Перестрахование, його суть і стала значение

ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ СФЕРИ ПОБУТУ І УСЛУГ.

УФИМСЬКИЙ ТЕХНОЛОГІЧНИЙ ІНСТИТУТ СЕРВИСА.

ФАКУЛЬТЕТ ПІДГОТОВКИ ПЕРЕПІДГОТОВКИ І ПІДВИЩЕННЯ КВАЛИФИКАЦИИ.

Контрольна робота з дисциплине.

«Страхование».

Тема:

«Перестрахування, його суть і значение».

студент Асєєв Денис Борисович Адреса: РБ, р. Салават, вул. Колгоспна, д.1/6, кв. 45 тіл. (263) 4−70−77 (дом.).

4−49−99 (раб.).

— УФА;

— 1999 г;

|Введение |1 | |Перестрахування, його суть і функції |5 | |Перестрахування, в якості основи забезпечення фінансової |9 | |стійкості страхових організацій | | |Основні види перестрахувальних договорів |11 | |1. Договору пропорційного перестрахування |14 | |2. Договору непропорційного перестрахування |17 | |Список використаної літератури |20 |.

Страхування — одне з найдавніших категорій суспільновиробничих отношений.

Страхові відносини відомі по крайнього заходу з епохи пізнього середньовіччя. Тоді, у результаті великих географічних відкриттів помітно розширилися горизонти міжнародної торгівлі, і підприємцям знадобилися великі суми капіталу, щоб використовувати нові можливості. Зростання багатства нашого суспільства та ступінь задоволення його потреб у вирішальної мері від страхування. Перший із відомих у світової практиці договорів страхування було оформлено в Генуї в 1347 г. Перший письмовий договір страхування життя, до нашого часу, уклали в Англії XVI в. Страхування виникло і розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення потреб людини, його усвідомлених запитів в страхової захисту від різних випадків. У страхуванні реалізувалися певні економічних відносин, складаються для людей в процесі виробництва, розподілу, обміну та споживання матеріальних благ. Воно надавало всім господарським суб'єктам гарантії в відшкодування ущерба.

І на цій грунті закономірно виникла ідея об'єднання зацікавлених осіб із відшкодуванню матеріального (майнового) шкоди шляхом його солідарної розкладки між учасниками об'єднання. Справді, якби кожен власник майна мав намір відшкодовувати збитки власним коштом, він змушений було б створювати матеріальні резерви, за величиною рівні наявного майну, що дуже невыгодно.

У той самий час багаторічний життєвий досвід показує, що, хоча непередбачені і стихійними лихами мають випадковий і нерівномірний характер, число постраждалих завжди менше ніж зацікавлених осіб, або господарств. При такі умови солідарна розкладка можливої шкоди між зацікавленими власниками майна істотно згладжує наслідки стихійних лиха й випадків. Чим більший зацікавлених осіб, або господарств беруть участь у розкладці шкоди, тим менша частка коштів кожного учасника. Так виникло страхування, сутність якої є замкнутої розкладці можливої шкоди між зацікавленими лицами.

Найбільш примітивною формою розкладки шкоди було натуральне страхування. З розвитком товарно-грошових відносин, натуральне страхування продала місце страхуванню в грошової форме.

Розкладка шкоди в грошової форми значно розширила і спростила можливості страхування. Страхування перетворилося в загальний універсальне засіб із захисту майнових інтересів фізичних юридичних осіб при наступі певних подій (страхових випадків) з допомогою грошових фондів, формованих з сплачуваних ними страхових внесків (премій, платежів). Тобто економічна сутність страхування полягає у формуванні страховиком страхового фонду з допомогою страхових внесків страхувальників, покликаного забезпечити виплат страхувальників при наступі страхових випадків, обговорених у договоре.

Страхування нашій країні минуло кілька етапів в дореволюційний і післяреволюційний періоди. Основний формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування минуло два етапу: за умов соціалізму (при державній монополії цей вид діяльності) й у умовах становлення ринкової экономики.

При державної страхової монополії страхування надавало населенню дуже вузьке спектр послуг, доповнюють систему державного соціального забезпечення (Соцстрах).

Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного впливу в розвитку виробничих взаємин держави і розподіл матеріальних благ в корені змінили процес створення вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, запропонованих фізичним і солідним юридичним лицам.

Відправним моментом створення вітчизняного добровільного страхування можна вважати факт реальної демонополізації страхової роботи і, як наслідок цього — швидке зростання числа альтернативних страхових організацій. Приміром за станом 1996 р., попри несприятливі фінансові та загальноекономічні умови, Російській Федерації вже діяли 2 700 страхових компаній, із яких лише 6% перебувають у державній чи муніципальної власності, 36% приватними, а 58% - перебувають у змішаної власності (АТ, СП та інших.). Більшість із них (60%) мали стаж роботи близько трьох лет.

Громадське розвиток Росії зумовлює необхідність початку страхового ринку, функціонування якого спирається на пізнання і використання економічних законів, як-от закон вартості, закон від попиту й предложения.

Російський страховий ринок має потужний потенціал розвитку. Про цьому свідчить те, що спільна обсяг страхових платежів становить РФ трохи більше 1% річного ВВП, тоді як у розвинених країнах цей показник становить 8−10%.

Передумовами подальшого розвитку страхової справи нашій країні не є лише подальша фінансова стабілізація і пожвавлення економіки, а й становлення джерел розвитку. По-перше, зміцнення недержавного сектору економіки: приватний підприємець (власник) через свою економічної особливості держави змушений страхувати свої ризики. По-друге, джерелом попиту страхові послуги є зростання обсягів продажів і розмаїття приватної власності фізичних юридичних осіб. У цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості і іпотечного кредитування житлового будівництва, а як і приватизація державного житловий фонд. По-третє, важливим джерелом розвитку страхового ринку є скорочення колись всеосяжних гарантій, наданих системою державного соцстрахування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має заповнюватися різними формами особистого страхования.

ПЕРЕСТРАХУВАННЯ, ЕГО.

СУТНІСТЬ І ФУНКЦИИ.

Однією з видів страхування є перестрахування. Перестрахування дозволяє компенсувати хитання й скорочувати потенціал шкоди. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи страхування ризики, частку провини із них (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджені умови іншим страховикам з метою створення наскільки можна збалансованого портфеля страхований, забезпечення фінансової стійкості й рентабельності страхових операций.

У основі перестрахування — договір, за яким один бік — цедент передає в цілому або частково страхової ризик (групу страхових ризиків певного виду) боці - перестраховщику, який у часи чергу приймає він зобов’язання відшкодувати цеденту відповідну частина виплаченого страхове відшкодування. З наведене означення слід, що у договорі перестрахування виступають дві сторони: страхове суспільство, передавальне ризик, який ми називати перестраховочным ризиком, і страхувач, яка набирає ризик свою відповідальність, яку ми називатимемо перестрахувальником. Сам процес, пов’язані з передачею ризику, слід називати цедированием ризику, чи перестрахувальної цессией. У цьому перестрахувальника, отдающего ризик, називають цедентом, а перестрахувальника приймаючої ризик, — цессионарием. Ризик, ухвалений даним перестрахувальником від цедента, частенько піддається наступної передачі в цілому або частково наступному страховому суспільству. Наступна передача перестрахувального ризику називається ретроцессией. Страховое суспільство, котре надає ризик в перестрахування третьому учаснику, називається ретроцедентом, а страхувач, яка набирає ретроцедированный ризик, — ретроцессионарием.

Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестраховочное суспільство була створена у Кельні в 1846 г., потім з’явилося Мюнхенську перестраховочное суспільство. «Російське суспільство перестрахування» виникла 1895 р., і займалося воно перестрахуванням вогневих ризиків. Збір премій становив 11,4 млн. крб. на рік, а збитки — 8 млн. крб. Суспільство мало капіталом 4 млн. крб. перестрахуванням займалося і українське страхове суспільство «Допомога» з преміями в 4,3 млн. крб. і збитками в 2,5 млн. крб. в рік. Створення цих товариств мало на меті перешкоджати відтоку золота в вигляді премій зарубіжних країн. Тепер основна мета угод вітчизняних перестрахувальних компаній із компаніями assistance (assistance — комплекс страхових послуг) є передача страховиком (перестрахувальником, чи цедентом) в перестрахування іноземній компанії (перестраховщику, чи цессионарию) певний відсоток страхової відповідальності держави і відповідно такої ж відсотка страхової премії (як показує практика, приблизно від 65% до 95%). Це означає, що левова частка страхових внесків потрапляє до рук іноземних сервісних чи страхових компаній, або у руки сервісних, страхових і перестрахувальних компаній одночасно. Перед вітчизняних страхових чи перестрахувальних компаній залишається тільки 5%-35% від суми зібраної ними страхової премии.

Класичне визначення перестрахування дали у ХІХ в. в законодавстві Великобританії, де було зазначено, що перестрахування є новим страхуванням того самого, вже застрахованої ризику І що полягає у тому, щоб убезпечити страховика від раніше виданих рисков.

Німецька юрисдикція ще більше коротким і категорична: перестрахуванням визнається страхування ризиків, прийнятих страховщиком.

У законі Російської Федерації «Про страхування» дається визначення перестрахування: «Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестраховиком) на певних договором умовах ризику виконання всіх, чи частини своїх зобов’язань перед страхователем в іншого страховика (перестраховщика)».

У ст. 27 Закону говориться: задля забезпечення свою платоспроможність страховики зобов’язані дотримуватися нормативні співвідношень між активами і прийнятими ними страховими зобов’язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень та його нормативні розміри встановлюються Росстрахнадзором.

Страховики, прийнявши зобов’язання обсягом, перевищують можливості їхнього виконання, рахунок власних засобів і страхових резервів зобов’язані застрахувати у перестрахувальників ризик виконання відповідних обязательств".

Відповідно до методики Росстрахнадзора страховик зобов’язаний передати в перестрахування частина ризику (своїх зобов’язань перед страхователем), якщо нічого очікувати дотримуватися условие:

S=(A-Y)*5% / 100%, де P. S — сума, яку страховик проти неї укладати договори з даному виду страхования;

А — величина активів (авуарів (фр. avoire) — активи (грошові кошти, цінних паперів, рахунки і т.д.) — частина страхового балансу) страховщика;

Y — розмір сплаченого статутного капитала;

5% - нормативне відсоткове співвідношення які поступили страхових внесків до сплаченому статутному капіталу за даним видом страхования.

Отже, перестрахування гарантує платоспроможність страховика в разі настання надзвичайних (вище нормальних) збитків (убытков).

У Умовах ліцензування страхової діяльності (ст. 3, п. 3.5) говориться, що максимальна відповідальність по окремому ризику страхування життя, страхування від нещасних випадків й хвороб, медичного страхування і страхування відповідальності власників автотранспортних коштів може перевищувати 10% власні кошти страховика. У більшості інших видах страхової діяльності максимальна відповідальність за п’ятьма найбільш великим ризикам має перевищувати дворазового розміру власних средств.

У той самий час у ст. 13 (п.2) Закону «Про страхування» сказано, що страховик, заключивший з перестрахувальником договору про перестраховании, залишається відповідальним перед страхователем повному обсязі відповідно до договором страхования.

Отже, спираючись на дані визначень, перестрахування є «вторинним» страхуванням страховиків від надзвичайних ризиків, перевищують платоспроможність страхової організації. У цьому основна суть і стала функція перестрахования.

З фінансово-економічної погляду, перестрахування — це форма відносин Сторін (страховика і перестрахувальника), відповідно до якої страховик приймаючи страхування ризики із захисту майнових інтересів фізичних юридичних осіб, частку провини із них передає на узгоджених договірних умовах іншим страховикам (перестрахувальникам) з метою створення наскільки можна збалансованого портфеля страхований, забезпечення фінансової стійкості (платоспроможності) і рентабельності страхових операций.

ПЕРЕСТРАХУВАННЯ, ЯК ОСНОВА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ СТРАХОВЫХ.

ОРГАНИЗАЦИЙ.

Проблема забезпечення фінансової стійкості страхового фонду розглядається подвійно: як визначення ступеня ймовірності дефіциту коштів страхової компанії за певного періоду як і ставлення доходів до видатках страховика за минулий тарифний период.

Теоретичною основою визначення рівня ймовірності дефіцитності коштів є так званий «коефіцієнт професора Ф.В. Коньшина».

До=((1-q)/n*q, (1) де До — коефіцієнт; q — середня тарифна ставка з усього страховому портфелю; n — кількість застрахованих объектов.

Що буде значення До, тим нижче ймовірність дефіцитності коштів і тих вище фінансова стійкість страхової компании.

Проте цей коефіцієнт дає найточніші результати у його випадках, коли страхової портфель страховика складається з об'єктів із приблизно страховими сумами (однорідними за вартістю страховими ризиками). На величину показника До, з формули (1), не впливає величина страхової суми (страхового покриття), її немає у формулі, а впливають лише кількість застрахованих об'єктів (n) й розміри середньої тарифної ставки (q). Інакше кажучи, що більше застрахованих об'єктів і вище розмір страхового тарифу, тим зменшиться До і від фінансова стійкість страхових операций.

Для оцінки фінансової стійкості страхового фонду, як відносини доходів до витрат за тарифний період (практичний аспект), використовується формула:

Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2) де Кфу — коефіцієнт фінансової устойчивости;

Д — сума доходів страховика за тарифний период;

Р — сума витрат за ж период;

Сзф — сума засобів у запасних фондах.

Нормальним станом фінансової стійкості страхової організації можна вважати, якщо Кфу > 1, тобто. коли сума доходів з урахуванням залишку засобів у запасних фондах перевищує всі витрати страховщика.

Проблема забезпечення фінансової стійкості страхових організацій, з формули (2), безпосередньо з вирівнюванням розмірів страхових сум, куди застраховані різні об'єкти. Лише цього разі, відповідно до коефіцієнта Ф. В. Коньшина фінансова стійкість не залежить від розміру страхових сум. Прагнення страховиків до вирівнювання страхових сум і породило потреба у перестраховании.

ОСНОВНІ ВИДЫ.

ПЕРЕСТРАХУВАЛЬНИХ ДОГОВОРОВ.

Правовий характер договору перестрахування предмет теоретичних дискусій: чи перестрахування як обособившуюся галузь страхування чи як самостійну галузь поза страхования.

Однією з відмінностей договору перестрахування є принцип «возмездности», що полягає у цьому, що перестрахувальник зобов’язаний виплатити цеденту (перестраховику) страхову суму, чи страхового відшкодування, пропорційно частці участі й в тому разі, якщо перестраховик виплатив належну страхову суму (страхового відшкодування) страхувальникові. У цьому перестраховик зобов’язаний надати перестраховщику повну і достовірну інформацію про цедированном ризик. Це вимога називається «принципом доброї воли».

Об'єктом перестрахувальних відносин цедента і цессионария є майнові інтереси страхового суспільства. Перестрахувальник немає ні яких правий і обов’язків, що випливають із ув’язнених перестраховиком договорів страхування. Натомість страхувальник немає нічого спільного з договорами перестрахування, ув’язненими перестраховиком щодо передачі ризиків. Страховик зобов’язаний інформувати страхувальника про намір передати в перестрахування в цілому або частково взяті риски.

За формою взаємно взятих зобов’язань договори перестрахування поділяються на:

— факультативні (необязательные);

— облигаторные (обязательные);

— факультативно-облигаторные, чи договори «відкритого покрытия».

Найбільш ранньої формою договорів були договори факультативного перестрахування. Такий договір є індивідуальну угоду, що стосується одного ризику. Суттєвою рисою його те що як перестраховику, і перестраховщику надано можливість індивідуальної оцінки ризику бракує: цеденту — у вирішенні питання, скільки слід залишити у власній ризик (власне утримання), а цессионарию — в розв’язанні тих завдань прийняття ризику у цьому чи іншому обсязі. Негативною стороною факультативного перестрахування і те, що цедент повинен передати частина ризику до підписання договору зі страхователем. Через це цессионарий має невеликим проміжком часу для докладного аналізу одержуваного риска.

Договір облигаторного перестрахування зобов’язує цедента у передачі певних часткою переважають у всіх ризики, узвичаєних страхування, якщо їхня загальна страхова сума перевищує певне заздалегідь власна (гарантію) страховика. З іншого боку, цей договір накладає зобов’язання на перестрахувальника прийняти які йому частки таких ризиків. Такий вид договору найвигідніший для цедента, бо всі заздалегідь певні ризики автоматично отримують страхове забезпечення у перестраховщика.

Факультативно-облигаторная (перехідна) форма договору дає цеденту свободу прийняття рішень: стосовно яких ризиків у якому розмірі слід їм передати цессионарию. Натомість цессионарий зобов’язаний прийняти цедированные частки ризиків на заздалегідь обумовлених умовах. Перестраховщику цій формі договору то, можливо невигідна небезпечна, оскільки перестраховик, провівши селекцію ризиків страховому портфелі, може передати в перестрахування самі небезпечні ризики. При облигаторнофакультативном перестраховании передбачається обов’язковість для перестраховика, а факультативность для перестраховщика.

Різновидом факультативно-облигаторного перестрахування є так званий «відкритий килим». У разі перестраховик може передавати ризики без жодних обмежень і чітко визначеного власного утримання, що эксцедентному договору.

У цілому нині перестрахувальні договору діляться на дві основні группы:

— пропорційне перестрахование;

— непропорційне перестрахование.

1. Договору пропорційного перестрахования.

Основними формами договорів пропорційного страхування є: квотний (quota share treaties), чи пайовий; эксцедентный (surplus treaties), чи лимитный; квотно-эксцедентный, чи смешанный.

Крім цих форм договорів, іноді використовуються модифікації цих форм, що застосовуються залежно від поставленої мети. До них належать: відкритий килим; поштовий килим; першочергові чи пріоритетні передачі й т.д.

Квотний, чи пайовий, договір є найпростіший формою пропорційного перестрахування. За умовами цього договору перестраховик передає в перестрахування в узгодженої з перестрахувальником частці все без винятку усталені страхування ризики по певному виду страхування чи групі суміжних страхований. На тому частці перестраховщику передається належна йому страхова премія, і відшкодовує перестраховику у тій частці все оплачені їм страхові збитки в разі настання страхового випадку, тобто. при квотном договорі цессионарий повністю поділяє збитки цедента у певному доле.

Визначальним чинником по эксцедентному договору є так зване «власне утримання», що було певний рівень утримання страхової суми, не більше якої перестраховик залишає у своїй відповідальності лише певну частину (ліміт) ризиків, решта передає перестраховщику.

Максимум власного участі страховика в покритті можливої шкоди називають эксцедентом.

Ліміт власної відповідальності страховик, зазвичай, встановлює у певному суми на кожної групі ризиків, але з одному виду страхування (наприклад, суду, вантажі, космічні та інших. об'єкти тощо.). Тож якщо максимум власного участі перестраховика становить 100 млн. крб., то ми все усталені страхування ризики не більше цієї суми залишаються на відповідальності перестраховика, проте понад цієї суми передається перестраховщику.

Під час укладання договору эксцедентного перестрахування виключаються все ризики, страхова сума котрих значно менша чи дорівнює встановленому для даного портфеля кількості часткою власного участі страховика (наприклад, якщо максимум участі перестрахувальника дорівнює 9 часток участі страховика, то договір перестрахування автоматично передбачає покриття 9 часткою (ліній), чи 9 перестрахувальних максимумів. І навпаки, ризики, страхова сума яких перевищує власну відповідальність страховика, вважаються перестрахованными.

Відсоток перестрахування — цей показник частки участі перестрахувальника до страхової сумі даного ризику. Він просто складає основу для взаєморозрахунків між перестраховиком і перестрахувальником, як у перестраховочным платежах, і по страхової выплате.

Договори эксцедентного перестрахування застосовуються практично значно частіше, ніж договори квотного перестрахування, оскільки є вигідніші для перестраховика. Ці переваги виражаються у тому, що забезпечують максимальне вирівнювання страхового портфеля, залишені на власному ризик перестраховика, що потрібно для достовірного визначення коефіцієнта професора Ф. В. Коньшина. З іншого боку, за договором эксцедентного перестрахування меншу суму страхових платежів передається перестраховщику.

Квотно-эксцедентный договір перестрахування є поєднання двох перелічених вище видів перестрахувальних договорів. Портфель цього виду перестрахування перестраховується квотно, а перевищення сум страхування ризиків понад установлену квоту (норми) на свій чергу підлягає перестрахування за принципами эксцендентного договору. Наприклад, якщо страховик вирішив 25% ризику залишити у власному утриманні, а 75% перестрахувати квотно, то, при ліміті за договором 300 тис. крб., ємність квотного договору дорівнюватиме 225 тис. крб. Отже, понад 225 тис. крб. діятиме эксцедентный договір, ліміт з котрій поставили залежить від ємності квотного договора.

Килим, поштовий килим — реалізуються факультативним методом. Між перестраховиком і перестрахувальником полягає договір, визначальний основні моменти передачі страхових ризиків. Наприклад, перестраховик пропонує окремі ризики на перестрахування, а перестрахувальник розглядає кожну конкретну передачу ризику, після чого приймає рішення: прийняти ризик. Відхилити його змінити запропоновані условия.

Першочергові передачі на є особливої формою договору, але припускають, що перестраховується частина ризику доти, як будуть здійснюватися передачі по основним договорами. Такі передачі можуть здійснюватися відповідно до законом або за участі у перестраховочном угоду з іншими компаніями (зокрема. і які належать лише до фінансової групі). Передача ризиків виробляється факультативно, а угоди між компаніями носять облигаторный характер.

2. Договору непропорційного перестрахования.

На відміну від пропорційного перестрахування, де головною є часткове розподіл відповідальності по ризикам (частка страхової суми, премії, збитку), непропорційне перестрахування виходить з поділі відповідальності Сторін по збитку. У ньому відсутня пряма залежність структури договору з страхових сумм.

При непропорційному перестраховании платою за надане покриття шкоди є велика частина страхового внеску (премії), але цю частину визначається над відповідність до часткою участі перестрахувальника в договорі, і з часткою збитку. Призначення такого перестрахування — забезпечення гарантії платоспроможності страховика за усталеними ризикам при великому убытке.

Цей вид перестрахування відома з кінця ХІХ століття, але у широких масштабах почали застосовувати по закінченні Другої світової війни. Найчастіше застосовується за договорами страхування цивільну відповідальність власників транспортних засобів за збитки, заподіяний третіх осіб внаслідок дорожньо-транспортної пригоди. Непропорційне страхування застосовується як і в усіх проявах страхування, де немає меж відповідальності страховика (наприклад, за особистої страховании).

Сутність його наступного: перестраховик сам оплачує все збитки до узгодженого у договорі розміру, а перевищення з цього розміром підлягає оплаті перестрахувальником, котрій також встановлюється певна відповідальність. Відповідальність за цьому різновиду страхування може бути встановлена або у абсолютному, або у відносному вираженні. Ліміти відповідальності перестраховика називають по-різному: утриманням зі збитками, пріоритетом, франшизою та інших. Договори у ній можуть проводитися як факультативно, і облигаторно.

Договір перестрахування перевищення збитковості (договір «Stop loss»), як та установчий договір эксцедента сум, передбачає не гарантувати цеденту прибуток, а лише захистити її від додаткових або в надзвичайних потерь.

Чинний килим означає покриття збитку за одним ризику. При укладанні такого договору перестрахування слід пам’ятати, що з період його дії може бути кілька збитків. Саме це підкреслюється в назві договора.

Катастрофічний килим передбачає захисту від кумуляції (накопичення) збитків, які у результаті одного страхового події (стихійне лихо, авіакатастрофа тощо.), тобто. коли сумарний збиток то, можливо надзвичайно крупным.

Нової формою непропорційного перестрахування є «Перестрахування найбільших вимог», коли перестрахувальник погоджується негайно передплачувати узгоджене число збитків. Цей вид перестрахування доцільно використовуватиме покриття автотранспортного страхування в поєднанні з страхуванням відповідальності перед третіми лицами.

Основне завдання, що потребує скрупульозного опрацювання до укладання договору з цьому різновиду страхування, є визначення премії перестраховщику, оскільки він не розподіляється пропорційно страхової сумме.

На закінчення треба сказати, що перестрахувальні платежі (премії) визначаються від нетто і брутто страхової ставки підставі актуарних розрахунків. Специфічною особливістю перестрахувальної захисту майнових інтересів юридичних і фізичних осіб, є те, що вона обумовлена видами страхований (вогонь, крадіжка, катастрофа, кредитні ризики, смерть і ін.), а чи не формами страхования.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. В. В. Шахов. «Введення ЄІАС у страхування», Видання друге, М., «Фінанси і статистика», 1999 р. 2. А. А. Гвозденко. «Основи страхування», М., «Фінанси і статистика», 1998 р. 3. Страховое справа: Підручник. Під редакцією проф. Л. И. Рейтмана, М., «Фінанси і статистика», 1992 г.