Відповідальність і зобов'язання касира згідно з Договором.
Інвентаризація каси
Створити матеріально-відповідальній особі необхідні умови для нормальної роботи і забезпечення повного зберігання довірених їй матеріальних цінностей: Проведення операцій у банку (одержання грошей за чеками, здача касових надходжень, отримання виписок з рахунків в банку, здача платіжних доручень тощо). Дбайливо ставитися до переданих йому на зберігання матеріальних цінностей, вживати всілякі… Читати ще >
Відповідальність і зобов'язання касира згідно з Договором. Інвентаризація каси (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Касир ТОВ «Псоьл» бере на себе повну матеріальну відповідальність за зберігання довірених йому підприємством матеріальних цінностей і у встановленому чинним законодавством України порядку несе відповідальність за їхнє зберігання і зобов’язується:
- -дбайливо ставитися до переданих йому на зберігання матеріальних цінностей, вживати всілякі заходи для запобігання збитку, псування, втрат;
- -вчасно повідомити керівнику підприємства про будь-яку обставину, щозагрожує зберіганню довірених йому цінностей;
- -здійснювати прийом і видачу грошових та інших цінностей за документами, підписаними керівником підприємства і головним бухгалтером;
- -брати участь у інвентаризації каси.
Керівник ТОВ «Псоьл» зобов’язаний:
- — створити матеріально-відповідальній особі необхідні умови для нормальної роботи і забезпечення повного зберігання довірених їй матеріальних цінностей:
- — проводити у встановленому порядку інвентаризацію матеріальних цінностей у касі.
При прийнятті на роботу касир ТОВ «Псоьл» ознайомлена з посадовою інструкцією. Також з нею укладений договір про повну матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих цінностей.
Дія договору поширюється на весь час роботи касира на даному підприємстві. Договір складений у двох примірниках, один із яких зберігається в керівника підприємства, інший — у матеріально-відповідальної особи — касира.
Індивідуальний графік роботи касира ТОВ «Псоьл» наведено у таблиці 5.
Таблиця 5. Індивідуальний графік роботи касира ТОВ «Псоьл».
№ п/п. | Операція. | Термін виконання (за годинами роботи з 8:00 до 17:00). |
1. | Приймання та видача готівки та оформлення прибутковими та видатковими касовими документами з попередньою їх перевіркою відповідно до робочих інструкцій про оформлення касових операцій. | Щоденно з 8:00 до 12:00. |
2. | Запис прибуткових та видаткових касових документів до касової книги. | Відразу після проведення кожної касової операції. |
3. | Проведення операцій у банку (одержання грошей за чеками, здача касових надходжень, отримання виписок з рахунків в банку, здача платіжних доручень тощо). | Щоденно з 12:00 до 15:00. |
4. | Здавання бухгалтеру розрахункового відділу отриманих у банку виписок і документів. | Відразу ж після повернення з банку. |
5. | Оформлення прибутковими та видатковими касовими документами операції з одержання грошей за чеками і здачі готівки в банк. Запис ордерів до касової книги. | Терміново після повернення з банку. |
6. | Складання списків депонентів із заробітної плати і передача їх бухгалтеру розрахункового відділу. | До 9:00 четвертого дня після початку виплати заробітної плати. |
7. | Складання звіту касира і передача копії його бухгалтеру розрахункового відділу. | Щоденно о 16:30. |
Встановлення ліміту каси ТОВ «Псоьл» провело на підставі розрахунку встановлення ліміту залишку готівки в касі, що підписаний головним бухгалтером та керівником підприємства.
Установлений ліміт каси затверджений внутрішнім наказом підприємства в сумі 8000,00грн.
З метою контролю за схоронністю готівки коштів на підприємствах (п.п. 4.10 Положення № 637) проводяться інвентаризації кас. Для проведення інвентаризації каси, що здійснюється згідно з Наказом керівника, призначається комісія, яка після закінчення інвентаризації каси складає Акт про результати інвентаризації наявних коштів.
Комісія перевіряє наявність коштів шляхом повного перерахування всіх готівкових коштів, що є в касі, цінних паперів, чекових книжок тощо. Акт складається в двох примірниках і підписується членами інвентаризаційної комісії та матеріально відповідальною особою.
Один примірник Акта передається до бухгалтерії підприємства, другийзалишається у матеріально-відповідальної особи.
До початку інвентаризації всі матеріально відповідальні особи (особи, які відповідають за збереження коштів) дають розписку, про наявність коштів у касі. На підставі проведеної інвентаризації складається акт про результати інвентаризації наявних коштів.