Комерційні банки

року міністерство освіти Російської Федерации.

Вологодський Державний Технічний Университет.

Економічний факультет.

Кафедра «Фінанси і кредит».

Курсова работа.

«Комерційні банки».

Виконав: студент грн. ЭФК-31.

У. А. Першин.

Проверила:

І. А. Малкова.

Вологда.

2000 г.

1. Запровадження 2.

2. Законодавчі основи діяльності комерційних банків 4.

3. Функції комерційних банків 11.

4. Операції комерційних банків 14.

4.1 Пасивні операції комерційних банків 14.

4.2 Активні операції комерційних банків 20.

4.3 Розрахунково-касові операції банків 24.

4.4 Комісійні і трастові операції банків 25.

5. Внутрішнє регулювання діяльності комерційного банку 29.

5.1 Організаційне пристрій комерційних банків 29.

5.2 Управління ліквідністю комерційного банку 30.

5.2.1 Поняття ліквідності банку 30.

5.2.2 Управління ліквідністю комерційного банку. 31.

5.2.3 Управління активами 32.

5.2.4 Управління пасивами 34.

6. Укладання 38.

7. Список використаної літератури 39.

Банки є важливим ланкою функціонування економіки країни та світової економіки. Банківська система забезпечує безперебійність і високу швидкість процесу громадського відтворення, підвищує ефективність усього виробництва. Основне покликання банку — посередництво в переміщенні коштів від кредиторів до заёмщикам і зажадав від продавців до покупців. Поруч із банками переміщення коштів над ринком здійснюють та інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми тощо. Але банки як суб'єкти ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їхнього капіталу від від інших суб'єктів. По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов’язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов’язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо.), а мобілізовані в цій основі кошти розміщують реклами у боргові зобов’язання та особливо цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і сотні дилерів, здійснюють своєї діяльності на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов’язань. По-друге, банки відрізняє прийняття він безумовних зобов’язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад, при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, під час випуску депозитних сертифікатів тощо. Цим банки від різних інвестиційних фондів, які мобілізують ресурси з урахуванням випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов’язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки ви повинні бути оплачені у повній сумі незалежно від ринкової кон’юнктури, тоді як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов’язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє у своїх акціонерів. На сьогодні у Росії Сформована дворівнева банківсько системо: I рівень — Центральний банк Росії, II рівень — комерційних банків і інші фінансово-кредитні установи, здійснюють окремі банківські операції. Центральний банк Росії головне банком держави. Він незалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР — економічно самостійне установа. Він здійснює свої витрати з допомогою власних доходів. Основними завданнями ЦБР є регулювання грошового звернення, забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитної політики, організація розрахунків й касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банків, нагляд над діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ, здійснення операцій із зовнішньоекономічної діяльності. ЦБР здійснює денежно-кредитное регулювання економіки держави через встановлення норм обов’язкового резервування комерційними банками своїх залучених ресурсів, рівня дисконтних ставок по кредитах комерційних банків, доведення перед тим економічних нормативів, проведення операцій із цінними паперами. ЦБР здійснює рефінансування комерційних банків, надаючи їм короткострокові кредити і виступаючи, в такий спосіб, кредитором останньої інстанції. Другий рівень банківської системи представляється передусім широкої мережею комерційних банків, які забезпечують кредитно-розрахункове обслуговування від суб'єктів господарської життя. Характерна риса комерційних банків, що відрізняє їхнього капіталу від державних банків другого рівня життя та кредитних кооперативів, полягає у цьому, що метою своєї діяльності є отримання прибутку (в цьому складається із «комерційний інтерес» у системі ринкових відносин). У Росії її банки можна створювати з урахуванням будь-який форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих виключно державному формі власності, які у відповідність до чинним законодавством можуть здійснювати своєї діяльності на комерційній основі. Щоб сформувати статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій. По способу формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого і закритого типу) і пайові. Можливість створення банків, що належать одній особі (юридичному чи фізичному) практично виключена, позаяк у відповідність до чинним законодавством статутний капітал банку формується із засобів щонайменше трьох учасників. Коли початковому етапі знають реформування кредитної системи комерційні банки створювалися головним чином пайовий основі, то тут для нинішнього етапу характерно перетворення пайових банків акціонерні і нових банків формі акціонерних товариств (АТ). Для АТ характерно, що власником його капіталу виступає саме суспільство, тобто. банк. А пайові комерційних банків власниками свого капіталу є, бо з пайовиків зберігає право власності зважується на власну частку капіталу, а чи не передає його банку. Пайові комерційних банків організовані за принципами суспільства з обмеженою відповідальністю, тобто. суспільства, де відповідальність кожного учасника (пайовика) обмежена межами його внеску до загальний капітал банку. Діяльність комерційних банків зачіпає інтереси дуже широкого кола суб'єктів: органи структурі державної влади, підприємства, населення і т.д. Стабільність банківської системи — заставу економічної стабільності суспільства, тому банківська діяльність є одним із найбільш жорстко регульованих державою. Розглянемо основні моменти законодавчого регулювання діяльності банків РФ.

Законодавчі основи діяльності комерційних банков.

Діяльність комерційних банків Російської Федерації будується в відповідність до Федеральним законом «Про банки та надійної банківської діяльності» заснованому на Законі РРФСР від 02 грудня 1990 року «Про банки та надійної банківської діяльність у РРФСР «зі змінами, внесеними Федеральним законом від 3 лютого 1996 р. N 17-ФЗ «Про внесення і доповнень до Закону РРФСР «Про і банківську діяльність в РРФСР «(зі змінами від 31 липня 1998 р., 5, 8 липня 1999 р.) і Законом «Про Центральному Банку Російської Федерації (Банку Росії) ». Розглянемо найважливіші для даної роботи становища Федерального закону «Про банки та надійної банківської деятельности».

Статья 1. Основні поняття справжнього Федерального закону Кредитна організація — юридична особа, яке одержання прибутку як основний мети своєї діяльності виходячи з спеціального дозволу (ліцензії) за Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені справжнім Федеральним законом. Кредитна організація утворюється з урахуванням будь-який форми власності як господарське товариство. Банк — кредитна організація, має прерогатива здійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних юридичних осіб, розміщення зазначених від свого імені й власним коштом за умов повернення, платності, терміновості, відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних і юридичиних лиц.

Статья 2. Банківська система Російської Федерації і правове регулювання банківську діяльність Банківська система Російської Федерації включає у собі Банк Росії, кредитні організації, і навіть філії і рівень представництва іноземних банків. Правове регулювання банківську діяльність здійснюється Конституцією Російської Федерації, справжнім Федеральним законом, Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) », іншими федеральними законами, нормативними актами Банку России.

Статья 5. Банківські операції, і інші угоди кредитної організації До банківським операціям ставляться: 1) залучення коштів фізичних юридичних осіб у вклади (до запитання і певний строк); 2) розміщення вказаних у п. 1 частини першої цієї статті залучених від свого імені й власним коштом; 3) відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних юридичних осіб; 4) здійснення розрахунків з дорученням фізичних юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, з їхньої банківських рахунків; 5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і майже касове обслуговування фізичних юридичних осіб; 6) купівля-продаж іноземної валюти у грошовій і безготівкової формах; 7) залучення у внески, й розміщення дорогоцінних металів; 8) видача банківських гарантій. 9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (крім поштових перекладів). Кредитна організація крім переказаних у частини першої справжньої статті банківських операцій вправі здійснювати такі угоди: 1) видачу поручительств за третіх осіб, які передбачають виконання зобов’язань в грошової форми; 2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов’язань в грошової форми; 3) довірче управління коштами й іншим майном по договору із фізичними й юридичних осіб; 4) здійснення операцій із дорогоцінними металами і коштовним камінням відповідно до законодавством Російської Федерації; 5) надання оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і майже цінностей; 6) лізингові операції; 7) надання консультаційних та інформаційних послуг. Кредитна організація вправі здійснювати інші угоди відповідність до законодавством Російської Федерації. Усі банківські операції, і інші угоди здійснюються у рублях, а при наявності відповідної ліцензії Банку Росії - й у іноземній валюті. Правила здійснення банківських операцій, зокрема правила їх матеріально-технічного забезпечення, встановлюються Банком Росії у відповідність до федеральними законами. Кредитової організації забороняється займатися виробничої, торгової і страхової деятельностью.

Статья 6. Діяльність кредитної організації над ринком цінних паперів Відповідно до ліцензією Банку Росії за проведення банківських операцій банк вправі здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання й інші операції із цінними паперами, які виконують функції платіжного документа, із цінними паперами, які підтверджують залучення коштів у внески, й на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, здійснення операцій, із якими не потребує отримання спеціальної ліцензії відповідність до федеральними законами, і навіть вправі здійснювати довірче управління зазначеними цінними паперами за угодою з фізичними і юридичних осіб. Кредитна організація проти неї здійснювати професійну діяльність ринку цінних паперів відповідно до федеральними законами.

Статья 8. Надання інформації про діяльність кредитної організації При здійсненні банківських операцій кредитна організація зобов’язана по вимозі фізичного чи юридичної особи надати ліцензію на здійснення банківських операцій, інформацію про своє фінансової звітності (бухгалтерський баланс і звіт прибутки і збитках) і аудиторський висновок попередній рік, і навіть щомісячні бухгалтерські баланси за рік. За запровадження фізичних юридичних осіб на манівці шляхом непредставлення інформації або надання недостовірною чи неповної інформації кредитна організація відповідає відповідно до справжнім Федеральним законом та інші федеральними законами.

Статья 11. Статутний капітал кредитної організації Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладів її його учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. (Вказівкою ЦБР від 30 вересня 1998 р. N 365-У дозволено виробляти оплату внесків у статутні капітали кредитних організацій іноземної валюті) Банк Росії встановлює граничний розмір негрошовій частини вчених у статутному капіталі кредитних організацій, і навіть мінімальний величина статутного капіталу знову реєстрованих кредитних організацій. Норматив мінімального розміру статутного капіталу може визначатися залежно від виду кредитних організацій. Рішення Банку Росії про зміну мінімальної відстані статутного капіталу набирає чинності не раніше як за 90 днів після дні його офіційного опублікування. Для знову реєстрованих кредитних організацій Банком Росії застосовується норматив мінімальної відстані статутного капіталу, діючий на день подачі документів на реєстрацію й отримання ліцензії. Банк Росії немає права вимагати від раніше зареєстрованих кредитних організацій зміни їхнього статутного капіталу. Не можна використовувати на формування статутного капіталу кредитної організації залучені кошти, крім випадків, передбачених федеральними законами. Кошти федерального бюджету та взагалі державних позабюджетних фондів, вільні кошти й інші об'єкти власності, перебувають у віданні федеральних органів структурі державної влади, неможливо знайти використовуватимуться формування статутного капіталу кредитної організації, за винятком випадків, передбачених федеральними законами. Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації, до місцевих бюджетів, вільні кошти й інші об'єкти власності, перебувають у віданні органів структурі державної влади суб'єктів Російської Федерації і органів місцевого самоврядування, можна використовувати на формування статутного капіталу кредитної організації виходячи з відповідно законодавчого акта суб'єкта Російської Федерації чи іншого рішення органу місцевого самоврядування порядку, передбаченому справжнім Федеральним законом та інші федеральними законами. Придбання внаслідок одній або кількох угод одним юридичним чи котра фізичною особою або групою юридичних та (чи) фізичних осіб, пов’язаних між собою угодою, або групою юридичних, є дочірніми чи залежними стосовно друг до друга, понад п’ять відсотків акцій (часткою) кредитної організації вимагає повідомлення Банку Росії, більш 20 відсотків — згоди Банку Росії. Банк Росії пізніше 30 днів із моменту одержання клопотання повідомляє заявнику в письмовій формі своє рішення — злагоді чи відмову. Відмова може бути мотивованою. Якщо ж Банк Росії не повідомив прийняте рішення протягом зазначеного терміну, угода купівлі-продажу акцій (часткою) кредитної організації вважається дозволеної. Банк Росії право відмовити в згоду скоєння угоди купівлі-продажу більш 20 відсотків акцій (часткою) кредитної організації при встановленні незадовільного фінансового стану покупців акцій (часткою), порушенні антимонопольних правив і за іншими випадках, передбачених федеральними законами. Положенням ЦБР від 26 березня 1999 р. N 72-П встановлено, що з придбанні котра фізичною особою часткою (акцій) в статутний капітал знову створюваної кредитної організації, або на придбання більш 20% часткою (акцій) діючої кредитної організації кредитна організація повинна явити у територіальне установа Банку Росії, яке здійснює нагляд до її діяльністю, документи, необхідних перевірки правомірності оплати статутного капіталу кредитної організації з допомогою коштів зазначеного фізичної особи і що підтверджують його задовільний фінансове становище Засновники банку немає права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років після його регистрации.

Статья 13. Ліцензування банківських операцій Здійснення банківських операцій роблять лише виходячи з ліцензії, котра видається Банком Росії у порядку, встановленому справжнім Федеральним законом. Ліцензії, видані Банком Росії, враховуються в реєстрі виданих ліцензій за проведення банківських операцій. Реєстр виданих кредитним організаціям ліцензій підлягає публікації Банком Росії у офіційному виданні Банку Росії («Віснику Банку Росії «) не менше рази на рік. Зміни і у визначений реєстр публікуються Банком Росії у в місячний строк від часу їх внесення змін до реєстр. У ліцензії за проведення банківських операцій вказуються банківські операції, за проведення яких дана кредитна організація має право, і навіть валюта, у якій ці банківські операції можуть здійснюватися. Ліцензія за проведення банківських операцій видається без обмеження термінів його дії. Здійснення юридичною особою банківських операцій без ліцензії тягне у себе стягнення з такої юридичної особи всього комплексу, отриманого результаті здійснення даних операцій, і навіть стягнення штрафу в дворазовому розмірі цієї цифру федеральний бюджет. Стягнення виробляється через суд знову за позовом прокурора, відповідного федерального органу виконавчої, уповноваженого те що федеральним законом, чи Банку Росії. Банк Росії вправі пред’явити в арбітражного суду позов про ліквідацію юридичної особи, здійснює без ліцензії банківські операції. Громадяни, незаконно здійснюють банківські операції, несуть в встановленому законом порядку цивільно-правову, адміністративну чи кримінальну ответственность.

Статья 24. Забезпечення фінансової надійності кредитної організації Задля фінансової надійності кредитна організація зобов’язана створювати резерви (фонди), зокрема під знецінення цінних паперів, порядок формування та використання яких встановлюється Банком Росії. Мінімальні розміри резервів (фондів) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань до резерви (фонди) із прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законами про податки. Кредитна організація зобов’язана здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні і безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків порядку, установлюваному Банком Росії. Кредитна організація зобов’язана дотримуватися обов’язкові нормативи, встановлювані відповідно до Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) ». Чисельні значення обов’язкових нормативів встановлюються Банком Росії у відповідність до зазначеним Федеральним законом. Кредитна організація зобов’язана організовувати внутрішній контроль, який би належний рівень надійності, відповідної характером і масштабам проведених операций.

Статья 25. Норматив обов’язкових резервів банку Банк зобов’язаний виконувати норматив обов’язкових резервів, депонируемых в Банку Росії, зокрема за термінами, обсягам і видам залучених грошових коштів. Порядок депонування обов’язкових резервів визначається Банком Росії у відповідність до Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) ». Банк зобов’язаний мати у Банку Росії рахунок для зберігання обов’язкових резервів. Порядок відкриття зазначеного рахунки і операцій у ній встановлюється Банком России.

Статья 28. Міжбанківські операції Кредитні організації на договірних засадах можуть приваблювати і розміщувати друг в одного кошти на формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через створювані у порядку розрахункові наукові центри й кореспондентські рахунки, открываемые друг в одного, та робити інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії. Кредитна організація щомісяця повідомив у Банк Росії про виявлених на кореспондентських рахунках біля Російської Федерації за кордоном. Кредитні організації встановлюють кореспондентські відносини з іноземними банками, зареєстрованими територій офшорними зонами інших держав, гаразд, визначеному Банком Росії. Кореспондентські відносини між кредитної організацією і Банком Росії здійснюються на договірних засадах. Списання коштів із рахунків кредитної організації проводиться у разі її розпорядженню або з її згоди, крім випадків, передбачених федеральним законом. Коли коштів на здійснення кредитування клієнтів — і виконання узвичаєних себе зобов’язання кредитна організація може звертатися по одержання кредитів на Банк Росії на визначених їм условиях.

Статья 29. Відсоткові ставки за кредитами, вкладах (депозитах) і комісійне винагороду за операціями кредитної організації Відсоткові ставки за кредитами, вкладах (депозитах) і комісійне винагороду за операціями встановлюються кредитної організацією по угоді з клієнтами, якщо інше не передбачено федеральним законом. Кредитна організація немає права в в односторонньому порядку змінювати відсоткові ставки за кредитами, вкладах (депозитах), комісійне винагороду і продовжити терміни дії цих договорів із клієнтами, крім випадків, передбачених федеральним законом чи угодою з клиентом.

Статья 30. Стосунки між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтами Стосунки між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтами здійснюються з урахуванням договорів, якщо інше не передбачено федеральним законом. У договорі мають бути зазначені відсоткові ставки за кредитами і вкладах (депозитах), вартість банківських послуг CSFB і терміни їхнього виконання, зокрема терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін порушення договору, включаючи відповідальність порушення зобов’язань по термінів здійснення платежів, і навіть порядок її розірвання та інші суттєві умови договору. Клієнти вправі відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків у будь-якій валюті у трилітрові банки за згодою, якщо інше не встановлено федеральним законом. Порядок відкриття, ведення і закриття банком рахунків клієнтів в рублях і іноземній валюті встановлюється Банком Росії у відповідність до федеральними законами. Учасники кредитної організації немає будь-яких переваг при розгляд питання про набуття кредит або концесію про надання їм інших банківських послуг, якщо інше не передбачено федеральним законом.

Статья 31. Здійснення розрахунків кредитної організацією Кредитна організація здійснює розрахунки з правилам, формам і стандартам, встановленим Банком Росії; за відсутності правил проведення окремих видів розрахунків — за домовленістю між собою; під час здійснення міжнародних розрахунків — гаразд, встановленому федеральними законів і правилами, прийнятих у міжнародної банківської практиці. Кредитна організація, Банк Росії зобов’язані здійснити перерахування коштів імені клієнта й зарахування коштів у його рахунок не пізніше наступного операційного дні після відповідної платіжного документа, якщо інше встановлено федеральним законом, договором чи платіжним документом. Що стосується невчасного чи неправильного зарахування з цього приводу чи списання із рахунку клієнта коштів кредитна організація, Банк Росії виплачують відсотки суму цих коштів за ставці рефінансування Банку России.

Статья 43. Звітність кредитної організації Кредитна організація представляє до Банку Росії звітність (звітну документацію) про діяльність у вигляді, порядку і продовжити терміни, які встановлюються Банком Росії. Кредитна організація публікує у пресі річний звіт (включаючи бухгалтерський баланс і звіт прибутки і збитках) у вигляді і продовжити терміни, які встановлюються Банком Росії, після підтвердження його достовірності аудиторської організацією. Якщо ж закон надає банку в власності понад 50 голосуючих акцій (часткою) іншого банку, воно являє собою до Банку Росії у формі, порядку і продовжити терміни, які Банком Росії, консолідовану звітність про діяльність і забезпечення діяльності дочірніх банків, що включає у собі консолідований бухгалтерський баланс і консолідований звіт про прибутках і убытках.

Функції комерційних банков.

Термін «комерційний банк» виник на ранніх етапах розвитку банківського справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції, і платежі. Основний клієнтурою були торговці. Банки кредитували транспортування, збереження і інші операції, пов’язані з товарообміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції по короткотерміновому кредитування виробничого циклу: позички на поповнення обігового капіталу, створення запасів сировини й готових виробів, зарплату тощо. Терміни кредитів поступово збільшувалися, частина банківських ресурсів початку використовуватися для капіталовкладень у основний капітал, цінних паперів. Інакше висловлюючись, термін «комерційний банк» втратив свій сенс. Він позначає «ділової» характер банку, його орієнтованість обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно роду своєї діяльності. Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і постачальники послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів — і залишатися рентабельними навіть за дуже несприятливої господарської кон’юнктурі Однією із поважних функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків у тому, головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється за горизонталі господарських зв’язків від кредитора до позичальнику, з допомогою банків й без участі проміжних ланок від імені вищих банківських структур, за умов платності і повернення. Оплата ж віддані й оприлюднювати отримані в борг кошти формується під впливом попиту й пропозиції позикових коштів. Через війну досягається вільне пересування фінансових ресурсів у господарстві, відповідне ринковому укладу відносин. Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринковий економіки у тому, що вони своєї діяльністю зменшують рівень ризику та соціальної невизначеності у економічній системі. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальникам і посередництва банків, але різко зростають ризики втрати коштів, отдаваемых в позичку, і зростають загальні витрати з їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не обізнані з платоспроможності одне одного, а величину і терміни пропозиції грошових коштів збігаються з розмірами і термінами потреби у них. Комерційні банки приваблюють кошти, які можна віддані в позичку, в відповідність до потребами позичальників, і з урахуванням широкої диверсифікації своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, вміщених на банківські рахунки. Друге найважливіше функція комерційних банків — стимулювання накопичень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися використання переважно й у першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а чи не іноземні інвестиції мають становити основну частину коштів, необхідні реформування економіки. Тим більше що її попереднє розвиток не витворювало в безпосередніх у виробників і інших від суб'єктів господарської життя, зокрема населення, достатніх стимулів збереження і нагромадженню отриманих прибутків на споживану і накопляемую частина встановлювалися директивним плануванням. За невисокої рівень прибутків населення його схильність до накопичення перебувала на низький рівень, а розбалансованість споживчого ринку опустила цей рівень до мінімальної позначки. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку зі попитом на кредитні ресурси, повинні як максимально мобілізувати що у господарстві заощадження, а й сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів у основі обмеження поточного споживання. Стимули до накопичення і заощадження коштів формуються з урахуванням гнучкою депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по вкладах, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування в Російської Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках банках. Поруч із страхуванням депозитів важливого значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків та про те гарантії, які можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредиторів коштів, він має мати достатню інформацію фінансове стані банку, аби брати участь оцінити ризик майбутніх вкладень. Третя функція банків — посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами — за переходу до ринку набирає нового зміст. У разі державній монополії на громадську власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний банк. Відповідно й форми розрахунків, порядок платежів, заходи відповідальності сторін було спрямовано на безумовну концентрацію всіх розрахунків у одному банку, і пристосування до неї. Гарантом скоєння платежів такої системи розрахунків виступало держава. Воно приймало він усі ризики, які, проте, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередженню розрахунків й підвищенню у зв’язку з цим ризиків, які мають брати він комерційних банків. Форми розрахунків й платіжні документи мало змінилися. Вони як і орієнтовані вчинення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи з формі є внутрибанковскими документами. Але ліквідація системи розрахунків із використанням рахунків МФО і направити на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У умовах дуже багато важить відповідальність банків за вчасна й повне виконання доручень своїм клієнтам по здійсненню платежів. У зв’язку з формуванням ринку отримує розвиток виробництва і така функція банків, як посередництво у бойових операціях із цінними паперами. Банки мають право в ролі інвестиційних інститутів, які можуть опинитися здійснювати діяльність ринку цінних паперів як посередник; інвестиційного консультанта; інвестиційній компанії і інвестиційного фонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують посередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів кредитів та по дорученням клієнта виходячи з договору комісії чи доручення. Як інвестиційний консультант банк надає консультаційні послуги своїх клієнтів з нагоди випуску та звернення цінних паперів. Якщо банк бере він роль інвестиційній компанії, він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантій з їхньої розміщення на користь третя особа; купівлею-продажем цінних паперів від імені і поза свої гроші, зокрема шляхом котирування цінних паперів, тобто. оголошуючи визначені цінних паперів «ціни продавця «і «ціни покупця », з яких зобов’язується їх можна продавати і купувати. Коли банк розміщає свої фінансові ресурси в цінних паперів від імені і всі ризики, пов’язані з такою розміщенням, всі доходи і втрати від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів ставляться з допомогою акціонерів банку, він виступає як інвестиційного фонду. Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду служить наявність у штаті банку фахівців із працювати з цінними паперами, мають кваліфікаційний атестат Міністерства фінансів РФ, дає декларація про вчинення операцій із залученням коштів граждан.

Однією з функцій банків є створення кредитних знарядь звернення (банкнотів чеків), які розширюють грошову базу.

Виконуючи перелічені функції, банки сприяють розширеному відтворення шляхом: 1. надання позичкових капіталів у розпорядження підприємців, використовують їх задля розширення підприємств; 2. скорочення непродуктивних витрат звернення завдяки концентрації касових операцій, розвитку безготівкових розрахунків й заміні готівки кредитними знаряддями звернення; 3. мобілізації грошових заощаджень та вкладення частини особисто споживаних доходів населення і перетворення на додатковий капітал. Розглянемо операції, скоєних комерційними банками у процесі виконання своїх функций.

Операції комерційних банков.

1 Пасивні операції комерційних банков.

Операції, пов’язані з формуванням ресурсів банків, ставляться до пасивним. Ресурси комерційних банків формуються рахунок власних, залучених і емітованих коштів. До власним засобам (чи власного капіталу банку) ставляться акціонерний, резервний капітал та нерозподілена прибыль.

1) Акціонерний капітал (чи статутного фонду банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Зазвичай, банки з розвитком своєї роботи і розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Щойно одне із випусків акцій завершено і оплачений новими власниками банку, великі банки починають готувати нові комплекти документів про те, щоб, коли діяльність банку розгорнеться в достатньої мері, не марнувати час на опрацювання документації та її затвердження в відповідному територіальному підрозділі ЦБ Росії, або якщо банк досить велике, то ЦБР управлінні цінних паперів. Умови роботи з фінансовому ринку вимагає від комерційних банків постійного нарощування статутного фонду (статутного капіталу). А ще ж спрямована політика за Центральний банк Росії. При визначенні необхідного розміру капіталу банку рухається у першу чергу враховувати мінімально припустимий розмір його капіталу і нормативи, встановлені регулюючими органами, при розрахунку якої використовуються величина власні кошти (капіталу) банку. Одне з таких нормативів, визначається як ставлення капіталу банку від суми його ризикових активів, є основним нормативом достатності капіталу як для російської банківської практики, а й в усьому світі. У Федеральному законі «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» приведён перелік інших нормативів, що з розміром капіталу банку, які можуть опинитися встановлюватися Банком Росії для кредитних організацій цілях забезпечення їхніх фінансової стійкості. Нині мінімальний величину статутного капіталу створюваного банку, крім дочірнього банку іноземного банку, становить суму в рублях, еквівалентну 1 млн. євро за курсом ЦБР. Розмір статутного капіталу створюваного дочірнього банку іноземного банку може бути щонайменше 10 млн. євро. Розмір власні кошти (капіталу) банку, ходатайствующего про набуття Генеральної ліцензії за проведення банківських операцій, може бути щонайменше 5 млн. євро. Отже, у тому щоб банк мав можливість здійснювати все можливі для банків операції, він повинен нарощувати свій капітал. Річ у цьому, що банки, капітал яких менше 5 млн. євро немає можливості здійснювати таких операцій как:

. проводити банківські операції поза Російської Федерации.

. здійснювати операції з залученню та розміщення дорогоцінних металлов.

. відкривати філії і створювати дочірні організації за рубежом.

. брати участь у капіталі кредитних організацій у сумі, перевищує 25% капіталу цих кредитних организаций.

2) Резервний капітал чи резервний фонд банків утворюється з допомогою відрахувань від прибутків і призначений покриття непередбачених збитків і збитків падіння курсів цінних бумаг.

3) Нерозподілена прибуток — частка прибутку, залишається після виплати дивідендів і відрахувань до резервний фонд. Власні кошти мають важливого значення для діяльності комерційних банків. Зниження частки власного капіталу іноді призводить до банкрутства банків. Так, одній з причин банкрутства двадцятого за величиною банку США «Франклін нешнл бенк» (1974 р.) стало різке зменшення власного капіталу балансі банку. У періоди економічних чи банківських криз недостатньо продумана політика у сфері пасивів та його розміщення призводить до банківським крахам. Так було в США у другій половині 1980;х років побільшало банкрутств банків. Крах однієї з найбільших у першій десятці банків США в 1984 р. «Континентал Іллінойс» був предотвращен спеціальної урядової програмою, коли Федеральна резервна система — Центральний банк США — не лише скоординувала надання йому кілька мільярдами доларів США, а й виступила разом із Федеральної корпорацією страхування депозитів (ФКСД) і США гарантом платоспроможності банку. Власний капітал (кошти) комерційного банку виконує кілька важливих функцій у щоденній роботи і задля забезпечення довгострокової життєздатності банку: 1. служить захисту від банкрутства (грошей чорний день), компенсуючи поточні втрати до розв’язання проблем. 2. забезпечує кошти, необхідних створення, організації та функціонування банку до залучення достатньої кількості депозитов.

Новому банку потрібні чималі кошти ще до його його відкриття. 3. підтримує довіру клієнтів до банку і переконує кредиторів у його фінансової силі. Власний капітал має бути досить великий задля забезпечення впевненості заёмщиков у цьому, що банк може задовольнити їхні потреби в кредитах, навіть якщо економіка переживає спад. 4. забезпечує кошти на організаційного зростання, надання нових послуг, виконання нових програм, тож закупівлі. У період зростання банк потребує додаткового капіталі на підтримку та від ризику, що з наданням нових послуг та розвитком банку (зокрема створенням філій). 5. є підставою задля встановлення регулюючими органами нормативів, визначальних контрольовані показники його деятельности.

Залучені кошти становлять основну частину ресурсів комерційних банків. Залучені кошти виступають на наступних формах:

1) Термінові депозити (термінові вклади) — це вклади, внесені клієнтами банку визначений термін, із них сплачуються підвищені відсотки. При цьому відсоткові ставки залежить від розміру й терміну вкладу. Термінові вклади найвигідніші для банків, оскільки збільшують його ліквідність. Однією з видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані точно зафіксоване і досить тривалий час залучення коштів. Вперше їх увів у оборот 1961 г. США «Ферст нешнл сіті бенк» (в час «Сити-бэнк»). Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), у яких вказуються термін їхньої погашення і культурний рівень відсотка. Депозитні сертифікати- це про депонировании у банку певної досить великої суми (в практиці роботи західних банків щонайменше 50 тис. дол. США), у якому вказуються його обов’язкового зворотного викупу банком і величину виплачуваної у своїй певної надбавки. У Російській Федерації депозитні сертифікати комерційних банків стали застосовувати з 1991 р. Група термінових депозитів зазвичай класифікується за термінами: 1. депозити з терміном до 3 місяців; 2. депозити з терміном від 3 до 6 місяців; 3. депозити з терміном від 9 місяців до року; 4. депозити з терміном понад рік; 5. депозитні сертификаты.

2) Депозити (вклади) до запитання є кошти, які можна затребувані будь-якої миті. За вкладами до запитання виплачується досить низький відсоток. У деяких країнах нарахування відсотків з вкладах до запитання взагалі заборонено. Депозити до запитання призначені насамперед реалізації поточних розрахунків. Щоденна ведення платіжних операцій підприємств у банках вимагає чималих витрат. Але ці витрати банків більшої або меншої ступеня компенсуються тим, що клієнти, володіють рахунками до запитання, далеко над повною мірою використовують наявні з їхньої рахунках кошти. Як правило, залишається так званий твердий залишок, що використовується банком на свої комерційних цілей, т. е. можна видавати в позичку з метою одержання прибутку. Банк без особливих проблем може видавати з цих засобів у певному об'ємі короткострокові кредити. До депозитах до запитання ставляться кореспондентські рахунки банків, відкриті із єдиною метою здійснення розрахунків й платежів до однобічному порядку або за дорученням одне одного. Коррахунки, відкриті іншому банку, називаються ностро-рахунками, навпаки кореспондентські рахунки, відкриті банками — кореспондентами у цьому банку називаються лоро-счета. Нау-счета — депозитні рахунки, куди можна виписувати розрахункові тратти. Основний принцип залежить від поєднанні ліквідності з отриманням доходу. Рахунки відкриваються лише приватних осіб і бесприбыльным організаціям. Від власника непотрібен зберігання мінімального залишку. Депозити до запитання дають можливість власникам отримувати готівкові гроші на першу вимогу і здійснювати платежі з допомогою виписки чека. Основною перевагою Сендеги цих рахунків був частиною їхнього висока ліквідність, можливість їхньої особистої використання газу як кошти платежа.

Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності коштів, що зберігаються на счетах:

. вартість розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, учреждений;

. вартість спеціальні рахунки із зберігання різних (зі свого цільовому економічному призначенню) фондов;

. кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і що зберігаються на окремих счетах;

. кошти на расчетах;

. кредитові залишки коштів у на кореспондентських рахунках за розрахунками коїться з іншими банками;

. кошти місцевих бюджетов;

. вартість рахунках з доходів місцевих бюджетов;

. кредитові залишки коштів у рахунках іноземних банківкорреспондентов.

3) Ощадні внески населення відіграють істотне значення в ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Вони вносяться і вилучаються в повної сумі чи частково і засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена на період відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади» — протягом року банк приймає невеликі вклади святкування року, тож під кінець року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжити накопичення грошей до наступного Нового року. Ці вклади користуються великий популярності в пересічних громадян в економічно розвинених країн. Ощадні внески населення діляться на:

. срочные,.

. термінові з додатковими взносами,.

. выигрышные,.

. денежно-вещевые выигрышные,.

. молодежно-премиальные,.

. условные,.

. на предъявителя,.

. поточні счета,.

. до востребования,.

. ощадні сертификаты,.

. пластикові картки. Ощадний банк РФ та інші комерційних банків з метою залучення коштів населення останні роки різко збільшили кількість операцій із внесками населения.

4) Міжбанківські кредити, тобто. позички, одержувані в інших банків, є важливим джерелом банківських ресурсів. У Росії отримали значного розвитку. Ринок міжбанківських кредитів ділиться втричі сегмента:

. трёхмесячные кредиты.

. одно-двухмесячные кредиты.

. позички терміном від однієї дні місяця Не все банки може бути учасниками аукціонів цьому ринку. Таке право мають банки: 1. працюючі щонайменше року 2. виконують все економічні нормативи 3. своєчасно перераховували кошти на резерв 4. які допускають порушень уявлення звітності 5. мають на кореспондентському счёте в ЦБ РФ кошти й які припускають дебетового сальдо у цій счёту 6. які мають простроченої заборгованостями за кредитами ЦБ РФ Кожен банк може отримати трохи більше 25% кредитів, виставлених на аукціон, у якому діє принцип — насамперед задовольняються заявки з максимальною відсотковою ставкою в, потім із дешевше тощо до вичерпання суми кредиту, встановленої для даного аукціону. Міжбанківські кредити зручні тим, що вони вступають у розпорядження банку позичальника практично негайно й не вимагають резервного забезпечення, оскільки є внесками. Значення ринку міжбанківських кредитів у тому, що, перерозподіляючи надлишкові декому банків ресурси, цей ринок ще підвищує ефективність використання ресурсів банківської системи у цілому. З іншого боку, наявність розвиненого ринку міжбанківських кредитів дозволяє менші кошти тримати в оперативних резервах банків підтримки їх ліквідності. На ринку переважають короткострокові міжбанківські кредити, зокрема так звані «короткі гроші» (кредити, видані від однієї дні двох тижнів). Комерційні банки, як вище, отримують кредити і в Центрального Банку у вигляді переобліку і перезастави векселів, гаразд рефінансування й у формі ломбардних кредитів. 5) Контокоррент — єдиний рахунок, з якого виробляються все розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. У окремі періоди ці гроші є пасивним, до інших — активним: за наявності в клієнта коштів, цей рахунок є пасивним, за її відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжного доручення чи виписує чеки, ці гроші активним. Як із дебету, і за кредитами контокоррентного рахунки начисляють відсотки, причому по дебету, тобто за дебетовому сальдо рахунки корпорації, більше, ніж у кредитовому. Кредит по контокоррентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позичок, тобто. позичок це без будь-якого забезпечення. Нарахування відсотків з дебету контокоррентного рахунки може здійснювати аж в межах кредитного ліміту- кредитної лінії на, що визначається в договорі між клієнтом і банком (договору про кредитної лінії на і расчетнокасовому обслуговуванні). Емітовані кошти банків. Банки виявляють особливу зацікавленість у розвідці засобів клієнтури, якими вони б користуватися досить період. До таких засобам ставляться облігаційні позики, банківські векселі та інших. Облігаційні позики емітуються як облігацій. Випуск цих цінних паперів є таки жорстку регламентацію державних органів — територіальних підрозділів ЦБР і самої ЦБР: без затвердження проспекту емісії облігаційної позики його випуск є незаконними. Банки вправі випускати облігації у вигляді трохи більше 25% статутного капіталу і після повної оплати всіх раніше випущених акцій. Облігації може бути іменними і пред’явника. У сучасному зарубіжної практиці зустрічаються двухвалютные облігації, то є облігації, виплата купонного доходу якими передбачена за вибором власника облігації: у зміцнілій національній чи доларах США. Один із різновидів цінних паперів, емітованих банками, — цінних паперів з «плаваючою відсотковою ставкою в». Наприклад, в середині 1970;х рр. два великих комерційних банку — «Ситибэнк» і «Чейз Манхеттен Бенк» — через холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток із таких вкладах виплачується однією відсоток вище від, ніж у тримісячним казначейським векселях. Банки зобов’язалися двічі на рік у бажанню передплатників виробляти їх погашення. І тому клієнт протягом тижня до призначеного терміна мав би повідомити банк про вилучення коштів. Банківські векселі отримали щонайменше значне поширення серед недепозитных джерел залучення ресурсів комерційними банками Росії. Банківські векселі - це різновид фінансового векселі, що є безумовне зобов’язання банку виплатити векселедержателю за поданням векселі, зазначену у ньому суму. Для банку використання таких векселів вигідно тим, що мобілізовані з допомогою реалізації ресурси не підлягають обов’язковому резервуванню. Для клієнтів ж вигода полягає у тому, що, одержуючи той самий підвищений відсоток за термінові депозити, вони набувають вексель як додаткова гарантія повернення коштів. З іншого боку, вексель за необхідності може бути проданий, закладено чи учтён у банку. Ще однією виглядом залучення коштів є цінних паперів, які перебувають у балансі банку і продаються до угоди про інше їх викуп. Так створюються пасиви банківських ресурсов.

2 Активні операції комерційних банков.

Мобілізовані кошти банки використовують із кредитування клієнтури і виконання своєї підприємницької діяльності. Операції, пов’язані розміщенням банківських ресурсів, ставляться до активних операціях банків. У активних операціях банків виділяються кредитні (учетно-ссудные) операції, і операції із цінними паперами (фондові). Кредитні операції можна класифікувати за низкою ознак. 1. Залежно від забезпечення: позички без забезпечення (бланкові) і мають забезпечення. Останні поділяються на вексельні (видані у вигляді купівлі (обліку) векселі або під його заставу), подтоварные, під цінних паперів. Однією з різновидів позичок, мають забезпечення, є ломбардні кредити, надані центральним банком, комерційним банком, — відсоткові позички під заставу цінних паперів. 2. По термінів погашення: онкольные (до запитання, т. е. погашені на вимогу позичальника чи банку), короткострокові (до один рік), середньострокові (від року до п’яти) і довгострокові (понад п’ять років). 3. За характером погашення: погашаемые одноразовим внеском й у розстрочку. 4. По метод у стягування відсотка відсоток утримується в останній момент надання позички (під час обліку векселі, видачі споживчої позички) чи момент погашення кредиту, чи рівномірними внесками протягом усього терміну кредиту. 5. По категоріям позичальників, відбиваючим економічний зміст і чітку мету кредиту. Розрізняють чотири виду ссуд:

. комерційні позички, надані підприємствам поповнення тимчасової нестачі обігового капіталу і капіталовкладень у основний капітал, розширення виробництва та т.д.;

. позички, посередникам фондової біржі, що видаються під забезпечення цінними паперами й закони використовують для біржових операций;

. сільськогосподарські позички, які, своєю чергою, поділяються на іпотечні позички (під заставу нерухомості — землі, будівель тощо. буд.) покриття великих капітальних видатків і короткострокові позички на тимчасові потреби (наприклад, купівлю насіння), погашаемые зазвичай при реалізації урожая;

. кредитування кінцевого споживання, яке на трьох формах: під заставу житлових; будівель, для придбання споживчих товарів з погашенням на виплату, позички з разовим погашенням (після закінчення її срока).

Облік (дисконтирование) векселів означає купівлю векселів банком до закінчення терміну їхніх погашення. Натомість банк, коли він він відчув складнощі у засобах, сам може переучесть дані векселі в регіональному управлінні за Центральний банк. З огляду на вексель, банк стає його власником і виплачує особі, эмитировавшему вексель чи предъявившему його до врахування, певну суму. За цю операцію банк стягує з клієнта певні проценти, що називається облікованим відсотком, чи дисконтом. Дисконт — відмінність між сумою, визначеної на векселі, і сумою, виплачуваної векселедержателю. Іноді банки організують у собі облікові комітети, вивчаючи окремих осіб і ліміт обліку векселів. Прийнято розрізняти комерційні, фінансові та «дружні» (бронзові) векселі. Комерційні векселі виникають з урахуванням товарного звернення. Вони більш надійні проти іншими векселями, якщо вексель має достатньо індосаментів, зроблених надійними підприємцями, що робить такі векселі привабливішим засобом вкладення капіталу для банкірів. Багато векселі носять фінансовий характер, тобто виставляються брокери і маклерами щоб одержати облікового відсотка. Це «дуті» векселі, мають одне призначення — отримання засобів у банку. «Приятельські векселі» — це векселі, які дві особи виставляють друг на друга щоб одержати засобів у банку це без будь-якого руху товарів. Такі векселі, виписані підприємцями, також називають бронзовими. До активним вексельним операціям банків ставляться акцепция і авальная операції. Акцептная операція у тому, що банк надає право солідному клієнту виписувати векселі, які банк акцептує, тобто, гарантує оплату власним коштом у цій векселем. А клієнт, який користувався таким акцептным кредитом, зобов’язується внести до завершені терміну векселі до банку суму на оплату векселі. Усі операції, пов’язані з векселями в міжнародному обороті, регламентуються прийнятим Женевської конвенцією в 1930 р. Однаковим законом простий і перекладному векселі і рішення Женевської конвенції 1930 р., роздільною деякі колізії законів про прості і перекладних векселях. Важливою формою використання вексельного кредиту є аваль. Що стосується авалю платіж за векселем відбувається безпосередньо векселедавцем, а аваль служить лише гарантією платежу. При нездатності векселедавця оплатити вексель відповідальність скоєння платежу за векселем переноситься на банк, який поставив аваль на векселі і з системі кореспондентських відносин із використанням банківських ключів і шифрів підтвердив у разі запиту іншому банку свій аваль. Особливість акцептно-авальных операцій у тому, що це стосується одночасно до активним учасником і пасивним операціям. Банківський аваль полегшує звернення векселів та його облік за іншими банках, оскільки за солідному авалі облік і переоблік ввозяться безумовному порядку. Векселі, авальовані одним банком, враховуються потім іншим банком. При операції «позичка під вексель» власником вексель залишається колишній векселетримач, а банк у його забезпечення видає позичку клієнту у вигляді 50−70% вартості векселі. Важливим виглядом активних операцій банком є подтоварные позички — позички під заставу товарів хороших і товарораспорядительных документів: варрантов (свідчень у тому, що товар прийнято на відповідальне збереження складу); залізничних накладних, коносамент (свідчень пароплавних товариств про прийомі вантажів вздовж); накладних про перевезення вантажів: рефрижераторами, літаками, при перекачування нафти трубопроводу також видається свідчення і вкриваю його підставі можна доручити у банку позичку. Подтоварные позички видаються банками над повному обсязі ринкову вартість товару, та її частини (зазвичай, трохи більше 50%, а окремих випадках сприятливого економічного кон’юнктури (економічного підйому) — по 70% ринкову вартість товару). Бо у умовах ринкової економіки головну проблему — реалізація товару, вироблений і відправлений товар може знайти свого покупця. У разі ринкових відносин у багатстві товарів необхідний не просто попит, а платоспроможний попит. Даючи позичку під товарне забезпечення за умов ринку, кредитні установи сильно ризикують, бо якщо позичка нічого очікувати повернуто вчасно, то банк накладає арешт на товари, які є забезпеченням позички, і може покривати заборгованість клієнта з допомогою виручки від продажу. Не завжди товар можна реалізувати. Подтоварные позички часто використовують у суто спекулятивних цілях. У періоди підйому, коли попит наростає і виникає підвищений попит на товари, підприємці починають зумисне затримувати реалізацію товарів хороших і накопичувати в собі товарні запаси, але у розрахунку подальше підвищення. Це стосується, зокрема, до сировинним товарам. У цьому разі позичка не прискорює, а навпаки, уповільнює справжню реалізацію товару і сприяє розвитку спекуляції і надвиробництва товарів. Видача позички банками — складна, багатоступінчаста процедура. Позичальник, звертаючись у банк, представляє заявку, у якій зазначена мета кредиту, термін, графік погашення та інші дані. З іншого боку, він повідомити докладних відомостей про сторони своєї виробничу краще й фінансової діяльності (у разі споживчої позички — про стан особистих фінансів, доходах, місце роботи тощо. буд.). Дрібні фірми мають представити забезпечення, і навіть поручителів чи гарантів. Кредитні заявки вступають у управління учетно-ссудных операцій банку, яке посилає їх в кредитний відділ з метою оцінки здібності позичальника погасити позичку. Заявка розглядається учетно-ссудным комітетом, що складається з двох-трьох директорів. Рекомендації цього важливого органу за всі заявками періодично доповідаються раді директорів, котрий приймає постанову по видачі позички чи відмову ній. Кредитний договір визначає взаємні зобов’язання й позичальника і кредитора. У ньому передбачаються мету і об'єкти кредитування, величина кредиту, терміни видачі погашення позички, види забезпечення кредиту, відсоткову ставку за кредит та інших. Контроль за погашенням позички полягає у систематичному аналізі кредитного портфеля банку. У більшості країн значної частини позичок видається компаніям у вигляді відкриття ліміту, т. е. «кредитної лінії на». У Великобританії, наприклад, встановлюється ліміт з овердрафту. Овердрафт — надання кредиту банком клієнту понад залишку з його поточному рахунку. Відкриття кредитного ліміту означає досягнення між позичальником і банком домовленості про максимальної сумі боргу кредиту. Ліміт встановлюється на певний строк, наприклад роком, протягом якого позичальник може у будь-якої миті отримати позичку без додаткових переговорів із банком. Але банк може відмовити видати позичку у межах затвердженого ліміту, якщо стан справ позичальника погіршилося. Відкриття «кредитної лінії на» супроводжується, зазвичай, вимогою банку, щоб позичальник зберігав на своєму поточному рахунку мінімальний, компенсаційний залишок, зазвичай, у розмірі щонайменше 20% суми кредиту. Тим самим було банк «прив'язує» себе позичальника, аби дати вилучити всю суму чи перевести їх у іншому банку. Відповідно підвищується реальний розмір відсотка, стягуваний на позичку. До фондовим операціям банків ставляться різноманітні операції із цінними паперами: купівля цінних паперів задля власного портфеля (інвестиції), первинне розміщення знову випущених цінних паперів серед власників, придбання й продаж цінних паперів за дорученням клієнта (обслуговування вторинного обороту цінних паперів), позички під цінних паперів. Портфель цінних паперів для банків служить засобом отримання доларів додаткового прибутку як дивідендів та відсотків. У, Англії, Німеччині й інших країнах встановлений 30-х рр. заборона використання ресурсів банку спекулятивних вкладень вплинув складу портфеля цінних паперів: потім із нього зникли акції та облігації торговопромислових компаній, навіть чільне місце зайняли зобов’язання держави й місцевих органів влади. Однак це заборона остаточно порушується. Банки набувають акції на довірчій основі, а комерційних банків надання кредитів інвестиційним банкам і посередникам фондової біржі під заставу цінних паперів. Так, головні зарубіжні банки широко практикують видачу позичок під біржові цінних паперів. По підрахунками нью-йоркською фондовій біржі понад 50% обороту з купівлі-продажу цінних паперів здійснюється за рахунок запозичень комерційних банків. Винятково велика роль банківської системи в розміщення державних позик. Банки купують державні облігації за власні кошти, активно обслуговують операції з підписці ними, організують вторинний ринок державних облігацій, виступаючи посередниками за її перепродажу. Операції цьому ринку зазвичай зосереджено руках найбільших банків (США — шість комерційних і 13 інвестиційних банків), які отримують більший прибуток різниці в курсах купівлі й продажу. У 1993 — 1998 рр. комерційних банків Росії у значних розмірах набували переважно державні тримісячні і шестимісячні казначейські зобов’язання (ДКО) з одержання високого прибутку. Щодо нового вигляду операцій російських комерційних банків — лізингові операції. Банки чи лізингові компанії надають промисловим, торговим, транспортним та іншим підприємствам за певну орендної плати в довгострокове користування машини, обладнання й інші основні фонди. Банки власним коштом набувають різноманітні кошти і далі передають в оренду. Банки і лізингові компанії залишаються власниками майна, переданого у найм. Вигода для банку під час проведення лізингових операцій у тому, що обсяг орендної плати вище, ніж відсоткова ставка за довгостроковими кредитах, видаваним той самий термін. З іншого боку, але немає ризику збитків неплатоспроможності клієнта, оскільки за порушення умов договору банк вимагатиме повернення переданого в оренду майна. Лізингові операції отримали стала вельми поширеною в розвинених інших країнах. У Росії мають поки що обмежений застосування внаслідок інфляції, відсутності в банків великих кредитних ресурсів, недостатньо розробленої правова база лізингових операций.

3 Розрахунково-касові операції банков.

У народному господарстві нашої країни створено систему управління грошовим поводженням із допомогою жирооборота (безготівкових розрахунків) й підтримки рівня готівки, що у розпорядженні підприємств, організацій та установ. Жирооборот полягає в обов’язковому зберіганні коштів підприємств з їхньої рахунках банках. Стан готівки підприємств характеризується касовими залишками, чи фактичними залишками грошей до їх оборотних касах. Лімітом каси називається максимальна сума грошової готівки, щодня котра знаходиться при підприємств з метою поточних операцій із готівкою. Заробітну плату робітників і службовців в ліміт оборотних кас не включається. Гроші з виплати зарплати враховуються в касової книзі понад ліміт і протягом трьох робочих днів підлягають видачі всім членам колективу по платіжної відомості. Обов’язок касирів — отримувати готівка в російських банках (прибуткові операції) і давати в відповідність до господарськими цілями (видаткові операції) цього підприємства. Перелік витрат стверджується керівництвом підприємств. Витрата грошей на розсуд касирів заборонено. Банкомати йдуть на цілодобового обслуговування клієнтів і при отриманні готівки зі своїми рахунків в російських банках. Усі прибуткові витратні операції касирів фіксуються у бухгалтерському документі, що називається касової книгою. Операції одержання грошей оформляються приходными, а, по видачі - видатковими касовими ордерами.

Для задоволення потреб клієнтів в готівку в кожному комерційному банку створюються прибуткові витратні каси. У прибуткових касах виробляється прийом грошової виручки клієнтів. Видаткові каси призначені задля забезпечення потреб банківських клієнтів в готівку. У цих касах клієнти банків з допомогою чеків отримують готівка не більше сум, відображених у касових заявках. Обов’язкове умова отримання готівки грошей — їх наявність на рахунку клієнта в банке.

Операції банків з готівкою проводять у спеціально обладнаних приміщеннях — касах. Прибуткові каси ведуть перерахунок грошової виручки клієнтів, формуючи їх у стандартні пачки до ста купюр одного гідності паперових грошових знаків за Центральний банк. Корінець — десять сформованих пачок. Сформовані блоки коштів передаються в видаткові каси для ведення операцій із клієнтами чи його касового обслуговування. Збір грошової виручки підприємств, організацій та установ покладено на банки і називається інкасацією, чи доставкою готівки у тому каси. Перерахування коштів за рахунками підприємств та організацій у банках є функціонування грошей банківського обороту, чи безготівковий платіжний оборот. Платіжний оборот наводиться в рух з допомогою безготівкових розрахунків, здійснюваних бухгалтерським апаратом ринкових господарських структур, установ і банків. Головним бухгалтерським прийомом з організації збереження і витрати коштів підприємств є відкриття спеціальних банківських дисконтних документів. Бухгалтерський документ банку, з допомогою якої іде ця облік операцій із надходженню і витрачанню коштів підприємств, називається розрахунковим рахунком. Категорія розрахункових рахунків призначається для самостійних господарських структур, отримали декларація про ведення комерційної діяльності, мають власний статутний капітал, юридичну адресу та фірмову печатку. Розпоряджаються грошима перша особа підприємства міста і головний бухгалтер, які оформляють грошові документи своїми підписами і печатью.

Для відкриття розрахункового рахунки банк видаються заяву, картка із зразками підписів, ліцензія на діяльність, статут з позначкою реєструючого органу і бухгалтерський баланс з позначкою податкової інспекції про постановку на облік для сплати податків і сборов.

Бюджетні організації відкривають у банках поточні рахунки. На ці рахунки надходять відповідні асигнування бюджетів, які використовують у відповідність до затвердженими кошторисами. Програми витрат зазначених коштів є складовою місцевих податків та федерального бюджетів, затверджуваних органами державної власти.

Для обліку операцій із видачі й поверненню позичок відкриваються позичкові рахунки. По більшості підприємств валюта позичок зараховується з їхньої розрахункові счета.

4 Комісійні і трастові операції банков.

Банки ведуть також комісійні операції, тобто виконують різні доручення своїм клієнтам їхнім коштом. Такі доручення пов’язані з переведенням на як всередині однієї країни, що з однієї країни у іншу. Це перекладні операції, у яких клієнт доручає своєму банку (коли він встав на расчетно-кассовом обслуговуванні) перевести певну суму зі рахунки клієнта зазначеному адресата. Коли операція совершена, банк висилає чи видає (якщо клієнт в банк особисто) документ про перекладу. За проведену операцію банк стягує комісію. Акредитивна операція у тому, що банк приймає доручення від клієнта зробити платіж третій особі (бенефициару), тобто. особі, на користь якого відкритий акредитив, чи акцептувати векселі бенефициара, чи зробити платіж бенефициару, але на певних умов. Так, підприємець, купивши товар, може зробити до банку суму, належну від нього продавцю, і доручити своєму банку сплатити їх у місці перебування продавця за умови отримання від цього відповідного товару чи умови отримання від цього відповідного товару чи товарораспорядительного документа у тому, що товар є, і документа, свидетельствовавшего про безумовному праві його власника розпоряджатися товаром. Це правда званий товарний акредитив — переклад грошей у вигляді банки з додатковим дорученням банку отримати товар або ж документ про його відвантаженні, відправленні товару по залізниці, на пароплаві по морським і річковим шляхах чи з допомогою повітряного транспортного, який і є товарораспорядительным документом. Пред’явивши такого документа за підписом старшого особи (наприклад, пароплавом це капітан судна і з співвласників чи власник судноплавної компанії більше), можна було одержати відповідний вантаж. Є також грошові акредитиви. Розрізняють відкличні і безвідзивні, покриті і непогашені акредитиви. Інкасові операції - це операції з отриманню банками клієнтам грошей з їхньої дорученням і поза рахунок різноманітні документам. Інкасові операції здійснюються з чеками, векселями, товарними документами і цінними паперами. При инкассировании цінних паперів клієнт передає їх банку для реалізації над ринком тієї країни, де їх емітовані. Перевідні операції полягають у перерахування внесених банк грошей одержувачу, що у іншому місці. Вони здійснюються шляхом посилки банківського чека чи переказу банку-кореспонденту. Факторинговые операції ставляться до посередницьким. Банк-фактор купує вимоги будь-якої компанії, і далі сам одержує платежів із них. При цьому йдеться, зазвичай, про обертаються короткострокових вимогах, що виникають з товарних поставок. У операції факторингу є три учасника: чинник, початковий кредитор і боржник, який одержує від клієнта товари з відстрочкою платежу. Чинник веде всю бухгалтерію, утруднює себе обов’язків із запобігання боржника щодо платежів, виконує інкасацію вимог, і навіть несе весь ризик, пов’язані з повний та своєчасним надходженням платежів. Витрати клієнта складаються з комісійних і факторского збору, що складається з відсотків за наданий аванс і чистого прибутку авансової компанії. Особлива різновид комісійних операцій — довірчі (трастові) операції, що перебувають у тому, що банк за дорученням клієнтів перебирає зберігання, передачу і управління певним майном, вираженим як і грошах, і у цінні папери. Банки виконують такі довірчі (трастові) операції приватних лиц:

. тимчасове управління майном осіб, позбавлених права здійснювати цю функцію (вдови, несовершеннолетние);

. управління майном що у інтересах наследников;

. управління капіталом для одержання найвищої прибутку (вкладати гроші в акції, недвижимость);

. зберігання цінностей на сейфах тощо. Довірчі операції для компаній від перелічених вище: банк може бути гарантом по облигационному посяду, агентом по реєстрації випущених ринку акцій, по трансферту (передачі права власності по іменним акціям), управляючим засобами пенсійних фондів корпорацій тощо. Але найбільше поширена форма трастової операції в сучасних умовах — управління капіталом своїм клієнтам. У цьому разі (такі послуги виконують й найбільші фінансові компанії) банки беруть під управління певні кошти своїм клієнтам, визначають і розміщують їх, узгодивши з клієнтами. У цьому клієнт визначає режим використання свої кошти. Зазвичай, у солідних банків існує п’ять таких режимів:. «жорстко консервативний» — кошти клієнта розміщуються тільки в надійні державні цінних паперів основних економічно розвинутих країн. У цьому ризик отримання збитків повністю виключається. Наприклад, за станом середину серпня 1996 р. довгострокові облігації уряду США належать з терміном погашення 30 років приносять щорічний дохід в.

7,1% річних;. «консервативний» — передбачає вкладення засобів у державні цінних паперів розвинутих країн і депозити найбільших міжнародних банків. Проте можливі випадки краху банків, тобто. таке вкладення коштів гарантує клієнтам безумовне отримання прибутку;. «помірковано консервативний» означає вкладення засобів у акції, котирующиеся на основних фондових біржах світу. Цей новий напрям інвестицій також містить у собі ризик отримання замість прибутку збитку. Так, ринкова вартість акціонерного капіталу однієї з найбільших транспортних корпорацій США.

«Майкрософт» за станом кінець 1994 р. становила 49 150 млн долл.

США, а середині липня 1996 р. біржовий курс однієї акції цієї самої корпорації впродовж дня знизився з 52 до 26 дол. за акцію; відповідно вартість капіталу власників акцій «Майкрософт» знизилися вдвічі;. «помірковано агресивний» — означає вкладення засобів у акцій компаній, які визначають науково-технічний прогрес, і цього їх курс, зазвичай, підвищується;. «агресивний» — передбачає вкладення засобів у акцій компаній «чотирьох азійськими драконами» (Гонконгу, Сінгапуру, Тайваню, Південна Корея), що комп’ютер може принести як дуже високі прибутку, і значні збитки. Важливі особливості трастового договору інших країнах полягає у тому, що банк регулярно інформує клієнта, надсилаючи йому виписки про інвестування коштів і результатах їх вкладення, соціальній та тому, що банк несе відповідальності перед клієнтом за умови негативних фінансових результатів по Templeton, трастовому рахунку. У це стосується вкладень засобів у акції, які можуть опинитися, як істотно підвищуватися, і сильно знижуватися в ціні. Наприклад, у жовтні 1987 р. курси акцій котирующиеся на нью-йоркською фондову біржу, знизилися приблизно двічі. Відповідні результати було відбито на трастових рахунках клієнтури, але банки і фінансові компанії у разі виступали лише фінансовими посередниками і несли якийабо фінансової відповідальності. У разі клієнт проти неї вилучити залишок засобів і передати управління своїми ресурсами Templeton, трастовому департаменту іншого банку, який, можливо, чи впорається з управлінням засобами клієнта. У практиці комерційних банків Росії трастові операції у сьогоднішній день не отримали розвитку через низку негативних моментів. Так, банк не повідомляє клієнту про повернення використання коштів. Найчастіше кошти навіть частково не можна отримати до закінчення терміну чинності договору, а вже про численні випадки банкрутства кредитних організацій, коли всю суму клієнта пропадає. До комісійним ставляться також торгово-комиссионные операції - придбання й продаж за дорученням клієнта дорогоцінних металів і коштовного каміння, придбання й продаж цінних паперів тощо. При здійсненні комісійних операцій банки не вкладають у них кошти й не надають позички клієнтам, а виконують платіжні доручення, тому й дохід банків по комісійним операціям набуває форми не відсотка, а комісії, тобто. винагороди за посредничество.

Внутрішнє регулювання діяльності комерційного банка.

1 Організаційне пристрій комерційних банков.

Організаційне пристрій комерційних банків відповідає загальноприйнятої схемою управління АТ. Вищим органом комерційного банку є загальне зборів акціонерів (учасників), які мають проходити не менше рази на рік. Нею присутні представники всіх акціонерів банку на підставі доручення. загальні збори є правомочним вирішувати винесені з його розгляд питання, тоді як засіданні бере участь щонайменше трьох чвертей акціонерів банку. Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. Йому покладаються також спостереження контроль над роботою правління банку. Склад ради, лад і терміни виборів його членів визначаються статутом комерційного банку. Рада Національного банку визначає загальні напрями діяльності банку, стверджує плани прибутків і витрат і чистого прибутку банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку, його взаємовідносинами з клієнтами перспективами розвитку. Безпосередньо діяльністю комерційного банку керує правління. Воно відповідає перед загальними зборами акціонерів і радою банку. Правління складається з голова правління, їхніх заступників та інших членів. До складу правління комерційних банків зазвичай входять представники найбільших учасників банку. Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівність голосів голос голова правління є вирішальним. Якщо членів правління або його голова незгодні рішенням правління, можуть повідомити свою думку раді чи загальному зборам. Остаточним у разі є рішення ради банку. Рішення правління здійснюються наказом голови банку. При правлінні банку зазвичай створюються кредитний комітет і ревізійна комісія. До функцій кредитного комітету входять: розробка кредитної політики банку, структури залучених коштів та його розміщення; розробка висновків з надання найбільших позичок (перевищують встановлені ліміти); розгляд питань, що з інвестуванням, веденням трастових операцій. ревізійна комісія обирається загальними зборами його учасників і підзвітна раді банку. До складу ревізійної комісії неможливо знайти обрані члени ради і правління комерційного банку. Правління банку надає в розпорядження ревізійної комісії всі необхідні щодо ревізій матеріали. Про результати проведених перевірок комісія спрямовує правлінню банку. Основне завдання ревізійної комісії комерційного банку — створити обстановку, що попереджтиме зловживання. З метою оперативного кредитно-расчетного обслуговування підприємств і організації - клієнтів банку, територіально віддалених від місця розташування комерційного банку, може організовувати філії і представництва. У цьому питання про відкриття філії чи представництва комерційного банку потрібно узгодити з головним управлінням ЦБР за місцем відкриття філії чи представництва. Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи розміщуються, розташовані поза місця його перебування і здійснюють усі поголовно чи частину його функції. Філія юридичною лицем і дивитися робить делеговані йому головним банком операції не більше, передбачених ліцензією ЦБР. Він укладає договори і призводить іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його який створив. Представництво є відособленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місця його перебування, не які мають правами юридичної особи та які мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функції банку, укладання угод та інших правових дій. Представництво не займається расчетно-кредитным обслуговуванням клієнтів — і немає кореспондентського субрахунка. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний счет.

2 Управління ліквідністю комерційного банка.

1 Поняття ліквідності банка.

Поняття ліквідність комерційного банку означає автоматичну можливість своєчасно і повно забезпечувати виконання своїх боргових та фінансових зобов’язань перед контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і обсягом коштів за статтям активу і пасиву балансу з погляду певних термінів. Отже, ліквідність комерційного банку виходить з постійному співвідношенні між трьома її складовими — власним капіталом банку, залученими й розміщеними їм засобами шляхом оперативно керувати їх структурними елементами. З огляду на це у світовому банківської теорії та практиці ліквідність прийнято розуміти, як «запас «чи як «потік ». При цьому ліквідність як «запас «включає у собі визначення рівня можливості комерційного банку виконувати свої зобов’язання перед клієнтами в певний конкретний час шляхом зміни структури активів в користь їх високоліквідних статей з допомогою наявних у цій галузі невикористаних резервів. Ліквідність як «потік «аналізується з погляду динаміки, що передбачає оцінку здібності комерційного банку протягом певного періоду часу змінювати сформований несприятливий рівень ліквідності чи запобігати погіршення досягнутого, об'єктивно необхідного рівня ліквідності (зберігати його) з допомогою управління відповідними статтями активів і пасивів, залучення додаткових позикових коштів, підвищення фінансової стійкості банку шляхом зростання доходів. Отже, кожен комерційний банк має забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні з урахуванням як аналізу його стани, складывающегося на конкретні періоди часу, і прогнозування результатів роботи і проведення наступному науково обгрунтованою економічної політики у сфері формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операцій. Поруч із, що у процесі діяльності комерційного банку зачіпаються майнові й інші економічних інтересів кола підприємств, організацій, громадян, що є його акціонерами, вкладниками, кредиторами, держава робить у особі за Центральний банк Росії, дав ліцензію (дозвіл) на діяльність комерційного банку і тих самим певною мірою давши гарантії за законність, правомірність і надійність його роботи, здійснює нагляд над його діяльністю, станом ліквідності, фінансове становище з допомогою як економічних, так і адміністративних методів управління. Діяльність комерційних банків здійснюється з допомогою відповідних нормативів, спочатку введених у дію інструкцією ЦБ РФ № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій ». Вони мають такі особенности;

. по-перше, все економічні нормативи є обов’язковими виспівати й у домінуючій їх останній частині розроблені з урахуванням використання аналогічні показники у світовому банківської практике;

. по-друге, тим кредитних організацій, які забезпечили виконання визначених економічних нормативів на початковий період їхні діяння, головні управління ЦБ РФ встановлюють квартальні індивідуальні значення нормативів про те, щоб поступово привести директивні значення даних нормативів до рівня .

. по-третє, для новостворених кредитних організацій, які працювали шість місяців від моменту реєстрації, встановлюються окремі числові значення економічних нормативів, відповідно до якими цих організацій пред’являються, переважно, вищі вимоги у виконання нормативов;

. по-четверте, при розрахунку нормативів активи комерційного банку розподілені п’ять груп ризику з урахуванням ступеня ризику вкладень засобів і, відповідно, можливої втрати дохідної частини вартість цих коштів за несприятливої ситуації. Одночасно окремих категоріях активів, які входять у кожну з п’яти груп, присвоюється відповідний коефіцієнт ризику, що свідчить про, як частину вартості цієї категорії активів то, можливо втрачені, чи інакше, якою мірою надійно вкладення засобів у той чи інший категорію активів банка.

2 Управління ліквідністю комерційного банка.

Як зазначалося, виконувати завдання управління ліквідністю, підтримки в необхідному рівні комерційний банк має шляхом проведення економічно грамотної політики в всіх галузях своєї життєдіяльності і дотримання вимог, що висуваються до нього ЦБ РФ. У цих цілях комерційний банк повинен повсякчас нарощувати власний капітал, забезпечувати необхідні пропорції між власними і залученими засобами сторонніх підприємств і закупівельних організацій, йти до формуванню «надійних» і дешевих" ресурсів з більш тривалими термінами перебування в обороті банку, будувати кредитну політику так, щоб раціонально і змогли ефективно використати кредитні ресурси, вкладати в прибуткові заходи, здійснювати кредитні вкладення обсягах, і на терміни відповідно до обсягами і термінами залучення ресурсів, формувати оптимальну структуру активів зі збільшенням у ній частки ліквідних активів, щоб завжди виробити готовність виконати правомірні вимоги акціонерів (пайовиків), вкладників, кредиторів і карати всіх клієнтів, домагатися прискорення оборотності ресурсів, не допускаючи безповоротної втрати цих коштів, примножувати доходи і прибутки банку. Процес управління ліквідністю банку включає у собі сукупність діянь П. Лазаренка та методів із управління активами і пассивами.

3 Управління активами.

У процесі управління ліквідністю комерційний банк повинен так розміщувати кошти на активи, що вони, з одного боку, приносили відповідний дохід, з другого — не збільшували б ризик банку втратити ці гроші, тобто. завжди має підтримуватися об'єктивно необхідне рівновагу між прагненням до максимальному прибутку і мінімального ризику. Для мети управління активи можна поєднати вчетверо великі групи.. До першої групи ставляться касова готівку і прирівняні до неї кошти, тобто. ті кошти, які у банку (вартість кореспондентському рахунку, фонді обов’язкових резервів ЦБ РФ), і навіть кошти, спрямовані на активи, які легко можна перетворити на кошти у протягом найнезначнішого терміну (державні цінних паперів, короткострокові позички, гарантовані державою, тощо.), чи пізно це звані повторні резерви.. До другої групи ставляться позички, видані підприємством, організаціям, Рівень ліквідності цих активів залежить як від термінів і цілей, куди надані позички, і від позичальників. Найбільш ліквідними є короткострокові позички першокласним позичальникам.. У третю групу входять інвестиції в цінних паперів інших підприємств, організацій чи пайову участь у тому діяльності. Рівень ліквідності активів у цій групі нижче, ніж у попередній. Нині, до найліквіднішим, у яких достатнє поширення, можна віднести цінних паперів банків (акції, депозитні сертифікати тощо.). Інші види високоліквідних активів не отримали поки розвитку.. Четверту групу активів становлять основні фонди банку: будинку, споруди, обчислювальної техніки, устаткування, транспортні засоби та т.д. Ці активи відносять до низколиквидным, хоча у даному випадку необхідно враховувати конкретну економічну ситуації у країні. За підсумками аналізу структури активів у межах окремих їх груп, і видів, як у певну дату, і у динаміці за період часу комерційний банк може переміщати кошти жодного виду активів в інший при незмінних джерела коштів для або за появу нових грошових ресурсів розміщувати в активи з такою розрахунком, щоб забезпечити формування найприйнятнішої структури активів з погляду надійності розміщення акцій і з рівня доходу. У цьому повинні враховуватися структура пасивів і продовжити терміни, куди притягнуті позикові кошти. Так було в частковості, якщо розглядати першу групу активів, то, наприклад, за наявності щодо постійної значної величини залишків коштів на кореспондентському рахунку у московському Центральному банку Росії можливо розміщення частини коштів в позички банки з дуже незначними термінами повернення чи державні цінних паперів. Таким чином, не знижуючи істотно рівень ліквідності, можна збільшити надходження доходів банку. Проте ухвалення рішення про розміщення коштів, що є на кореспондентському рахунку, до інших види активів повинні передувати аналіз платоспроможності підприємств, обслуговуваних банком, прогноз їх майбутніх прибутків і витрат, що у з низки негативних факторів можливо різке скорочення залишків коштів у кореспондентському рахунку й зниження рівня поточної ліквідності банку. У другій групі активі, як у цілому в усій структурі, основний питому вагу займають позички підприємствам, організаціям. Ці позички в час носять, зазвичай, короткостроковий характер — до 3 — 6 місяців, і пливуть переважно до сфери звернення. Рівень доходу коштів, розміщених у цей вид активів, найвищий, що дозволяє комерційних банків значну частину прибутку отримувати від позичкових операцій. Слід зазначити, що ліквідність короткострокових позичок дуже неравнозначна, що викликано які завжди високим якістю забезпечення повернення кредиту, наданого позичальниками. Тому комерційних банків в доцільних випадках переміщають (чи розміщують) залучені кошти на такий більш кращий їм, з погляду ризику, хоча й такий дохідний вид активів, як кредити іншим банкам, кредитоспроможність яких їм відома, цим підвищуючи загалом рівень своєї ліквідності. І ці кредити також носять переважно короткостроковий характер. Що ж до наступній за величиною статті на другий групі активів — міжбанківських кредитів, то, на початковому етапі знають розвитку комерційних банків вони також мали стійку тенденцію до зростання, що було викликано поруч чинників, зокрема і прагненням банків підвищити свою ліквідність. Проте слід зазначити, що кожного банку існують відповідні межі розміщення коштів в міжбанківські кредити, зумовлені поруч із ліквідністю що й функціональним призначенням, і пріоритетами діяльності банку. Розміщення засобів у активи третьої групи як придбання акцій, паїв підприємств, організацій викликано переважно прагненням банків мати постійне надходження доходів, що підвищує їх фінансову стійкість і ліквідність. Одночасно треба враховувати, що активи цієї групи менш ліквідні, ніж попередньої, надто за умов кризового стану економіки, і розміщення них коштів пов’язані з дуже істотним ризиком. Тому, зокрема, комерційних банків зобов’язані створювати спеціальні резерви під знецінення цінних паперів, які мають офіційної ринкової котирування. Попри усе це, вкладення коштів банками у великі комерційні структури коливаються не більше 20−25% до статутному капіталу. Безсумнівно, що така надто високий питому вагу вкладень засобів у акції, паї підприємств, організацій істотно знижує ліквідність комерційних банків, а управління нею частину цієї групи активів за відсутності розвиненого ринку цінних паперів пов’язані з великими труднощами. Четверту групу активів складають у основному кошти, спрямовані на розвиток виробничо-технічної бази комерційних банків. Оскільки комерційних банків перебувають у початковому етапі знають свого становлення, то сьогодні потрібні значні вкладення коштів на забезпечення банків приміщеннями, устаткуванням" обчислювальної технікою, сучасними засобами зв’язку. Проте зовсім в повному обсязі банки, особливо це стосується новоствореним, може вишукати відповідні джерела фінансування свого розвитку. Звідси виникла потреба розв’язання проблеми забезпечення збалансованості між відповідними капітальними витратами банку і джерелами фінансування. Що стосується здійснення вище зазначених витрат без наявності відповідних джерел покриття ліквідність байка починає знижуватися у зв’язку з труднощами, що потенційно можуть виникнути при забезпечення виконання зобов’язань перед кредиторами.

4 Управління пассивами.

Загальний об'єм і структура активів у межах окремих статей балансу визначаються тими джерелами коштів, з допомогою яких вони сформовані. Або інакше пасивами комерційного банку. Управління ліквідністю банку включає у собі пошук джерел позикових коштів, вибір у тому числі найнадійніших з найбільш тривалими термінами залучення іноземних і встановлення необхідного оптимального співвідношень між окремими видами пасивів і активів, що дозволяє банку завжди виконувати свої зобов’язання перед кредиторами. Тому процеси управління активами і пасивами взаємопов'язані, взаємозалежні здійснюються одночасно. При формуванні ресурсів треба враховувати всі витрати банку, пов’язані із коштів, про те розрахунком, щоб вони мали мінімально припустимий рівень; дозволяє банку ні норму прибутку під час розміщення цих засобів у активні операції. Основними видами залучених коштів, які мають об'єктивно використовуватися комерційними банками як ресурсів для мети наступного виділення позичок підприємствам, організаціям, є термінові депозити. Проте, як свідчить банківська практика, з організації системи комерційних банків та по час при формуванні цих видів пасивів внаслідок впливу ряду факторів складаються несприятливі тенденції. Хоча у останнім часом і намітилася деяка активізація процесу залучення коштів підприємств, організацій, громадян, але загалом термінові депозити становить у структурі пасивів комерційних банків порівняно невисокий питому вагу. У той самий час основний питому вагу у структурі пасивів комерційних банків займають кошти розрахункових і поточних рахунках підприємств, організацій, т. е. вартість рахунках до запитання, з яких вони можуть вилучити будь-якої миті. Попри те що, що це надзвичайно дешеві для банків кредитні ресурси, розмір може протягом цілого часу істотно коливатися, особливо за умов кризового стану економіки, тож значну частину цих ресурсів банки об'єктивно без шкоди своєї ліквідності що неспроможні використовуватиме надання позичок. Це підтверджується тими випадками, коли в комерційних банків виникають проблеми з наявністю необхідних коштів у кореспондентському рахунку, тобто. вкладення засобів у активи не покриваються повністю грошовими ресурсами і відповідно банки що неспроможні забезпечити виконання зобов’язань перед кредиторами. У процесі управління ліквідністю банків певну роль грає міжбанківський кредит. Питома вага кредиту, наданого комерційними банками одна одній, спочатку мав тенденцію до зростання, хоча нього впливає іноді часу грошово-кредитна і фінансова політику держави. Для регулювання рівня ліквідності цей вид пасивів може бути досить прийнятним для комерційних банків, так як він відрізняють у випадках надійність, значна величина ресурсів, яку можна одержати в гранично стислі терміни, порівняно довше користування проти інші види ресурсів. Поруч із міжбанківськими кредитами комерційних банків у необхідних випадках можуть формувати свої пасиви і завдяки кредитів Центрального банку Росії. Однією з основних видів пасивів, як у величині, і за значенням є кошти комерційного банку. Головна функція залежить від захисту інтересів акціонерів, вкладників, всіх кредиторів банку, тобто., як зазначалося, кошти банку служать забезпеченням його зобов’язань перед контрагентами. Поруч із кошти, перебувають у грошової форми, можна використовувати в певною мірою як ресурсів. Ефективність участі власні кошти під управлінням ліквідністю банку залежить від їхнього розміру, структури та розміщення. Комерційні банки, що володіють великими власними засобами, мають проти дрібними і середніми банками, попри всі інших рівних умов, вищого рівня ліквідності, оскільки мають вищою здатністю здійснювати диверсифікацію своєї роботи і, що особливо важливо у області позичкових операцій, переносити втрату частини ресурсів, вкладених у позички і повернутих позичальниками. У світовій банківської практиці управління ліквідністю здійснюється за допомогою низки методів, яких, зокрема, ставляться метод загального фонду засобів і метод розподілу активів. Сутність методу загального фонду коштів у тому, у процесі управління активами всі види ресурсів, але це внески, й залишки коштів у рахунках до запитання, термінові депозити, статутний капітал та резерви, об'єднують у сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляють між тими видами активів, що з позиції банки найбільш прийнятними з погляду їхньої прибутковості. У цьому неодмінною умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у відповідні активи, тобто. завжди має підтримуватися рівновагу «прибутковість — ліквідність». З використанням цього спочатку частка коштів, яка то, можливо розміщена в активи, які становлять резерви першу чергу, тобто. ті кошти, які можуть використовуватися на першу вимогу клієнтів для задоволення заявок на вилучення вкладів, отримання кредитів. Стосовно до банківської практиці нашій країні до резервах першу чергу можна віднести вартість кореспондентських рахунках у Центральному банку Росії та комерційних банках-кореспондентах, до каси, обов’язкові резерви галузі у Центральному банку Росії. Потім визначається частка коштів, яка може бути в резерви другої черги, куди входять високоліквідні активи, які дають відповідний дохід. За необхідності вони можуть використовуватися для збільшення резервів першу чергу. До резервах другої черги можна віднести короткострокові державні цінних паперів, зокрема облігації, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, й у певної мері - високоліквідні позички з невеликими термінами погашення. Величина резервів другої черги залежить від діапазону коливань вкладів і на кредит — чим вони вищі, то більше вписувалося за величиною потрібні резерви. Третю групу активів, що займають понад найбільша частка розміщуваних коштів, — це позички клієнтам. Вкладення в активи цієї групи приносять найбільший дохід банку, а й одночасно найбільш рискованны. У останню групу акт й у в, частка і склад якої визначаються з урахуванням прогнозування розвитку, входять першокласні цінних паперів з щодо тривалими термінами погашення. Призначення інвестицій у ці цінних паперів — приносити банку певний постійний прибуток і принаймні наближення терміну погашення боргових зобов’язань в ролі доповнення резерву другої черги. З використанням методу розподілу активів, чи методу конверсії коштів, враховується залежність ліквідних від джерел залучених банком засобів і встановлюється певне співвідношення між відповідними видами активів і пасивів. У цьому привертається увагу, що з кожного джерела з урахуванням їхньої оборотності вимагають різного забезпечення і норм обов’язкових резервів. Зокрема, за депозитними вкладами до запитання необхідно встановлювати більш високу норму обов’язкових резервів, ніж у терміновим вкладах. Звідси велика частка коштів, залучених у вигляді внесків до запитання, повинна поміщатися в резерви першої та другої черги, що дозволить забезпечити виконання зобов’язань банку перед вкладниками. Відповідно до цим методом визначається кілька центрів ліквідності (прибутковості), що ще інакше називаються «банками всередині банку». У частковості, такими центрами є: вклади до запитання, термінові депозити, статутний капітал та резерви. З кожної такої центру кошти можуть розміщатися лише у певні види активів про те розрахунком, щоб забезпечувати їхню відповідні ліквідність і прибутковість. Так, оскільки вклади до запитання вимагають найвищого ґатунку забезпечення, то велика частина їх направляють у резерви першу чергу; інша істотна частина вкладів розміщається в резерви другої черги шляхом придбання короткострокових державних цінних паперів, і лише стосовно невеличка частка вкладів до запитання мусить бути розміщена в позички банки з вкрай незначними термінами повернення. Вимоги ліквідності для залучених коштів, які стосуються центру строкових вкладів і депозитів, будуть нижчими проти попередніми, а тому переважна більшість цих коштів розміщається в позички банку, меншою мері - в первинні і вторинні резерви, в незначній їх частині - в цінні папери. Кошти, належать центру статутного капіталу і резервів, в певною мірою вкладаються у будинку, устаткування, техніку й т.п. і частково — в низьколіквідні цінних паперів, паї. Основним гідністю методу розподілу активів проти методом загального фонду засобів вважається те щоб основі розрахунку вона дозволяє більш точно встановити частку високоліквідних активів і завдяки її зменшення вкласти додаткові ресурси в високоприбуткові активи — позички підприємствам і організаціям. У певною мірою у частині кредитних операцій метод розподілу активів рекомендований Центральним банком Росії комерційних банків для використання практиці. Відповідно до запропонованими рекомендаціями комерційних банків повинні постійно підтримувати певне співвідношення між залученими коштами розрізі таких джерел, як вклади, депозити, міжбанківські кредити, кошти на рахунках до запитання, і розміщеними коштами короткострокові і довгострокові позички банку. У цьому враховуються конкретні терміни, куди притягнуті і розміщені кошти. У окремих випадках, якщо рівень ліквідності комерційного банку піддається суттєвому зниженню, і вона може самостійно вирішити виниклі тимчасові проблеми, пов’язані з виконанням своїх зобов’язань перед клієнтами, відповідну економічну допомогу йому надає Центральний банк России.

Заключение

.

Отже, комерційних банків є з ключових ланок сучасному російському і світова фінансової систем. Важливу роль забезпеченні безперебійності відтворення комерційних банків грають шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і надходження доходів приватних осіб. Значення посередницької функції комерційних банків для дальшого поступу ринковий економіки у тому, що вони своєї діяльністю зменшують ступінь ризику та соціальної невизначеності у економічній системі. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальникам і посередництва банків, проте у своїй різко зростають ризики втрати коштів, отдаваемых в позичку, і зростають загальні витрати з їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не обізнані з платоспроможності одне одного, а величину і терміни пропозиції коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби у яких. Комерційні банки приваблюють кошти, які можна віддані в позичку, відповідно до потребами позичальників, і з урахуванням широкої диверсифікації своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, вміщених на банківські рахунки. Фінансовий криза 1998 року, значно проредил ряди російських комерційних банків. Нині посилилися тенденції до концентрації та централізації банківського капіталу, оскільки більший банк більш стійкий і більше конкурентоспроможний, оскільки: 1. вкладники воліють поміщати свої вклади в великі, солідніші і стійкі банки, ніж у дрібні банки, які нерідко зазнають краху; 2. великі банки на відміну дрібних мають мережею філій, котрі приваблюють вклади із різних місцевостей; 3. великі банки значно переважають дрібні в організаційнотехнічному відношенні. За сучасних умов перевага великих банків над дрібними посилилося внаслідок впровадження электроннообчислювальної техніки в банківську справу. Отже, внаслідок конкуренції над ринком банківських послуг CSFB відбувається витіснення дрібних банків великими і злиття великих банків крупнейшие.

Список використаної литературы.

1. Фінанси. Грошове звернення. Кредит: Підручник для вузів. Під ред. проф.

Л.А. Дробозиной, р. Москва, вид. «ЮНИТИ», 1999 р. 2. Банківська справа: Підручник. — 4-те вид. перераб. і доп./Под ред. проф.

В.І. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. — Москва: Фінанси і статистика,.

2000 р. 3. Стійкість комерційних банків: Бєлих Л. П.: Москва, 1995 р. 4. Проблеми діяльності комерційних банків на сучасному розвитку економіки// Єгоров А.Є. Гроші потрібні і кредит 1995.-№ 6.-с.4. 5. Усоскин В. М. «Сучасний комерційний банк. Управління і операции.»,.

М:ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. 6. Банківська справа; Під редакцією О. И. Лаврушина.- М., Економіка, 1993. 7. Фінансовий менеджмент: теорія і практика: підручник / Під ред. Є. С.

Стояновой. — 3-тє вид., перераб. І доп. — М.: Перспектива, 1998 8. Федеральний закон від 3 лютого 1996 р. N 17-ФЗ «Про внесення і доповнень до Закону РРФСР «Про банки та надійної банківської діяльність у РРФСР «(зі змінами від 31 липня 1998 р., 5, 8 липня 1999 г.).