Джерела правового регулювання

Оценка: Чудово Викладач: Семенова Наталія Юріївна Студент: RED Р Є Ф Є Р, А Т ПО КУРСУ «БАНКІВСЬКЕ ЗАКОНОДАВСТВО «на задану тему «Джерела правовим регулюванням банківську діяльність « слушателя Інституту перепідготовки і підвищення кваліфікації кадрів по фінансово-банківським спеціальностями при Фінансовій Академії при Уряді РФ (спеціальність «Банківська справа », потік «________ «, Реєстраційний номер _____________________) CHUKOVSKY KORNEI IVANOVICH Адреса: OT VERBLUDA (FROM CAMEL) Телефон: MOIDODIR (APPEND. — WASH AND GO) Москва травень 1997 року П Л, А М Вступ. 1. Загальне законодавство. Ієрархія загального користування та спеціального законодавства. Розмежування сфер діяльності. 2. Банківська законодавство. Спеціальне законодавство. Змішане законодавство. Податкове законодавство. Звітний законодавство. 3. Банківські операції. Основні операції. Похідні операції. 4. Загальна діяльність. Створення, розвиток, реорганізація, ліквідація. Операційна робота у банку. Банківська таємниця. Конфліктні відносини. Відповідальність банку. Післямова.

Вступление.

Ще незапам’ятні часи, коли «працю «щойно «приступив «до «перетворенню мавпи на людину », поняття «людство «не виникло, але Всевишній вже зрозумів, що розпочатий справа доведеться доводити остаточно, — що тоді повітря витав «дух законодавства » .

Тоді «чинним законодавством «був инстинкт.

Інстинкт чи страху, статевого потягу чи голоду — кожен із новачків змушував тих істот, які тоді жили, виробляти ті чи інші дії, створені задля підтримку існування, тобто жизни.

Зі збільшенням IQ среднестатического визнання примату (у просторіччі - мавпи), зменшенням його передніх кінцівок, перенесення центру ваги з передніх лап на задні ноги, а центру життя — з дерев на грішну землю, згадане істота з початком часу й стало среднестатическим людиною (у просторіччі - обывателем).

Разом із усіма переліченими подіями змінювалося і поняття «законодавство »: з субстанції «потрібно «і «хочу «воно перетворюватися на «можна «і «можу » .

Низка общественно-экономически-политических ладів (від первобытно-общинных до базарно-рыночных) неухильно структурувала, бюрократизировала І що неминуче, ускладнювала правила життя людей на Земле.

Спочатку було всього ясно — хто сильніший, хто має ширше плечі - цього й Закон.

Потім усе більше стали цінується і високі лоби. Саме «високі лоби «протягом усього історії всього людства займалися тим, що обставляли життя людини різноманітними підвалинами, традиціями, правилами і, нарешті, законами.

І тепер, після тривалих і наполегливих спільних зусиль мавпи і Всевишнього по витворення «людини розумної «, цьому колишньому примату — среднестатическому людині (тобто. обивателю) удалося створити струнку систему обмеження людської фантазії, «прокрустові ложа «творчих почав Людини, «паперовий вир «всім дихаючих повітрям, «дамоклів меч «з усіх смертними, — чиє ім'я ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО.

1. Загальне законодательство.

Ієрархія загального користування та спеціального законодательства.

З недавніх (порівняно з часом існування Землі) пір вищими правилами співіснування мирних держав є міжнародні домовленості - пакти, протоколи, конвенції і прочее.

Це питання зачеплять остільки, бо для Росії, як цивілізованої країни й повноправний суб'єкт міжнародних відносин, норми міжнародного права є головними. Зокрема стаття 15 Конституції РФ говорить, що " …4. Загальновизнані принципи і норми міжнародного правничий та міжнародні договори Російської Федерації є складовою її правової системи. Якщо міжнародним договором Російської Федерації встановлені інші правила, ніж законом, то застосовуються правила міжнародного договору. «.

Але «норми міжнародного права «- це зовнішній закон.

Основним ж внутрішнім законом є Конституція Російської Федерації. На відміну від колишніх «просталінських », «пробрежневских «та інші «проконституций «цей документ ще відрізняє хоча б прагнення уникнути декларативності раніше упомянутых.

Не вдаючись у подробиці змісту всіх щаблів ієрархії зводу законодавчих документів лише назву их.

Конституция.

Основи законодательства.

Кодексы.

Законы.

Укази Президента.

Постановления.

Інструкції, накази міністерств, листи, телеграми й інші підзаконні акты.

Насмілюся лише нагадати одне відмітне властивість діючої паперової системи — багато згадані акти суперечать вищим стосовно ним документам, і якщо не їм — то друг другу.

З іншого боку, що законодавство має щаблі, що розділяють законодавчі акти на рівні, він має кілька драбин — спеціальні законодавчі «галузі «. Це правове властивість добре ілюструється архітектурою парадних драбин палаців часів Катерини — спускаєшся різними шляхами, а просто один і той ж место.

Відповідно, можна визначити багато такі «галузі «: митне, страхове, валютне тощо. законодавства. До цієї групи спеціальних законодавств і банківське законодательство.

Розмежування сфер деятельности.

З усіх цікавлять той, що стосуються згаданих правових напрямів, розглянемо лише один: тему поділу сфер деятельности.

Раніше, під час недосконалості юного російського законодавства, лише яке вступало в битву з наступаючим капіталом, займатися можна було всім. Ось захотів створити спільне підприємство і. І створив! Захотів зареєструвати біржу? Будь ласка! Банк? Скільки угодно!

Тепер теж цілком можливо усе, що велять. Але! Ліцензію придбай. Умови створення статутного фонду соблюди. Фахівців з атестатами Мінфіну, дипломами Кембриджа і Оксфорда, ні з досвідом роботи від Різдва найди.

Відповідно накладено багато обмежень на проникнення різних галузей вільної економічної діяльності до ринків одне одного. Зокрема глава 6 Закону РФ «Про страхування «забороняє страховикам займатися виробничої, торгово-посередницької та надійної банківської діяльністю. Відповідно й банкам «галузевим «банківським Законом РФ «Про банки та надійної банківської діяльності «заборонена виробнича, торгова і страхова деятельность.

Обмеження діяльності різнобічних холдингів, концернів і фінансово-промислових груп здійснюється аналогічно общеправовыми і спеціальними законодавчими актами.

2. Банківська законодательство.

Безпосередньо до поняття «банківське законодавство «можна віднести велике безліч вищих законодавчих і підзаконних актів різного рівня: від законів до коротеньких повідомлень місцевих управлінь ЦБ.

Ставляться до них й різні частини общеправовых документів, наприклад, глави 71, 75, 83, 103 Конституції РФ, глави 42, 44−46 Цивільного Кодексу РФ і другие.

У принципі так усі ці документи можна розділити чотирма основні группы:

група спеціального банківського законодательства,.

група змішаного законодательства,.

група податкового законодательства,.

група звітного законодательства.

Розглянемо кожну з них.

Спеціальне законодательство.

Група спеціального банківського законодавства грунтується (як, втім, й інші групи) двома «основних «законах: Законі РФ «Про Центральному Банку РФ (Банку Росії) «і Законі РФ «Про банки та надійної банківської діяльності «. Обидва вони широко виходили і змінювалися майже одночасно, що вкотре підкреслює їхні спільні фундаментальність. Ці документи охоплюють всю сферу діяльності, допустиму для банків, описують загальну структуру створення, функціонування, регулювання та шляхів реформування грошово-кредитної системи Росії. Керує, спрямовує і контролює поточний стан цього процесу Центральний банк Російської Федерации.

Уповноважений державою ранзі міністерства, цей банк (безпосередньо, або через свої представництва на місцях), з метою своїх функцій регулювання і функцію контролю, випускає власні підзаконні акти: листи, телеграми, роз’яснення і прочее.

Система законодавчих актів спеціального банківського напрями створюється виключно Центральним банком Росії і близько регламентує здійснення кредитними установами лише банківських операций.

Змішане законодательство.

Крім прямих банківських операцій (абзац 1 глави 5 Закону РФ «Про банки… ») кредитні установи заслуговують здійснювати діяльність, роблячи й інші угоди (достойні тієї ж главе).

Ця сфера комерційної діяльності банків регламентується ще більшою кількістю законів і підзаконних актів. Це — група змішаного законодательства.

Вона притаманна тим, що угоди, здійснювані не більше документів цієї групи, можуть здійснювати як банки, а й інші організації. Частина цієї бурхливої діяльності здійснюється вільно, частина ж — за наявності відповідної ліцензії (наприклад, лізингова діяльність здійснюється за ліцензії Міністерства економіки РФ).

Законодавчі акти цієї групи випускаються багатьма міністерствами й держави, зокрема і Центральним Банком, тому вони відносяться до змішаного законодательству.

Податкове законодательство.

В усьому різноманітті казуїстичних выкрутас майстрів документообігу бюрократичної машини Росії є один голос, яке вибиває із колії будь-якого більш-менш чутливого суб'єкта відносин «государство-физическое обличчя «чи «государство-юридическое обличчя » .

Налог!

При згадці про цих п’яти літер приватні підприємці забувають таблицю множення, а директора підприємств що неспроможні вивести свій підпис на платіжках. Саме ця слово є підвалинами третьої групи банківського законодательства.

Податкове законодавство стоїть від іншого. Саме поняття «податок «суперечить комерційної діяльності, прагненню добувати, множити капітал, ростити свою справу. На жаль, за умов існування держави, інших засобів забезпечити загальнонаціональні інтереси усіх громадян, крім як з допомогою сплати податків, немає. По крайнього заходу, так кажуть ті, хто їх збирає (податки, а чи не граждан).

Згідно із Законом РФ «Про основи податкової системи до «коло платників, об'єкти і оподаткування описуються у законодавчі акти. Це означає, що податку майно платиться Закону РФ «Про податок майно підприємств », податки в дорожні фонди — Закону РФ «Про дорожніх фондах до «тощо. І ці податки платяться банками відповідно до згаданим документам. Варіюються лише ставки та фінансової бази налогообложения.

Лише порядок сплати прибуток банками істотно відрізняється від дій звичайних «небанківських «предприятий.

Річ у тім, що банківські операції настільки специфічні, що визначатиме їх собівартість лише виходячи з документів, що регламентують діяльність підприємств, неможливо. Спробуйте, наприклад, підігнати під якусь статтю Постанови Уряди РФ N552 від 05.08.92 г. операцію виставляння акредитива стенд-бай.

Кілька років тому банки сплачували податку ні з прибутку, і з доходу (по крайнього заходу, закон називався «Про оподаткування доходів банків »). Але із виданням указу Президента РФ N2270 від 22.12.93 г. банки мали розпочати сплачувати податок на прибуток аналогічно підприємствам (торговим, виробничим тощо.). Вираховувати собівартість таких умов стало проблематично.

У зв’язку з цим Уряд РФ видало аналогічне постанову, що безпосередньо банків та інших кредитних установ (N490 від 16.05.94 г.). Документ, і навіть що роз’ясняють і які коментують його інструкцією, і листи відповідних відомств вичерпно (наскільки може бути) описують можливий склад собівартості головного банківського продукту — денег.

Звітний законодательство.

Перейдемо до останнього групі законодавчих актів, регламентрующих банківську деятельность.

Ця група складається з документів, що регламентують терміни, лад і форми звітності кредитних установ перед Центральним Банком РФ, іншими державними органами й зацікавленими лицами.

З огляду на специфічності банківську діяльність, звітність неї істотно відрізняється від звітності звичайних підприємств. Банки нагадують про собі інформації більше, частіше й ширші, ніж будь-який інший комерційне підприємство. Лише інструкцій і наказів ЦБ РФ про звітності комерційних банків понад сотню, а загальна кількість документів наближається до тремстам.

Ефективність дії і культурний рівень доступність розуміння матеріалу багатьох тих нормативних документів назад пропорційні обсягу тексту самого документи й кількості роз’яснень, доповнень і виправлень его.

Приємним виключення з цього правила (і, мабуть, першої ластівкою) стала кардинально оновлена по зовнішнім виглядом, структурі контрольної аналітики і що супроводжується матеріалам Інструкція N1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій «ЦБ РФ, оголошена наказом N02−23 від 30.01.96 г. Мабуть, можна було б зв’язати цього факту із настанням нового глави Центробанку (см.ниже — післямова), але, швидше за все, ця інструкція готувалася ще до його него.

Комерційні банки контролюються і вглиб і вшир. Ведеться стала оцінка їхньої статутного і резервного фондів, резервів на покриття кредитних і фондових ризиків, перевіряються і перепроверяются касові обертів, купля-продажи валюти, і торгівля цінними паперами. Кількість експертів, і ревізорів різного рівня не в вилазять із обмінних пунктів, а натовпу експертів Департаменту банківського нагляду ЦБ РФ знову і знову ворушать старі архіви, мабуть, у пошуках чогось неопублікованого з Шекспіра. я вже не згадую розжовування балансу і за звіту прибутки і збитках до процеженного молока.

На незабаром, мають запровадити інститут Заступників Голів Правління (Вице-Президентов) банку, котрі займаються лише внутрішнім аудитом з обов’язками доповіді в Центральний банк РФ про «підозрілих «операціях банку. Простіше — «стукачів » .

Порівняльний аналіз стану контролю банківську діяльність ми, у Росії, й інших державах не наводить нічого хорошому. Але вони ще гірше, ще суворіше, ще труднее.

Кращі лише те, що вся зарубіжна звітність давно усталилася і не змінюється у темпі: одного дня — один документ.

Раніше на «Заході «було всього «гниле «(чи «загнивающее ») — лад, гроші, економіка тощо. Тому щось звідти переймати було соромно, нерозумно і протизаконно. Можна було й сесть.

Тепер погляд на «ту систему «кардинально змінився, і ніхто соромиться навчатися в наших колишніх політико-економічних противників. Щодо успішного виходу західні ринки підприємств, і зокрема, банків треба дати закордонних інвесторів повну інформацію себе. Причому, у тому формі, що вони звикли анализировать.

Мабуть, із метою, в 1993 року Центральний банк РФ, на додаток до подаваемому у цілком загальноприйнятому порядку комплекту звітності, додав щоквартальну, так звану «Загальну фінансову звітність », описану Часовий инструкцией.

На загальну задуму «батьків «цього документа, він, за своєю будовою і банківської системи подачі інформації, мав сприяти привыканию усіх зацікавлених осіб: банкірів, засновників банків, клієнти та інші, до нового побудові вихідних даних про стан комерційного банку. З ними могли, подзвонив у певний відділ ЦБ РФ, висловити свою думку про новшестве.

З тих пір минуло скоро чотири роки. Про дзвінках щось знаю. Назва інструкції усе ж — у Росії нічого немає постоянней, аніж тимчасове. І це періодичність подачі звітності змінилася, злившись з місячними балансами і расшифровками.

Ось тільки термінів скасування старої звітності немає. Невідомо нашим мудрецям нова звітність не сподручна.

3. Банківські операции.

Основні операции.

Усі можливі банківські операції діляться, зрештою, на основні на похідні. Під основними прийнято розуміти три виду операцій, без яких, власне, банк уже не банк.

Это:

— прийом депозитов,.

— видача кредитов,.

— розрахунки і платежи.

Цими ж операціях грунтуються і всі похідні операції. Прості приклади: акредитив — платіж за умовою, пластикова карта — кредитування і платеж.

Природно, що є перелік основних законодавчих і підзаконних актів, що стосуються всіх без винятку банківських операцій. Ось они:

— Цивільний Кодекс;

— Закон РФ «Про Центральному Банку РФ (Банку Росії) » ;

— Закон РФ «Про банки та надійної банківської діяльності «;

— Інструкція N1 від 30.01.96 г. ЦБ РФ.

Цивільний Кодекс, у свого всеосяжного правового охоплення, має відношення до певним операціям відповідними главами, потім далі виробляється окрема ссылка.

Перелік документів, предписывающих проведення депозитних операцій непогані великий. Мабуть, це є наслідком те, що розмаїтість власне депозитних операцій обмежується термінами, відсоткові ставки та умовами вилучення (поповнення) термінового вкладу. Інші умови по вкладним операціям або ускладнюють їх до похідних, або укладаються у наведені нижче документи, описують правила роботи із внесками суб'єктів економічних отношений:

— Цивільний Кодекс — глава 44;

— лист Держбанку СРСР N338 від 22.01.91 г.

Можна ще ці рішення, наприклад, лист заступника Голову ЦБ РФ Хандруева А. А. N03−15−3-2/506 від 18.07.96 г. «Про термінах залучення коштів у вклади, депозити фізичних юридичних осіб », але текст, укладений у них, трохи більше самих найменувань, а, по цього це излишне.

Набагато більше широке банківське законодавство зачіпає активні операції. З більш ніж півтори тисячі документів, що стосуються банківську діяльність загалом, нинішній момент до кредитування ставляться близько двухсот.

Ось кілька нетаємних них: Цивільний Кодекс — глава 42 (переважно параграфи 1 і 2), інструкція Держбанку СРСР N27 від 26.11.84 г. «По касовому виконання державного бюджету СРСР », лист N130А від 20.12.94 г. «Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик », численні листи і телеграми з міжнародних відносин, які виникають між Центробанком, комерційними банками, сельхоз-, агрота ін виробниками, районами Крайньої Півночі, фермерами, малими підприємствами тощо. З іншого боку, ЦБ РФ періодично випускав телеграми зі зміни відсоткової ставки рефінансування, кредитних відносин із комерційними банками та інших, інша, прочая.

Розрахункові операції власними силами настільки прості, що тільки бажання банків скористатися дрімучості клієнтів, потримати їхні гроші на своїх великому рахунку й «покрутити «їх, робить із платежів таку складну і заплутану систему, що одному инфоброкеру Інтернету шукати жодної операции.

Насправді, довгий час все розрахункові (і производно-расчетные) операції регламентувалися одним-єдиним основний документ — «Правилами безготівкових розрахунків у народному господарстві «(лист Держбанку СРСР N2 від 30.09.97 г.), яка має потім прийняло естафету «Положення про безготівкових розрахунках Російській Федерації «(лист ЦБ РФ N14 від 09.07.92 г.). У цих документах досить докладно і викладено основні технологічні принципи, види документів і майже способи ведення розрахунково-платіжних операцій. Останній документ, ще, мав за мету регламентувати » …загальні підходи до організації розрахунків й єдиний документообіг у трилітрові банки ». Вже те, що кожне з цих положень проіснувало до п’яти, свідчить у тому, і що якість їх було понад рівня документів того времени.

Похідні операции.

Злегка пробігши по основним операціям, проаналізуємо правові основи похідних банківських операций.

Звісно, розмаїття різних можливих видів угод ми описати не зможемо. Але, торкнутися хоча б ті, які нині придбали загалом обороті операцій російських банків більший питому вагу, нам удастся.

Відповідно до вищесказаного, і навіть враховуючи думку низки авторитетних экономико-аналитических видань, з великою ймовірністю можна заявити, що у поточних операціях банків превалюють такі похідні операции:

— покупка-продажа валюти, і операції у валютному рынке,.

— факторинг;

— послуги зберігання ценностей;

— акредитивні операции;

— гарантійні операции;

— емісія і обслуговування пластикових карт;

— консультаційні послуги (VIP-услуги);

— довірчі операции;

— покупка-продажа цінних паперів (та його производных);

— лизинг.

У цьому частини ми розберемо за перших шість операцій, благо інші чотири ставляться до спільної діяльності, причому останні виду здійснюються лише виходячи з відповідних ліцензій. Тоді як банк проти неї займатися такими угодами за тим самим згадуваному Закону РФ «Про банки та надійної банківської діяльності «.

Операції з валютою власними силами є прерогативою кредитних установ. Як згадувалося (див. статтю 1 — спеціальне законодавство) валютне законодавство є спеціальним, тобто. є окрему гроно законодавчих і нормативних актов.

Основним тут є Закон РФ від 09.10.92 г. «Про валютне регулювання і валютному контролі «. Цей закон знаменний тим, що текст її практично ніколи не змінювався. Хоча у її і випускалися інструкції, листи, роз’яснення — сам Закон і з сьогодні залишається самим міцним будовою законодавчої пори на той час. Документами, можуть бути наслідком згаданого Закону являются:

— інструкція ЦБ РФ N7 від 29.06.92 «Про порядок обов’язкової продажи… валютной виручки ». Ця інструкція також з найдавніших — вона встигла зіграти призначену їй роль;

— інструкція ЦБ РФ N11 від 20.01.93 «Про порядок реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти біля Російської Федерації «;

— інструкція ЦБ РФ N16 від 16.07.93 «Про порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті Російської Федерації «;

— інструкція ЦБ РФ N 19 від 12.10.93 «Про порядок здійснення валютного контролю над надходженням в Російську Федерацію валютних надходжень від цього товарів » ;

— інструкція ЦБ РФ N27 від 27.02.95 «Про порядок роботи обмінних пунктів біля Російської Федерації, здійснення релігійної і обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками » ;

— інструкція ЦБ РФ N 30 від 26.07.95 «Про порядок здійснення валютного контролю над обґрунтованістю платежів до іноземній валюті за імпортовані товари » ;

— інструкція ЦБ РФ N41 від 22.05.96 «Про встановлення лімітів відкритої валютну позицію й контролю право їх дотриманням уповноваженими банками Російської Федерації «;

— інструкція N45 від 26.07.96 «Про спеціальні рахунки у валюті Російської Федерації типу «З «й положення про порядок інвестування коштів нерезидентів ринку державних цінних паперів » ;

— інструкція ЦБ РФ від 06.12.96 N 52) «Про порядок ведення бухгалтерського обліку операцій із дорогоцінними металами в кредитних організаціях » .

Всі вищезгадані інструкції випускали з метою впорядкувати роботи з валютою біля Російської Федерації, та був і стабілізувати економічну ситуацію Росії у цілому, і навіть знайти відповідну заміну валюті, як засобу накопичення, заощадження та звернення в частности.

Факторинг, тобто. переуступка права вимоги у зв’язку з фінансуванням, раніше описувався у листі Держбанку СРСР N252 від 12.12.89 г. Але, відтоді, як вийшла Інструкція N14 по безготівковим розрахунках, де цього листа прямо дезавуювалася, а нова технологія в жодному вигляді не вводилася, факторинг практично позбавили права на самостійне існування. Лише після виходу другій частині Цивільного Кодексу РФ (глава 43) цей вид банківську діяльність знову набув права на жизнь.

Послуга зберігання цінностей на сейфовых осередках банку, мабуть, одне з найдавніших. Здається, ще Діоген повчав: «Зберігайте гроші у ощадної касі «. Оскільки одне з функцій грошей — цей засіб заощадження, то спробувати зберегти їх якнайкраще — цілком природне прагнення будь-якої людини. А регламентація цієї процедури настільки простою, що ні потребує додаткових — до основним документом — інструкцій ЦБ РФ.

Акредитивні операції є дуже рентабельним, і ефективним інструментом банківську діяльність. Будучи, сутнісно, нейтральним посередником між постачальником і платником, банк отримує дохід на порожньому місці, гарантуючи лише своєю незаінтересованістю угоду сторонніх партнерів. Зрозуміло, лише у разі виставляння вкритого акредитива (рахунок коштів покупателя).

Регулювання акредитивних операцій, якщо може бути таким назвати, здійснюється тієї самої інструкцією N14 від 09.07.92 г., і навіть параграфом 3 глави 46 частини II Цивільного Кодексу РФ. Частка скепсису, присутня тут, має право існування після порівняння обсягів частини 5 згаданої інструкцією, і «Уніфікованих правив і звичаїв для документарних акредитивів », що стали чинними 1994 року і що є основою щодо таких операцій всім іншим діловому мире.

Гарантійне законодавство ще більше слабко представлено в основних законодавчі акти банківської сфери діяльності. Але, з урахуванням, що є поняття «звичаї ділового обороту », можна застосовувати «Уніфіковані правила за договірними гарантіям «(у редакції 1978 року), є, до речі, додатком до інструкції Зовнішторгбанку аж з 1985 года.

Робота банків та розрахункових установ над ринком пластикових карток різного призначення ведеться у Росії щодо давно — проти загальним віком розвитку вільного ринку на країні, і нещодавно — проти віком самих карт. Мабуть, саме останній чинник грає істотну роль відсутності нині якогось істотного регулювання цього виду. Весь процес емісії, поширення, авторизації, розрахунків й т.п. однак описується в нормативних (технологічних, адміністративних) документах операторів тій чи іншій карткової системи. Центробанк ж, зокрема, доклав тут руку телеграмою про майбутнє запровадження рахунків для обліку залишків по «картковим «счетам.

Консультаційні послуги уявити не можуть з себе нічого видатного у сфері банківську діяльність хоча від те, що взагалі консультації може надавати хто завгодно. Хоча, безумовно, проконсультувати, дати інформацію, просто допомогти клієнту банку найшвидше може ніхто інший, як сам банкір. Сказати, що консультаційні послуги якось регламентуються взагалі не можна. Єдине нагадування про нього, мабуть, можна знайти у нормативні акти податкового характера.

Наступний аналізований розділ — довірчі операції - є операцією, з одного боку, вже поширеної, з другого боку, применяющейся ще насторожено. Наш недосвідчений російський клієнт ще вміє відрізняти кредит без забезпечення від непокритого акредитива, зате вже наляканий різними революційними фінансовими «винаходами «типу «піраміди «(МММ і Ко), «трасту «(GMM) тощо. Саме тому, втовкмачити за півгодини що таке «депозит «йому можна, але роз’яснення поняття «довірче управління «розтягнеться тиждень, та й лише глибше переконає обивателя, що «це нові підступи буржуев-банкиров «із єдиною метою вкрасти його (обивателя) кревні. У цей полум’я сумнівів підлили свого часу олію законодавці, коли так важко могли вибрати з цих двох систем — «трастової «чи «довірчого управління «(ДУ) — одну. У Цивільному Кодексі все-таки залишилося ДУ (глава 53).

З нижчестоящих законодавчих актів у сьогодні відомі лише указ президента РФ «Про довірчій власності (трасті) «від 24.12.93 г., частково урізаний які вийшли після нього Цивільним Кодексом РФ, так проект інструкції ЦБ РФ з обліку довірчих операцій. Але цього проекту вже близько 3.5 років, є її нова редакція на кшталт часу, але немає жодних надій, що у незабаром він стане повноцінної инструкцией.

Наступний вид діяльності банків — операції у фондовий ринок — володіє величезною масою якостей, як позитивних, і негативних. Причому юридичне вплив ринку цінних паперів і кредитних установ друг на друга практично однаково. Ринок ЦБ у Росії розвивався розвивається переважно завдяки саме банківським установам. Спираючись на «багатопрофільну «ліцензію банк від початку формування цього ринку нафтопродуктів та на початок ліцензування, отже поділу ролей, виконував всі функції усім технологічних етапах процесу купівлі-продажу паперів: покупець, продавець, агент, брокер, первинний дилер, гарант, депозитарій, реестродержатель, розрахунковий орган. Ну хіба що для є торговельний майданчик ні. Вплив їх (банків) ринку така велика, що російське керівництво ЦБ має можливість шантажувати Федеральну комиссю по цінних паперів відходом банків з торгових площадок.

Цілком природно, що цей процес вже зарегульований настільки щільно, що згадати навіть дуже головні документи просто неможливо. Зазначимо хоча б напрями законотворчої діяльності різних органів у тому плане:

— корпоративні цінні бумаги;

— державні цінні бумаги;

— валютні цінні бумаги;

— похідні цінних паперів (ф'ючерси, опціони, індекси і т.п.);

— біржі й торгові площадки;

— інвестиційні институты;

— ліцензування роботи і атестація специалистов;

— діяльність нерезидентів російському фондовому рынке.

Лізинг є одним із самих тісних форм співробітництва банків та виробництва, після прямого кредитування. На жаль, під час стагнації економіки, коли інвестиції практично бесприбыльны, лізинг як і чахл, як і несе спільний стан країни. Але, попри це, Уряд РФ, деякі міністерства раз у раз намагаються привернути капіталовкладення у цій у сфері діяльності, видаючи протекціоністські нормативні акти. І з 3 останніх років їх (цих документів) набралося близько двох десятків. Ось тільки Центральний банк РФ у тому нормотворенні не участвует.

4. Загальна деятельность.

І насамкінець цього дослідження мушу торкнутися створення, внутрішньої поточної роботи, труднощів і відповідальності банку. Тобто. тієї частини банківського законодавства, що начебто безпосередньо з операціями пов’язаною, але, до того ж час, без якій усе вышенаписанное немає смысла.

Створення, розвиток, реорганізація, ликвидация.

Як згадувалося, останнім часом різні департаменти за Центральний банк випустили досить багато інструкцій, наказ, листів тощо., добре розроблених і продуманих, що стосуються безпосередньої діяльності кредитного установи. Зокрема, було випущено інструкція N49 від 27.09.96 г. «Про порядок реєстрації кредитних організацій корисною і ліцензування банківську діяльність ». Саме ній докладно, із фотографією зразків документів, з роз’ясненнями: куди що посилати, дано вказівки зі створення, розвитку, реорганізації тощо. кредитного установи. На ліквідацію ж кредитного установи відбувається відповідно до Цивільного Кодексу РФ (стаття 61 глави 4).

Операційна робота у банке.

Операційна робота у банку описана також докладно, проте не вельми старим документом — інструкцією ще Держбанку СРСР N7 від 30.09.87 г. «Правила ведення бухгалтерського облік і звітність у державних установах банків СРСР ». Випущена ще за царя Гороха, ця інструкція через щодесять аркушів лякає головних бухгалтерів пиловими анахронізмами ручної праці і бентежить начальників операційних відділів, де їм дістати «клавішні і перфораційні обчислювальні машини «і як їх пристосувати до роботи зі SWIFT чи Reuter.

Інструкція роботи з готівкою до недавнього часу також відрізнялася свіжістю (N23 від 10.12.87 г.), але трохи більше роки тому у неї скасована зв’язки й з виходом нової інструкції по касової роботі, выпущеной чомусь під грифом ДСК, мабуть для ЦБ РФ. Після 1991 року жодних сумнівів і тривог, Центральний банк все-таки випустив інструкцію (N56 від 25.03.97 г.) по касової роботі для комерційних банків. Нині є що осваивать.

Банківська таємниця. Конфліктні отношения.

Проблема відносин «банк-клієнт «завжди хвилювала хорошого банкіра. Тобто. такого, який передбачав, що тут клієнта залишиться в нього вже першої операції для другий, третій, і т.д. І якщо ставлення «банк-клієнт «ще якось вирішувалися, то поступово, принаймні становлення апарату державного нагляду (адміністративного і податкового), у ці стосунки, почали уклинюватися паралелі «банк-госорган «і «клиент-госорган », значно ускладнило процес спілкування кредитного закладу і клієнта. У зв’язку з цим, попри численні листи і накази (Мінфіну, і особливо Госналогслужбы), банки почали виробляти свою лінію поведінки у разі конфліктним ситуаціям, наприклад за необхідності видачі відомостей різним контролюючі органи. З метою недопущення надлишкового поширення інформації клієнта треба використовувати статтю 26 Закону РФ «Про банки… «(остання редакція Закону) «Банківська таємниця ». У ньому чітко, а головне вичерпно описано, хто, за жодних обставин і яку може отримувати. Понад те, вийшла приблизно водночас II частина Цивільного Кодексу РФ підтвердила цього права імені клієнта й банку зберегти інформації (стаття 857 глави 45).

На жаль, іноді зустрічаються конфліктні ситуації у відносинах «банк-клієнт ». За умов їх вирішенні необхідно керуватися договором банківського рахунки, пов’язаним із клієнтом, вищезгаданим основними документами і общеправовыми, зокрема процесуальними нормативними актами, наприклад Арбітражний Процесуальний Кодекс РФ.

Відповідальність банка.

У хорошому банку кожен, який увійшов на поріг, — вже клієнт. Після з’ясування обставин, що його викликали появу кредитне установа, клієнта направляють у відповідний відділ, і далі ситуація починає на всі більш конкретизуватися: чи хоче вкласти кошти, чи взяти кредит, або ж відкрити розрахунковий рахунок своєї фирме.

Рахунки юридичних осіб досі відчиняються о відповідність до інструкцією N28 від 30.10.86 г. «Про розрахункових, поточних й розтринькування бюджетних рахунках, відкритих у державних установах Держбанку СРСР », де він ще звучить " … комітетів КПРС"), і ВЛКСМ, …, партійних шкіл… ". Проте іншою немає, тому діє эта.

Відкриття рахунки клієнт підписує договір з тарифами, що він зобов’язується передплачувати послуги банку. Банк, відповідно, зобов’язується які ці послуги акуратно надавати. Правила укладання зазначеного договору, загалом, регламентовані главою 45 Цивільного Кодексу РФ.

При порушенні тій чи іншій стороною зобов’язань за договором і виникає відповідальність сторін. Розглянемо відповідальність банка.

Візьмемо посилено дискутируемую зараз проблему «прокручування «банком коштів клієнтів тоді, коли вони вже давно здали платіжки й одержали штампи банку ухвалення до виконання. Проблема стала зв’язку з тим, що клієнти платили податки. Вийшло, що цей самий клієнт виявився між молотом і ковадлом — з одного боку, податок він заплатив, з іншого, гроші у податкову інспекцію не надійшли, і хтозна надійдуть чи вообще.

У принципі так, випущених до цього часу законодавчих актів цілком достатньо, щоб стягнути з банку пеню за такі «прокручування », та й за інші провини теж — договір укладено, Цивільний Кодекс діє. Та й Закон «Про податкової системі до ». Проте, мабуть, у законодавчому органі у банківської спільноти досить потужне лобі в у тому, аби ще обговорювати правомочність аксиомы.

Послесловие.

Провівши аналіз банківського законодавства з погляду конкретних банківських операцій та технологій, мушу сказати про істотному просуванні за Центральний банк Росії (але тільки) у справі видання нових інструкцій протягом останніх рік-два. У цьому, заслуговує на увагу такий рівень розробки документів, який напрацював і підтримує нинішній склад співробітників і експертів головного банку країни (див. вище — частина 2, Інструкція N1). За всіх інші негативні чи позитивні сторони роботи ЦБ, цього факту залишає надію, що з часом бюрократичної стрункості документів, нарешті, настане час зміцнення їхньої економічної і логічного составляющих.

Програмна система «Консультант плюс «(версія Проф).