Безготівкові розрахунки

Самарська Державна Економічна Академия.

Факультет Другого Вищої образования.

Кафедра Фінанси і кредит.

Організація безготівкових расчетов.

у складі Федерации.

Курсова работа.

Студентка: Думшева Н.С.

Спеціальність: Фінанси і кредиту, 5 курс.

Науковий керівник: Тершукова М.Б.

Самара.

Запровадження 3.

Глава 1. Сутність і форми безготівкових розрахунків 4.

Глава 2. Здійснення розрахункових операций.

через кореспондентські рахунки 11.

Глава 3. Особливості проведення безготівкових расчетов.

в Ощадному банку Російської Федерації 28.

Укладання 32.

Література: 33.

Додаток 1.

Додаток 2.

Додаток 3.

ДОДАТОК 4.

У своїй роботі я розглядаю форми та організаційні принципи безготівкових розрахунків у Російської Федерації. Безготівкові розрахунки становлять основу грошових розрахунків між підприємствами і міжнародними організаціями за різні товари та. Безготівкові розрахунки дозволяють здійснити платежів до стислі терміни. Завдяки автоматизованому обліку потоків коштів їх можна легко контролировать.

Визначення чіткого порядку здійснення розрахункових операцій дозволяє кредитним організаціям, і юридичних осіб вибирати таких форм і шляху проходження платежів, які найоптимальніше забезпечувати надходження коштів (платежів) до кінцевому получателю.

У першій главі визначається порядок застосування форм безготівкових розрахунків, встановлених главою 46 ДК (розрахунки платіжними дорученнями, по акредитиву, чеками, розрахунки з инкассо).

У другій главі - загальні проведення розрахунків з кореспондентським рахунках кредитних організацій, відкритим в підрозділах розрахункової мережі ЦБ. Особливості проведення розрахункових операцій із коррахунків кредитних організацій, відкритим за іншими банках, через внутрибанковскую розрахункову систему за рахунками межфилиальных расчетов.

У третій главі - особливості проведення безготівкових розрахунків у Ощадному банку Російської Федерації. За основу мною було взято принципи та досвід роботи використовувані в Ощадбанку, т.к. цей банк є однією з найбільших банків же Росії та має колосальний досвід встановлення й ведення кореспондентських відносин, як у території РФ і її пределами.

У основу роботи було покладено: Банківська справа. Підручник /под.ред. Под.ред. В. И. Колесникова. — М.: Фінанси і статистика, 2000; офіційні документи за Центральний банк РФ і Закони РФ.

Глава 1. Сутність і форми безготівкових расчетов.

Безготівкові розрахунки — це розрахунки, вироблені шляхом записів на рахунках банках, коли грошових сум списуються із рахунку платника і зараховуються з цього приводу одержувача. Безготівкові розрахунки організовуються по визначеною системою, під якої розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що висуваються до їх організації, певних конкретними умовами господарювання, і навіть форм та способів розрахунків й що з ними документооборота.

Банк Росії 8 вересня 2000 р. прийняв Становище «Про безготівкових розрахунках Російській Федерації «. 1] Становище розроблено відповідно до Цивільним кодексом Російської Федерації, Федеральним законом «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)», Федеральним законом «Про банки та надійної банківської діяльності» й іншими законами Російської Федерації (далі — законодавство), регулює здійснення безготівкових розрахунків у валюті Російської Федерації і її території у формах, передбачених законодавством, визначає формати, порядок заповнення і оформлення використовуваних розрахункових документів, і навіть встановлює правила проведення розрахункових операцій із кореспондентським рахунках (субсчетам) кредитних організацій (філій), зокрема відкритих в Банку Росії, і рахунках межфилиальных расчетов.

Безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні організації (філії) і/або Банк Росії з рахунках, відкритим виходячи з договору банківського рахунку підприємства чи договору кореспондентського рахунки (субрахунка) (далі, залежно від виробничої необхідності, — рахунку підприємства чи рахунок), якщо інше встановлено законодавством і зумовлено використовуваної формою расчетов.

Розрахункові операції з переліченню коштів через кредитні організації (філії) можуть здійснюватися з использованием:

1) кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Банку России;

2) кореспондентських рахунків, відкритих за іншими кредитних организациях;

3) рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, здійснюють розрахункові операции;

4) рахунків межфилиальных розрахунків, відкритих всередині однієї кредитної организации.

Структура приведено в Додатку 1.

Списання коштів із рахунку здійснюється за розпорядженню його власника чи ні розпорядження власника рахунки випадках, передбачених законодательством.

Списання коштів із рахунку складає підставі розрахункових документів, складених відповідно до вимогами Положення, не більше наявних на рахунку коштів, якщо інше не передбачено в договорах, укладених між Банком Росії чи кредитними організаціями та їх клиентами.

Порядок оформлення, прийому, обробки електронних платіжних документів і здійснення розрахункових операцій із використанням регулюється окремими нормативними актами Банку Росії, крім випадків, вказаних у Положенні, і заключаемыми між Банком Росії чи кредитними організаціями та їх клієнтами договорами, визначальними порядок обміну електронними документами з засобів захисту информации.

При недостатності коштів на рахунку задоволення всіх пред’явлених щодо нього вимог списання коштів здійснюється за мері їх надходження у черговості, встановленої законодавством:. насамперед здійснюється списання по виконавчим документам, яка передбачає перерахування чи видачу коштів із рахунку задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров’я, і навіть вимог про стягнення аліментів;. у другу чергу виробляється списання по виконавчим документам, яка передбачає перерахування чи видачу коштів для розрахунків з виплаті вихідної допомоги і про оплату роботи з особами, що працюють за трудовому договору, зокрема за контрактом, виплаті винагород по авторському договору;. у третій чергу виробляється списання по платіжним документам, яка передбачає перерахування чи видачу коштів для розрахунків, з праці з особами, що працюють за трудовому договору (контракту), і навіть по відрахувань Пенсійного фонду РФ, Фонд соціального страхування РФ і Державний фонд зайнятість населення РФ;. в четверту чергу виробляється списання по платіжним документам, яка передбачає платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування на які передбачені в цьому третьої черги;. в п’яту чергу виробляється списання по виконавчим документам, яка передбачає задоволення інших грошових вимог;. в шосту чергу виробляється списання по платіжним документам гаразд календарної очередности.

Обмеження прав власника рахунку за розпорядження які перебувають у ньому грошима заборонена, крім випадків, передбачених законодательством.

Форми безготівкових расчетов:

1) розрахунки платіжними поручениями;

2) розрахунки з аккредитиву;

3) розрахунки чеками;

4) розрахунки з инкассо;

5) розрахунки з допомогою банківських карт;

6) вексельна форма расчетов;

Форми безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних організацій, установ і підрозділів розрахункової мережі Банку Росії (далі - банки, за винятком прямої вказівки на з тексту лише з кредитні організації, або заклади і підрозділи розрахункової мережі Банку Росії), і навіть самими банками.

Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно й більше передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами (текстом — основний договор).

У межах форм безготівкових розрахунків у ролі учасників розрахунків розглядаються платники й одержувачі коштів (взыскатели), і навіть обслуговуючі їх банки і банки-корреспонденты.

Банки не втручається у договірні відносини клієнтів. Взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем коштів, крім котрі виникли з вини банків, вирішуються на встановленому законодавством порядку й без участі банків. Банки здійснюють операції з рахунках на підставі розрахункових документов.

Розрахунковий документ є оформлене як документа на паперовому носії чи встановлених випадках електронного платіжного документа:

— розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошових коштів із свого рахунки та його перерахування з цього приводу одержувача средств;

— розпорядження отримувача коштів (взыскателя) на списання грошових коштів із рахунку платника і перерахування з цього приводу, зазначений одержувачем коштів (взыскателем).

Розрахункові документи на паперовому носії оформляються на бланках документів, включених в Общероссийский класифікатор управлінської документації ОК 011−93 (клас «Уніфікована система банківської документації»). Розрахункові документи дійсні до пред’явленні в обслуговуючий банк протягом десяти календарних днів, беручи до уваги дня їх виписки і пред’являються до банку у кількості примірників, необхідному для всіх учасників розрахунків. Під час прийому банком розрахункових документів здійснюється перевірка їх відповідно до вимогами, встановленими правилами ведення бухгалтерського обліку, і Положенням. Розрахункові документи, оформлені з порушенням встановлених вимог, прийому не подлежат.

Списання банком коштів із рахунку виготовляють підставі першого примірника розрахункового документа.

Платники вправі відкликати свої платіжні доручення, одержувачі коштів (взыскатели) — розрахункові документи, прийняті банком гаразд розрахунків з інкасо (платіжні вимоги, інкасові доручення), не оплачені через недостатність коштів у рахунку імені клієнта й розміщені у картотеку по позабалансовому рахунку № 90 902 «Розрахункові документи, не оплачені в срок».

Неисполненные розрахункові документи може бути відкликані з картотеки в повної сумі, частково виконані - у сумі залишку. Частковий відгук сум по розрахунковим документам заборонена. Відкликання розрахункових документів складає підставі представленого у до банку заяви клієнта, складеного у двох примірниках у довільній формі, із зазначенням реквізитів, необхідні здійснення відкликання, включаючи номер, дату складання, суму розрахункового документа, найменування платника чи отримувача коштів (взыскателя). Обидва примірника заяви відкликання підписуються від імені клієнта особами, мають право підписи розрахункових документів, посвідчуються відбитком пресі й видаються до банку, обслуговуючий платника, — по платіжним дорученнями чи отримувача коштів (взыскателя) — по платіжним вимогам, і інкасовим дорученнями. Один примірник заяви відкликання міститься у документи дня банку, другий повертається клієнту як розписки отриманні заяви відкликання. Банк, обслуговуючий отримувача коштів (взыскателя), здійснює відгук платіжних вимог, і інкасових доручень шляхом напрями у банк платника письмового заяви, складеного виходячи з заяви клиента.

Відкликані платіжні доручення повертаються банками платникам; розрахункові документи, отримані гаразд розрахунків з інкасо, — одержувачам коштів (взыскателям) після їхнє надходження від вітчизняних банків, обслуговуючих плательщиков.

Повернення розрахункових документів з картотеки по позабалансовому рахунку № 90 902 «Розрахункові документи, не оплачені вчасно» у разі закриття рахунки клієнта ввозяться наступному порядке.

Платіжні доручення повертаються платникові. За повернення платіжних доручень на перерахування платежів до бюджету всіх рівнів і державні позабюджетні фонди банк разом з поверненням платіжних доручень платникові спрямовує органам, що забезпечує контролю над цими платежами, повідомлення повернення зазначених платіжних доручень клієнтів у зв’язку з закриттям счета.

Розрахункові документи, що надійшли до банку гаразд розрахунків з інкасо, повертаються одержувачам коштів (взыскателям) через обслуговуючий їх банк із зазначенням дати закриття рахунки. За повернення розрахункових документів мають у реєстраційному журналі робиться запис із зазначенням дати й причини возврата.

При неможливості повернення розрахункових документів мають у разі відсутності продукції інформації про місцезнаходження платника чи отримувача коштів (взыскателя) вони підлягають зберігання разом із юридичним справою клієнта, рахунок якого закрывается.

За повернення банком прийнятих, але з виконаних за тими або іншим суб'єктам причин розрахункових документів позначки банку перекреслюються, але в зворотному боці першого примірника робиться позначка причину повернення, проставляються дата повернення, штамп банку, і навіть підписи відповідального музиканта, і контролюючого працівника із зазначенням фамилий.

Розрахунки платіжними дорученнями — це розпорядження власника рахунки (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну гроші з цього приводу отримувача коштів, відкритий у тому чи іншому банку. Платіжне доручення виповнюється банком вчасно, передбачений законодавством, чи термін, якщо це встановлено договором банківського счета.

Платіжними дорученнями не можуть вироблятися: а) перерахування коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги; б) перерахування коштів у бюджети всіх рівнів й у позабюджетні фонди; в) перерахування коштів у цілях возврата/размещения кредитів (займов)/депозитов та сплати відсотків за ними; р) перерахування за розпорядженням фізичних осіб, або на користь фізичних осіб (зокрема без відкриття рахунку); буд) перерахування коштів у інших цілях, передбачених законодавством чи договором.

Відповідно до умовами основного договору платіжні доручення можуть використовуватися для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або заради здійснення періодичних платежей.

До зазначеним розрахунках ставляться, зокрема, розрахунки з розпорядженням фізичних осіб, здійснювані кредитними організаціями. Такі розрахункові операції регулюються договором, що укладаються між кредитної організацією і клієнтом — котра фізичною особою при поданні останнім розрахункового документа для перерахування коштів за умов, запропонованих кредитної організацією, включно із зобов’язаннями й відповідальність сторін, а також платність розрахункових услуг.

Форма розрахункового документа, призначена заповнення фізичними особами, розробляється кредитними організаціями самостійно з такою умовою, що він мають бути передбачені всі необхідні для перерахування коштів реквізити, виходячи з яких кредитної організацією заповнюється платіжне поручение.

Акредитив є умовне грошове зобов’язання, прийняте банком (далі — банк-емітент) за дорученням платника, зробити платежів до користь отримувача коштів по пред’явленні останнім документів, відповідних умовам акредитива, чи надати повноваження іншому банку (далі — виконуючий банк) зробити такі платежи.

Банками можуть відкриватися такі види аккредитивов:

— покриті (депоновані) і непогашені (гарантированные);

— відкличні і безвідкличні (може бути подтвержденными).

Відкриття вкритого (депонированного) акредитива банк-емітент перераховує рахунок коштів платника чи наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку все термін дії акредитива. Відкриття непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти зі яке ведеться в нього кореспондентського рахунки межах суми акредитива. Порядок списання коштів із кореспондентського рахунки банку-емітенту по гарантованого акредитиву визначається за згодою між банками.

Відзивним є акредитив, що може бути змінено чи скасовано банком-емітентом виходячи з письмового розпорядження платника без попереднього погодження з одержувачем засобів і без будь-яких зобов’язань банку-емітенту перед одержувачем засобів після відкликання акредитива. Безвідкличним визнається акредитив, що може бути скасовано тільки за згодою отримувача коштів. На прохання банку-емітенту виконуючий банк при нагоді підтвердить безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив). Порядок надання підтвердження по безотзывному підтвердженого акредитиву визначається за згодою між банками.

Чек — це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж яка вказана у ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є обличчя (юридичне чи фізична), має грошові кошти на банку, яким він вправі розпоряджатися шляхом виставляння чеків, чекодержателем — обличчя (юридичне чи фізична), на користь котрої видано чек, платником — банк, де знаходяться кошти чекодателя.

Порядок й умови використання чеків в платіжному обороті регулюються Цивільним кодексом Російської Федерації, а частини, не врегульованою, — інших законів і встановлюваними відповідно до ними банківськими правилами.

Розрахунки по інкасо є банківську операцію, у вигляді якої банк (далі — банк-емітент) за дорученням і завдяки клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії з отриманню від платника платежу. Для розрахунків з інкасо банк-емітент вправі залучати інші банки (далі — виконуючий банк).

Розрахунки по інкасо здійснюються виходячи з платіжних вимог, оплата яких може здійснюватися з розпорядження платника (з акцептом) чи її розпорядження (в безакцептном порядку), і інкасових доручень, оплата яких виробляється без розпорядження платника (в незаперечному порядке).

Платіжне вимога є розрахунковим документом, що містить вимога кредитора (отримувача коштів) по основному договору до боржника (платникові) про сплату певної грошової суми через банк.

Платіжні вимоги застосовуються під час розрахунків за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, соціальній та деяких випадках, передбачених основним договором.

Розрахунки у вигляді платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і акцепту плательщика.

Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються в случаях:

1) встановлених законодательством;

2) передбачених сторонами по основному договору за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання коштів із рахунку платника без його распоряжения.

Термін для акцепту платіжних вимог визначається сторонами по основному договору. У цьому термін для акцепту може бути щонайменше трьох робочих дней.

При оформленні платіжного вимоги кредитор (одержувач коштів) по основному договору на полі «Термін для акцепту» вказує кількість днів, встановлених договором для акцепту платіжного вимоги. За відсутності такого вказівки терміном для акцепту вважаються три робочі дні. На всіх примірниках прийнятих виконуючим банком платіжних вимог відповідальний виконавець банку полі «Термін платежу» проставляє дату, по наступі якої минає строк акцепту платіжного вимоги. День надходження у банк платіжного вимоги до уваги дати не принимается.

Останній примірник платіжного вимоги використовують у ролі сповіщення для акцепту і передається платникові той самий день, якщо документи надійшли у операційне час, або пізніше наступного дня на час вступу документів після закінчення операційного часу. Передача платіжних вимог платникові здійснюється виконуючим банком в порядку, передбаченому договором банківського счета.

Платіжні вимоги поміщаються виконуючим банком в картотеку по позабалансовому рахунку № 90 901 «Розрахункові документи, що чекає акцепту для оплати» до отримання акцепту платника або наступу терміну платежа.

Платник вправі відмовитися в цілому або частково від акцепту платіжних вимог щодо підставах, передбачених переважно договорі, в тому числі у разі невідповідності застосовуваної форми розрахунків укладеним договору, з обов’язкової посиланням до пункту, номер, дату договори та зазначенням мотивів отказа.

У платіжному вимозі на безакцептне списання коштів зі рахунків платників виходячи з законодавства надають у полі «Умова оплати» одержувач коштів проставляє «без акцепту», і навіть робить посилання на закон (з указівкою її номери, дати прийняття), виходячи з якого здійснюється стягнення. У центрі «Призначення платежу» взыскателем в встановлених випадках вказуються показання вимірювальних приладів та діючі тарифы.

У платіжному вимозі на безакцептне списання коштів на основі договору на полі «Умова оплати» одержувач коштів вказує «без акцепту», і навіть дату, номер основного договори та відповідний його пункт, який передбачає право безакцептного списания.

Безакцептне списання коштів із рахунку у разі, передбачених основним договором, здійснюється банком за наявності в договорі банківського рахунки умови про безакцептном списання коштів або виходячи з додаткової угоди договору банківського рахунки, що містить відповідне умова. Платник зобов’язаний представити для обслуговуючий банк інформацію про кредиторе (получателе коштів), який має право виставляти платіжні вимоги на списання коштів у безакцептном порядку, найменуванні товарів, робіт чи послуг, які проводитимуться платежі, і навіть про основне договорі (дата, номер і відповідного пункту, який передбачає право безакцептного списания).

Відсутність умови про безакцептном списання коштів у договорі банківського рахунки або додаткової угоди договору банківського рахунки, і навіть відсутність даних про кредиторе (получателе коштів) та інших вищевказаних відомостей є необхідною підставою відмовити банком газу в оплаті платіжного вимоги без акцепту. Дане платіжне вимога оплачується гаразд попереднього акцепту з терміном для акцепту три робочих дня.

Інкасове доручення є розрахунковим документом, виходячи з якого виробляється списання коштів з рахунку платників ПДВ у незаперечному порядке.

Інкасові доручення применяются:

1) у разі, коли явний порядок стягнення коштів встановлено законодавством, зокрема для стягнення коштів органами, які виконують контрольні функции;

2) для стягнення по виконавчим документам;

3) у разі, передбачених сторонами по основному договору, при умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання коштів із рахунку платника без його распоряжения.

Справжня глава не поширюється на стягнення коштів у користь взыскателя — фізичної особи за пред’явленим їм виконавчому документа у банк, обслуговуючий боржника. Порядок такого стягнення встановлюється окремим нормативним актом Банку России.

Однією з напрямів скорочення готівкового грошового обігу субстандартні та прискорення розрахунків є розвиток платіжних систем з допомогою банківських карт. У зв’язку з цим триває створення нормативної бази, котра регламентує емісію і эквайринг[2] банківських карт кредитними організаціями, правила розрахунків й порядок обліку операцій, скоєних з використанням банківських карт, і навіть встановлює порядок емісії кредитними організаціями передоплачених фінансових продуктів і поширення платіжних карток і передоплачених фінансових продуктів інших емітентів. На 1 січня 2000 на території Росії емісію карт здійснювали 333 кредитних організації, эквайнинг — 319 кредитних организации[3].

Безготівкові розрахунки з допомогою вексельної форми розрахунків є розрахунки між постачальником і платником за товари чи послуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) з урахуванням спеціального документа — векселя.

З векселями можуть відбуватися такі операції : — прийняття до учёту; - прийняття у забезпечення по кредитним договорами; - прийняття у рахунок погашення простроченої боргу кредитним договорам.

Це зручна форма розрахунків між фізичними і юридичних осіб, а також між предприятиями.

Глава 2. Здійснення розрахункових операцій через кореспондентські счета.

Для проведення розрахункових операцій кожна кредитна організація, розташована біля Російської Федерації і має ліцензію Банку Росії за проведення банківських операцій, відкриває за місцем свого перебування один кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку России.

Кредитна організація вправі відкрити з ім'ям кожного філії за місцем його перебування один кореспондентський субрахунок в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, крім філій, яких обслуговує одному підрозділі розрахункової мережі Банку Росії із головний кредитної організацією або іншими філією кредитної організації. І тут розрахункові операції здійснюються через кореспондентський рахунок головний кредитної організації чи кореспондентський субрахунок іншого філії кредитної організації, відкриті Банку России.

Стосунки між Банком Росії і близько обслуживаемой їм кредитної організацією (філією) під час здійснення розрахункових операцій через розрахункову мережу Банку Росії регулюються законодавством, договором кореспондентського рахунки (субрахунка) (текстом — Договір рахунки), який полягає між Банком Росії (від імені підрозділи розрахункової мережі Банку Росії за наявності цього доручення керівник) і кредитної організацією (філією — за наявності цього доручення у керівника), і навіть доповненнями до Договору счета.

Договір рахунки укладається узгоджений сторонами термін яких і визначає порядок розрахункового обслуговування, правничий та обов’язки кредитної організації (філії) і Банку Росії під час проведення розрахункових операцій із кореспондентському рахунку (субрахунку), спосіб обміну розрахунковими документами з Банком Росії, порядок сплати надані Банком Росії розрахункові послуги, відповідальність сторін за невиконання чи неналежне виконання зобов’язань за договором, інші умови, передбачених законодавством і нормативними документами Банку России.

Прийом розрахункових документів Банком Росії відбувається незалежно від залишку коштів у кореспондентському рахунку кредитної організації на даний момент ухвалення. Платежі можуть здійснюватися у межах коштів, наявних на момент оплати, з урахуванням коштів, що у протягом операційного дні й кредитів Банку Росії у випадках, встановлених нормативними документами Банку Росії і близько ув’язненими між Банком же Росії та кредитними організаціями договорами.

Кредитна організація визначає вид платежу («поштою», «телеграфом», «электронно») і залежно вибраного виду платежу представляє в підрозділ розрахункової мережі Банку Росії розрахункові документи на паперових носіях і/або в електронному вигляді (каналами телефонного зв’язку, на магнітних носителях).

Операції по кореспондентським рахунках кредитних організацій здійснюються виходячи з розрахункових документів, що надійшли до підрозділ розрахункової мережі Банку Росії на паперових носіях чи електронному вигляді, шляхом оплати кожного розрахункового документа. Розрахункові документи клієнтів, і навіть кредитної організації з власним операціям на паперових носіях видаються кредитної організацією на підрозділи розрахункової мережі Банку Росії у складі зведеного платіжного доручення з додатком опису розрахункових документов.

Перерахування коштів кредитної організацією на обов’язкові резерви здійснюється окремими ЭПД або розрахунковими документами на паперових носіях, які входять у склад зведеного платіжного доручення. Причому у розрахункових документах кредитної організації на перечисление/взыскание коштів у обов’язкові резерви, депонируемые в Банку Росії, черговість платежу не вказується і визначається Банком Росії у відповідність до нормативними актами Банку России.

Операції зі списання коштів із кореспондентського рахунки кредитної організації, або зарахуванню з цього приводу підтверджуються випискою з кореспондентського рахунки (форма приведено при застосуванні 2), котра видається в залежність від способу обміну розрахунковими документами, прийнятого у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, на паперовому носії або у вигляді електронного служебно-информационного документа (текстом — ЭСИД), які кредитна організація (філія) одержує у строки й порядку, встановлені Договором рахунку підприємства чи договором, визначальним порядок обміну електронними документами з засобів захисту (далі за текстом — Договір обмена).

З отриманням виписки із кореспондентського рахунку з прикладеними розрахунковими документами кредитна організація зараховує кошти клієнту лише за повному збігу реквізитів, вказаних у виписці, з реквізитами відповідного розрахункового документа, що реалізації операции.

Кредитным організаціям, який відкрив кореспондентські рахунки підрозділах розрахункової мережі Банку Росії, з метою їхнього однозначної ідентифікації під час проведення розрахункових операцій присвоюються банківські ідентифікаційними кодами учасників розрахунків (БИК). Структура банківського ідентифікаційний код і Порядок його присвоєння встановлюються окремим нормативним документом Банку Росії («Положення про «Довіднику БИК РФ»). Кредитні організації (філії) можуть спрямовувати розрахункові документи у підрозділи розрахункової мережі Банку Росії із дати внесення даних про них же в «Довідник БИК РФ».

Платіж, здійснюваний кредитної організацією через розрахункову мережу Банку Росії, считается:

— безвідкличним — після списання коштів із кореспондентського рахунки (субрахунка) кредитної організації (філії) платника в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, підтвердженого залежно від способу обміну розрахунковими документами випискою, ЭСИД;

— остаточним — після зарахування коштів у рахунок одержувача, підтвердженого залежно від способу обміну розрахунковими документами випискою, ЭСИД.

Кредитна організація може надавати розрахункові документи на паперових носіях. Кредитна організація представляє в обслуговуюче підрозділ розрахункової мережі Банку Росії сводное платіжного доручення в двох примірниках. Сводное платіжного доручення є письмовим розпорядженням кредитної організації - платника підрозділу розрахункової мережі Банку Росії про списання з кореспондентського рахунки грошових коштів. До зведеному платіжному дорученням додаються розрахункові документи і опис розрахункових документів, що складається кредитної організацією в двох примірниках. Сводное платіжного доручення представляється окремо по кожному виду платежу і з кожної групі черговості. Оплата розрахункових документів, прикладених до зведеному платіжному дорученням, ввозяться послідовності, яка вказана у опису розрахункових документів. Перший примірник зведеного платіжного доручення й у лист першого примірника опису розрахункових документів оформляються підписами посадових осіб кредитної організації, котрі мають розпорядження рахунком, і посвідчуються відбитком друку кредитної організації. Сводное платіжного доручення заборонена прийому за відсутності опису і розрахункових документів. Сводное платіжне доручення не оформляється при поданні одиночного платіжного доручення кредитної організації з власному платежу.

Перші екземпляри зведеного платіжного доручення і опису з прикладеними екземплярами розрахункових документів є основою скоєння операції з кореспондентському рахунку кредитної організації та вкладаються у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, обслуговуючого кредитну організацію платника. Другі екземпляри зведеного платіжного доручення і опису повертаються кредитної організації відповідальним виконавцем підрозділи розрахункової мережі Банку Росії із оцінкою про їхнє прийнятті та служать розпискою, підтверджує прийом документов.

Кредитна організація представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії кількість примірників розрахункових документів клієнтів — і кредитної організації у складі зведеного платіжного доручення чи окремі розрахункові документи кредитної організації у відповідність до виглядом платежа.

У розрахункових документах, прийнятих підрозділом розрахункової мережі Банку Росії до виконання, проверяется:

— відповідність найменувань, місцезнаходження, БИК кредитних організацій (філій) платника і одержувача і номерів їх кореспондентських рахунків (субрахунків) «Довіднику БИК РФ»;

— відповідність номерів рахунків платника і отримувача коштів у частині дотримання припустимою розрядності цифрових знаков;

— відповідність балансових рахунків другого порядку й коду валюти Правилам ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на теренах Російської Федерации.

Розрахункові документи, які пройшли і прийняті до подальшому опрацюванні, підрозділ розрахункової мережі Банку Росії повертає разом із випискою з кореспондентського рахунки і повідомленням повернення розрахункових документов.

Розрахункові документи на паперових носіях, не прийняті до подальшої обробці, повертаються довіреній особі кредитної організації, повноваження якого підтверджені в доручення, оформленої підписами розпорядників рахунком і завіреною печаткою відповідно до заявленими зразками. Довіреною особою вносяться виправлення сумою зведеного платіжного доручення, в кількість включених в сводное платіжного доручення розрахункових документів і майже в опис у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії у відповідність до повідомленням повернення розрахункових документов.

Кредитна організація може надавати електронні платіжні документи. Сформований ЭПД чи пакет ЭПД кредитна організація направляє у підрозділ розрахункової мережі Банку Росії із використанням коштів телекомунікацій чи представляє на магнітному носії кур'єром або спецсвязью.

Залежно від прийнятого у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії способу обміну інформацією між кредитна організація спрямовує ЭПД (пакет ЭПД) як повноформатні ЭПД чи ЭПД скороченого формату, створених відповідно до вимогами Банку России.

Повноформатний ЭПД містить і всі платіжного доручення (включаючи текстові реквізити) і має рівну юридичної чинності з платіжним дорученням на паперовому носії, оформленим печаткою та підписами розпорядника рахунком відповідно до заявленими кредитної організацією зразками. ЭПД скороченого формату є частка реквізитів, обов’язкових з метою операцій із рахунках в підрозділі розрахункової мережі Банку России.

При обміні ЭПД скороченого формату в Договір обміну включаються зобов’язання кредитної організації платника самостійно спрямовувати розрахункові документи на паперових носіях, виходячи з яких складено ЭПД скороченого формату, кредитної організації одержувача відбиття розрахункових операцій із рахунках клієнтів, і навіть терміни напрями розрахункових документов.

Магнітний носій (дискету) з ЭПД кредитна організація представляє разом із двома екземплярами опису магнітних носіїв (дискет), складеної на паперовому носії у довільній формі. У опису вказуються загальна кількість і номери магнітних носіїв (дискет), і навіть загальне кількість з сумою ЭПД, входять до складу кожного магнітного носія (дискети). Опис оформляється печаткою та підписами розпорядників рахунком в відповідність до заявленими кредитної організацією образцами.

Один примірник опису міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, другий повертається кредитної організації з позначкою про принятии.

Магнітні носії (дискети), містять електронні платіжні документи, не задовольняють вимогам тих нормативних документів Банку Росії, що регламентують правила обміну електронними документами між Банком Росії, кредитними організаціями та рештою клієнтів Банку Росії під час здійснення розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії, які пройшли контроль і прийняті підрозділом розрахункової мережі Банку Росії, повертаються кредитної організації з позначкою повернення в описи.

Розрахункові операції з кореспондентському рахунку кредитної організації за наявності коштів, достатніх задоволення всіх вимог, пред’явлених до рахунку, здійснюються списанням цих засобів у порядку надходження розпоряджень власника рахунки та інших розрахункових документів мають у протягом операційного дні якщо інше не передбачено законодавством і договором рахунки. Під достатністю коштів у рахунку розуміється наявність залишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації не нижче суми всіх своїх вимог щодо нього або виконання умов, передбачених договором рахунки, дозволяють проводити розрахункові операції з всі вимоги, які подані проти рахунку, сума яких перевищує суму залишку коштів на счете.

Операції щодо списання та зарахуванню коштів, здійснювані по кореспондентському рахунку кредитної організації, б’ють по балансі кредитної організації датою їх проведення підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. За відсутності такого можливості операції здійснюються у відповідності з методикою наведеної у додатку 3.

При недостатності коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації задоволення всіх пред’явлених щодо нього вимог операції з списанню коштів здійснюються у відповідність до черговістю, встановленої законодавством. І тут кошти, списані із рахунку платника, відбиваються по балансовому рахунку обліку коштів, списаних з рахунку клієнтів, але з проведених по кореспондентському рахунку кредитної організації через недостатність коштів. Розрахункові документи вкладаються у відповідну картотеку неоплачених розрахункових документів до кореспондентському рахунку кредитної организации.

Не виконані після закінчення операційного дня через недостатність коштів у кореспондентському рахунку розрахункові документи, якими виробляється списання виходячи з виконавчих документів, які передбачають перерахування чи видачу коштів із рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров’ю, і навіть вимог про стягнення аліментів; із виплати вихідних допомог і оплаті з особами, що працюють за трудовому договору, у цьому числі за контрактом; із виплати винагород по авторському договору; по задоволенню інших грошових вимог; розрахункові документи, що передбачають перерахування чи видачу коштів для розрахунків з оплаті з особами, що працюють за трудовому договору (контракту), а також відрахувань Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації, Державний фонд зайнятість населення Російської Федерації і фонди обов’язкового соціального страхування, по платежах до бюджету і позабюджетні фонди, розрахункові документи з виконавчим документам, яка передбачає задоволення інших грошових вимог, вкладаються у картотеку неоплачених розрахункових документів мають у підрозділі розрахункової мережі Банку России.

Розрахункові документи з інших платежів не підлягають обліку в підрозділі розрахункової мережі Банку же Росії та передаються для приміщення в картотеку неоплачених розрахункових документів, ведущуюся у кредитній організації. Оплата розрахункових документів виробляється у порядку календарної очередности.

Підрозділ розрахункової мережі Банку Росії видає кредитної організації витяг з кореспондентського рахунки, що підтверджує вчинення. Поруч із випискою з кореспондентського рахунки кредитної організації видається загальна довідка про оплачених, поміщених у картотеку неоплачених розрахункових документів, повернутих документах на паперових носіях. Як сповіщення кредитної організації, клієнта кредитної організації про приміщенні розрахункових документів мають у картотеки неоплачених розрахункових документів мають у підрозділі розрахункової мережі Банку же Росії та (чи) у кредитній організації через недостатність коштів у кореспондентському рахунку кредитної організації, і навіть про подальшим оплаті служить виписка з позабалансового особового рахунку, яким у відповідність до правилами ведення бухгалтерського обліку, і нормативними актами Банку Росії у кредитної організації враховуються зазначені розрахункові документи. При недостатності коштів у кореспондентському рахунку кредитної організації допускається часткова оплата зведеного платіжного доручення як оплати прикладених до нього окремих розрахункових документів. Часткова оплата розрахункових документів клієнтів кредитних громадських організацій і розрахункових документів за власними платежах кредитної організації у складі зведеного платіжного доручення не допускається. На на лицьовій стороні частково оплачуваної зведеного платіжного доручення кредитної організації проставляється штамп «Часткова оплата», а на зворотному боці виробляється запис дату і сумі часткового платежу і нового залишку, запис завіряється підписом відповідального виконавця підрозділи розрахункової мережі Банку Росії. Сводное платіжного доручення з прикладеними щодо нього розрахунковими документами і описью міститься у картотеку неоплачених розрахункових документів, що враховується в підрозділі розрахункової мережі Банку России.

У такій порядку виробляється часткова оплата розрахункових документів на безспірне (безакцептне) списання коштів, пред’явлених до кореспондентському рахунку кредитної організації, і розрахункових документів, не входять до складу зведеного платіжного поручения.

Картотека неоплачених розрахункових документів, підлягаючий обліку в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, залежно від встановленого у договорі між Банком Росії і близько кредитної організацією способу обміну розрахунковими документами ведеться на паперових носіях і/або як електронних баз данных.

Картотека на паперових носіях в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії формується по розрахунковим документам, котрі вступили на паперових носителях.

Примірник зведеного платіжного доручення, не виконаного у повній сумме из-за недостатності коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації, міститься у картотеку разом із описью і прикладеними неоплаченими розрахунковими документами. Сводное платіжного доручення міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку Росії після оплати останнього докладеної щодо нього розрахункового документа.

Електронна база даних формується з ЭПД, не оплачених через недостатності коштів на кореспондентському рахунку кредитної организации.

Кредитна організація платника після одержання від підрозділи розрахункової мережі Банку Росії підтвердження (виписка, ЭСИД) оплату ЭПД скороченого формату з електронної бази даних спрямовує розрахунковий документ на паперовому носії кредитної організації отримувача коштів в терміни, встановлені Договором обмена.

Кредитна організація проти неї відкликати розрахункові документи клієнтів і платіжні доручення з власним операціям, не оплачені через недостатності коштів у кореспондентському рахунку й уміщені у картотеки неоплачених розрахункових документів мають у Банку Росії, до її оплати. Відкликання здійснюється за заяві кредитної організації, поданому в довільній формі до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії чи у підрозділ інформаційно-обчислювального обслуговування територіального установи Банку Росії, якщо отзываемые документи перебувають у електронної базі даних, сформованої підрозділі інформаційно-обчислювального обслуговування. У заяві вказуються номер, дата, сума розрахункового документи й найменування платника, і навіть номер й час зведеного платіжного доручення, у складі розрахунковий документ був представлений у підрозділ розрахункової мережі Банку Росії. Заява на паперовому носії підписується посадовими особами, мають право розпорядження рахунком кредитної організації, і завіряється відбитком печати.

При відкликання і повернення неоплачених розрахункових документів зі сплати самої кредитної організації у бюджети й у державні позабюджетні фонди підрозділ розрахункової мережі Банку Росії разом з поверненням платіжних доручень кредитної організації спрямовує органам, що забезпечує контролю над цими платежами, повідомлення про возврате.

Неоплачені розрахункові документи, пред’явлені до кореспондентському рахунку кредитної організації на безспірне (безакцептне) списання коштів, може бути відкликані самими взыскателями (одержувачами) з їхньої письмового заяві, поданого через обслуговуючу кредитну организацию.

Відкликані кредитної організацією неоплачені розрахункові документи на паперовому носії повертаються підрозділом розрахункової мережі Банку Росії уповноваженій особі кредитної організації під розписку на заяві. Відкликані взыскателями розрахункові документи на безспірне (безакцептне) списання коштів із рахунку платника пересилаються кредитної організацією платника в кредитну організацію одержувача (взыскателя) самостійно. Відкликані взыскателями розрахункові документи на безспірне (безакцептне) списання коштів із кореспондентського рахунки кредитної організації пересилаються підрозділом розрахункової мережі Банку Росії у кредитну організацію, обслуговуючу взыскателя, замовним листом з уведомлением.

Кредитна організація проти неї відкрити кореспондентський рахунок з дати внесення відповідного запису до Книги державної реєстрації речових кредитних громадських організацій і присвоєння їй реєстраційного номери. Підставою відкриття кореспондентського рахунки кредитної організації у Банку Росії є висновок Договору счета.

Кореспондентський рахунок відкривається з розпорядження керівника підрозділи розрахункової мережі Банку России.

Для відкриття кореспондентського рахунки кредитна організація представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії такі документы:

1) заяву для відкриття корреспондентского;

2) нотаріально завірену копію ліцензії за проведення банківських операций;

3) нотаріально завірені копії установчих документов:

— Статуту кредитної организации;

— свідчення про державної реєстрації речових кредитної организации;

4) лист реєструючого органу і копію виписки про переведення коштів з тимчасового накопичувального рахунку на основний кореспондентський счет;

5) лист територіального установи Банку Росії із підтвердженням узгодження кандидатур керівника і головного бухгалтера кредитної организации;

6) свідоцтво про постановці на облік у податковій органе;

7) довідку про постановку на облік в Пенсійний фонд Російської Федерации;

8) довідку про постановку на облік у Фонді обов’язкового медичного страхования;

9) повідомлення страхувальника Фонду соціального страхования;

10) нотаріально завірену картку із зразками підписів керівника, головного бухгалтера і уповноважених посадових осіб кредитної організації, право підписи яких узгоджується з Банком Росії, і відбитком друку кредитної организации;

11) інформаційне лист Головного міжрегіонального центру обробітку грунту і поширення статистичної інформації Держкомстату Росії чи лист територіального органу Державної статистики з присвоєними кредитної організації кодами по загальноросійським класифікаторам, які підтверджують постановку на облік в Єдиному державному реєстраторі підприємств і організацій (ЕГРПО);

Для відкриття кореспондентського субрахунка філії поруч із переліченими документами, кредитна організація (філія, за наявності в керівника доручення) додатково представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії з місцеві розташування филиала:

1) нотаріально завірену копію повідомлення Банку Росії про внесення філії до Книги державної реєстрації речових кредитних громадських організацій і присвоєння йому порядкового номера;

2) нотаріально завірену копію Положення про филиале;

3) оригінал доручення, виданої кредитної організацією керівнику філії для відкриття кореспондентського субрахунка і ведення операцій із цьому рахунку, чи нотаріально завірену копію доручення, виданої кредитної організацією керівнику філії, удостоверяющей його повноваження на відкриття рахунку і ведення операцій із ньому і право підписання договорів (у разі, якщо договір і заява для відкриття рахунки підписуються керівником филиала).

Підставою для закриття кореспондентського рахунки підрозділі розрахункової мережі Банку Росії є розірвання Договору рахунки. Закриття кореспондентського рахунку за ініціативи кредитної організації здійснюється за заявою кредитної організації. Закриття кореспондентського рахунки разі ліквідації кредитної організації складає підставі заяви ліквідаційної комісії (конкурсного управляючого, ликвидатора).

Залишки коштів із кореспондентського рахунки перераховуються платіжним дорученням кредитної організації у відповідність до чинним законодавством і Договором счета.

При закритті кореспондентського рахунки кредитної організацією в підрозділ розрахункової мережі Банку Росії одночасно здаються невикористані грошові чекові книжки при супровідному листі, в якому вказуються номери невикористаних чеков.

Кредитна організація, що закриває кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, повідомляє про закриття рахунку податкові органи влади й інші державні органи, куди законодавством Російської Федерації функції контролю над платежами до бюджету, державні позабюджетні фонди й митні органы.

При закритті кореспондентського рахунки кредитна організація, має філії, зобов’язана забезпечити закриття кореспондентських субрахунків філій. Залишки коштів, що перебувають у кореспондентських субрахунки, слід переказувати платіжним дорученням філії кредитної організації на кореспондентський рахунок кредитної організації до закриття кореспондентського рахунки кредитної організації, якщо інше не передбачено договором рахунки. При закритті кореспондентського субрахунка філії без закриття кореспондентського рахунки кредитної організації залишки коштів перераховуються відповідно до заявою філії на кореспондентський рахунок кредитної організації, або кореспондентський субрахунок підрозділи кредитної організації, у якому філія, закриває кореспондентський субрахунок, має рахунок межфилиальных розрахунків. З цього приводу можуть перераховуватися грошові кошти, які у наступному на адресу філії, закрив кореспондентський субсчет.

Вступники під час після закриття кореспондентського рахунки розрахункові документи повертаються до банк, обслуговуючий відправника (взыскателя), з позначкою: «Повернення невиконаними у зв’язку з закриттям кореспондентського рахунки (субсчета)».

Розрахункові документи, перебувають у картотеці неоплачених розрахункових документів до кореспондентському рахунку кредитної організації, який підлягає закриттю через відкликання ліцензії за проведення банківських операцій, і до кореспондентським субсчетам її філій аж до створення ліквідаційної комісії (призначення конкурсного управляючого, ліквідатора) можуть повернутися кредитної організації з її письмової заяви. Розрахункові документи на безспірне списання можуть повернутися стягувачеві коштів за його письмової заяви. Неповернені розрахункові документи передаються за описом ліквідаційної комісії (конкурсного управляючому, ліквідатору) кредитної организации.

Підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, у якому відкриті кореспондентський рахунок кредитної організації та кореспондентські субрахунка її філій, повідомляють про закриття рахунку і передачі ліквідаційної комісії (ліквідатору, конкурсного управляючому) неоплачених розрахункових документів клієнтів, самої кредитної організації та її філій по обов’язкових платежах у бюджети й державні позабюджетні фонди, податкові органи, митні органи, а випадках, передбачених законодавством, — та інші державні органи, куди законодавством Російської Федерації функції контролю над платежами до бюджету, державні позабюджетні фонды.

Підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, де відкритий кореспондентський рахунок ліквідованої кредитної організації та її філій, направляють повідомлення взыскателям про передачу ліквідаційної комісії (ліквідатору, конкурсного управляючому) розрахункових документів на безакцептне списання средств.

При закритті кореспондентського рахунки кредитної організації та кореспондентського субрахунка філії у деяких встановлених випадках розрахункові документи клієнтів — і за власними операціям кредитної організації, не оплачені вчасно через недостатність коштів у кореспондентському рахунку і уміщені у картотеки, повертаються підрозділом розрахункової мережі Банку Росії кредитної організації. Розрахункові документи на безакцептне списання коштів повертаються взыскателям.

Кредитна організація повертає розрахункові документи клієнтів платників і документи на безакцептне списання коштів відповідно клієнтам і взыскателям і направляє взыскателям розрахункових документів по обов’язкових платежах у бюджети й державні позабюджетні фонди уведомления.

Повернення підрозділом розрахункової мережі Банку Росії розрахункових документів, не оплачених через недостатність коштів у кореспондентському рахунку, здійснюється пізніше дня закриття счета.

Підрозділ розрахункової мережі Банку Росії повертає кредитної організації розрахункові документи при опису, що складається у двох примірниках. У опису вказуються сума, номер, дата розрахункового документи й найменування платника. На які повернуться розрахункових документах проставляються позначка «Повернення невиконаними у зв’язку з закриттям кореспондентського рахунки (субрахунка)» та підпис відповідального виконавця, яку наказом покладено контролю над повернутими безоплатно документами. Кожен примірник опису підписується відповідальним виконавцем й головним бухгалтером підрозділи розрахункової мережі Банку Росії і близько оформляється відбитком штампа.

Кредитна організація отримує розрахункові документи під розписку в опису, перший примірник якої міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку России.

Підрозділ розрахункової мережі Банку Росії, у якій закривається кореспондентський рахунок, вилучає з картотеки неоплачені розрахункові документи на безакцептне списання коштів, підлягають поверненню взыскателям. На зворотному боці які повернуться розрахункових документів проставляються позначки: «Повернення невиконаними у зв’язку з закриттям кореспондентського рахунки (субрахунка)», дата повернення. На документах проставляється відбиток штампа, що містить найменування, банківський ідентифікаційний код, підпис відповідального виконавця, і завіряється підписом головного бухгалтера (заступника головного бухгалтера) із зазначенням прізвища та инициалов.

Розрахункові документи направляються разом із першим примірником супровідного листа на кредитну організацію, провідну рахунок взыскателя, замовним листом з повідомленням. Супровідне лист довільній форми складається у два примірниках, підписується відповідальним виконавцем підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, головний бухгалтер або його заступником. У листі вказуються дата вилучення розрахункового документа на безакцептне списання з картотеки, нові реквізити платника (якщо вони відомі) або вказується, нові реквізити невідомі. Другий примірник листи з копією розрахункового документа міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку России.

Повернення неоплачених ЭПД, поміщених у електронну картотеку, ввозяться порядку, передбаченому нормативними документами Банку Росії з електронним расчетам.

Розрахункові операції з кореспондентським рахунках кредитних організацій, відкритим за іншими кредитних організаціях, і з рахунках межфилиальных розрахунків між підрозділами однієї кредитної організації здійснюються за умови забезпечення щоденного рівності залишків коштів по кореспондентському рахунку за балансом кредитної організації, який відкрив кореспондентський рахунок у інший кредитної організації (далі - банкреспондент), і з балансу кредитної організації, у якій відкритий кореспондентський рахунок зазначеної кредитної організації (далі - банккореспондент), і навіть за рахунками межфилиальных розрахунків підрозділів однієї кредитної організації (головний кредитної організації, філій кредитної організації). Віддзеркалення розрахункових операцій на балансах банкуреспондента і банку-кореспондента, соціальній та головний кредитної організації, філій кредитної організації з рахунках межфилиальных розрахунків здійснюється однієї календарної датою (число, місяць, рік) — датою перерахування платежу (текстом — ДПП).

ДПП встановлюється з урахуванням терміну проходження розрахункового документа (документопробега) і вказується кредитної організацією (філією), початкуючою операцію перекладу коштів за рахунком межфилиальных розрахунків, кореспондентському рахунку (текстом — банк-відправник) в реквізиті «Резервне полі» платіжного доручення. Дані вимоги повинні бути враховані в Правилах побудови розрахункової системи кредитної організації та укладених договорах кореспондентського рахунки. ДПП не встановлюється при здійсненні платежу через підрозділи розрахункової мережі Банку России.

У окремих випадках (перерозподіл коштів між підрозділами кредитної організації, поповнення кореспондентського рахунки на другий кредитної організації, повернення коштів із кореспондентського рахунки, поповнення залишку рахунки межфилиальных розрахунків) ДПП може визначатися кредитної організацією, завершальній операцію перекладу коштів за рахунками (текстом — банк-исполнитель), в реєстрі майбутніх платежів чи повідомленні про набуття від банку — відправника грошових средств.

Підтвердженням скоєння операції списання чи зарахування грошових коштів за рахунку межфилиальных розрахунків, кореспондентському рахунку на другий кредитної організації (філії) є виписка з цих рахунків (на паперовому носії або у вигляді ЭСИД), спрямована банком-исполнителем банкувідправнику. За ДПП приймається день який дана выписка.

Під час проведення платежу, здійснюваного кредитної організацією по дорученням інший кредитної організації у третю кредитну організацію, ДПП встановлюється у кожному парі кредитних організацій, а платіжні доручення клієнтів переоформляються від імені банка-отправителя. І тут реквізити отримувача коштів залишаються неизменными.

Відповідальність за правильність складання переоформленного платіжного доручення і своєчасність перерахування з його підставі коштів несе кредитна організація, що склала розрахунковий документ. Платіжне доручення кредитної організації направляють у іншу кредитну організацію реалізації операції з відповідним рахунках без докладання розрахункового документа, виходячи з якого вона составлено.

Відносини між кредитними організаціями (філіями) при здійсненні розрахункових операцій із кореспондентським рахунках регулюються законодавством і договором кореспондентського рахунки (текстом — Договір), ув’язненим між сторонами. Кредитна організація укладає Договір і це відкриває з ім'ям філії кореспондентський рахунок у інший кредитної організації з наданням йому права розпоряджатися цим рахунком за дорученням, виданої керівнику філії, або у Положенні про філії надає йому декларація про відкриття кореспондентських рахунків за іншими кредитних організаціях. Філія проти неї відкривати кореспондентські рахунки іншим кредитним організаціям (їх філіям) і проводити операції з ним, коли такі операції делеговано то Положенні про філію і відбиті в доручення, виданої руководителю.

Відповідно до порядком операцій по кореспондентським рахунках «ЛОРО», «НОСТРО», встановленим справжнім Положенням, між банкомреспондентом і банком-кореспондентом мусить бути досягнуто договоренность:

1) про порядок встановлення ДПП під час проведення розрахункових операцій виходячи з документопробега між банком-респондентом і банком-корреспондентом;

2) щодо правил обміну документами (на паперовому носії, як електронного документа);

3) зобов’язання банка-исполнителя спрямовувати банку-отправителю підтвердження про розрахункової операції на її відображення по кореспондентському рахунку в банке-респонденте і банке-корреспонденте однієї датой;

4) про порядок дій банка-респондента і банку-кореспондента при вступі розрахункового документа пізніше встановленої ДПП, невчасне отриманні чи неотриманні підтверджень про розрахункової операції або у зв’язки й з виникненням форс-мажорних обстоятельств;

5) зобов’язання банка-респондента з поповнення кореспондентського рахунку оплати розрахункових документів, пред’явлених до цього счету;

6) кредитування рахунки банком-корреспондентом;

7) щодо умов розірвання договору, включаючи випадок невиконання банкомреспондентом зобов’язань з поповнення свого счета;

8) про інші питання, регулюючих проведення розрахунків з кореспондентському счету.

Операції зі списання коштів із кореспондентського рахунки «ЛОРО» здійснюються банком-кореспондентом по платіжному дорученням банкуреспондента, складеного і оформленому з повним дотриманням вимог, встановлених нормативними документами Банку Росії, за умови достатності коштів у його рахунку. Списання коштів без згоди банка-респондента виробляється у випадках, передбачених законодавством чи Договором.

Платіжні доручення банка-респондента, які може бути виконані через недостатність коштів з його рахунку, повертаються банкомкореспондентом щодня їх отримання, якщо інше не передбачено Договором.

Розрахункові документи на безакцептне списання коштів із кореспондентського рахунки «ЛОРО» за відсутності чи недостатності у ньому коштів поміщаються банком-кореспондентом в картотеку по позабалансовому рахунку № 90 904 «Не оплачені вчасно розрахункові документи зза відсутність коштів на на кореспондентських рахунках кредитної організації» до зазначеному рахунку банка-респондента і оплачуються в черговості, встановленої законодательством.

Неоплачені розрахункові документи, пред’явлені до кореспондентському рахунку кредитної організації на безакцептне списання коштів, може бути відкликані самими взыскателями (одержувачами) з їхньої письмової заяви, поданого через обслуговуючу взыскателя (одержувача) кредитну организацию.

Відкликані взыскателями розрахункові документи на безакцептне списання коштів із рахунку платника пересилаються кредитної організацією платника (банком-кореспондентом) в кредитну організацію одержувача (взыскателя) самостійно замовним листом з уведомлением.

Банк-кореспондент здійснює операцію з кореспондентському рахунку «ЛОРО» за умови, що платіжного доручення банка-респондента складено з дотриманням встановлених Банком Росії требований.

При здійсненні розрахункових операцій із кореспондентським рахунках «ЛОРО», «НОСТРО» банком-отправителем платежу чи банком-исполнителем платежу може бути як банк-респондент, і банк-корреспондент.

Під час проведення операцій банком-кореспондентом по кореспондентському рахунку «ЛОРО» щодо зарахування чи списанню коштів за пред’явленими інкасовим дорученнями чи платіжним вимогам, видачі банкомкореспондентом банку-респонденту готівки ДПП вказується в реєстрі майбутніх платежів, форма і загальнодосяжний спосіб передачі (электронно чи паперовому носії) якого встановлюються банком-кореспондентом і банкомреспондентом в Договорі. До реєстру майбутніх платежів (на паперовому носії) додаються розрахункові документи, виходячи з яких зроблена операція (крім видачі грошової наличности).

Підставою реалізації розрахункових операцій із кореспондентському рахунку в банке-отправителе (у разі передачі розрахункового документа на паперовому носії) є перші екземпляри розрахункових документів клієнта за власними операціям банка-респондента і тільки примірник платіжного доручення банка-отправителя, складений з їхньої основі, а банкувиконавця — перший примірник платіжного доручення банка-отправителя і докладені щодо нього екземпляри розрахункових документів клієнтів — і по власним операціям банка-отправителя. При передачі розрахункових документів в електронному вигляді у документи дня за домовленістю сторін поміщаються роздруковані паперові копії ЭПД чи реєстр проведених ЭПД.

При неотриманні підтвердження про розрахункової операції від банкувиконавця банк-відправник щодня наступу ДПП приймає всіх можливих заходи (затребувана каналами екстреної зв’язку — електронної, телефонної, телефаксной тощо.) для з’ясування причини неотримання підтвердження. Що стосується повідомлення банком-исполнителем про неможливість скоєння даної розрахункової операції банк-відправник зобов’язаний забезпечити проведення платежу по іншим рахунках (відкритим в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, в інших кредитних організаціях (філіях) чи через інші філії тієї ж кредитної организации).

Закриття кореспондентського рахунки виробляється при розірвання Договору у разі, передбачених законодавством, нормативними актами Банку Росії і близько Договором. Сторона — ініціатор розірвання Договору спрямовує боці за Договором письмова заява про закриття кореспондентського рахунки зв’язки України із розірванням Договору, підписаний керівником й головним бухгалтером, завірене печаткою кредитної організації. У заяві вказується дата розірвання Договору. При закритті кореспондентського рахунки залишок коштів перераховується на підставі платіжного доручення банка-респондента з його кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії чи кореспондентський рахунок у інший кредитної організації у термін, передбачений чинним законодавством і Договором. Одночасно банк-респондент здає банкукореспонденту невикористані грошові чекові книжки. Банк-кореспондент повідомляє про закриття кореспондентського рахунки податкові органи влади та інші державні органи, куди законодавством Російської Федерації функції контролю над платежами до бюджету, державні позабюджетні фонди й митні органы.

При недостатності коштів на кореспондентському рахунку банкукореспондента, відкритому в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, платіжного доручення банка-респондента реалізації повернення залишку коштів із кореспондентського рахунки «ЛОРО» поміщається банкомкореспондентом в картотеку по позабалансовому рахунку № 90 904 до свого кореспондентському великому рахунку й оплачується гаразд черговості, встановленої законодательством.

Банк-кореспондент припиняє проведення операцій із кореспондентському рахунку «ЛОРО» при розірвання Договору після отримання заяви банкуреспондента про закриття кореспондентського рахунку підприємства чи наступі яка вказана у ньому дати розірвання Договору. Усі які у банк-кореспондент розрахункові документи для списання із рахунку банка-респондента підлягають поверненню із зазначенням причини повернення: «Повернення невиконаними у зв’язку з закриттям кореспондентського счета».

Розрахункові операції кредитної організації між головний організацією і філіями, і навіть між філіями (підрозділами кредитної організації) всередині кредитної організації здійснюються через рахунки межфилиальных расчетов.

По рахунках межфилиальных розрахунків підрозділи кредитної організації можуть проводити платежі за всі банківським операціям, дозволеним кредитної організації ліцензією Банку Росії, певним Положенням про філію і Правилами побудови розрахункової системи кредитної організації (далі за тексту — Внутрибанковскими правилами), розробленими відповідно до чинним законодавством і нормативними актами Банку России.

Внутрішньобанківські правила мають забезпечувати складання щоденного зведеного балансу, своєчасне проведення платежів і управління ліквідністю кредитної організації. Правила оформляються як окремого документа, затверджуються виконавчим органом кредитної організації та повинні содержать:

1) порядок відкриття, закриття поповнення (збільшення пасивного залишку) рахунків межфилиальных расчетов;

2) процедуру ідентифікації кожного учасника розрахунків у системі межфилиальных розрахунків кредитної організації (системі технічних, телекому-нікаційних засобів і організаційних заходів, які забезпечують можливість проведення розрахункових операцій між підрозділами кредитної організації) під час здійснення розрахунків (обмін картками із зразками підписів, і відбитком друку, застосування аналогів власноручного підписи на вигляді кодів, паролів, електронного підпису і т.п.);

3) опис документообігу, порядку передачі й обробки розрахункових документів під час проведення операцій із рахунках межфилиальных розрахунків, а також послідовність проходження документів між підрозділами кредитної организации;

4) порядок експедирування розрахункових документов;

5) порядок встановлення ДПП під час проведення розрахункових операцій з документообігу між підрозділами кредитної организации;

6) порядок проведення розрахункових операцій підрозділами кредитної організації під час перерозподілу грошових средств;

7) порядок щоденної вивірення розрахунків між підрозділами кредитної організації з рахунках межфилиальных розрахунків й щодо перерозподілу грошових средств;

8) періодичність і Порядок врегулювання взаємної боргу рахунках межфилиальных розрахунків й із перерозподілу коштів. Врегулювання має здійснюватися не менше десь у квартал;

9) порядок дій підрозділів кредитної організації на час вступу розрахункового документа реалізації платежу пізніше встановленої ДПП, невчасне отриманні чи неотриманні підтверджень про розрахункової операції з технічних причин або у в зв’язку зі виникненням форс-мажорних обстоятельств;

10) інші питання, регулюючі проведення розрахунків всередині кредитної организации.

Кожне підрозділ кредитної організації повинен мати в розрахункової системі кредитної організації унікальний номер, у якому трохи більше чотирьох знаків, для ідентифікації його як учасника розрахунків, який вказується в особовому рахунку по межфилиальным розрахунках, открываемом підрозділу кредитної организации.

За відсутності кореспондентського субрахунка в Банку же Росії та кореспондентських рахунків за іншими кредитних організаціях філія проводить все розрахункові операції через рахунки межфилиальных розрахунків, відкриті підрозділах кредитної організації, мають кореспондентські рахунки Банку России.

При недостатності коштів на рахунках підрозділи кредитної організації, крізь який здійснюються платежі філії, має лише рахунки межфилиальных розрахунків, розрахункові документи філії вкладаються у відповідну картотеку по позабалансовому рахунку № 90 904 до кореспондентському рахунку цього підрозділу кредитної організації у Банку России.

Про приміщенні розрахункового документа в картотеку неоплачених розрахункових документів до кореспондентському рахунку підрозділи кредитної організації у Банку Росії повідомляється філії, має лише рахунки межфилиальных розрахунків, який оповіщає звідси свого клиента.

Ведення картотеки неоплачених розрахункових документів до рахунку межфилиальных розрахунків не допускается.

Кліринг — система регулярних безготівкових розрахунків, джерело якої в заліку взаємних зустрічних вимог, і зобов’язань учасників розрахунків, які під час заліку погашаються і завершуються платежами на різницю між сумою зобов’язань та (чи) требований.

Клірингові операції поширені в господарської діяльності. Існує так званий «локальний» клірінг: взаєморозрахунки між конкретними організаціями (суб'єктами господарювання) через власні схеми заліку з урахуванням тих чи інших платіжних інструментів, і інститутів. На його здійснення зазвичай використовуються квазиденежные інструменти, наприклад розмаїття різноманітних форм векселей.

Інший різновидом клірингу є межфилиальный (внутрішньобанківський) клірінг — взаємозалік між філіями і відділеннями великого банка.

І, насамкінець, міжбанківський клірінг, декларація про здійснення якого надається спеціальної ліцензією, котру видають Банком Росії небанківської кредитної організації (НКО) — Розрахункової НКО.

У узагальненому вигляді систему фінансових розрахунків Російської Федерації можна підрозділити на логічні складові: система валових розрахунків Банку Росії, куди входять внутрішньорегіональні і міжрегіональні платежі, і навіть платежі із застосуванням авізо; система нетто-расчетов через клірингові і розрахункові палати; система внутрішньобанківських расчетов.

Відповідно до стратегією розвитку платіжної системи у Росії валова система розрахунків у режимі реального часу є складової платіжної системи Російської Федерації і Банку Росії. Основний її метою є оперативне зарахування на рахунки кредитних організацій які поступили коштів і надання їм можливості негайного їх использования.

Платежі у межах системи валових розрахунків у режимі реального часу здійснюються безупинно протягом операційного дня (тривалість операційного дні в всіх регіонах буде однакова). Платежі проводять у межах залишку, наявного на даний момент проведення розрахунку рахунку учасника розрахунків, відкритому в спеціалізованому розрахунковому підрозділі Банку Росії. Кожен платіж проводиться індивідуально і його виконання залежить від місцезнаходження учасників системи. Усі платежі між учасниками системи валових розрахунків у режимі реального часу здійснюються у електронній формі і проводяться за рахунком відразу після їхнє надходження, т. е. стають безвідкличними і окончательными.

Ризики, що у процесі клірингу, можна розділити на: Ризик ліквідності, т. е. нездатність однієї чи кількох учасників розрахунків виконати свої зобов’язання під час покриття дебетовой позиції. Кредитний ризик, у якому остаточно по клирингу не здійсниться через неплатоспроможність будь-якого учасника розрахунків. Цей ризик виникає за відсутності синхронізації у здійсненні розрахункових операцій платників і одержувачів, наприклад зарахування коштів одержувачу до остаточного підтвердження приходу від платника. І тут у одержувача виникає кредитний ризик. Системний ризик, у якому ризики ліквідності, що з’явилися в одних учасників розрахунків, можуть призвести до появи аналогічних ризиків в інших учасників, планують свої платежів до розрахунку надходження від перших. Технічний і інформаційний ризики, які під час ненадійності автоматизованих систем передачі й обробки даних, і навіть під час спроби навмисного вредительства.

Кліринг може здійснюватися двома шляхами (за двома моделями) — без попереднього депонування коштів учасників розрахунків у клиринговом установі і з попереднім депонуванням средств.

У першому випадку кожного учасника відкривається рахунок, званий транзитним счетом-позицией, записи яким не відбивають реального руху ресурсів, а несуть лічильний характер. Усі, які від учасника з його счет-позицию, після ідентифікації власника б’ють по цьому рахунку. Документи від учасників надходять каналами телефонного зв’язку в комп’ютерну систему клірингового центру всю першій половині дня. Первинні документи реєструються і відбиваються по дебету рахунки платника і кредиту рахунки одержувача. Після закінчення прийому документів розраховується сальдо рахунки кожного з учасників взаємозаліку. За результатами цього розрахунку складається оборотно-сальдовая відомість і передається місцевому установі ЦБ. Відомість містить обертів за рахунками кожного учасника і значення сальдо його. Центральний банк списує дебетові сальдо з рахунку банків його учасників і зараховує їх у кореспондентський рахунок клірингового установи. з свого кореспондентського рахунки клиринговое установа здійснює платежі банкам, у яких позитивного результату заліку (кредитове сальдо).

Чим більший платежів надходить з ім'ям учасника, тим менше грошових коштів може реально перебувати з його рахунку в НКО. Нерідкими є ситуації, коли кошти у клірингової організації обертаються по 3−4 разу щодня. Тобто щодо платежів на 1 млн крб. учаснику досить мати на рахунку трохи більше 300 тис. руб.

Слід зазначити, крім фінансової складової (зменшення плати за платежі) клірингові взаємозаліки мають значення і суто економічні вигоди — зниження рівня оборотних засобів організацій корисною і банків, що у господарської діяльності й збільшення за швидкістю обороту грошової маси (що щодо не інфляційним джерелом розвитку в цілому. Усе це обумовлює стала вельми поширеною цієї форми розрахунків у весь світ й у нашій стране).

Остаточний розрахунок по клирингу ввозяться день проведення розрахунків. Протягом дня Розрахункова НКО проводить кілька клірингових сеансів. За підсумками сеансу визначаються чисті позиції кожного учасника розрахунків (так званий попередній клірінг) й необхідність врегулювання чистих дебетових позицій учасників розрахунків. Врегулювання дебетових позицій виробляється у відповідність до «Угоди про клиринге». У разі, якщо врегулювання непотрібен, Розрахункова НКО здійснює проводки за рахунками учасників розрахунків, що остаточним розрахунком по клирингу.

Регламент роботи Розрахункової НКО зумовлюється міркуваннями максимальної надійності і ліквідності системи. Зі збільшенням кількості сеансів клірингу, які у Розрахункової НКО, зростає стійкість системи перед системними ризиками. Наприклад, НКО РЦ «Московська Розрахункова палата» нині проводить чотири клірингових сеансу щодня, разом із чотирма сеансами обробки платежів до ЦБ РФ дає можливість оперативного підкріплення рахунки учасника як через платіжну систему Розрахункової НКО, а й через платіжну систему ЦБ РФ. Протягом сеансу клірингу учасник має можливість відкликати будь-яке платіжного доручення. Після закінчення сеансу платіж стає безотзывным.

Об'єднаний фонд підтримки ліквідності (ОФПЛ) формується з допомогою коштів учасників розрахунків. Сама Розрахункова НКО частки ОФПЛ немає. Порядок створення і видів використання ОФПЛ визначається становищем «Про порядок формування та використання об'єднаного фонду підтримки ліквідності», і навіть договірних відносин з учасниками расчетов.

Завдяки виробленні нормативної бази електронного документообігу і чотирьом сеансам обробки платежів до платіжної системі ЦБ РФ з’являється можливість створення клірингової системи, у якій повністю відсутні всі ризики, крім технічного і інформаційного. У схемою з чотирма кліринговими сеансами цілком відсутня кредитний ризик, оскільки списання коштів із клірингового рахунки учасника роблять лише після завершення сеансу, а можливість провести платіж кліринговими грошима через іншу платіжну систему (наприклад, через платіжну систему ЦБ РФ) з’являється тільки після розрахунку по клирингу. Сеансовая обробка платежів учасників розрахунків за наявності сеансовой обробки платежів до ЦБ РФ (та інших Розрахункових НКО, із якими проводяться міжрегіональні платежі) також дає можливість повністю уникнути системного ризику переважають у всіх клірингових сеансах, крім остаточного. Це досягається з допомогою можливості підкріплювати рахунок учасника розрахунків як мінімум чотири десь у день, якщо додатковими угодами з учасниками не передбачено інше. Отже, вдається істотно зменшити можливість появи остаточному клиринговом сеансі про ланцюжків відмов, коли неможливість покриття чистої дебетовой позиції однією з учасників призводить до появи неврегульованих дебетових позицій в інших. Учасники розрахунків можуть планувати свої платежів до розрахунку прихід до протягом дня, оцінити наскільки справдилися сподівання, у разі наявності неврегульованої дебетовой позиції на етапі попереднього клірингу провести підкріплення свого рахунку підприємства чи самостійно відкликати платежі. Системний ризик виникає тільки після здійснення остаточного сеансу клірингу при у учасників розрахунків неврегульованих дебетових позицій чи разі, коли учасники завершення своїх платежів розраховують на непідтверджений приход.

У ситуації можливі два варіанта дій: або самостійний відгук частини платежів учасником розрахунків, або для завершення розрахунків залучення учасником кредиту будь-яким доступним способом (від іншого учасника розрахунків із чистої кредитової позицією, із засобів ОФПЛ, чи стандартним способом через платіжну систему ЦБ РФ).

Право вибору способу врегулювання своєї дебетовой позиції залишається поза учасником розрахунків. Але якщо момент проведення остаточного сеансу клірингу учаснику залишається неврегульована дебетова позиція, то розрахункова НКО відкидає платежі учасника у сумі, більшу чи рівну розміру неврегульованої дебетовой позиції щодо спеціальному алгоритму, що забезпечує проходження максимальної кількості платежей.

Якщо учасник розрахунків приймають рішення про притягнення кредиту з ОФПЛ, протягом встановленого регламентом терміну врегулювання чистих дебетових позицій вона зобов’язана спрямувати в Розрахункову НКО запит на надання кредиту з ОФПЛ.

Проведення розрахунків із опорою не так на непідтверджені зобов’язання і двосторонні ліміти, але в реальні залишки на рахунках учасників розрахунків мінімізує системний ризик. А наявність ОФПЛ дозволяє ще більше підвищити ступінь надійності системи, істотно спрощуючи учасники розрахунків пошук коштів за її дефіциті на рынке.

При зростання кількості клірингових сеансів відбувається подальше зменшення системного ризику. Що стосується збільшення кількості сеансів до кілька десятків щодня чи переході на безперервну обробку платежів (що математично є лише збільшенням кількості клірингових сеансів до великий величини) і наявності коштів проведення платежу по кліринговим рахунках відбувається відразу після отримання документа, що на таке ж викликає «позитивну ланцюжок» — проведення платежів одержувача (якщо що є), яка має на клиринговом рахунку з’явилися «живі» гроші. У такому режимі праці та кредитні й системніші ризики повністю отсутствуют.

Глава 3. Особливості проведення безготівкових розрахунків в.

Ощадному банку Російської Федерации.

Нині Ощадбанк Росії проводить активну політику області кореспондентських відносин, і з російськими банками, і з банками близького і далекого зарубіжжя. Ця політика полягає в принципі взаємовигідного співробітництва з банками резидентами і нерезидентами.

Однією з основних послуг банкам-кореспондентам є відкриття музею та ведення кореспондентських рахунків у російських рублях. Співробітництво у цій області дає можливість банкам використовувати переваги унікальної многофилиальной расчётной системи Ощадбанку Росії для прискореного здійснення розрахунків, і навіть для реалізації проектів, які передбачають великий обсяг платежів із установами Ощадбанку Росії. У час нашими кореспондентами є багато найбільші російські банки і банки країн СНД і Балтії. Також Ощадбанк пропонує банкам відкриття музею та ведення кореспондентських рахунків у багатьох видах іноземних валют, як із вільної, і з обмеженою конверсией.

Відкриття і ведення кореспондентських рахунків в Ощадбанку Росії складає рівні Центрального апарату, територіальних банків та отделений.

Розрахункові операції з переліченню коштів здійснюються Самарским банком РБ РФ з использованием:

1. Кореспондентського субрахунка, відкритого в Банку Росії (ГРКЦ, г. Самара).

2. Кореспондентських рахунків комерційних банків Росії та країн СНД, відкритих у центральному апараті й у територіальних банках Сбербанка.

России.

3. Рахунків межфилиальных розрахунків, відкритих в Самарському банку организационно-подчиненным відділенням (внутрішньорегіональні платежі) і рахунки межфилиальных розрахунків, відкритих в Розрахунковому центрі РБ РФ.

(міжрегіональні платежи).

Структура приведено при застосуванні 4.

Розрахункові документи (платіжні доручення, платіжні вимоги, акредитиви, інкасові доручення) приймаються виспівати на паперових носіях, оформленими відповідно до вимогами нормативних документів Банку России.

Організація, яка уклала отой договір використання системи «КлієнтОщадбанк », може для списання коштів із рахунку використовувати електронні платіжні документи, котрі дають їх у паперових носіях. Банк, на свій чергу, електронною поштою передає клієнту виписки за рахунками, оперативну інформацію з котрі вступили протягом дня засобам (відповідно до полноформатным документам), реєстри до зведеним платіжним дорученнями і той інформацію вільного формату (оголошення, реклама і т.п.).

Міжрегіональні платежі можуть здійснюватися через розрахункову мережу Банку Росії чи систему межфилиальных розрахунків Ощадбанку России.

Терміни проходження платежу і тарифи при проведенні залежить від місцезнаходження одержувача:. якщо одержувачем платежу є клієнт відділення Сберебанка Росії чи клієнт банка-респондента, має рахунок Лоро у центральному апараті РБ РФ чи територіальному банку Ощадбанку Росії, то платіж проводиться поточним днем як реального часу у системі межфилиальных розрахунків РБ РФ.

(электронно) і безплатно. У відділеннях Ощадбанку Росії інших регіонів що надійшли кошти зараховуються на рахунки клієнтів юридичних пізніше наступного дня, а відділеннях м. Москви, Московській області, г. Санкт-Петербурга, Ленінградській області за — поточним днем.. якщо одержувачем платежу є клієнт комерційного банку Росії і близько сума платежу вбирається у ліміт оплати транзитних платежів, встановлений територіальним банком РБ РФ, які є біля області з цим комерційним банком, то платіж проходить за системі межфилиальных розрахунків Ощадбанку Росії. Зарахування на комерційний банк виробляється пізніше наступного дня з кореспондентського субрахунка територіального банку Ощадбанку РФ. Вартість такого платежу — 3 рубля/документ. Платежі на комерційних банків Москви, Московської области,.

Санкт-Петербурга здійснюються поточним днем. У зв’язку з тим, що територіальні банки РБ РФ перебувають у різних вартових поясах, виконання транзитних платежів поточним днем у деяких територіальних банках неможливо через різницю в операційному часу. Це стосується і до міжрегіональним електронним платежах, здійснюваним через розрахункову сеть.

Банку Росії.. якщо одержувачем платежу є клієнт комерційного банку з сумою платежу Демшевського не дозволяє провести його системою межфилиальных расчетов.

Ощадбанку РФ, а банк-получатель платежу є учасником системи міжрегіональних електронних розрахунків Банку Росії, то платіж іде поточним днем по модемної зв’язку в РЦИ ГУ Банку Росії з Самарської області для подальшої відправлення банк-получатель. Зарахування в банк-получатель виробляється пізніше наступного дня. Вартість платежу — 3 рубля/документ. У разі, якщо комерційний банк перестав бути учасником системи міжрегіональних електронних розрахунків, то платіж буде скеровано электронно на установа Банку Росії, у якому відкритий кореспондентський рахунок комерційного банку, задля її подальшого зарахування на кореспондентський рахунок комерційного банку. Час проходження платежу збільшиться ще на день.. при неможливості здійснити платіж электронно через розрахункову сеть.

Банку Росії чи систему межфилиальных розрахунків РБ РФ, платіж здійснюється «поштою» чи «телеграфом» залежно від зазначеного клієнтом виду відправки платежу в платіжному документі. Час проходження таких платежів від 3 днів і більше. З іншого боку, для даних видів відправки клієнт надає документи до банку до 11 годин, інакше платіжні документи направляють у ГРКЦ наступного року робочий день.

Платежі «поштою» проводяться безплатно, а вартість перерахування платежа.

«телеграфом» нині - 60 рублей/документ.

Слід зазначити, що установи Банку Росії у різних регіонах використовують різні технології розрахунків. У одних регіонах усе внутріобласні платежі здійснюються полноформатными документами, в інших — лише документами скороченого формату чи використовують змішаний документообіг. Наприклад, Москвою й Московської області платежів до торбі до 5000 рублів здійснюються скороченому форматі, понад 5000 рублів — в повному форматі, по Самарі і Самарської області у обов’язковому порядку необхідно відправляти у його форматі платежі на дохідні рахунки Федерального Казначейства, інші платежі можуть відбуватися в скороченому форматі. Платежі скороченого формату вимагають досылки паперової копії документа для уточнення найменування одержувача та призначення платежу. Інструкціями Банку Росії встановлено право кредитної організації вирішувати питання самостійно: зараховувати кошти на рахунки клієнтів (визначається договірних відносин кредитної організації та клієнта). Отож не можна однозначно стверджувати, що зарахування коштів у рахунок клієнта-одержувача без паперової копії платіжного документа зі Світового банкуплательщика.

Внутрішньорегіональні платежі можуть здійснюватися через розрахункову мережу Банку Росії чи систему межфилиальных розрахунків Самарського Банку Ощадбанку России.

Терміни проходження платежу і тарифи при проведенні залежить від Банкуодержувача:. якщо одержувачем платежу є клієнт Відділення РБ Самарської області, то платіж проводиться электронно як реального часу у системі межфилиальных розрахунків й безплатно. Зарахування платежів, які поступили системою межфилиальных розрахунків, виробляється кількома сеансами протягом операційного дня, досылки паперової копії документа непотрібен.. якщо одержувачем платежу є клієнт комерційного банку Самарської області, то платіж іде на РЦИ ГУ Банку Росії з Самарської області. Передача документів на РЦИ виробляється кількома сеансами протягом дня полноформатными електронними документами, які потребують досылки додатків на паперових носіях. Одержувач платежу разом з випискою за рахунком отримує електронну копію платіжного документа, яким вироблялося зарахування. Вартість однієї платежу — 3 рубля.. на паперових носіях в ГРКЦ надаються платіжні документи з внутрирегиональным платежах на Річкове відділення, Володимирське відділення, акредитиви на клієнтів комерційних банків та відділень Самарського Банка.

Ощадбанку Росії, платіжні доручення клієнтів проблемних банков.

(тих, у яких працюють ліквідаційні комісії). Такі платежі виконуються бесплатно.

Усі внутрішньорегіональні платежі зараховуються з цього приводу клієнта поточним днем. Виняток становлять платежі, зарахування яких не можна через не так оформлених платіжних документів (не так вказані реквізити одержувача, рахунок одержувача зазначений в призначенні платежу). А якщо ж зарахування надійшов у скороченому форматі, необхідно отримати додаток на паперовому носії, щоб вирішити питання возможнсти зарахування такого платежу. Доставка документів на паперових носіях здійснюється з затримкою від 3 до 5 дней.

Межфилиальные платежі здійснюються з допомогою різновиду клірингу — взаємозалік між філіями і відділеннями Ощадного Банку РФ. Система називається «Межфилиальные розрахунки до РБ РФ » .

У системі передбачена можливість настройки на формати платіжних доручень та інших документів, експорт нафти й імпорт із програм, обслуговуючих операційний день банку. Впровадження системи суттєво економить кошти на межфилиальных розрахунках. Наявність єдиного координуючого центру з’являється ефективна можливість прогнозування та управління грошовими потоками всередині банку. Головному оператору клірингового термінала з’являється можливість маніпулювання обмеженнями на чисті позиції (як дебетовими і кредитными).

Основне завдання у створенні межфилиальных розрахунків є скорочення часу проходження платежів між учасниками системи межфилиальных розрахунків (СМФР). Обов’язковою умовою організації межфилиальных розрахунків є відбиток розрахункових операцій із рахунках межфилиальных розрахунків у бухгалтерський облік банка-отправителя і партнерів банкувиконавця платежу однієї датой.

За відсутності учаснику СМФР кореспондентського субрахунка в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії з рахунках межфилиальных розрахунків здійснюються операції з переліченню платежів до бюджету і позабюджетні фонды.

По СМФР розрахункові документи банка-отправителя платежу до банкувиконавець передаються в електронному вигляді без досылки паперового документа.

Автоматизована система обліку внутрішньої ціни наявних дозволяє легко оцінювати ефективність сформованих фінансових потоків і з вигодою змінювати их.

Клірингова система межфилиальных розрахунків органічно вписується в існуючі технологічні схеми внутрішньобанківської автоматизации.

Заключение

.

Форми і Порядок безготівкових розрахунків визначаються Положенням «Про безготівкових розрахунках у складі Федерации».

Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися з різних форм розрахункових платіжних документів. Форми вибираються клієнтами самостоятельно.

Безготівкові розрахунки не можуть вироблятися з різних платіжних систем: Банку Росії, банківських кредитних організацій, небанківських кредитних організацій корисною і всередині однієї кредитної організації (межфилиальные расчеты).

Єдині і чітко визначені форми і Порядок проходження розрахункових документів забезпечують всіх учасників розрахунків біля РФ оперативну та безперебійну роботу з проведенню безготівкових расчетов.

Банк Росії безупинно працює у напрямі по переходу на безпаперовий електронний документообіг, т.к. цей режим забезпечує найменш трудомістка проходження платежів і прискорює рух потоків грошових средств.

У разі ринкової економіки дуже важливий такий критерій, як період (термін) проходження платежу від відправника до одержувачу. Тому всі зусилля скеровуються в стимулювання клієнтів Банку Росії впровадження сучасних засобів зв’язку й електронних платежів. У зв’язку з цим самі низькі тарифи встановлено на основі електронним платежах, найвищі - по платежах на паперової основе.

Найперспективнішим напрямком розвитку безготівкових розрахунків є електронні повноформатні платіжні документы.

Втілювана Ощадбанком активна політика у сфері кореспондентських відносин, і з російськими банками, і з банками близького і далекого зарубіжжя полягає в принципі взаємовигідного сотрудничества.

Міжрегіональні платежі можуть відбуватися трьома видами відправки: «электронно», «поштою» і «телеграфом». Перевага віддається «електронної» формі, як самої быстропроходимой.

Внутрішньорегіональні платежі зараховуються з цього приводу клієнта поточним днем, крім не так оформлених платіжних документів, і якщо платіжне доручення надійшов на скороченому формате.

«Міжфілійна система РБ РФ» забезпечує скорочення часу проходження платежів між учасниками системи межфилиальных розрахунків. Вона полягає в різновиду клірингу — взаємозалік між філіями і відділеннями Ощадбанку Росії. Система суттєво економить кошти й дозволяє ефективно прогнозувати й управляти ними грошовими потоками банка.

1. Банківська справа. /Под.ред. В. И. Колесникова. М.: Фінанси і статистика,.

2000.

2. Банківська справа. Довідкове посібник /под.ред.Бабичева Ю. О. М.:

Економіка, 1994.

3. «Бізнес і банки ». Додаток 1(начало). N 23, 2000.

4. «Бізнес і банки ». Додаток 1(окончание). N 24, 2000.

5. Цивільний кодекс. Часть1 — N 51-ФЗ від 30 листопада 1994 року. Часть2 — N.

14-ФЗ від 26 січня 1996 года.

6. Общероссийский класифікатор управлінської документації ОК 011−93.

7. Правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих біля Російської Федерації. № 61 від 18.06.1997 г.

8. Становище «Про безготівкових розрахунках Російській Федерації «№ 120-П от.

08.09.2000г. / Вісник банку Росії, № 49−50 (477 — 478). 19.09.2000.

9. Становище Ощадного банку Російської Федерації «Про проведення межфилиальных розрахунках в Ощадному банку Російської Федерації» № 355- р від 10.12.1999 г.

10. Федеральний закон «Про банки та надійної банківської діяльності». N 395−1 від 2 грудня 1990 г.

11. Федеральний закон «Про Центральному банку Російської Федерації (Банке.

Росії)". N 151-ФЗ від 31 липня 1998 г.

Додаток 1.

Додаток 2.

Форма № 401 301. ЛИЦЬОВОЇ РАХУНОК КЛІЄНТА УСТАНОВИ БАНКУ РОСІЇ __________________________________________________.

Код форми документа по ОКУД 401 301.

БИК установи Банку Росії ________________________ ___________________________________________________.

ЛИЦЬОВОЇ СЧЕТ.

ЗА.

ДПД.

ГТБ. ІСП. РАХУНОК № ____________________.

ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК.

|№ |ВО |БИK |KОРР. |РАХУНОК |РАХУНОК |ПР |ДЕБ|KРЕД|№ | |ДОK| |БАНKА |РАХУНОК |ОТПРАВИТЕЛЯ|ПОЛУЧАТЕ|ЗО |ЕТ |ІТ |СТРОK| | | |KОРР. | |/ПЛАТЕЛЬЩИK|ЛЯ | | | |І | | | | | |А | | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 | |. |. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |РАЗОМ ОБЕРТІВ | | | | | | | |.

ВИХІДНИЙ ОСТАТОК.

Виписка видана за «___» ___________ ____ г.

гаразд _______________________________.

Підпис працівника банку _______________.

дата «___» ___________ ____ г.

Додаток 3.

Особливості здійснення розрахункових операцій та їх урахування за наявності коштів у кореспондентському рахунку (субсчете) кредитної організації (филиала).

1. Якщо операції з списанню коштів із розрахункового рахунки імені клієнта й кореспондентського рахунки (субрахунка) кредитної організації (філії) при перерахування коштів у паперових носіях через підрозділ розрахункової мережі Банку Росії неможливо знайти здійснено одним днем, за наявності коштів у кореспондентському рахунку (субсчете) суми розрахункових документів необхідно відбивати на балансовому рахунку № 30 223 «Кошти клієнтів по незавершеним розрахунковим операціям під час здійснення розрахунків через підрозділи Банку Росії» днем їх списання з розрахункового рахунки клієнта. У документи дня поміщається меморіальний ордер (ордера) з прикладеними екземплярами документів клиентов.

2. Кошти із рахунку № 30 223 «Кошти клієнтів по незавершеним розрахунковим операціям під час здійснення розрахунків через підрозділи Банку Росії» списуються в кореспонденції з кореспондентським рахунком № 30 102 «Кореспондентські рахунки кредитних організацій Банку Росії» виходячи з виписки, отриманою з підрозділи розрахункової мережі Банку России.

У документи дня днем проводки по кореспондентському рахунку (субрахунку) поміщається меморіальний ордер (ордера) із фотографією примірника зведеного платіжного доручення і описи.

3. При недостатності коштів у кореспондентському рахунку кредитної організації розрахункові документи вкладаються у картотеки неоплачених розрахункових документів, а кошти з рахунки № 30 223 «Кошти клієнтів по незавершеним розрахунковим операціям під час здійснення розрахунків через підрозділи Банку Росії» ставляться з цього приводу № 47 418 «Кошти, списані з рахунку клієнтів, але з проведені по кореспондентському рахунку кредитної організації через недостатність средств».

Кредитна організація (філія) проти неї перерахувати грошові кошти за дотриманні встановлені строки через кореспондентські рахунки, відкриті інших кредитних організаціях (філіях), рахунки учасників розрахунків у розрахункових небанківських кредитних організаціях чи рахунки межфилиальных розрахунків, крім платежів, перерахування яких має бути, у обов’язковому порядку здійснено через підрозділи розрахункової мережі Банку России.

При перерахування коштів через кореспондентські рахунки, відкриті інших кредитних організаціях (філіях), рахунки учасників розрахунків у розрахункових небанківських кредитних організаціях чи рахунки межфилиальных розрахунків зазначені рахунки переносяться із рахунку № 30 223 «Кошти клієнтів по незавершеним розрахунковим операціям під час здійснення розрахунків через підрозділи Банку Росії» з цього приводу № 30 220 «Кошти клієнтів по незавершеним розрахунковим операциям».

4. При зарахування коштів у кореспондентський рахунок (субрахунок) кредитної організації (філії) і неможливість відображення їх тим самим днем за рахунками клієнтів кредитної організації (філії) кредитна організація (філія) здійснює проводки за рахунками № 30 102 «Кореспондентські рахунки кредитних організацій Банку Росії» і № 30 223 «Кошти клієнтів по незавершеним розрахунковим операціям під час здійснення розрахунків через підрозділ Банку Росії» виходячи з меморіального ордера, який міститься у документи дня.

5. Суми, що надійшли на кореспондентський рахунок (субрахунок) і відбиті на рахунку № 30 223 «Кошти клієнтів по незавершеним розрахунковим операціям під час здійснення розрахунків через підрозділи Банку Росії», пізніше наступного дня слід провести за рахунками клієнтів чи з рахунках обліку власних фінансово-господарських операцій кредитної організації (філії) виходячи з меморіального ордера (ордерів) і додатків до виписці, якими ідентифікується одержувач грошових средств.

6. Без підтверджують документів, спотворення чи неправильного вказівки у яких реквізитів одержувачів суми розрахункових документів ставляться до з’ясування з цього приводу № 47 416 «Суми, що надійшли на кореспондентські рахунки до выяснения».

Кредитна організація (філія) одержувача приймає оперативні заходи до отриманню підтверджують документів і майже забезпечення зарахування коштів за призначенню шляхом напрями через Банк Росії запиту кредитної організації (філії) платника з проханням підтвердити правильність реквизитов.

7. Рішення про можливість зарахування які поступили коштів на рахунки клієнтів приймає кредитна організація (філія) одержувача на підставі отриманих підтверджень. Відповідальність за досконалої розрахункової операції доручається кредитну організацію (філія) получателя.

8. Якщо недоїмку протягом п’яти робочих днів не уточнені реквізити і з’ясовані власники рахунків, то суми повертаються кредитної організації (філії) платника платіжним дорученням кредитної організації (філії) одержувача, складеним відповідно до вимогами нормативних документів Банку России.

Платежная система.

Платіжна система Росії і двох щодо самостійних і системно значимих сегментов:

— платіжна система Банку России;

— приватна платіжна система.

Приватна платіжна система включає у собі такі системи розрахунків кредитних организаций:

— внутрішньобанківські системи расчетов;

— системи розрахунків через кореспондентські рахунки кредитних організацій, відкриті друг у друга;

— системи розрахунків через розрахункові небанківські кредитні организации.

Особливе місце у платіжної системі Росії займає Банк Росії. Крім те, що Банк Росії є учасником і оператором платіжної системи, і ще координує і регулює розрахункові відносини у Росії, здійснює моніторинг над діяльністю приватних платіжних систем, визначаючи основні становища, їх функціонування, встановлює правила, форми, строки й стандарти здійснення безготівкових розрахунків. З іншого боку, Банк Росії розробляє порядок упорядкування та уявлення статистичної звітності, що характеризує платіжну систему Росії, з метою підвищення її прозорості, і навіть здійснення контролю над діяльністю кредитних організацій над ринком розрахункових услуг.

До правової базі регулювання платіжної системи Росії ставляться Цивільний кодекс Російської Федерації, Федеральні закони Російської Федерації, основними серед яких є Федеральні закони «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) «і «Про банки та надійної банківської діяльності «, прийняті відповідність до ними нормативні акти Банку Росії, і навіть банківські правила. Платіжна система Росії, ще, регулюється договорами банківського (кореспондентського) рахунки, заключаемыми між Банком Росії і близько його клієнтами, кредитними організаціями та його клієнтами. Зазначені документи є правовими підвалинами для функціонування та її подальшого розвитку платіжної системи Росії. Банк Росії інформує банківську спільноту і широка громадськість про внесених змінах і доповнення до нормативних актів, і навіть про прийнятих рішеннях у бік технічної модифікації платіжної системи России.

Учасниками платіжної системи Росії є установи Банку Росії, кредитні організації - банківські і небанківські - і. По стану на 1 січня 2000 року учасниками платіжної системи Росії були 1190 установ, 1396 кредитних організацій корисною і 3923 филиала[4].

Структура наводиться при застосуванні 5.

Кожній кредитної організації реалізації розрахунків через платіжну систему Банку Росії у обов’язковому порядку відкривається кореспондентський рахунок у установі Банку Росії. Кредитна організація вправі відкрити кореспондентський субрахунок у пихатій інституції Банку Росії своєму філії. Кредитні організації та філії, яким відкриті кореспондентські рахунки Банку Росії, є клієнтами Банку Росії. Многофилиальные кредитні організації реалізації розрахунків між філіями відкривають спеціальні рахунки межфилиальных розрахунків. Міжбанківські розрахунки між кредитними організаціями відбуваються у вигляді кореспондентських рахунків, відкритих друг в одного. Окрему платіжну систему утворюють розрахункові небанківські кредитні організації, у яких учасникам розрахунків відкриваються рахунку здійснення розрахунків з клирингу. Клієнтам — юридичним і фізичних осіб — реалізації безготівкових розрахунків відкриваються рахунки кредитних організаціях, а окремих випадках, встановлених законодавством, юридичних осіб відкриваються рахунки установах Банку России.

Інформація заклади Банку Росії, і навіть кредитних організаціях та його філіях, що у установах Банку Росії відкриті кореспондентські рахунки, міститься у Довіднику банківських ідентифікаційних кодов.

Засобами розрахунків у платіжної системі Банку Росії є кошти кредитних організацій на на кореспондентських рахунках. Доступ до засобів кредитних організацій, що зберігаються на рахунках обов’язкових резервів в Банку Росії, для розрахунків заборонено. Задля більшої своєчасного завершення розрахунків кредитним організаціям р. Москви й р. Санкт-Петербурга надається право користування внутридневными кредитами і кредитами «овернайт ». Це дозволяє кредитним організаціям оперативно здійснювати оплату розрахункових документів, без вичікування надходження коштів у кореспондентські рахунки. При недостатності коштів на на кореспондентських рахунках кредитних організацій кінці операційного дня, оплата розрахункових документів виробляється з допомогою наданих Банком Росії кредитів «овернайт » .

Зокрема, в системах розрахунків через розрахункові небанківські кредитні організації для своєчасного завершення розрахунків з багатостороннього неттингу[5] створюється фонд підтримки ліквідності учасників розрахунків. Здійснюється перевірка платоспроможності учасників розрахунків у вигляді попереднього депонування. Запроваджуються обмеження на термін видачі кредиту та з його розмір, у своїй обумовлено забезпечення повернення кредиту (декларація про безакцептне списання коштів із рахунки позичальника). Також передбачено застосування штрафних санкций.

Основним безготівковим платіжним інструментом, які у платіжної системі Росії, є платіжного доручення. У 1999 стосовно іншим платіжним інструментам їхня частка становить понад 95% від усіх безготівкових платежів. У меншою мірою застосовуються розрахунки з інкасо, куди входять у собі розрахунки платіжними вимогами, платіжними требованиями-поручениями і інкасовими дорученнями. Частка розрахунків з інкасо 1999 року не дотягувала до 4% від безготівкових платежей.

Платіжна система Банку Росії в цілому децентралізованою системою. Роль платіжної системи Банку Росії з міжбанківському перекладу коштів залежить від здійсненні розрахунків з платежах у рублях з використанням коштів, які у Банку Росії. Платіжна система Банку Росії є валовий системою, тобто. розрахунки з всім платежах проводяться за рахунками учасників на індивідуальних засадах. До пріоритетних напрямів діяльності Банку Росії ставляться розвиток виробництва і повсюдне впровадження на терені Росії електронних розрахунків, сприяють прискоренню проходження платежів і забезпечення якісного і найнадійнішого обслуговування всіх учасників розрахунків.

Організаційна структура Банку Росії відбиває регіональне розподіл Росії: у кожному регіоні Росії діють головні установи Банку Росії, здійснюють безготівкові розрахунки (за кількістю регіонів — 79).

Платіжна система Банку Росії підрозділяється по:

— рівню регіональність скоєння платежа;

1. внутрішньорегіональні платежи.

2. міжрегіональні платежи.

— способам перекладу грошових средств.

3. електронні платежи.

4. платежі, які скоювалися з допомогою паперової технологии.

При здійсненні електронних розрахунків через платіжну систему Банку Росії використовують як повноформатні електронні документи, які потребують супроводу розрахунковими документами на паперових носіях, і електронні документи скороченого формату, супроводжувані розрахунковими документами на паперових носителях.

Найбільшу питому вагу 1999 року становили електронні платежі, що здійснюються з застосуванням повноформатні електронних документів, як у кількості (50,9%), і за сумою (70,4%). Платежі, здійснювані на підставі електронних документів скороченого формату, 1999 року склали за кількістю — 46,5%, а, по сумі - 25,6%. Телеграфні і поштові платежі застосовуються незначно, їхня частка за кількістю становила відповідно 0,4% і 2,2%, за сумою 3,1% і 0,9%.

Платежі, скоєні через Банк Росії електронним способом без використання паперової технології, дорівнювали у 1999 року за кількості платежів 73,8%, за сумою — 73,0%; платежі, скоєні з допомогою паперової технології - 26,2% і 27,0% соответственно.

Значне розширення сфери електронних платежів, дозволяють проводити розрахунки на більш стислі терміни, було забезпечено з допомогою створення нормативної бази й розширення кола установ Банку Росії - учасників внутрірегіональних і міжрегіональних електронних розрахунків, застосування електронних технологій обміну документами з клієнтами. Наприкінці 1999 року у внутрірегіональних електронних розрахунках брали участь 1115 установ Банку Росії, в міжрегіональних електронних розрахунках — 794 установи Банку Росії. У 73 регіонах здійснювався обмін електронними документами з 2408 кредитними організаціями та їх філіями. Протягом 1999 року проводилася робота з включенню до учасників обміну електронними документами з установами Банку Росії клієнтів, які є кредитними організаціями, зокрема. органів федерального казначейства.

Платежі при електронних розрахунках, з урахуванням технології операцій на умовах одинадцяти вартових тимчасових поясів, проводяться по внутрирегиональным розрахунках у цей самий день, а, по міжрегіональним розрахунках — пізніше наступного дня.

При міжрегіональних електронних платежах електронні документи направляються через поштову скриньку, що у Міжрегіональному центрі інформатизації. Розрахунок за рахунками, відкритим у державних установах Банку Росії для обліку міжрегіональних електронних платежів, проводиться у разі принципу «кожен «з «кожним » .

Віддзеркалення по кореспондентським рахунках кредитних організацій як у внутрирегиональным, і по міжрегіональним платежах виробляється у установах Банку Росії у кореспонденції з відповідними рахунками учета.

Структура потоків повідомлень в платіжної системі Банку Росії відповідає типу V, тобто. повна інформацію про платежі, куди входять відомості про кредитної організації - получателе, спочатку вступає у Банк Росії, де відбувається його обробка здійснюється остаточно (Додаток 6).

Платіжна система Банку Росії забезпечує: дублювання програмних комплексів, обмеження прав доступу до систем обробки платежів, ідентифікацію підписів, і контроль цілісності платіжних документів, контролю над проведенням операцій, збереження й конфіденційність інформації, негайну передачу повідомлення про спробу несанкціонованого доступу, передачу інформації йдеться про платежі переважно електронним способом.

Додаток 5.

Структура платіжної системи России.

Додаток 6.

Структура потоків повідомлень (V).

———————————- [1] Далі за тексту Становище. [2] Эквайринг — обслуговування операцій із банківським картам у торговельній і сервісною мережі. [3] За даними за Центральний банк Росії. [4] За даними Центрального Банку Росії. [5] Неттинг — взаємна компенсація зобов’язань та активів, банківських сальдо між філіями банка.

чи декількома банками.

———————————;

Клієнт — плательщик.

[pic].

Клієнт — получатель.

Центр обробки інформації (ЦОИ).

Заснування Банку России.

Центральний Банк Російської Федерации.

Кредитна організація, имеющая.

філіальну сеть.

Кредитна организация.

Небанківська кредитна организация.

Филиал.

Филиал.

Филиал.

Клиенты.

Клиенты.

Клиенты.

Клиенты.

Клиенты.