Формы міжнародних расчетов

смотреть на реферати схожі на «Форми міжнародних розрахунків «.

Казахский Державний Національний Університет їм. Аль — Фараби Інститут Економіки і Права ФОРМЫ МІЖНАРОДНИХ РАСЧЕТОВ.

Выполнила: Студентка 2 курсу, групи ЭиМ — 98 — 1р Марцинкус Ю. В.

Проверил: Байжумаев Б. Б.

Алматы, 1999 г.

Запровадження 2.

I Міжнародні розрахунки: суть і стала види 4 1.1 Поняття й умови міжнародних розрахунків 4 1.2 Види міжнародних розрахунків 15.

II Ефективність форм державного регулювання міжнародних расчетов.

38 2.1 Валютні обмеження 38 2.2 Валютні кліринги 41.

Заключение

45.

Список використаної літератури 47.

С розвитком інтеграції країн світове співтовариство, з впровадження і зміцненням світогосподарських зв’язків більшої актуальності отримали методи лікування й форми міжнародних розрахунків, оскільки країни, беручи ринкові відносини між собою, експортуючи і імпортуючи товари та, потребують розвинених формах взаєморозрахунків для запобігання непорозумінь та зовнішніх конфліктів на світовому уровне.

Зміна і їх удосконалення міжнародних розрахунків пов’язані з розвитком та інтернаціоналізацією товарного виробництва та звернення. Вони відбиваються щодо відособлена форма руху вартістю міжнародному обороті сил розбіжності періодів виробництва та реалізації товарів, віддаленості ринків сбытов. Міжнародні розрахунки охоплюють розрахунки з зовнішній торгівлі товарами і послугами, і навіть по некомерційним організаціям, кредитах банків і рухом капіталів між країнами, зокрема пов’язані з будівництвом об'єкта по закордонах і наданням допомоги мерехтливим странам.

Розвиток ринкових взаємин у Республіці Казахстан обумовило необхідність, і значимість розширення зовнішньоекономічних зв’язків. У цьому першочергового значення набирають питання організації зовнішньоекономічної діяльності, її регулювання і валютно-фінансової забезпечення, технологій і вибору найбільш раціональної форми розрахунків, отримання валютних кредитів, купівлі й продажу валюти, її вкладення цінних паперів, страхування від валютних рисков.

Саме у сфері зовнішньоекономічної діяльності підприємства вбираються ринковими методами господарювання, з цими інструментами світового валютного ринку, як іноземні валюти, валютні курси, трансферт, облікову ставку, факторинг, курсові ризики та т. д.

Чинний біля Республіки Казахстан сучасний валютний механізм грунтується за принципами ринкової економіки. Визначальну роль ньому грає основний принцип — рівновагу цін (курсів, відсоткові ставки) на основі збалансованості від попиту й предложения.

Ринкова економіка створила широкі змогу здійснення зовнішньоекономічної підприємств, що вимагало на свій чергу розширення кількості комерційних банків, котрі займаються валютним обслуговуванням клієнтів. Так, за станом 01. 01. 98 р. Республіка Казахстан зареєстровано 77 банків другого рівня, їх 41 має ліцензію для проведення операцій на зовнішніх і розвитку внутрішніх валютних рынках.

Вибір теми справжньої курсової роботи визначила актуальність проблеми міжнародних розрахунків. Подальший розвиток взаємовідносин між країнами призведе до зростання ролі міжнародних взаєморозрахунків і до потреби вдосконаленням їхніх форм і деяких видів, але це, своєю чергою, порушує питання потреби у Республіці кваліфікованих экономистов.

Основною метою цього дослідження є виявлення форм розрахунків, що у у світовій практиці і їх застосування у міжнародних зовнішньоторговельних отношениях.

Одне із завдань даної курсової роботи — з’ясувати специфіку реалізації цієї проблеми Республіка Казахстан, визначити конкретні форми міжнародних розрахунків, застосовуваних нашої Республіці, і які їх є найефективнішими стосовно Казахстану.

1. Міжнародні розрахунки: суть і стала виды.

1. ПОНЯТТЯ І УМОВИ МІЖНАРОДНИХ РАСЧЕТОВ.

Міжнародні розрахунки — регулювання платежів з грошовим вимогам і зобов’язань, які виникають у зв’язки й з економічними, політичними і культурними стосунками між юридичних осіб та громадянами різних країн. Міжнародні розрахунки включають, з одного боку, умови і Порядок здійснення платежів, вироблені практикою і закріплені міжнародними документами і звичаями, з іншого — щоденну практичну діяльність банків щодо проведення. Пригнічує обсяг розрахунків здійснюється безготівковим шляхом у вигляді записів на рахунках банків. При цьому провідної ролі у міжнародних розрахунках грають найбільших банків. Ступінь їхнього впливу у міжнародних розрахунках залежить від масштабів зовнішньоекономічних зв’язків країни базування, застосування національної валюти, спеціалізації, фінансового стану діловій репутації, мережі банків — кореспондентів. Для розрахунків банки використовують свої закордонні відділення і кореспондентські відносини з іншими банками, супроводжуваних відкриттям рахунків «лоро» (іноземних банків даному банку) і «ностро» (даного банку іноземних). Кореспондентські відносини визначають порядок розрахунків, розмір комісії, методи поповнення витрачених коштів. Для своєчасного і раціонального здійснення міжнародних розрахунків банки зазвичай підтримують необхідні валютні позиції з різних валютах відповідно до структурою і строком майбутніх платежів та друзі проводять політику диверсифікації своїх валютних резервів. З метою отримання вищої прибутку банки прагнуть підтримувати на рахунках «ностро» мінімальні залишки, воліючи розміщувати свої активи на світовому ринку позичкових капіталів, зокрема на еврорынке.

Діяльність банків у сфері міжнародних розрахунків, з одного боку, регулюється їх національним законодавством, з іншого — визначається сформованій практикою, що у вигляді встановлених правив і звичаїв або закріплюється окремими документами.

Розрахунки по міжнародним торговим контрактами є складними і які вимагають високій кваліфікації банківських працівників. Від вибору форм і умов розрахунків залежать швидкість гарантія отримання платежу, сума витрат, пов’язані із проведенням операцій через банки. Тому зовнішньоторговельні партнери аби у переговорах узгоджують деталі умов платежу і далі закріплюють в контракті. Під час упорядкування валютнофінансових і платіжних умов контрактів зазвичай проявляється протилежність інтересів експортерів, які прагнуть отримати максимальну суму валюті в найкоротші терміни, і імпортерів, що у виплаті найменшої суми у валюті, прискоренні отримання товару і відстрочки платежу досі його кінцевій реалізації. Вибір валютнофінансових і платіжних умов угод залежить від характеру економічних пріоритетів і політичних відношенні між країнами, співвідношення сил контрагентів, а також від традицій і звичаїв міжнародної торгівлі даним товаром. Міжурядові угоди встановлюю загальні принципи розрахунків, у зовнішньоторговельних контрактах чітко формулюються докладні условия.

Загальні засади зовнішньоторговельного контракта.

Зовнішньоторговельні контракти зазвичай містять такі основні статті, включаючи валютно-фінансові умови, які узгоджені між експортером і импортером:

. Валюта і загальнодосяжний спосіб визначення цены,.

. Валюта платежа,.

. Застереження, які захищають боку від ризику валютних втрат (зміною курсових отношений),.

. Заходи проти необгрунтованої затримки платежу, неплатежі, банківські гарантії, акцепти і др.,.

. Форма розрахунків (акредитив, інкасо, банківський переклад, відкритий счет),.

. Кошти платежу (вексель, чек і др.).

Конкретні умови контракту залежить від наявності та змісту міжурядових угод щодо платежів. Вони фиксируются:

. вид валют, ціни, і платежу — вільно конвертовані, клірингові, замкнутые,.

. умови розрахунків, включаючи зокрема можливість використання комерційного кредита,.

. переважна форма расчетов.

При визначенні умов контракту до уваги беруться також звичаї, характерні для міжнародної банківської і комерційної практики, ділова репутація партнерів, стан платіжних балансів країн — партнеров.

ВАЛЮТА ЦІНИ І СПОСІБ ВИЗНАЧЕННЯ ЦЕНЫ.

ВАЛЮТА ПЛАТЕЖА.

Від вибору валюти ціни, і валюти платежу (крім рівня ціни, розміру відсоткової ставки за кредитами) залежить певною мірою валютна ефективність угоди. Експортні і імпортні контрактні ціни різноманітні і залежить від які включаємо у яких додаткових витрат за мері просування товарів — від експортера до імпортеру: перебування складі країни-експортера, шлях у порт, перебування у порту, шлях зарубіжних країн, складування там, доставка товару импортеру.

Існує п’ять основних способів визначення цін товарів: 1. Тверда фіксація цін під час укладання контракту, коли він ціни не змінюються у його виконання. Такий спосіб застосовується при тенденції зниження цін світові ринки. 2. Під час підписання контракту фіксується принцип визначення ціни (з урахуванням котирувань тієї чи іншої товарного ринку на день поставки), а сама ціна встановлюється у процесі виконання угоди. Такий спосіб зазвичай практикується при тенденції до підвищення ринкових цін. 3. Ціна твердо фіксується під час укладання контракту, але змінюється, якщо ринкова ціна зміниться проти контрактної, скажімо, у вигляді, перевищує 5%. 4. Ковзна ціна залежність від зміни елементів витрат, наприклад, при замовленні устаткування. У разі високої кон’юнктури у сфері замовника вводять обмеження (загальний межа зміни ціни чи поширення «ковзання» ціни тільки частина витрат і найкоротший період). 5. Змішана форма: частина ціни твердо фіксується, а частина встановлюється в ковзної форме.

Валюта ціни — валюта, у якій визначаються ціни на всі товар. У контрактах вітчизняних зовнішньоторговельних організацій із зарубіжними фірмами вибирається будь-яка вільно конвертована валюта, якщо міжурядовою угодою не обумовлено інше. При виборі валюти, у якій фіксується ціна товару, велике значення має тут вид товару і перелічені вище чинники, що впливають міжнародні розрахунки, особливо умови міжурядової угоди, міжнародні обычаи.

Щоб уникнути валютних втрат експортери прагнуть, зазвичай, зафіксувати як валюти ціни найстійкіші валюти. До них ставляться основні вільно конвертовані валюти. Це насамперед валюта з максимальною свободою конверсії. Ними є валюти країн, що відкривають конвертовані рахунку за руху капіталів для нерезидентів — іноземних юридичних і фізичних осіб, тобто. долар США, німецькій марці, фунт стерлінгів та інших. Іноді ціна контракту вказується в кількох валютах (двох і більше) чи стандартної валютної кошику (СДР, ЕКЮ) з метою страхування валютного риска.

Валюта платежу — валюта, у якій має бути погашено зобов’язання імпортера (позичальника). При нестабільності валютних курсів ціни фіксуються в найстійкішою валюті, платіж — зазвичай, у валюті країни-імпортера. Якщо валюта ціни, і валюта платежу не збігаються, то контракті обмовляється курс перерахунку першого і другого (або за паритету, який фіксується МВФ з урахуванням СДР, або за ринковому курсу валют).

У контракті встановлюються умови пересчета:

1. курс певного виду платіжний засіб — телеграфного перекладу зі сплати без тратт чи векселі за розрахунками, пов’язаним по кредитам,.

2. уточнюється час коригування (наприклад, напередодні чи день платежу) певному валютному ринку (продавця, покупця, третьої страны),.

3. обмовляється курс, яким проводиться перерахунок: зазвичай середній курс, іноді курс продавця чи покупця для відкриття, закриття валютного ринку чи середній курс дня.

З метою страхування ризику застосовується також валюта, зміна визначається по «валютної кошику», структурою, близька до «кошику» тенге.

Валютні умови контракту визначаються легше, якщо валюта розрахунку (валюта ціни, і платежу) зафіксована міжнародним угодою платежах, наприклад, із Індією — це клірінг в рупиях.

Для погашення зобов’язання імпортера використовуються або ключові валюти міжнародних розрахунків, або національної валюти країни імпортера, якщо міжурядовою угодою не обумовлено иное.

Якщо валюта ціни, і валюта платежу не збігаються, то контракті обмовляється курс перерахунку першої на другу. Для страхування ризику знецінювання (подорожчання) валюти платежу зазвичай використовується поточний ринковий курс — на день платежу чи день, попередній дня платежу. У іншому разі, коли відбувається знецінення валюти платежу, при перерахунку валют за курсом на день підписання контракту вітчизняний експортер може зазнати потери.

Однак це найпростіший метод страхування валютних ризиків це не дає гарантії від валютних втрат. Він ефективний лише за умови стабільності валюти ціни. Якщо ж курс останньої змінюється, то ризик його зниження несе експортер (кредитор), а ризик підвищення — імпортер (должник).

При визначенні курсу перерахунку в контракті обумовлено такого перерасчёта. До них относятся:

. вид платіжного кошти (телеграфний переклад, поштовий переклад, вексель, чек і пр.,.

. дата та палестинці час котирування (напередодні чи день платежу, для відкриття, закриття валютного ринку чи середній курс дня),.

. валютний ринок (країни контрагента, третьої страны),.

. можливість застосування курсу продавців (курс, яким банки продають іноземної валюти цьому валютному ринку), курсу покупців (курс, яким банки купують іноземної валюти цьому валютному ринку) чи середнього курса.

Експортер зацікавлений у максимальному курсі валюти ціни, і мінімальному — валюті платежу. Тому його вигідно зафіксувати в контракті як курсу перерахунку курс продавців телеграфного перекладу валюти ціни на всі її національному валютному ринку. Оскільки інтереси експортера і імпортера протилежні, то міжнародній практиці зазвичай застосовується компромісний варіант, наприклад, курс телеграфного перекладу валюти ціни. Тим самим було забезпечуються інтереси експортера, оскільки в разі обмінний курс вище, аніж за використанні інших засобів платежу. Він одночасно окреслюється середній між курсами продавців і покупців, що діють у країні, у валюті якій здійснюється платіж. Це вигідніше імпортеру, оскільки курс національної валюти на національному валютному ринку, зазвичай, вище, як по рубежом.

УМОВИ РАСЧЕТОВ.

У зовнішньоторговельних контрактах різняться платежи:

. наличные,.

. розрахунки в кредит,.

. кредиту із опціоном (правом вибору) готівкового платежу, авансові платежи.

Можливі змішані умови, коли частина суми імпортер оплачує готівкою, але в решту експортер надає покупцю кредит.

У поняття готівкового розрахунку охоплюють усі види розрахунків, коли товар оплачується у повній вартістю період з його готовності до відвантаження до переходу товару чи товарораспорядительных документів мають у розпорядження покупця. Залежно від домовленості контрагентів платіж готівкою традиційно складає одній з наступних стадий:

. і при отриманні підтвердження про завершення навантаження товару в порту отправления,.

. проти приймання товару імпортером в порту назначения,.

. проти комплекту комерційних документів (рахунок — фактура, коносамент, страхового поліса і др.),.

Оскільки рух товару випереджає рух документів, то платіж виробляється, зазвичай, після прибуття товару до порту назначения.

Під розрахунком в кредит (з розстрочкою платежу) розуміється виключно фірмовий кредит. Це кредит експортера імпортеру. Контрактом то, можливо обумовлено права вибору імпортером умов платежу — кредиту із опционом.

Якщо імпортер віддасть перевагу відстрочку платежу, він втратить знижки, наданої при готівкової оплаті. Авансові платежі як засіб забезпечення як інтересів експортера входять у умови контрактів, зазвичай, для будівництва об'єктів і поставках оборудования.

ПРИНЦИПИ РАСЧЕТОВ.

При розрахунках із партнерами — підприємствами і міжнародними організаціями з експорту й імпорту (внутрішні розрахунки) зовнішньоторговельні організації керуються певними принципами расчетов:

. платежі відбуваються після відвантаження товарів, надання услуг.

Авансові платежі, зазвичай, не допускаются,.

. кошти підприємств і закупівельних організацій (власні і позикові) підлягають обов’язковому зберігання у банку на відповідних счетах.

(крім перехідних залишків грошей до їх касах), всі розрахунки виробляються з цих счетов,.

. платежі здійснюються з дозволу платника (акцепт документів), крім випадків оплати в обов’язковому порядку, передбачених законодательством,.

. платежі відбуваються рахунок коштів платника чи кредиту банку, що його видають плательщику,.

. одержувач може відмовитися від оплати розрахункових документів лише з певним мотивів, прийнятою банком. Для розрахунків зовнішньоторговельні об'єднання відкривають в ЗЕБ розрахункові, субрасчетные і позичкові рахунки. На розрахункових рахунках відбиваються рух (надходження та обов’язкові платежі) власних і прирівняних до них коштів, видача зарплати, комісійні винагороди по експортним і імпортним операціям, сплачені й оприлюднювати отримані відсотки, штрафи, неустойки і т. буд. У зв’язку з специфікою діяльності заслуговують поруч із основним розрахунковим рахунком відкривати субрасчетные рахунки. У цьому кожне об'єднання з урахуванням конкретних умов діяльності може відкривати кілька субрасчетных рахунків по експортним і імпортним операціям. Це дозволяє здійснювати контролю над використанням коштів, які, по суті, є власними ресурсами об'єд-нань і надалі би мало бути перераховані за призначенням. Наприклад, є субрахунка по блокованим сумам, у яких отражается:

. по експортним операціям — аванси і комерційні кредити, одержані від іноземних покупців у відповідність із умовами контрактов,.

. по імпортним операціям — кошти, одержані від замовників, але з яких — або обставин ще виплачені іноземним продавцам,.

. комерційні кредити, одержані від іноземних постачальників за вітчизняним імпорту тощо. п.

Надалі кошти, із субрасчетных рахунків направляються за своїм призначенням: погашення отриманих позичок чи дохід держбюджету, на розрахунковий рахунок об'єднання на ролі комісії, повертаються авансодателю у зв’язку з расторгнутой угодою, перетворюються на залік зустрічних зобов’язань за контрактом або на інші цели.

ВАЛЮТНІ РИЗИКИ І ЗАХИСНІ ОГОВОРКИ.

Учасники міжнародних відносин, зокрема валютнокредитних, піддаються різноманітним ризикам. Для обмеження ризику рекомендується зібрати наскільки можна найповнішу інформацію фінансове становище клієнта. Її зазвичай можна було одержати суворо конфіденційно через банки чи спеціальні фірми. Можна застрахуватися, укладаючи спеціальні операції з банками. Економічна комісія ООН для Європи (ЭКЕ) розробила «Загальні умови ЭКЕ по експортним угодам», але, попри всі заходи обмеження фінансового ризику, повної гарантії від ризикам під зовнішній торгівлі нет.

Комерційні ризики пов’язані зі зміною ціни товару після підписання контракту, відмовою імпортера прийому товару, особливо в інкасової формі розрахунків, помилками в документах чи оплаті товару, нестійкістю валютних курсів, інфляцією тощо. п. Особливе останнє місце посідають валютні ризики — небезпека валютних втрат надходжень у результаті зміни курсу валюти, ціни стосовно валюті платежу під час підписання зовнішньоторговельного угоди, і здійсненням платежу у ній. Захисні застереження — це, включаемые в угоди, хоч контракти і що передбачають можливість їх перегляду у процесі виконання цілях страхування валютних та інших ризиків, обмеження втрат контрагентів міжнародних економічних відносин. Применяются.

3 основні методи страхування валютних рисков:

. односторонні дії однієї з контрагентов,.

. операції страхових компаній чи банков,.

. взаємна домовленість учасників сделки.

Одне з методів страхування валютних ризиків — включення до контракт валютної застереження — умови в міжнародному торговому чи іншому угоді, що передбачає перегляд суми платежу пропорційно зміни курсу валюти застереження з метою страхування експортера від ризику знецінення валюти. Найпоширеніша захисна обмовка у вигляді розбіжності валюти ціни, і валюти платежу. Вона передбачає автоматично пропорційну коригування ціни контракту разі зміни курсу понад встановлених кредитів. У разі нестабільності «плаваючих» валютних курсів, що актуально для.

Республіки Казахстан, набули поширення многовалютные.

(мультивалютные) застереження, відповідно до якими сума грошового зобов’язання перераховується залежно через зміну курсового співвідношень між валютою платежу і групою валют, выбираемых за згодою сторон.

Захист від ризику неплатежа.

Зобов’язання фірм-імпортерів замало надійні. У зв’язку з цією необхідною елементом валютно-фінансових умов контракту є точне визначення фінансових гарантій по коммерческому.

(фірмовим) кредиту. Найпоширеніші форми гарантії від ризику неплатежа:

. гарантійні листи і резервні акредитиви банков,.

. банківські авали,.

. банківські акцепты,.

. поручництва крупних фірм чи державних організації країниимпортера.

Упертою формою страхування кредитних ризиків вважаються гарантійні листи першокласних банків. Вони видаються на користь експортера чи банку экспортера.

Для зовнішньоторговельної практики нашої країни традиційної є умовна банківську гарантію — зобов’язання банка-гаранта здійснити платіж при наступі передбачених гарантією умов. Гарантійне лист містить точні найменування банка-гаранта, експортера і імпортера. У листі вказуються сума гарантії, що зазвичай включає відсотки за комерційному кредиту, термін дії й предмета гарантии.

З метою запобігання можливого валютного ризику, виникає під час проведення вітчизняними організаціями та підприємствами зовнішньоекономічних операцій, Нацбанк РК запровадив новий нашій країні вид банківських послуг CSFB — гарантування організаціям, і підприємствам відображення з їхньої рахунках заздалегідь узгодженого тенгового еквівалента за надходженнями і/або платежах у вільно конвертованій валюте.

Тенговый еквівалент майбутніх надходжень і/або платежів вітчизняних зовнішньоторговельних організацій, і навіть інших організацій, що є на території країн СНД, визначається за поточним курсів іноземних валют до тенге, а, по форвардним курсів, тобто. за курсом термінових валютних операцій. Форвардні курси щодня встановлюються Нацбанком.

Гарантійні операції здійснюються терміном до один рік, тобто. носять короткостроковий характер, не зачіпають валютні ризики з комерційних (фірмовим) кредитам.

Угоди зі страхування валютного ризику між банком та її клієнтом полягають телефоном. На підтвердження укладеноіншої форвардної угоди клієнт банку має протягом наступного дні після телефонного укладання поручительской угоди з гарантування суми рублевого еквівалента майбутнього надходження і/або платежу ВКВ уявити письмове доручення банку.

Якщо клієнт банку порушує умови гарантійній операції, усі витрати банку ставляться з цього приводу порушника. При належному виконанні умов гарантійній операції організації та підприємства не піддаються валютним ризикам по форвардним операціям покриття, оскільки несприятливі ситуації ЗЕБ нейтралізує шляхом проведення відповідних валютних операцій на міжнародних валютних ринках. Ці операції банку спрямовані як на захист інтересів клієнтів банку, а й у залучення до банк додаткових валютних средств.

У гарантійному листі дається також визначення гарантійного випадку — моменту настання його відповідальності банка-гаранта (наприклад, неплатіж проти виставленої тратти). У цьому листі чітко формулюється зобов’язання банка-гаранта забезпечити платіж незалежно від порушень термінів платежів із боку покупателя.

Досить надійної гарантією повного та своєчасного погашення боргу кредиту є резервний акредитив. Він представляє собою зобов’язання банку-емітенту перед бенефициаром (експортером чи банком експортера) здійснити платіж не більше зазначеної суми у разі невиконання приказодателем (імпортером) своїх зобов’язань по основному контракту проти надання бенефициаром документів (всі заяви про невиконанні з прикладеними неоплаченими траттами).

Резервний акредитив має певний перевагу над банківської гарантією. Вона полягає у цьому, що резервні акредитиви регулюються в відповідність до международно-признанными правовими нормами, сформульованими в Уніфікованих правилах по документарным акредитивам (видано Міжнародній торговій палатою, набрали чинності 1 жовтня 1984 р.). Тим більше що регулювання банківських гарантій підпорядковується дії національного законодательства.

Поширеної і легко реалізованої формою гарантії кредитних ризиків виступає банківський аваль — підпис повноважного представника банку на векселі, що свідчить про вексельному поручительстві. Ставиться ця підпис на на лицьовій стороні векселі. Необхідно у своїй зважати те що, щоб у авалі було зазначено, що він дано за акцептанта (должника).

На відміну від гарантійних листів чи резервних акредитивів банківський аваль видається з кожної тратте окремо. Регулюються банківські авалі відповідно до Однаковим вексельним законом (Женева, 1930 г.),.

Контрактом то, можливо передбачається і таку форму гарантії, як банківський акцепт. Акцепт тратт першокласним банком означає, що це платіжні зобов’язання в відношення до кредитору переносяться з фірмиборжника на банк. Ця форма використовується кредитором головним чином заради дострокового обліку тратти (отримання платежу). У зовнішньоторговельної практиці вона зустрічається порівняно рідко. Боржники (імпортери) зацікавлені в такій формі страхування кредитних ризиків, оскільки банки-акцептанты стягують високу комиссию.

Валютні застереження — найпоширеніший спосіб страхування від можливих валютних втрат під час здійснення зовнішньоторговельних операцій. Дія мультивалютных застережень грунтується на корекції суми платежу пропорційно зміни курсу валюти платежу, але до однієї, а до спеціально підібраному набору («кошику») валют, курс яких розраховується як його середній розмір за визначеною методике.

У імпортних угодах наших господарських організацій треба використовувати односторонні валютні застереження, які захищають вітчизняного покупця в разі підвищення курсу валюти платежу. При неможливості включення до контракт такий застереження то, можливо передбачена відповідна знижка з ціни. Це стосується переважно до імпорту з розвинутих країн комплектного устаткування з тривалим циклом виробництва та поставки.

1.2. ПЛАНИ МІЖНАРОДНИХ РАСЧЕТОВ.

Як говорилася раніше, міжнародні розрахунки — це регулювання платежів з грошовим вимогам, і зобов’язанням, які виникають у в зв’язку зі економічними, політичними, науково — технічними і культурними стосунками між державами, організаціями та громадянами різних країн. Розрахунки здійснюються через банки безготівковим шляхом. Для цього банки використовують свій закордонний апарат, і кореспондентські відносини з іншими банками, супроводжуваних відкриттям кореспондентських рахунків «лоро» і «ностро». Кореспондентські відносини визначають порядок розрахунків, розмір комісії, методи поповнення витрачених средств.

Зовнішньоторговельні контракти передбачають передачу товару чи товарораспорядительных документів, які пересилаються банком експортером банку імпортера чи банку країни — платника на оплату у призначений термін. Розрахунки здійснюються з допомогою різноманітних коштів платежу, які у міжнародному обороті: векселів, чеків, платіжних доручень, телеграфних переводов.

Схематично механізм міжнародних розрахунків можна так: 1. імпортер в свого банку телеграфний переклад, банківський чек, вексель або інший платіжний документ і пересилає експортерові, 2. експортер одержує вигоду від імпортера цей платіжний документ і продає його своєму банку за національну валюту, що необхідно йому для та інших цілей, 3. банк експортера пересилає зарубіжних країн своєму банку — кореспонденту платіжний документ, 4. отримана від продажу Основних напрямів сума іноземної валюти зараховується банком імпортера на кореспондентський рахунок банку экспортера.

Такий механізм дозволяє здійснювати міжнародні розрахунки через банки.

— кореспонденти шляхом заліку зустрічних вимог, і зобов’язань без використання готівкової валюти. Банки зазвичай підтримують необхідні валютні позиції з різних валютах відповідно до структурою і термінами платежів, і навіть проводить політику диверсифікації своїх валютних резервов.

Відповідно до сформованій практикою нині застосовуються такі основні форми міжнародних розрахунків: документарный акредитив, інкасо, банківський переклад, рахунок, аванс. З іншого боку, здійснюються розрахунки з допомогою векселів і чеків. З міжнародними розрахунками тісно пов’язані гарантійні операції банків щодо окремих формам розрахунків (наприклад, інкасо, аванс, рахунок), вони служать додатковим забезпеченням виконання зовнішньоторговельними партнерами зобов’язань, узятих він за контрактом. Історично склалися такі особливості міжнародних розрахунків: 1. імпортери і експортери, їх банки входять у певні відособлені від зовнішньоторговельного контракту відносини, пов’язані з оформленням, пересилкою, обробкою товарораспорядительных і платіжних документів, здійсненням платежів. Обсяг зобов’язань та розподіл відповідальності з-поміж них залежить від конкретної форми розрахунків. 2. Міжнародні розрахунки регулюються нормативними національними законодавчими актами, і навіть міжнародними банківськими правилами і звичаями. У однаковий торговий кодекс містить норми щодо розрахунків, зокрема міжнародних. 3. Міжнародні розрахунки — об'єкт уніфікації, що з інтернаціоналізацією господарських зв’язків, універсалізацією банківських операцій. На конференціях у Женеві в 1930 і 1931 рр. прийнято міжнародні Вексельний і Чекова конвенції, створені задля уніфікацію вексельних і чекових законів й усунення складнощів використання векселів і чеків в міжнародних розрахунках. Однаковий вексельний закон служить базою національного законодавства надають у багатьох країнах. Комісія зі праву міжнародної торгівлі ООН (ЮНСИТРАЛ) здійснює подальшу уніфікацію вексельного законодавства. Міжнародна торговельна палата, створена Парижі початку XX в., розробляє і видає Уніфіковані правил і звичаї для документарних акредитивів, по інкасо. Наприклад, перші правила по інкасо розробив 1936 р., потім перероблені в 1967 і 1978 рр. (набрали чинності з кінця січня 1979 р.). Більшість банків світу оголосили про своє приєднання до Уніфікованим правилам по акредитивам і інкасо. Міжнародна торговельна палата розробила Правила по контрактним гарантіям, проводить роботу з підготовці правил по платіжним гарантіям. 4. Міжнародні розрахунки мають, зазвичай, документарный характер, тобто. здійснюються проти фінансових і численних комерційних документів. До фінансовим документам ставляться прості і перекладні векселі, чеки, платіжні розписки. Комерційні документи включають: а) рахунки-фактури, б) документи, що підтверджують відвантаження чи відправку товарів, чи прийняття до навантаженні (коносаменты, залізничні, автомобільні і авіаційні накладні, поштові квитанції, комбіновані транспортні документи на змішані перевезення), в) страхові документи страхових компаній морських страховиків чи його агентів, оскільки експортні вантажі зазвичай страхуються, р) інших документів — сертифікати, що посвідчують походження, вагу, якість чи аналіз товарів, і навіть те що ними кордону, митні і консульські рахунки тощо. Банк перевіряє утримання і комплектність цих документів. 5. Міжнародні платежі здійснюються у різних валютах. Тому тісно пов’язані з валютними операціями, купівлею-продажем валют. На ефективність їх проведення впливає динаміка валютних курсів. На вибір форм міжнародних розрахунків впливає низка чинників: 1. вид товару, що є об'єктом зовнішньоторговельної угоди (форми розрахунків відрізняються за поставок машин і устаткування чи, наприклад, продовольства), на поставки деяких товарів — деревини, зерна — застосовуються традиційні форми, вироблені практикою, 2. наявність кредитної угоди, 3. платежеспособность і репутація контрагентів по зовнішньоекономічним угодам, що визначають характер компромісу з-поміж них, 4. рівень попиту й пропозиції даний товар на світові ринки. У контракті обумовлено і форми міжнародних расчетов.

Акредитивна форма розрахунків. Відповідно до Унифицированными правилами і звичаями для документарних акредитивів акредитив — цю угоду, в сили банк зобов’язується на прохання клієнта зробити оплату документів третій особі (бенефициару, на користь якого відкритий акредитив) чи зробити оплату, акцепт тратти, виставленої бенефициаром, чи негоціацію (купівлю) документів. Зобов’язання банку з акредитиву є самостійним та залежною від правовідносин сторін із комерційному контракту. Це становище спрямоване право на захист інтересів банків та їхнього клієнтів: експортерові забезпечує обмеження вимог до оформленню документів і майже отриманню платежу лише умовами акредитива, імпортеру — чітке виконання експортером всіх умов аккредитива.

У розрахунках по документарному акредитиву беруть участь:. імпортер (приказодатель), який звертається до банку з проханням про відкриття акредитива,. банк-емітент, відкриває акредитив,. авизующий банк, якому доручають сповістити експортера щодо відкриття нього акредитива і йому текст акредитива, засвідчивши його справжність,. бенефициар-экспортер, на користь якого відкритий аккредитив.

СХЕМА РАСЧЕТОВ.

ПО ДОКУМЕНТАРНОМУ АККРЕДИТИВУ.

|ЭКСПОРТЕР — БЕНЕФІЦІАРОМ |4 |ІМПОРТЕР — ПРИКАЗОДАТЕЛЬ| |9 5 3 | |1 8 | |АВИЗУЮЩИЙ БАНК |2 |БАНК — ЕМІТЕНТ | | |6 | | | |7 | |.

1.Представление заяви для відкриття аккредитива.

2. Відкриття акредитива банком-емітентом і напрям акредитива бенефициару через авизующий банк.

3. Оповіщення (авизование) бенефициара про відкриття акредитива на користь. 4. Відвантаження товару експорту. 5. Оформлення і помилкове уявлення бенефициаром до банку комплекту документів щоб одержати платежу по акредитиву. 6. Пересилання авизующим банком документів банку-емітентові. 7. Перевірка банком-емітентом отриманих документів та їхні оплата (при виконанні всіх умов акредитива). 8. Видача банком-емітентом оплачених документів приказодателю аккредитива.

9. Зарахування авизующим банком експортної виручки бенефициару.

Схема акредитивній форми розрахунків зводиться ось до чого. Імпортер представляє до банку заяву для відкриття акредитива. Банк імпортера, відкрив акредитив, спрямовує аккредитивное лист одного з своїх кореспондентів країни експортера, призначаючи його авизующим банком і доручаючи йому передати акредитив бенефициару. Після набуття відкритого в нього акредитива (як забезпечення платежу товару) бенефіціаром виробляє відвантаження товару, представляє документи, зазвичай, в авизующий банк, який пересилає їх задля оплати банку-емітентові. Після перевірки вмотивованості оформлення документів банк, відкрив акредитив, виробляє рахунок їх оплати. Якщо він відповідає умовам акредитива, банк переводить гроші відповідно до інструкцій авизующего банку видає документи імпортеру, котра отримує товар. Яка виручка зараховується з цього приводу експортера. Відповідно до умовами акредитива в ролі банку, уповноваженого на оплату документів (виконуючий банк), може бути призначений і авизующий банк, що пройшов цього разі виробляє оплату документів експортерові в останній момент їх представлення до банку, та був зажадає відшкодування виробленого платежу у банку-емітенту (по непокритим акредитивам). Зазвичай якщо в виконуючого банку і банку-емітенту немає взаємних кореспондентських рахунків, то розрахунках бере участь третій (рамбурсирующий) банк, у якому відкриті кореспондентські рахунки зазначених банків. Відкриття акредитива банк-емітент дає інструкції (рамбурсное повноваження) рамбурсирующему банку оплачувати вимоги виконуючого банку протягом термін дії в межах суми акредитива. Види акредитивів різноманітні і класифікуються за такими принципам:

1. З погляду можливості зміни чи анулювання акредитива банком-емітентом різняться: а) безвідкличний акредитив — тверде зобов’язання банку-емітенту не змінювати і анулювати його без згоди зацікавлених сторін перебуває, б) відзивний, що може бути змінено чи анульований будь-якої миті без попереднього повідомлення бенефициара. За відсутності відповідного вказівки акредитив вважається безотзывным.

2. З погляду додаткових зобов’язань іншого банку з акредитиву різняться а) підтверджений, б) непідтверджений. Якщо банк-емітент уполномочивает чи просить іншому банку підтвердити його безвідкличний акредитив, то таке підтвердження (якщо передбачені документи представлені і будуть виконані всі умови акредитива) означає тверде зобов’язання що підтверджує банку доповнення до зобов’язанню банку-емітенту по платежу, акцепту чи негоціації тратти. 3. З погляду можливості поновлення акредитива застосовуються ролловерные (револьверні, поновлювані) акредитиви, що відкриваються на частина вартості контракти з умовою відновлення початкової суми акредитива саме його повного використання (за ряд комплектів документів) або відрекомендувавши кожного комплекту документів. Зазвичай, в тексті акредитива вказується загальна сума, яку не перевищити сукупність зобов’язань у цій акредитиву. Ролловерные акредитиви, дозволяють скоротити витрати звернення, знаходять широке застосування при розрахунках за контрактами на великі суми з регулярної відвантаженням товарів у протягом тривалого. 4. З погляду можливості використання акредитива другими бенефіціарами (безпосередніми постачальниками товару) різняться перекладні (трансферабельные) акредитиви. При комплектних поставках, здійснюваних субпоставщиками, за вказівкою бенефициара акредитив може бути переведений в цілому або частково другим бенефіціарам країни останнього або в країні. Трансферабельный акредитив перекладається не понад один раз. 5. З погляду наявності валютного покриття різняться покритий і непокритий акредитиви. Відкриття акредитива з покриттям банк-емітент переводить валюту у сумі акредитива, зазвичай, авизующему банку. До інших форм покриття акредитивів ставляться депозитні і блоковані рахунки, страхові депозити тощо. За сучасних умов переважають непогашені акредитиви. 6. З погляду можливостей реалізації акредитива різняться: акредитиви з платежем проти документів, акцептні акредитиви, що передбачають акцепт тратт банком-емітентом за умови виконання всіх вимог акредитива: акредитиви з розстрочкою платежу, акредитиви з негоціацією документів. На відміну від документарного акредитива грошовий акредитив — іменний документ, у якому доручення виплати грошей одержувачу протягом певного терміну за дотримання вказаних у ньому умов. Різновидом акредитива є циркулярний акредитив з вільною негоціацією. Він звернений до будь-якого банку, хоче його виконати. Такі акредитиви — безвідзивні і виставляються лише великими банками, відомими в ділових колах першокласної репутацією, інакше експортерові важко їх реалізувати. За сучасних умов також застосовуються акредитиви компенсаційні і «бэкту-бэк». Економічне цих видів акредитивів зводиться до наступному. Бенефіціаром, на користь якого з дорученням іноземного покупця відкривається акредитив, є посередником, а чи не виробником товару. Щоб забезпечити поставку товару кінцевому покупцю, він його закупити. Якщо розрахунки з фірмою — виробником товару має здійснюватися у вигляді документарного акредитива, то ролі забезпечення відкриття такого акредитива посередницька організація може запропонувати банку початковий акредитив, відкритий нього банком імпортера. Деякі країни, особливо США, використовують резервний гарантійний акредитив (типу «стенд-бай»), який є гарантією виконання контрагентами узятих він зобов’язань по контракту. Акредитивна форма розрахунків найскладніша і дорога. За виконання акредитивних операцій (авизование, підтвердження, перевірку документів, платіж) банки стягують вищу комісію, ніж у іншим формам розрахунків, наприклад інкасо. З іншого боку, відкриття акредитива імпортер зазвичай вдається до банківському кредиту, платячи нього відсоток, що робить дорожчою цій формі розрахунків. Для імпортера акредитивна форма розрахунків веде до іммобілізації і розпорошення його капіталів, оскільки вона повинен відкрити акредитив до отримання й реалізації товарів, але водночас дає можливість контролювати (через банки) виконання умов угоди експортером. Для експортера після авансових платежів розрахунки у вигляді акредитива є найвигіднішими, оскільки це єдина форма розрахунків (крім гарантійних операцій банків), яка містить зобов’язання банку зробити платіж. Отже, для експортера безвідкличний акредитив має такі переваги проти інкасової формою розрахунків:. надійність розрахунків й гарантія своєчасної оплати товарів, оскільки здійснює банк,. швидкість отримання платежу, якщо банк виробляє виплату відразу після відвантаження товару проти уявлення відвантажувальних документів (інакше експортер може мати простий кредит у своєму банку у національній валюті до отримання платежу по акредитиву),. отримання дозволу імпортером перевести валюти у країну експортера при виставлянні акредитива в іноземної валюте.

Інкасова форма розрахунків. Інкасо — банківська операція, у вигляді якої банк за дорученням клієнта отримує платіж від імпортера за відвантажені на його адресу товари та надані послуги, зараховуючи кошти рахунок експортера у банку. Відповідно до Унифицированными правилами по інкасо інкасові операції здійснюються банками з урахуванням отримані від експортера инструкций.

У інкасової формі розрахунків беруть участь: 1) довіритель — клієнт, поручающий инкассовую операцію своєму банку, 2) банк-ремитент, якому довіритель доручає операцію з инкассированию, 3) инкассирующий банк, який одержує валютні кошти, 4) що становить банк, робить уявлення документів імпортеруплатникові, 5) плательщик.

Розрізняють просте та документарное інкасо. Просте (чисте) інкасо означає стягнення платежу з фінансових документам, не що супроводжується комерційними документами, документарное (комерційне) — інкасо фінансових документів, супроводжуваних комерційними документами, або лише комерційних документів. У цьому на банках не лежить будь-яких зобов’язань за оплатою документов.

Документарное інкасо — доручення експортера банку одержати окрайчик від імпортера суму платежу за контрактом проти передачі імпортеру товарних документів і майже перерахувати цю суму експортерові. Регулюється такий платіж Унифицированными правилами по інкасо, виданими Міжнародній торговій палатою 1978 г., й інструкціями ЗЕБ. Операції по документарному інкасо здійснюються у певної послідовності:. після відвантаження товару експортер оформляє зумовлені контрактом документи і передає в свої банк,. повний комплект документів банк посилає своєму кореспонденту (банку) країни імпортера,. банк імпортера сповіщає покупця передає йому документи проти яка вказана у инкассовом дорученні суми валюти (при готівковому розрахунку) або проти акцепту тратти (при надання кредиту в вексельної формі),. банк імпортера сповіщає банк експортера про зарахування з його кореспондентський рахунок суми контракта.

Є дві основні різновиду інкасового доручення: документи ж видаються платникові проти платежу (Д/П), б) проти акцепту (Д/А).

Інкасове доручення, передане вітчизняним експортером на свій банк, повинна утримувати цілковиті і точні інструкції, відповідно до якими діють банки. Якщо до документів додається тратта, підлягаючий оплати майбутньому, але у самому инкассовом дорученні відсутні будь-які вказівки. Документи передадуть імпортеру тільки після платежа.

Експортер після відправки товару доручає своєму банку отримати щось від імпортера певну суму валюти за умов, вказаних у инкассовом дорученні, що містить огрядні дами і точні інструкції. На поступившем инкассовом дорученні зазвичай вказується термін оплати (акцепту) инкассированных документів. Інкасо без вказівки терміну оплачуються імпортером протягом всього два тижні із отримання документів банком, якщо у зовнішньоторговому контракті не встановлені інші терміни оплаты.

При оплаті інкасового доручення казахстанське предприятие-импортер представляє заяву перевести по встановленої формі, але з пізніше, як по три робочі дні передчасно оплати інкасо. Заява на оплату приймається лише тією валюті, що вказана в инкассовом дорученні іноземного банку. Комісія зі інкасо належить з допомогою іноземного банку, тоді як инкассовом дорученні не обумовлено иное.

Іноді практикується видача документів імпортеру безоплатно проти його письмового зобов’язання виробити платіж у призначений період. Використовуючи такі умови, імпортер має можливість продати куплений товар, отримати виручку і далі оплатити інкасо експортерові. З метою прискорення отримання валютних надходжень експортером банк може врахувати тратти чи надати кредит під комерційні документи. Отже, інкасова форма розрахунків пов’язані з кредитними відносинами. Інкасо є основним формою розрахунків з контрактами за умов комерційного кредиту. У цьому експортер виставляє тратту на інкасо для акцепту платником, зазвичай, проти вручення йому комерційних документів (документарное інкасо), в разі настання терміну платежу акцептовані векселі відсилаються на оплату на інкасо (чисте інкасо). Розрахунки у вигляді інкасо дають певні переваги імпортеру, основне зобов’язання якої є здійсненні платежу проти товарних документів, дають йому декларація про товар, у своїй не потрібно заздалегідь відволікати кошти зі свого обороту. Проте експортер продовжує зберігати юридично право розпорядження товаром до оплати імпортером, а то й практикується пересилання безпосередньо покупцю однієї з оригіналів коносамента з метою прискорення отримання товару. Разом про те інкасова форма розрахунків має істотними недоліками для експортера:. експортер несе ризик, пов’язані з можливим відмовою імпортера від платежу, може бути пов’язані з погіршенням кон’юнктури ринку чи фінансового стану платника. Тому умовою інкасової форми розрахунків є довіру експортера до платоспроможності імпортерові й його сумлінності.. існує значний розрив у часі між надходженням валютних надходжень по інкасо і відвантаженням товару, особливо в тривалої транспортуванні вантажу. Для усунення цих недоліків інкасо практично застосовуються додаткові умови: 1) імпортер виробляє оплату проти телеграми банку експортера про зарахування і відсилання на інкасо товарних документів (телеграфне інкасо). Цей вид інкасо недоотримав широкого распространения,.

2) за дорученням імпортера банк видає на користь експортера платіжну гарантію, приймаючи він зобов’язання перед експортером оплатити суму інкасо при неплатежі із боку імпортера. Додаткова гарантія платежу зазвичай застосовується під час розрахунків по комерційному кредиту, бо за відстрочку оплати зростає ризик несплати імпортером документів мають у зв’язки України із можливим зміною у фінансовому становищі платника. Іноді банк імпортера авалирует вексель. Аваль (гарантія платежу) — вексельне поручництво. Банк-аваліст приймає відповідальність за платіж, ставлячи підпис зазвичай на на лицьовій стороні векселі із застереженням, проти всіх конкретно видана гарантія платежу, інакше вважається, що аваль видано за векселедавця переказного векселі (экспортера),.

3) експортер вдається до банківському кредиту покриття іммобілізованих ресурсов.

Банківський переклад. Він є доручення одного банку іншому виплатити переводополучателю певну суму. У міжнародних розрахунках банки найчастіше виконують переклади за дорученням своїх клиентов.

У цих операціях беруть участь: 1. перевододатель-должник, 2. банк перевододателя, прийняв доручення, 3. банк, здійснює зарахування суми перекладу переводополучателю, 4. переводополучатель.

У формі банківського перекладу здійснюються оплата інкасо, платежів до рахунок остаточних розрахунків, авансових платежів. З іншого боку, у вигляді перекладу виробляються перерахунки та інші операції. Банківський переклад здійснюється за пошті або телеграфом відповідно поштовими чи телеграфними платіжними дорученнями, нині — у системі СВІФТ. Банківські переклади можуть поєднуватися коїться з іншими формами розрахунків (наприклад, з інкасо), ні з гарантіями. Експортер воліє поєднувати переклади щодо гарантії банку, що у випадку несплати товару імпортером виробляє платіж має значення гарантії. Для перекладу за товари імпортер часто вдається до банківському кредиту, термін якого коротше, ніж у кредиту для відкриття аккредитива.

Поштовий переклад (поштові платіжні доручення) є письмове платіжного доручення, высылаемое одним банком іншому (закордонному) банку, що може бути аутентифицировано як підписаний відповідним посадовцем у высылающем банку чи яке є вказівку іншому банку виплатити певну суму грошей зазначеному бенефициару (чи з розпорядженню зазначеного бенефициара).

Поштовий переклад посилається банком, выдавшим розпорядження в зарубіжний банк по авиапочте. У зарубіжному банку може бути рахунок з ім'ям що розпорядився банку, саме: ці гроші буде дебетован у сумі, виплачену бенефициару. На відміну від банківської тратти, поштовий переклад надсилають самим банком іншому банку, а чи не клієнтом банку закордонному постачальнику. Оскільки поштовий переклад посилається авіапоштою, він є швидший метод платежу, ніж банківська тратта. Проте завжди існує можливість, що інструкції будуть затримані або заарештовані утеряны.

Телеграфний переклад: телеграфні чи телексные платіжні доручення передбачають таку ж процедуру, як і поштові переклади, лише інструкції висилаються телеграфом чи телексу, а чи не авіапоштою. Тому телеграфні переклади обходяться кілька дорожче клієнту банка-плательщика, але де вони прискорять платежи.

Платежі велику суму їх необхідно виконувати шляхом телеграфного перекладу або системи SWIFT, оскільки додаткові витрати на телеграфний переклад врівноважуються додатковими відсотковими надходженнями від економії на відсоткових витратах, яка може бути отримана під час використання телеграфного перевода.

Перевага телеграфного перекладу перед поштовим полягає й у тому, що немає небезпеки затримки чи втрати інструкцій на пошті. Але тут виникають проблеми перевірки справжності цих інструкцій. На відміну від інструкцій поштового перекладу, їхню оригінальність може бути перевірено у вигляді підписи, тому перевірка дійсності здійснюється у вигляді «контрольного ключа «чи «кодового слова «— ідентичність відправника даного повідомлення, і навіть сумою платежу, яка вказана у цьому обращении.

Система SWIFT належить до міжнародних грошовим перекладам водам і міжнародним грошовим экспресс-переводам в SWIFT. Це міжнародна міжбанківська організація з фінансових розрахунках по телексу. SWIFT є кооперативне товариство банків-учасників (зареєстрований Брюсселі), яке організувало компьютеризованную міжнародну мережу зв’язки й з з підвищення ефективності управління банками і прискорення перекладу міжнародних платежів з-поміж них. Ці поліпшення досягнуті завдяки використанню систем комп’ютеризації банківучасників, пов’язаних між собою у вигляді міжнародних телекомунікацій линий.

Повідомлення щодо платежів роздруковуються на принтері банку-отримувача. По мері розширення систем SWIFT використання поштових і телеграфних перекладів скорочується, оскільки система SWIFT має составляемые методи платежу. Повідомлення системи SWIFT —це платіж, еквівалентний поштовому перекладу, що й банк-платник, і закордонний банк-кореспондент належать до системи SWIFT. Пріоритетний повідомлення системи SWIFT є платіж, еквівалентний телеграфному перекладу. Пріоритетний повідомлення системи SWIFT називається міжнародним грошовим экспресс-переводом. Різниця між звичайними і терміновим повідомленнями системи SWIFT полягає у швидкості здійснення дій зі виконання розрахунків, а чи не у часі, яке потрібно передачі сообщения.

Отже, якщо банк, який видав інструкції, і, який має виконати платіж, належать до системи SWIFT, то повідомлення про поштовому перекладі буде пересилатися як повідомлення системи SWIFT, а повідомлення про телеграфному перекладі — як пріоритетну повідомлення системи SWIFT Повідомлення вигляді поштових чи телеграфних перекладів потрібно використовувати у разі, якщо банки є членами системи SWIFT.

Платежі системою SWIFT поштового чи телеграфного перекладів можуть бути виконані будь-якою іноземною валюті. Розглянемо дії, які повинен зробити банк, виконує платіж закордонному бенефициару від імені свого импортера.

Клієнт видає письмову інструкцію банку, у якій зазначено, що певну суму грошей мусить бути виплачена названому бенефициару за кордоном, банк повинен відправити цю платіжну інструкцію у вигляді поштового чи телеграфного перекладу (міжнародного грошового перекладу чи міжнародного грошового экспресс-перевода). Ця інструкція повинна утримувати найменування і записуйте адресу бенефициара, і навіть назва банку бенефициара.

Цей клієнт наказує дебетовать свої гроші у сумі його платежу. Якщо платіж може бути виконаний у іноземній валюті і в клієнта немає рахунки у цій валюті, він має також розпорядитися у тому, щоб банк продав йому цю валюту і дебетовал його рахунок, наприклад, стерлінговий еквівалент підлягає виплаті іноземної валюти. Банк дебетует рахунок клієнта у сумі його платежу, плюс плату послуги і всі комісійні за валютний обмін. Він також кредитує інший рахунок, що є рахунок «ностро », якщо платіж може бути виконаний у іноземній валюті, рахунок «востро », якщо платіж може бути виконаний у фунтах стерлингов.

Потім банк висилає платіжні інструкції з підтвердженням дійсності у вигляді поштового чи телеграфного перекладу (залежно від цього, який із яких був зазначений клієнтом) чи, якщо можливо, повідомлення системи SWIFT. Платіж закордонному бенефициару здійснюється шляхом перекладу коштів у зарубіжний банк. Потім зарубіжний банк дає розпорядження про проведення платежу закордонному бенефициару. Зарубіжний банк отримує інструкції. Повідомлення системи SWIFT відображається як комп’ютерної роздруківки у кінцевому пункті системи в який приймає банку. Має бути встановлено справжність цієї інструкції (з допомогою контрольного ключа в разі телеграфного повідомлення й шляхом перевірки підписи — у разі поштового перекладу). Потім здійснюється перевірка: чи є банк, який видав інструкції, достатньо коштів своєму рахунку для виконання цієї платежу, зроблено чи розпорядження про відшкодування витрат цим банком.

Якщо платіж може бути виконаний у іноземній валюті, т. е. у валюті країни закордонного ринку, то зарубіжний банк повинен дебетировать валютний рахунок банку, выславшего інструкцію поштою, телеграфом чи за системою SWIFT. Якщо платіж може бути виконано, наприклад, в фунтах стерлінгів, то британський банк перед відправкою платіжної інструкції повинен кредитувати свій стерлінговий рахунок у зарубіжному банку. Зарубіжний банк виконує платіж бенефициару.

У міжнародних розрахунках використовується міжнародне грошове доручення, яке є засіб перекладу порівняно невеликих грошових сум з однієї країни у іншу через поштове агентство чи міжнародний банк. Оскільки передбачаються лише невеличкі суми перекладів, міжнародні грошові доручення найбільше підходять для здійснення авансових платежів з проханні експортера, оскільки подразумеваемые у своїй невеличкі суми грошей не виправдовують, з погляду, надання кредиту покупцю або наявність навіть мінімальних банківських витрат, що з інкасо чи аккредитивами.

У цілому нині такі методи розрахунків, як чеки і банківські тратти, є щодо повільними. Поштові чи міжнародні грошові переклади здійснюються швидше, телеграфні переклади чи міжнародні грошові переклади — швидше, оскільки тратта видається експортерові для пересилки бенефициару і завжди є деяка затримка під час передачі її для відправки бенефициару.

Міжнародний грошовий переклад відсилається у вигляді звичайного повідомлення системи SWIFT. Система SWIFT має компьютеризованную коммутационную мережу передачі інструкцій повідомлень вже з банку другий — у зарубіжної країні. Тут немає звичайна пошта, телексная служба або передачі по «громадським «телеграфними каналами. За цією системою то, можливо відісланий міжнародний грошовий переклад, якщо відповідний банк країни постачальника дійсних членів організації SWIFT.

Телеграфний переклад — дуже швидкий метод розрахунку, оскільки платіжне доручення надсилають до банку країни постачальника у вигляді телексного чи телеграфного повідомлення. Міжнародний грошовий экспресс-перевод аналогічний телеграфному перекладу, крім те, що це платіжного доручення буде пересилатися через мережу SWIFT як пріоритетного повідомлення системи SWIFT.

Економічне зміст банківських перекладів залежить від цього, здійснюється оплата товарів чи послуг до їх постачання (авансових платежів) чи ж після й отримання імпортером (розрахунки у вигляді відкритого счета).

Расчеты у вигляді авансу. Ці розрахунки найвигідніші для експортера, так як оплата товарів виробляється імпортером до відвантаження, інколи ж до їх виробництва. Якщо імпортер оплачує товар авансом, він кредитує експортера. Наприклад, авансових платежів на частина вартості контракту входять у умови контрактів для будівництва об'єктів по закордонах. При імпорті дорогого устаткування, судів, літаків, виготовлених по індивідуальному замовлення, також практикуються частково авансових платежів. Відповідно до міжнародній практиці платежів до формі авансу становлять 10—33% суми контракту. За дорученням експортера у сумі авансовий платіж банк експортера зазвичай видає у користування імпортера гарантію повернення отриманого авансу у разі невиконання умов контракту і непоставки товару. З іншого боку, прийнято оплачувати авансом ряд товарів: дорогоцінні метали, ядерного палива, зброя терористів-камікадзе і ін. Згода імпортера для цієї умови розрахунку пов’язано або з його зацікавленістю поставках товару, або з тиском экспортера.

Расчеты з відкритого рахунку. Їх сутність полягає у періодичних платежах імпортера експортерові після отримання товару. Сума поточної заборгованості враховується у книжках торгових партнерів. Ця форма міжнародних розрахунків пов’язані з кредитом з відкритого рахунку. Порядок розрахунків з погашення боргу відкритого рахунку визначається угодою між контрагентами. Зазвичай передбачаються періодичні платежів до встановлених термінів (після завершення поставок чи перепродажу товару імпортером у середині або кінець місяці). Після вивірення розрахунків остаточне погашення боргу відкритого рахунку виробляється через банки, зазвичай, з допомогою банківського перекладу чи чека. У цьому зв’язку банківська статистика часто включає розрахунки з відкритого рахунку в банківські переводы.

Відкритий рахунок використовується під час розрахунків між: фірмами, пов’язаними традиційними торговими відносинами, ТНК і його закордонними філіями по експортних поставках: експортером і брокерської фірмою, змішаними фірмами з участю експортера, за товари, відправлені на консигнацію на продаж зі складу. Зазвичай розрахунки з відкритого рахунку застосовуються при регулярних поставках, коли довіру підкріплюється тривалими діловими відносинами, а покупець — солідна фірма. Особливістю даної форми розрахунків є те, що рух товарів випереджає рух грошей. Розрахунки у своїй відірвані від товарних постачання і пов’язані з комерційним кредитом, причому зазвичай експортер однобічно кредитує імпортера. Якщо поставки товарів здійснюються взаємно з наступною розрахунками з відкритого рахунку, всі вони б’ють по контокорренте (єдиному рахунку), відбуваються двостороннє кредитування і залік взаємних требований.

Розрахунки з відкритого рахунку найвигідніші для імпортера, оскільки він виробляє наступну оплату отриманих товарів, а відсоток за наданий кредит у своїй окремо не стягується: відсутня ризик оплати непоставленного чи неприйнятого товару. Для експортера цій формі розрахунків найменш вигідна, оскільки містить надійної гарантії своєчасності платежу, уповільнює оборотність його капіталу, іноді зумовлює необхідність вдаватися до банківському кредиту. Ризик несплати імпортером товару при однобічному використанні цієї форми розрахунків аналогічний ризику недопоставки товару експортером при авансових платежах. Фактично цій формі розрахунків застосовується на кредитування імпортерові й відбиває довіру до нього з боку експортера. Тому ця форма розрахунків зазвичай застосовується тільки умовах взаємності, коли контрагенти поперемінно виконують роль продавця та покупця невиконання зобов’язань імпортером тягне у себе припинення товарних поставок експортером. При односторонніх поставках розрахунки з відкритого рахунку застосовуються редко.

Розрахунки з допомогою векселів і чеків. У міжнародних розрахунках застосовуються перекладні векселі, виставлені експортером на імпортера. Тратта — документ, складений встановленої законом форми і у якому безумовний наказ кредитора (трасанта) позичальнику (трасату) про сплату у визначений термін певної суми названим на векселі третій особі (ремитенту) чи предъявителю.

Платіж у вигляді банківської тратти є чек, виписаний банком однією зі своїх банківських рахунків. Наприклад, банківська тратта то, можливо виписана даним банком країни й утримувати вказівки про платежі з його власного банківського рахунку за рахунок банку-кореспондента в зарубіжної стране.

Оплата боргів закордонним постачальникам банківської траттой виробляється так: наприклад, якщо британська фірма хоче заплатити франками постачальнику мови у Франції банківської траттой, то видає письмове вимога своєму британському банку про надання такий тратти. У цьому вся вимозі клієнт вказує банку, щоб останній купив франки за курсом «спот «від імені і дебетовал його рахунок на стерлінговий еквівалент цієї тратти плюс банківські комісійні. Якщо клієнт має у своєму британському банку банківський рахунок у французькій валюті, може розпорядитися, щоб тратта було надано шляхом дебетования цього валютного счета.

Британський банк дебетует рахунок імені клієнта й передає тратту вітчизняному представнику клієнта, тратта мусить бути отослана клієнтом постачальнику у Францію. Інакше кажучи, саме клієнт банку відпо-відає пересилку тратти за кордон. Тратта виписується на банківський рахунок, який британський банк має у банке-корреспонденте мови у Франції. Цей рахунок ведеться у франках. Британський банк інформує французький банк про видачу цієї тратти і його дебетовать свої гроші у британському банку, коли ця тратта буде представлена французьким постачальником. Цей запит буде пересланий як листи авіапоштою. Через війну французький постачальник представить тратту у французький банк на оплату, а банк виконає платіж, дебетует рахунок британського банку (у франках).

Вищевикладена процедура оплати належить до траттам, деноминированным в іноземній валюті. Також то, можливо виписана банківська тратта, яка містить розпорядження про платежі в фунтах стерлінгів. І тут зарубіжний постачальник представляє цю тратту на свій банк у Франції та просить його інкасувати платеж.

Банківські тратти використовуються дуже широко, проте, це повільний метод платежу, і не використовують у тому випадку, якщо платіж потрібно зробити быстро.

Перевага банківської тратти у тому, що експортер отримує пряме доступності йому суми платежу. Якщо це тратта виписана для авансовий платіж і експортер очікує його отримання перед відправкою товарів зарубіжних країн, це пряме може прискорити їх отгрузку.

ВЕКСЕЛЬ І ВЕКСЕЛЬНЕ ОБРАЩЕНИЕ.

Вексель як певна форма грошового зобов’язання широко застосовується в міжнародному платіжному обороті. Його використання як засобу звернення і платежу у цій сфері пов’язана з тим, що коли частина зовнішньоторговельного обороту здійснюється з допомогою кредита.

При розрахунках по зовнішньоторговельним операціям застосовуються перекладний вексель (тратта) та простий вексель. Найширше поширений перекладний вексель, що є безумовне пропозицію трасанта (кредитора), адресований трасату (боржникові), сплатити третій особі (ремитенту) у призначений термін зазначену на векселі суму. При виникненні такого грошового зобов’язання трасант виступає і кредитором стосовно боржникові, і боржником стосовно ремитенту. Коли ж трасант виставляє перекладний вексель на трасата з пропозицією сплатити гроші самому трассанту (кредитору), останній стає це й ремітентом, а вексель служить інструментом, регулюючим боргові відносини між ними.

Проста форма грошового зобов’язання під час розрахунків за умов комерційного кредиту зустрічається значно рідше. Зазвичай, вона також обумовлена продажем товару з розстрочкою платежу. Простий вексель виставляється не кредитором, а боржником, іменованим векселедавцем, який бере безумовне зобов’язання сплатити кредитору певну грошову суму обумовлений термін й у певному місці. Видача простих векселів має своєю метою врегулювати боргові відносини, що у ході реалізації зовнішньоторговельних контрактов.

Вексель складається по суворо встановленої формі. У сфері міжнародного платіжного обороту застосовуються норми і національної, і міжнародного права. Так було в 1930 р. у Женеві ряді країн прийняв Однаковий вексельний закон (ЕВЗ). На його основі держави-учасниці угоди уніфікували національне вексельне законодавство. У деяких країнах, переважно з англо-американським правом, збереглися і діють нормативні акти, які від ЕВЗ. Третю, самостійну групу утворюють країни, чиє вексельне законодавство не можна зарахувати до перших двом системам вексельного права. Тож у міжнародних розрахунках по комерційних кредитів учасники зовнішньоекономічних зв’язків повинні враховувати наявні розбіжності й особливості вексельного законодавства, застосовуваного за кордоном, і передбачати торгових контрактах, який із діючих нормативних актів регулюватиме стосунки із партнером по сделке.

Вексель необхідно укласти в письмовій формі й відповідно до ЕВЗ утримувати певний перелік обов’язкових реквізитів. Так, простий вексель відповідно до цим законом повинен мати такі реквізити:. вексельну мітку,. просте та нічим не обумовлене зобов’язання сплатити певну суму,. термін і важливе місце платежу,. найменування одержувача,. дату і важливе місце складання векселі,. підпис векселедавця. Без кожного з названих реквізитів документ немає сили простого векселя.

По англо-американському праву простий вексель мусить мати:. безумовний наказ сплатити певну гроші, термін платежу, найменування платника,. найменування одержувача чи вказівку те що, що вексель оплачується пред’явнику, підпис векселедателя.

Відповідно до ЕВЗ перекладний вексель (тратта) мусить мати реквізити:. найменування «вексель», включене до тексту документи й виражене його мовою,. просте та нічим не обумовлене пропозицію сплатити певну суму,. найменування трасата (боржника),. вказівку терміну платежу, вказівку місця платежу, найменування лица.

(ремітента, одержувача), якому чи наказу якого має бути зроблений платіж,. зазначення дати і слабким місця складання векселі, підпис особи (векселедавця, трасанта), яке видає вексель. Документ без будь-якого з цих реквізитів немає сили переказного векселя.

По англо-американському праву перекладний вексель мусить мати:. безумовний наказ сплатити певну гроші,. термін платежу,. найменування платника,. найменування одержувача чи вказівку те що, що вексель оплачується пред’явнику,. підпис векселедателя-трассанта. Англо-американське право на відміну ЕВЗ не вважає вексель недійсним, якщо він має вексельної мітки, не датований, не вказує місце виставляння векселі чи місце платежа.

Для раціоналізації операцій із векселем, які у комерційному обороті, у багатьох країн світу розроблено вексельні формуляри, відповідальні вимогам тієї чи іншої вексельного законодавства. Можна виставляти і вексель, не оформлений на спеціальному бланку, але вона має утримувати всі необхідні реквізити. За оплату векселі відповідальна акцептант, за який виступає імпортер чи банк. Акцептовані банками тратти легко перетворити на готівка шляхом обліку. Форма, реквізити, умови виставляння та рівної оплати тратт регулюються вексельним законодавством, яка базується на Единообразном вексельному законі, прийнятому Женевської вексельної конвенцією 1930 р. Прообразом тратти були які у XII—XIII супровідні листи з проханням виплатити подавцю (зазвичай купцю) суму у місцевій валюті. З розвитком товарно-грошових відносин також інтернаціоналізацією господарських зв’язків вексель став універсальним кредитно-розрахунковим документом. Використання тратти на додачу інкасо і акредитиву дає права одержання кредиту і валютної выручки.

При розрахунках із використанням векселі експортер передає тратту і товарні документи на інкасо своєму банку, котра отримує валюту з імпортера. Імпортер стає власником цих документів лише проти оплати чи акцепту тратти. Термін оплати векселі при експортних поставки кредит обумовлений домовленістю сторін. Використовуючи один вексель як засіб платежу, можна погасити кілька різних грошових зобов’язань з допомогою передавальної написи (індосаменту) на нем.

ЧЕК І ЧЕКОВОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

У міжнародних розрахунках використовуються також чеки, вперше які у XVI в. як квитанції касирів, які з зберігання грошей стягували відсотки з вкладників. Якщо платіж здійснюється з допомогою чека, то боржник (покупець) або сама виставляє чек (чек клієнта), або доручає його виписку банку (чек банку). Форми і реквізити чека регулюються національним й міжнародним законодавством (Чекової конвенцією 1931 р.). Чек підлягає оплаті (інкасації) по предъявлении.

Чек є письмове безумовне пропозицію чекодавця платникові зробити платіж зазначеної на чеку грошової суми чекодержателю готівкою чи шляхом її перерахування з цього приводу власника чека у банку. Казахстанська законодавство передбачає, що платником то, можливо лише кредитне установа, а сам чекодавець немає права виступати у ролі платника. Тому чек можна як письмовий наказ чекодавця банку (іншому кредитному установі), оформлений по встановленої законом форми і безумовно відповідальний банком (платником) по пред’явленні чекодержателем або його приказу.

Як засіб обігу євро і платежу чеки творяться з функції як платіжний засіб, однак є дійсними грошима, лише заміщають в платіжному обороті. Звернення чеків як засіб платежу обмежена: 1) це грошове зобов’язання приватного порядку й тому неспроможна використовувати як загальний засіб платежу, 2) чеки є лише письмовим дозволом банку розпоряджатися засобами на поточному рахунку чекодавця у банку не можуть бути знаряддям кредиту, хоч і виконують роль кредитних денег.

Выписываемый чекодавцем документ повинен мати покриття. Причому законодавство більшості країн передбачає відповідальність за виставляння чека без покриття. Чеки, выписываемые клієнтами банку, видаються не більше суми, наявної з їхньої поточних та інших рахунках, включаючи суми, що надійшли для цієї рахунки результаті надання банками кредиту. Законодавство про чеках прямо забороняє нарахування відсотків по суму чека. Кредитно-кооперативные товариства можуть виступати платниками по чекам лише із дозволу тих фінансових органів, де зареєстровані їх уставы.

Разом про те застосування чека в платіжному обороті як засіб платежу значно спрощує розрахунки між продавцем і покупцем, і навіть між банком та її клієнтами. Воно дозволяє заощаджувати витрати на зверненню дійсних грошей немає та прискорює платежі, бо всі чеки оплачуються по пред’явленні. Тому чек широко використовують і у внутрішньому, й у міжнародному платіжних оборотах. Як засіб платежу в міжнародному обороті чек застосовується у розрахунки поставлений товар, при остаточному розрахунку за товар і надання послуги, врегулюванні рекламацій товару та інших штрафних санкцій, погашенні боргу тощо., соціальній та розрахунках по неторговым операціям. Чек можна використовуватиме отримання готівки грошей, для безготівкового платежу та інших формах, що з зверненням чеків як засіб платежа.

Форма чеків та його звернення регламентуються національним законодавством та аналогічних норм міжнародного права. Країни, які входять у систему Женевського чекового права, регулюють звернення чеків національним законодавством, а держави, що входять до систему англо-американського права, — нормами цього права. Відповідно до міжнародним правом при вирішенні суперечок, що з формою чеків та його зверненням, застосовується право тієї країни, де чек було виписано. По казахстанському законодавству форма чека і реструктуризувати зобов’язання у ній визначаються законом місця видачі чека чи встановлення відповідного зобов’язання. Проте, якщо чек виданий межах Республіки Казахстан з платежем по закордонах, право тієї чи іншої особи бути платником за чеком визначається законом місця платежу, а форма чека й інвестиційні зобов’язання у ній —казахстанським законодавством. Чек має суворо встановлену законодавством форму письмового документи й виписується, зазвичай, на спеціальному бланку, виданому чекодавцю банком чи подібним йому кредитним учреждением.

Чек мусить мати такі основні реквізити:. найменування «чек» (чекова позначка), виражене тією мовою, де вона виписаний,. просте та нічим не обумовлене розпорядження платникові сплатити зазначену на чеку суму, який мав би утримувати будь-яких умов платежу. Чекодавець відповідає за платіж за чеком, але з повинен обмежувати її певними позначками на чеку. По законодательству.

РК сума чека повинна бути вказана прописом і написана рукою, найменування платника, яким є банк (інший кредитний інститут), де чекодавець має власний поточний та інші счета.

Законодавство регламентує також відгук чека. По Женевської конвенції може бути відкликати тільки по закінченні терміну для пред’явлення чека до оплате.

За скасування (анулювання) чека банк несе ніякої відповідальності перед власником чека. Стосовно ж чекодавця передбачені кримінальні санкції за видачу чека, явно для чекоутримувача яке підлягає оплаті, і поза скасування чека без поважних причин. Натомість чекоутримувач несе кримінальну відповідальність передачу чека, явно йому яке підлягає оплате.

Як кошти платежу у міжнародних розрахунках неторговельного характеру використовуються дорожні чеки і еврочеки. Дорожній (туристський) чек — платіжний документ, грошове зобов’язання (наказ) виплатити позначену у ньому суму валюти його власника. Дорожні чеки виписуються великими банками у Раді національної і закордонних валютах різного гідності. Зразок підписи власника проставляється в останній момент продажу йому чека. Еврочек — чек в євровалюти виписується банком без попереднього внеску клієнтом готівки і більші цифру рахунок банківського кредиту терміном до місяці, оплачується у будь-якій стране.

— учасниці угоди «Еврочек» (з 1968 р.). На початок 1991 р. банки 21 країни виписували еврочеки. Єдина форма еврочеков, оплата її лише за умови пред’явлення власниками гарантійних карток, контролю над обробкою еврочеков з допомогою ЕОМ сприяють вдосконаленню розрахунків з міжнародному туризму. З 1960;х років XX в. у міжнародних розрахунках активно використовуються кредитні картки. Кредитна картка — іменний грошовий документ, дає право власнику купувати товарів і з використанням безготівкових розрахунків. Переважають адже кредитні картки американського походження (Віза інтернешнл, Майстер кард, Америкен Експрес та інших.). Наприкінці 1990 р. 21,6 тис. банків приблизно 200 країн і територій випускали більш 300 млн. кредитних карток Віза, 29 тис. банків понад 70 відсотків країн — 150 млн. Майстер кард. Система Америкен Експрес обслуговує близько 100 млн. кредитних карток у світі. Для їх опрацювання використовується комп’ютерна, електронна і космічна зв’язок. Комп’ютери банків та магазинів через телефон підключаються до центральним комп’ютерів системи, які обробляють информацию.

Під упливом НТР в міжнародні розрахунки активно впроваджуються ЕОМ, використовуються електронні сигнали як записів у пам’яті банківських комп’ютерів, переданих каналами дистанційної зв’язку. Передача інформації з міжбанківським розрахунках здійснюється через СВИФТ.

2. Ефективність форм державного регулювання міжнародних расчетов.

2.1 ВАЛЮТНІ ОГРАНИЧЕНИЯ.

Валютні обмеження — це законодавче чи адміністративне заборона, лімітування і регламентація операцій резидентів і нерезидентів з валютою та інші валютними ценностями.

Принципи валютних обмежень:. централізація валютних операцій на центральному і уповноважених банках,. ліцензування валютних операцій — вимога отримання попереднього дозволу органів валютного контролю на придбання імпортерами чи боржниками іноземної валюти,. повне чи часткове блокування валютних рахунків,. обмеження оборотності валют встановленням диференційованого її режиму для резидентів і нерезидентов.

Відповідно різняться категорії валютних рахунків:. вільно конвертовані,. внутрішні,. по двостороннім урядовим угодам,. блокированные.

Валютні обмеження є складовою валютного контролю, що включає також заходи держави за нагляду, реєстрації, статистичному обліку операцій. Мета валютних обмежень — вирівнювання платіжного балансу, підтримку валютного курсу і концентрація валютних цінностей у государства.

Негативні значення валютних обмежень у тому, що, уперших, порушується єдність світового господарства, удругих, перешкоджають вільного розвитку зовнішньої торгівлі, і, по-третє, роздрібнюють світової валютний ринок більш більш-менш ізольовані валютні сфери. Штучні обмеження платежів іноземною валютою за закордонними торгових операцій, запроваджувані одними країнами, перешкоджають вивезенню товарів інших країн спонукають їх до відповідним мерам.

Нерідко валютні обмеження поєднуються з тим чи іншого формою валютного демпінгу. Наприклад, коли держава, встановлюючи офіційний валютний курс, допускає надбавки щодо нього для придбання центральні банки іноземної валюти у експортерів, воно цим створює систему експортних премій і стимулює демпінг, що веде до подальшому загострення конкурентної боротьби на світовому рынке.

Слід розрізняти форми валютних обмежень за сферам їх застосування. По поточних операціях платіжного балансу вони у таких формах:. блокування валютних надходжень іноземних експортерів від продажу товарів у країні, обмеження їх можливостей розпоряджатися цими засобами,. обов’язкова продаж валютних надходжень експортерів в цілому або частково центральному чи девизным банкам,. обмежена продаж іноземної валюти імпортерам (за наявності дозволу органу валютного контролю). У деяких країнах імпортер зобов’язаний внести на депозит до банку певну суму національної валюти щоб одержати імпортної ліцензії,. обмеження на форвардні купівлі імпортерами іноземної валюти,. заборона продажу товарів там на національну валюту,. заборона оплати імпорту деяких товарів іноземною валютою,. регулювання термінів платежів з експорту і імпорту умовах нестабільності валютних курсов.

Заодно суворо контролюються авансових платежів іноземним експортерам. Наприклад, у Бельгії у березні 1983 р. було встановлено обмежені терміни продажу експортерами іноземної валюти на національну (30 днів) щоб уникнути використання коштів спекулянтами проти національної валюты.

Запровадження валютних обмежень часто супроводжується встановленням множинності валютних курсів, тобто. запровадженням диференційованих курсових співвідношень валют з різного виду операцій, товарних груп і регіонам. Вперше множинність валютних курсів почали застосовувати під час світового економічної кризи 1929—1933 рр. після скасування золотого стандарту запровадження валютних обмежень. У цьому багато валютні рахунки були блоковані, а знижки (дисконт) стосовно офіційним курсом валюти, наприклад, у Німеччині, коливалися не більше від 10 до 90%.

Можна визначити такі причини исполъзования валютних обмежень розвиваються:. внутрішні — відсталість економіки та необхідність її подолання, дефіцит платіжного балансу, недостатня диверсифікація експорту товарів, величезна зовнішня заборгованість, наявність невеликих золотовалютних резервів,. зовнішні — скорочення припливу фінансових ресурсів інших країн і частки пільгової допомоги розвитку, інфляція, і нестабільність провідних валют Запада.

Валютні обмеження країн мають такі особливості:. спрямовані право на захист національної економіки від іноземних іноземної конкуренції, експансії ТНК, на вирівнювання платіжного балансу і за підтримку курсу національної валюти:. використовують у різних, переважно, адміністративних формах, саме: регламентація форм і валюти розрахунків з зовнішній торгівлі, обмеження доступу ТНК та нерезидентів у місцеві ринки позичкових капіталів, лімітування участі іноземних капіталів в національних підприємств і т.д.,. ширше і активна застосовуються проти промислово розвинені країни, де є надзвичайними заходами,. часто змінюють формы.

Оцінюючи вплив валютних обмежень на міжнародні валютні відносини загалом, слід зазначити, що вони негативно впливає на товарообмін між країнами, значно утруднюючи розвиток експорту. Попри те що, що валютні обмеження сприяють тимчасовому вирівнюванню платіжних балансів країн, зрештою, вони ускладнюють проблему їх балансування. Обмеження оборотності валют фактично анулює принцип найбільшого сприяння, посилює дискримінацію торгових партнерів шляхом застосування множинності валютних курсов.

2.2 ВАЛЮТНІ КЛИРИНГИ.

Втручання держави у сферу міжнародних розрахунків проявляється у періодичному використанні валютних клірингів -—угод між урядом двох і більше країн щодо обов’язкової взаємній заліку міжнародних вимог, і зобов’язань. Валютний клірінг відрізняється від внутрішнього міжбанківського клірингу. По-перше, заліки з клирингу між банками виробляються добровільно, а, по валютному клирингу — в обов’язковому: за наявності клірингового угоди між країнами вони й імпортери немає права ухилятися від розрахунків з клирингу. По-друге, з клирингу сальдо зачёта негайно перетворюється на гроші, а при валютному клиринге виникають проблеми погашення сальдо.

Цілі валютного клірингу різні залежно від валютно-экономического становища страны:

1) вирівнювання платіжного балансу без витрат золотовалютних резервов,.

2) отримання пільгового кредиту від контрагента, має активний платіжний баланс,.

3) відповідна міра на дискримінаційні дії іншого государства.

(наприклад, Великобританія запровадила клірінг у відповідь припинення платежів Німеччиною англійським кредиторам в 30-х годах),.

4) беззворотнє фінансування країною з активним платіжним балансом країни знайомилися з пасивним платіжним балансом. Характерною рисою валютних клірингів є заміна валютного обороту з закордоном розрахунками у національній валюті з кліринговими банками, які здійснюють остаточний залік взаємних вимог, і зобов’язань. Кліринг — головний, але з єдиний вид платіжного угоди. Платіжні угоди між державами регулюють різноманітні питання міжнародних розрахунків, зокрема порядок використання валютних надходжень, стан платіжного балансу і за його окремих статей, взаємне надання валют для із поточних платежів, режим обмеженою конвертованості валют і т.д.

Форми клірингів різноманітні і може бути класифіковані за такими основним ознаками:. залежно від кількості країн-учасниць різняться односторонні, двосторонні, багатосторонні і впливові міжнародні кліринги. Односторонній клірінг нежиттєздатний. Про це свідчать досвід Італії, ввівши односторонній клірінг стосовно Великобританії на початку 1930;х. Через війну італійські експортери воліли отримувати фунти стерлінгів, минаючи кліринговий рахунок, а імпортери — розрахунки з клирингу, вносячи на свій банк ліри і звільняючись від виробничої необхідності купувати англійську валюту. У результаті утворилася значна одностороння заборгованість Банку Італії англійцям. Більше поширені двосторонні кліринги, у яких рахунки досліджують обидві країни. У цьому застосовуються прийняті міжнародній практиці форми расчетов.

(інкасо, акредитив, переклад та інших.), але імпортери вносять на свій банк національну валюту, а експортери замість інвалютній виручки отримують національну валюту. Залік взаємних вимог, і зобов’язань здійснюють банки, провідні клірингові рахунки. Багатосторонній клірінг включає три й більше країн. Прикладом служить ЄПС. Міжнародний клірінг не створено, хоча проект нього був розроблений Дж. М. Кейнсом в 1943 р.,. за обсягом операцій різняться повний клірінг, охоплюючий до 95% платіжного обороту, і частковий, поширюється визначені операції,. за способом, регулювання сальдо клірингового рахунки різняться клиринги:

1) зі вільно конвертованим сальдо, 2) з умовної конверсією, приміром з закінченні певного періоду після освіти сальдо, 3) неконвертовані, сальдо, якими може бути виміняно на іноземну валюту і погашається переважно товарними поставками.

Валюта клірингу може бути будь-якою. Маємо приклади застосування дві валюти чи міжнародна лічильна валютна одиниця. З економічного погляду байдуже, як і валюті здійснюються клірингові розрахунки, якщо використовується одна валюта. При розрахунках через валютний клірінг гроші виконують функції заходи вартості і кошти платежу. При взаємній заліку вимог без освіти сальдо гроші виступають як ідеальні. При клірингових розрахунках виникають дві категории—валютного ризику заморожування валютних надходжень при неконвертируемом клиринге і за зміни курсу. Обсяги товарообігу і клірингу практично будь-коли збігаються. Можуть бути різні їх поєднання залежно від виду клірингу. При частковому клиринге товарообіг перевищує обсяг клірингових розрахунків, при повному клиринге— навпаки, оскільки за клирингу проходять поточні і фінансові операції платіжного балансу, включаючи операції з цінними паперами. Валютні кліринги надають двояке впливом геть зовнішню торгівлю. З одним боку, вони пом’якшують негативні наслідки валютних обмежень, даючи можливість експортерам використовувати валютний виторг. З іншого боку, у своїй доводиться регулювати зовнішньоторговельний зворот із кожної країною в окремішності, а валютний виторг можна використовувати лише у тій країні, з якої укладено клиринговое угоду. Тож експортерів валютний клірінг невигідний. До того ж замість виручки в конвертованій валюті вони отримують національну валюту. Тому експортери шукають шляху обходу валютних клірингів. У тому числі: маніпуляції з цінами у формі заниження контрактної ціни на счете-фактуре (подвійний контракт) про те, щоб частину валютних надходжень вступила у вільне розпорядження експортера, минаючи органи валютного контролю, відвантаження товарів у країни, із якими не укладено клиринговое угоду, кредитування іноземного покупця терміном, розрахований припинення дії клірингового соглашения.

Многосторонний валютний клірінг відрізняється від двостороннього тим, що залік взаємних вимог, і зобов’язань та балансування міжнародних платежів здійснюються між країнами, охопленими кліринговим соглашением.

Заключение

.

Міжнародні розрахунки — система організації та регулювання платежів по грошовим вимогам, і зобов’язанням в іноземній валюті, які виникають під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності. Усі зовнішньоторговельні угоди пов’язані з платежами, цим вони відрізняються системи клірингових розрахунків, коли платежі між партнерами і банками виробляються лише у країні, а оцінку відбувається між банками цих стран.

Міжнародні розрахунки, пов’язані із зовнішнього торгівлею й іншими видами зовнішньоекономічної діяльності, здійснюються банками суворо відповідно до законодавства і підставі доручення у вигляді і умовах, що застосовуються у міжнародної банківської практике.

Правова основа міжнародних валютних відносин Казахстану визначається, з одного боку, міжнародними правовими актами, які уряд укладає як у двосторонньої, і на багатосторонній основі, з іншого боку — внутрішнім законодавством страны.

Характерною рисою міжнародних розрахунків є використання національних валют інших держав. Нині Казахстан виробляє міжнародні розрахунки з розвиваються, і розвиненими країнами у Переяславі вільно конвертовані валютах, із СНД у м’якій валюте.

Аналіз діяльності уповноважених банків Казахстану, присвяченого здійсненню міжнародних розрахунків показав: найвищий питому вагу платежів до твердої валюти посідає долари навіть німецькі марки. Цей факт свідчить у тому, значна частина угод полягає казахстанськими підприємцями саме цих видах валют. Помітно виріс обсяг платежів до російських рублях проти попередніми роками. Слід зазначити також зростання роль тенге у міжнародних розрахунках. Якщо 1994;1995 рр. розрахунки з Росією вироблялися тільки у російських рублях, то час зростає тенденція для реалізації платежів Россі з казахстанськими підприємцями в тенге. Для цього він російські банки відкривають кореспондентські рахунки уповноважених банках Казахстана.

Підставою для розрахунків є документи, які свідчать про скоєнні товарної операції. До таких документам ставляться комерційний рахунок, коносамент, накладні повітряного і автотранспорту, дублікати залізничних накладних, варрант, страхового поліса, таймшит, перекладні векселі, прості векселі, чеки і др.

Стан міжнародних розрахунків залежить від низки чинників: економічних пріоритетів і економічних відносин між країнами, валютного законодавства, міжнародних торгових правив і звичаїв, банківської практики, умов зовнішньоторговельних контрактів і кредитних відносин, репутації контрагентів по зовнішньоторговельним контрактам.

Міжурядові угоди встановлюють лише загальні принципи розрахунків, тоді як у зовнішньоторговельних контрактах чітко формулюються валютнофінансові та платіжні оборудки. Ці умови включають такі основні элементы:

— валюту цены,.

— валюту платежа,.

— кошти платежа,.

— умови платежа,.

— форми расчетов,.

— банки, якими ці розрахунки будуть осуществляться.

За умов їх визначенні зазвичай проявляється протилежність інтересів експортерів і імпортерів. Експортер прагнуть отримати максимальну суму валюти в найкоротші терміни, а імпортер зацікавлений у виплаті найменшої суми валюти, прискоренні отримання товару і відстрочки платежу до реалізації товара.

Основними формами міжнародних розрахунків з експортно-імпортним операціям являются:

— банківський перевод,.

— документарное инкассо,.

— аккредитив,.

— розрахунки з відкритого счету,.

— розрахунки з чекам.

Республіка Казахстан порівняно недавно увійшла у світове співтовариство, прийнявши існуючі стандарти міжнародних розрахунків. Тож у цій роботі специфічних особливостей застосування форм міжнародних розрахунків у Республіці знайти зірвалася. У зовнішньоторговельної практиці Республіки Казахстан основними формами розрахунків виступають інкасо і акредитив. При таких формах розрахунків імпортер здійснює платіж, а експортер отримує валюту за умови відвантаження товару відповідно до умовами укладеного контракту. Акредитив і інкасо може бути формою розрахунків під час продажу товарів, за готівкові, і у кредит.

Список використаної литературы.

1. Балабанов І. Т. Валютні операції. — М.: фінанси і статистика,.

1993.

2. Банківська справа/ Під ред. Сейткасимова Р. З. — Алмати: Каржы.

-каражат, 1998.

3. Гамидов Р. М. Банківська і кредитне справа. — М.: Банки і биржи,.

ЮНИТИ, 1994.

4. Дегтярьова Про. І. Організація і внешнетоговых операцій. — М.:

ДатаСтром, 1992.

5. Гроші, кредит, банки: Підручник/ Під ред. Сейткасимова Р. З. -.

Алмати: Економіка, 1999.

6. Максимова Б. І., Носкова І. Я. Міжнародні економічних відносин: Учеб. посібник. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995.

7. Міжнародні валютно-кредитні і зав’язуванні фінансових відносин: Учебник/.

Під ред. Красавиной Л. М. — М.: Фінанси і статистика, 1994.

8. Основи зовнішньоекономічних знань: Словник — довідник. М.: Вищу школу, 1990.

9. Оформлення валютних операцій. — М.: Пріор, 1993.

10. Родс Еге. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. — М.:

Фінанси і статистика, 1986.

11. Синецкий Б. І. Зовнішньоекономічні операції. Організація і техника.

— М.: Міжнародні відносини, 1989.