення за призначенням пенсії, а для перерахунку пенсії - середня заробітна плата, з якої призначено (перераховано) пенсію.

З метою реалізації нових соціальних ініціатив Президента України В. Януковича Урядом прийняті рішення, які спрямовані на розв’язання складних проблем у пенсійному забезпеченні громадян.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України «Про підвищення рівня соціального захисту населення» від 23.04.2012 № 327 з 1 травня 2012 року передбачено:

1. Осучаснення раніше призначених пенсій виходячи із середньомісячного заробітку у галузях економіки за 2007 рік.

При цьому, мінімальне збільшення розміру пенсії становило:

• — для пенсіонерів, які отримують трудові пенсії та мають необхідний страховий стаж (жінки — 20 років, чоловіки — 25), не менше 100 грн.;
• — для пенсіонерів, які отримують трудові пенсії, але не мають необхідного страхового стажу (жінки — 20 років, чоловіки — 25), — не менше 50 грн.;
• — для пенсіонерів, які отримують соціальні пенсії - не менше 30 грн.

Підвищення розміру пенсії з 1 травня одержали 12,9 млн. пенсіонерів у середньому на 141,6 гривню.

• 2. Збільшення розміру підвищення до пенсії членам сімей померлих інвалідів війни. Розмір підвищення збільшився на 119,1 грн. (з 238,1 до 357,2 грн.) у 172,4 тис. осіб.
• 3. Збільшення розміру підвищення до пенсії учасникам війни. Це дало змогу збільшити розмір підвищення 1307,2 тис. учасникам війни на 42,5 гривень. (у осіб, нагороджених медалями — з 127,6 до 170,1 грн., у інших учасників війни — з 85,1 до 127,6 грн.).
• 4. Урядом 23 квітня 2012 року прийнято постанову № 355 «Про збільшення розмірів пенсій», призначених відповідно до Закону України «Про пенсійне забезпечення осіб, звільнених з військової служби, та деяких інших осіб», якою передбачено підвищення пенсійних виплат військовослужбовцям, особам начальницького і рядового складу, які залишили службу з 1 липня 2012 року на 11%, з 1 вересня 2012 року на 23%, з 1 січня 2013 року — на 35%.

Після проведеного з 1 вересня 2012 року перерахунку пенсій понад 504 тис. пенсіонерів:

• — Середній розмір пенсії у осіб, які отримують пенсії за вислугу років, збільшився до 2159,75 грн.;
• — Середній розмір пенсії у осіб, які отримують пенсії по інвалідності, збільшився до 3042,15 грн.;
• — Середній розмір пенсії у осіб, які отримують пенсії за втрату годувальника збільшився до 1461,67 грн.

Пенсійна система доповнюється системою пільг, компенсацій, гарантій, програмою житлових субсидій та іншими видами державної соціальної допомоги громадянам похилого віку, інвалідам, сім'ям з дітьми тощо.

Всі пропозиції Уряду з пенсійних питань, які потребують нормативного і законодавчого врегулювання, попередньо узгоджуються з соціальними партнерами. Урядом також дотримується домовленість з Верховною Радою України щодо попереднього опрацювання та узгодження ініційованих ним законопроектів та надання методичної допомоги народним депутатам України у реалізації ними права законодавчої ініціативи в сфері пенсійного забезпечення. Забезпечується тісна співпраця з народними депутатами України щодо розгляду звернень громадян.

На сьогоднішній день діє насамперед солідарна система пенсійного забезпечення. Її, до речі, запровадили в Радянському Союзі понад 80 років тому, й за цей час вона майже не змінювалася. Суть цієї системи у тому, що всі працюючі сплачують внески до Пенсійного фонду й ці кошти за певною формулою розподіляються серед усіх пенсіонерів. Це так званий перший рівень пенсійного забезпечення. Він дає людям мінімальні гарантії.

У більшості розвинених країн додаткове забезпечення люди отримують завдяки другому й третьому рівням пенсійної системи — обов’язковому та добровільному накопичувальному страхуванню. Саме трирівнева пенсійна система найбільш збалансована. У нашій же країні солідарна система залишається основним джерелом доходу для літніх людей. Теоретично ми маємо третій рівень пенсійного забезпечення — приватні пенсійні фонди, — який передбачає добровільну участь працівників та роботодавців. Вони самостійно визначають розмір внесків, які сплачують на свої рахунки. Потім ці кошти інвестуються на ринках капіталу. Але поки що така система недостатньо поширена, тому більшість пенсіонерів сьогодні мають тільки «солідарний» мінімум.

Тож одне з головних наших завдань, на сьогоднішній день, — запровадження другого рівня. Пенсійною реформою це передбачено. Йдеться про те, що всі працівники, яким на момент запровадження обов’язкового страхування буде менше 35 років, сплачуватимуть внески не лише до загальної «каси» Пенсійного фонду, а й на свої персональні рахунки. Кошти, які людина накопичить, належатимуть тільки їй. Скільки працівник зібрав, стільки й буде отримувати на додаток до державної пенсії. Плюс — інвестиційний дохід. Адже пенсійні накопичення будуть вкладатися в економіку, іпотечні програми, в акції стабільних державних банків — це так звана «народна приватизація». [34, с.5].

Влада зараз працює над тим, аби ці вкладення були максимально захищеними, а всі операції проводилися під дуже жорстким контролем держави. Крім того, кошти з пенсійних рахунків можна буде передавати у спадок. Другий рівень, за словами Сергія Тігіпка, планується запровадити з 1 січня 2014 року та запустити використання накопичувального фонду до кінця 2014 року. [35, с.3].