Комерційний кредит. 
Конспект лекцій з дисципліни “Бізнес-планування”

Комерційний кредит являє собою поєднання торговельної угоди й кредитної. Кінець торговельної угоди плавно переходить у початок кредитної, яка буде вважатися закритою при погашенні векселя. Подібні відносини між продавцем і покупцем сприяють прискоренню реалізації продукції й не залежать від наявності вільних фінансів. Основою комерційної угоди служать товари або послуги.

Комерційний кредит — це товарна форма кредиту, що надається продавцями для покупців у вигляді відстрочки платежу за продані товари, надані послуги.

Об'єктом комерційного кредиту слугує товарний капітал, а його суб'єктами виступають агенти товарної угоди (контракту): продавець — кредитором, а покупець — позичальником. Комерційний кредит може мати місце не тільки між продавцем та покупцем. Він широко застосовується і у взаємовідносинах між підприємствами-сумісниками.

Методами надання комерційного кредиту:

• — вексельний спосіб;
• — відкритий рахунок;
• — знижка при умові сплати у визначений термін;
• — сезонний кредит.

Призначення комерційного кредиту — прискорення реалізації товарів та послуг, а також одержання додаткового прибутку у вигляді позичкового відсотка, який включено в ціну проданих товарів. У цьому привабливість комерційного кредиту для фірми-продавця. У фірми-покупця завдяки комерційному кредиту досягається тимчасова економія грошових коштів, скорочується потреба в банківському кредиті.

Комерційний кредит зручний тим, що угода відбувається без банку, учасники самі встановлюють свої права й обов’язки, обмовляють усі деталі угоди й оформляють у писемній формі зобов’язання боржника кредиторові. Так само обговорюється, що чекає одержувача кредиту у випадку невиконання взятих на себе зобов’язань по погашенню векселя.

Векселя бувають двох видів. Перший вид — це простий вексель, звичайний цінний папір, який складає боржник, так сказати, боргова розписка. Ще його називають соло-векселем, він вимагає участі в угоді двох осіб, векселедавця й векселедержателя. Другий вид — переказний вексель, тратта, це письмовий наказ, що зобов’язує платника, зазначену в документі суму, передати в зазначений строк третій особі або будь-кому іншому, кого ця особа вкаже. У цій угоді беруть участь троє: трасант (векселедавець), який трасує (переказує гроші), сам трасант (платник) і власник векселя.

Отже, до переваг комерційного кредиту можна віднести його оперативність, технічну простоту оформлення. Він активізує механізм мобілізації фінансових активів, зменшує обсяги прямого банківського кредитування і відповідно, масу безготівкових грошей. Підвищується взаємоконтроль і взаємозалежність між суб'єктами комерційного кредиту. Доцільність використання комерційного кредиту аргументується ще і тим, що кредиторська та дебіторська заборгованості між суб'єктами виноситься в рамки договірних відносин і оформляється офіційним юридичним документом — векселем.

Недоліками комерційного кредиту можна вважати: обмеженість умов, обсягів і строків порівняно з банківським кредитом; насичення грошового обігу так званими квазігрошима (векселями), що ускладнює регулювання грошової маси з боку Національного банку тощо. Крім цього, комерційні кредити бувають ризикованим заходом. Це і затримка у погашенні кредиту, зміна ціни на товар за той час, поки діє угода і навіть можливе банкротство покупця. Тому комерційні кредити мають винятково короткостроковий характер.