Кредитные операції комерційних банків та перспективи їх развития

ФІНАНСОВА АКАДЕМІЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ.

РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦИИ.

Інститут перепідготовки і підвищення кваліфікації кадров.

АТЕСТАЦІЙНА РАБОТА.

на задану тему: Кредитні операції комерційних банків та перспективи їх развития.

Выполнил:

Руководитель:

Москва, 1997 г.

План атестаційної работы.

Вступ. 3 — 8.

— Банківська система РФ.

— Функціональне розподіл російських кредитних учреждений.

— Роль Центрального Банку Російської Федерации.

Глава 1. Роль комерційних банків розвитку ринкової економіки 9 — 20.

1.1 Визначення банків сучасної економічної практике.

1.2 Визначення кредитних операций.

1.3 Визначення ссуды.

1.4 Різновиду позичкових операцій (вексельні, лізингові, факторинговые, угоди репо).

Глава 2. Кредитний процес та її стадії 20 — 26.

Глава 3. Принципи кредитування 26 — 28.

Глава 4. Основи сучасного механізму кредитування 29 — 42.

4.1 Аналіз позичальника та її кредитоспособности;

4.2 Організаційноекономічні прийоми видачі погашення ссуд.

(елементи кредитования.

4.3 Методи кредитування і форми позичкових счетов.

4.4 Підготовка й висновок кредитного договора.

4.5 Здійснення банківським контролем над виконанням кредитного договору (кредитний мониторинг).

Укладання. 43 — 44.

Додатка 1 — 8 45 — 57.

Список використаної літератури 58 — 59.

Вступление.

Організація фінансово-кредитного обслуговування підприємств, організацій та населення, функціонування кредитної системи грають винятково важливу роль розвитку господарських структур. Від ефективності і безперебійності функціонування кредитно-фінансового механізму залежать як своєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а й темпи економічного розвитку загалом. Разом про те, еволюція кредитної системи та кредитного справи в самісінький повною мірою визначається економічної ситуацією країни, пануючими формами і механізмом господарювання. Кожному етапу историко-экономического розвитку народного господарства відповідають свій тип організації кредитного справи, своя структура кредитної системи, відповідальні відповідним потребам в кредитно-финансовом обслуговуванні окремих ланок экономики.

Механізм функціонування кредитної системи постійно змінюється під впливом змін її оргструктури, організаційно-правових форм здійснення кредитних операцій, форм і методів кредитування і кредитнорозрахункових отношений.

До 1987 р. кредитна система СРСР складалася з трьох банка-монополиста (Держбанк СРСР, Стройбанк СРСР і Зовнішторгбанк СРСР), і навіть систему гострудсберкасс, Чільне становище у кредитної системі обіймав Держбанк СРСР. Даним структурі кредитної системи відповідала модель кредитування суб'єктів господарювання, джерело якої в адміністративнокомандних методи управління кредитом за умов жорстко централізованої економіки. Така модель, мобілізуючи і перерозподіляючи тимчасово вільні кошти населення і ще підприємств, була формою фінансування господарських одиниць. Її економічна сутність полягала у наданні позичок підприємствам «під план », з планових і фактичних потреб їх у грошових засобах. Реалізація кредитної системи почалася 1987 р. Передбачалися зміни організаційної структури банківської системи, посилення ролі банків, посилення їхнього впливу в розвитку народного господарства, перетворення кредиту на дієвий економічний рычаг.

У першому етапі реорганізації було створено нову структуру державних банків. Модель реорганізації включала: створення дворівневої банківської системи (Центрального емісійного банку і введення державних спеціалізованих банків, безпосередньо обслуговуючих господарство); переклад спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок і самофінансування; вдосконалення форм і методів кредитних відносин із підприємствами різних галузей хозяйства.

Центральне місце у кредитної системі країни мав був зайняти Державний банк. Раніше які їм функції кредитування підприємств і закупівельних організацій різних галузей народного господарства і здійсненню розрахунків з-поміж них було передано відповідним спеціалізованим банкам.

Отже, передбачалося відокремити емісійну діяльність банків від діяльності з кредитування господарства. На Державний банк покладалися функції координатора діяльності спеціалізованих банків та проведення єдиної всім банків державної грошово-кредитної політики. Інші банки спеціалізувалися на обслуговуванні народногосподарських комплексів (Промышленно-строительный банк СРСР — Промстройбанк СРСР; Агропромисловий банк СРСР — Агропромбанк СРСР; Банк житлово-комунального господарства та розвитку СРСР — Жилсоцбанк СРСР) чи обслуговування окремих видів діяльності (Банк трудових заощаджень та кредитування населення — Ощадбанк СРСР, Банк зовнішньоекономічної діяльності СРСР — Зовнішекономбанк СССР).

Головним мотивом перетворень було прагнення вчених наблизити банки до інтересам господарства. Реорганізація певною мірою активізувала банківську діяльність. Але вона могла докорінно змінити ситуацію, оскільки з суті не торкалася економічних відносин. Не змінилися принципово кредитні відносини: тривало кредитування у напівавтоматичному режимі, зберігся адміністративний метод розподілу ресурсів, була ліквідована монопольна структура банківської системи, відбулося лише поділ сфер впливу спецбанков по відомчому принципу, що робив неможливою конкуренцію з-поміж них. Доцільність і вигідність надання засобів у позичку відмовлялися критеріями у діяльності банків. Об'єктивно був потрібен другий етап банківської реформи, направлений замінити комплексну реконструкцію системи економічних відносин у галузі кредиту. Він було розпочато 1988 р. створенням перших комерційних банків, які покликані стати фундаментом для формування ринкових відносин також структури банківської сфери. Створення такого ринку стало означати заміну адміністративно-командних відносин на гнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів у сфері найефективнішого применения.

Комерційний статус дає банку значну самостійність в визначенні цілей, умов і термінів кредитування, рівня відсоткові ставки, розвитку різноманітних форм банківську діяльність, використання одержаного прибутку, визначенні штатів та підвищення рівня оплати праці своїх працівників, зміцненні матеріально-технічної бази й рішенні інших вопросов.

З метою створення грошово-кредитного регулювання, адекватної до ринкових відносин, було змінено статус Державного банку та її роль економіці країни. Банк був виведений з підпорядкування уряду й отримав, в такий спосіб, необхідну незалежність. При здобутті Росією суверенітету з урахуванням Держбанку створили Центральний банк Росії з урахуванням концепції, ухваленій у країнах із розвиненою ринковою экономикой.

У результаті другого етапу банківської реформи реорганізувалася як структура банків, а й сталися глибокі зміни у характері кредитних відносин, утвердилися нові методи кредитної роботи. У результаті Росії законодавчо сформувалася дворівнева банківська система:

I рівень — Центральний Банк Росії ;

II рівенькомерційних банків та інші фінансово-кредитні установи, здійснюють окремі банківські операції (ст. 2 Федерального Закону «Про і банківську діяльність» від 02.12.90 р. у редакції від 03.02.96 р. № 17-ФЗ). Хотів би звернути увагу, що банківсько системо є ключовою частиною фінансової систем країни, концентрирующей основну масу кредитних та фінансових операцій, однак слід справити й наявність парабанковской системи — небанківських спеціалізованих кредитнофінансових організацій, провідних операції у певних сегментах ринку чи орієнтуються обслуговування певних типів клієнтури (див. Додаток 1).

Якщо час розглядати банківську систему Росії у практичному переломленні, можна казати про багаторівневої структурі. Так, на погляд, слід окремо виділити Ощадний банк, який має державні гарантії схоронності вкладів, деякі нормативи котрого також мають на відміну від загальноприйнятих для комерційних банків. Свідченням, що Ощадбанк займає унікальне становище у дворівневої банківську систему Росії, може бути і факти великого перетікання клієнтури (передусім юридичних) до системи Ощадбанку після банківської кризи серпня 1995 року. Частка карбованцевих коштів у розрахункових і поточних рахунках юридичних осіб у Ощадбанку за 1996 р. зросла з 5,5% до 10,4% загальних залишків коштів корпоративних клієнтів в банківську систему страны.

Ощадбанк залишається монополістом над ринком приватних вкладів: більш 75% всіх коштів населення, розміщених до початку 1997 року у комерційних банках Росії, зберігаються у установах Ощадного банку. За станом на 01.04.97 р. внески населення в Ощадбанку перевищили 100,2 трлн. карбованців і $ 1,5 млрд. 1].

Левову частку ресурсів банку використовується на кредитування бюджету через вкладення державні цінні бумаги.

Інвестиції Ощадбанку в ГКО-ОФЗ склали початку 1997 р. 79,3 трлн. крб., вкладення облігації внутрішньої позики — 1,6 трлн. крб., облігацій державного ощадного позики закуплено на 3,6 трлн. крб. Не залишився Ощадбанк залишиться осторонь і від операцій із єврооблігаціями Мінфіну. Загалом частку Ощадбанку доводиться 36% сукупних капіталовкладень у російські госбумаги. 2] Роль Ощадбанку в обслуговуванні бюджетних потоків поки більш скромна, ніж його роль кредитора бюджетного дефіциту. Однак у останнім часом становище починає швидко змінюватися. Отримавши статус генерального агента з обслуговування федерального бюджету, Ощадбанк домігся перекладу себе рахунків Госналогслужбы та Державного митного комітету (1,3 тис.), рахунків Міноборони, МВС, Федеральної прикордонної служби і Служби залізничних військ (4 тис. счетов)[3].

Процес передачі рахунків організацій цих відомств триває. У відповідність до підписаного на початку 1997 р. угодою між Ощадбанком і відповідні відомства обслуговування до банку передадуть рахунки всіх організацій, розміщених у місцях, де відсутні регіональні установи Центрального банка.

Не виключено, що заходи з усунення інституту уповноважених банків, у якій формі вони були б прийнято, як не зачеплять Ощадбанк, але, навпаки, приведуть до подальшого посилення ролі цього банку обслуговуванні бюджетних потоків, перетворення їх у нового рівня російської банківської системы.

Мені, як практикуючому банкіру, цікаво було спостерігати мотивацію багатьох підприємців на зміну банку, ведучого розрахунково-касове обслуговування, відділення Ощадбанку. За всіх мінуси величезного банку, очевидним під час знайомства і на початку роботи із ним ролі клієнта, перше місце ставилися стабільність та наявність державної підтримки. У серпневому кризу 1995 р. всім зрозуміли, що розміри банку, величина його активів за умов мало свідчить про надійності кредитного установи, тому спостерігався такий відтік клієнтури в Ощадбанк. До цього слід додати недосконалість наших методик складання рейтингів і класифікацій (наприклад, банк «Національний Кредит », КБ «Мытищинский, Уникомбанк, АвтоВазБанк, Тверьуниверсалбанк входили до найбільших та надійних російських банків до останніх днів свого кризиса).

Принаймні консолідації банківського капіталу фінансову систему Росії до кінцю 1996 р. вишикувалася в такий спосіб, що першому плані висунувся ряд банків, які може бути загальнонаціональними, системоутворюючими. Ці банки мають розгалужену філійну мережу у всій країни (щонайменше десяти), обслуговують платежі надають банківські послуги на значної країни. І це традиційні (Ощадбанк, Агропромбанк), й побудувати нові банки, встигли побудувати регіональну мережу. Тому ЦБ РФ в організацію ефективного нагляду створив ОПЕРУ-2, на обслуговуванні де знаходяться 14 банків (Список: див. Прил. № 2).Все це свідчить у тому, що ЦБ РФ розуміє ролі таких банків кредитної системі Росії, тому пред’являє ним особливі вимоги. Якщо говорити про функціональному розподілі ролей кредитних установ у банківської системі Росії, то тут для низової ланки, який перебуває переважно із електромережі комерційних банків, характерно безпосередньо виконання функцій кредитнорозрахункового обслуговування клієнтури комерційні принципах, що включає в себе всі види кредитних, розрахункових та фінансових операцій, що з обслуговуванням господарську діяльність своїм клієнтам. Найважливішими їх функціями традиційно є: акумуляція тимчасово вільних коштів, заощаджень і накопичень; забезпечення функціонування расчетно-платежного механізму, здійснення і організація розрахунків у народному господарстві, організація платіжного обороту; кредитування окремих господарських одиниць, юридичних і фізичних осіб, кредитно-фінансове обслуговування внутрішнього і зовнішнього господарського обороту; облік векселів і операцій із ними; зберігання фінансових і тих матеріальних цінностей; довірче управління майном клієнтів (трастові операции).

Останнім часом банки дедалі активніше здійснюють нехарактерні їм операції, упроваджуючи в нетрадиційні для банків сфери фінансового підприємництва, включно з операціями із цінними паперами, лізинг, факторинг й інші види кредитно-фінансового обслуговування, постійно розширюючи коло і підвищуючи якість надання послуг, конкуруючи за залучення нових перспективних клиентов.

Що стосується операцій комерційних банків із цінними паперами можна відзначити развернувшуюся нині дискусію навколо питання вибору моделі розвитку ринку недержавних цінних паперів. На погляд, в Росії складається свою власну модель ринку цінних паперів, де за великому розвитку ринку корпоративних акцій, активної участі саморегульованих об'єднань професійних учасників ринку цінних паперів, розвитку систем не біржовий торгівлі акціями, що всі разом притаманно американської моделі ринку присутні банківські вони, провідні активні операції, і що займають одні з які панують позицій серед суб'єктів ринку (риси континентальної (німецької) моделі розвитку ринку цінних паперів). Гучне дискутирование довкола цієї проблеми веде учасників ринку, сторонніх спостерігачів у кращий бік від істоти питань, де, на мою думку, є головними — наявність нормативної бази, відповідної нинішньої стадії розвитку російського ринку корпоративних паперів, і навіть створення й розвиток необхідної інфраструктури (депозитарії, системи біржовий і позабіржового торгівлі, розрахунково-клірингові організації та т.д.).

Нині можна спостерігати прагнення спеціалізації середніх і дрібних кредитних установ. У разі банківської кризи де вони мають достатніми резервами, найчастіше можуть погасити свої зобов’язання в депозитах при зростаючій труднощі й конкурентності роботи із фізичними й юридичних осіб, тому терплять банкрутство чи переходять до розряду спеціалізованих кредитних установ. Діяльність спеціалізованих банків орієнтована про надання одногодва види послуг більшість своїм клієнтам. Іншим типом спеціалізації банків може бути обслуговування лише певної категорії клієнтів, або галузева спеціалізація. Найяскравіше виражена функціональна спеціалізація банків, оскільки він принциповим чином впливає характер діяльності банку, визначає особливості формування активів і пасивів, побудови балансу банку, і навіть специфіку роботи з клиентурой.

Для засновників і підприємливості керівництва середнього та малого російського банку, на погляд, зараз відкриваються дві змогу виживання за умов макроекономічного і перманентного банківської кризи: перетворення на філія великого банку, що за допомогою розширення мережі філій приваблює нову клієнтуру і капітали (Цьому процесу і сприяє підвищення вимог із боку ЦБ РФ до мінімального розміру власні кошти (капіталу) кредитної організації з 01.01.99 р. — еквівалентній 5 млн. ЕКЮ (п. 1.2. Інструкція № 1 «Про Порядку регулювання діяльності кредитної організації», введена на дію наказом ЦБ РФ від 30.01.96 № 02−23). Хоча пан Дубинін на VII з'їзді АРБ (квітень 1997 р.) повідомив про рішення ЦБ РФ зробити перший крок назустріч дрібним та середнім банкам і знизити планку власного капіталу комерційних банків до 1 млн. ЭКЮ. 4] придбання спеціалізації і перетворення на спеціалізований кредитний інститут. На погляд, той процес буде найхарактерніших в найближчим часом Москви і Санкт-Петербурга, серед особливо сильна концентрація банківського капіталу, загострена між різними видами кредитних установ. Прикладом може бути боротьба за залучення вкладів населення в столичному ринку, переділ сформованого розподілу найпривабливіших розрахункових і позичкових рахунків юридичних. Будь-який переділ клієнтури, і навіть новація у справі приваблення заощаджень від населення викликають потрясіння у цій банківської ієрархії у столицях, що і на стійкості кредитних учреждений.

Переходячи для оцінювання ролі за Центральний банк у цій системі Росії, хотілося б вирізнити, що стимулювання що з регулюючими органами Міністерства Фінансів РФ і Федеральної комісії з цінних паперів, саме процесу перетворення дрібних банків спеціалізовані кредитні установи, розвитку парабанковской системи (що на відміну від банківської системи у Росії характеризується недостатнім розвитком кількості і забезпечення якості фінансових послуг для юридичних і фізичних осіб) дозволило б процес банкрутства дрібних банків перетворити на менш болісну процедуру їх спеціалізації і трансформації. Придбання великим банком кредитного заклади і перетворення їх у філія можливо, й цікаво у регіонах, де існує дефіцит фінансових послуг, але у Москві, інших великих містах процес скоріш буде протікати через спеціалізацію. Незатухаючий конфлікт між двома федеральними відомствами, граючими основну роль над ринком розвитку нетрадиційних банківських послуг CSFB (ЦБ РФ і ФКЦБ) можуть призвести до втрати контролю над ситуацією розвитком цього процесу у несприятливому напрямі. Заяви й позиції деяких керівників федеральних відомств свідчать, що ставку робили робиться на укрупнення банківських установ як наслідок, на процедури банкрутства й ліквідації, що викликає, своєю чергою, вибух соціальної і економічної напруженості країни, відкидає населення від цивілізованих форм роботи з банківськими структурами.

Нині у цій фінансовій системі Росії Центральний Банк головне банком державі, а решти комерційних банків — банком банків. Він незалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади, є економічно самостійним установою та здійснює свої витрати рахунок власних доходов.

Основних напрямів діяльності за Центральний банк є: управління і планування та напрямів і масштабів використання кредитних ресурсів немає і грошового звернення (довгий час що мало форму кредитного і касового планування); концентрація ресурсів і передачі за плату іншим банкам, виступаючи, в такий спосіб, кредитором останньої інстанції, здійснення рефінансування; організація та здійснення (що з відповідними організаціями) інкасації грошової виручки; розробка методичних рекомендацій та правил здійснення кредитних, розрахункових і касових операцій народному господарстві, ведення обліку, і організації звітності банків; ліцензування банківську діяльність, вибір форм і методів приносить чималі грошікредитного регулювання, фіксація і перегляд діючих нормативних вимог, коефіцієнтів й немає прямих кількісних обмежень діяльності банків; організація, здійснення касового виконання держбюджету; розробка правив і порядку здійснення операція з валютою та ін валютними цінностями, проведення єдиної валютної політики, визначення офіційний курс іноземних валют до національної грошової одиниці; представництво інтересів країни у стосунки з центральні банки інших держав і міжнародними валютно-фінансовими організаціями та банками; організація розрахунків; здійснення заходів із зміцненню матеріально-технічної бази банківську діяльність і автоматизації банківських операцій; контроль і нагляд за банківською діяльністю; складання зведеного балансу банківської системи; підготовка і перепідготовка кадрів для банківської системи, консультаційне і методичне обслуговування банків; проведення наукових і аналітичних работ.

Є кілька моделей створення центральних банків (мені представляється правильніше, вжити термін емісійних банков).

Перша модель: Схема «знизу вгору», що дозволяє фінансовим колам брати участь у створенні, роботі емісійного банку, контролювати бюджетні витрати виконавчої і законодавчої влади. Така схема дозволяє частина емітованих кредитних грошей використовуватиме рефінансування портфеля ресурсів комерційних банків, що стимулює розвиток споживчого общества.

Друга модель: Схема «згори — вниз», що забезпечує першочергове задоволення державних потреб у грошових ресурсах, у своїй переважна більшість ресурсів емісійного фонду використовується покриття бюджетних дефіцитів. Таке розподіл емісії завдає серйозної шкоди національному підприємництву, оскільки спричиняє у себе іммобілізацію коштів із сфери бізнесу у непродуктивні витрати і загострює інфляційний процесс.

Третя модель: Схема установи емісійного банку на паритетних засадах діловими колами й державою, що дозволяє здійснювати м’яке управління діяльністю цих структур із поєднаним сполученням економічних інтересів національного підприємництва державних органів управління суспільством. Різновидом третьої моделі може бути система незалежних банків, разом виконує функції Центрального банка.

У Російській Федерації зберігається жорсткий державного статусу за Центральний банк, дозволяє федеральним органів державної влади безперешкодно використовувати емісійну функцию.

Статус державності уражає всієї історії за Центральний банк Росії. Щоправда, треба сказати, що з моменту створення в 1860 р. Державного банку Російської імперії тільки контрольний пакет належав уряду, а решта — комерційних банків. На мій погляд, цю схему, близька до третьої моделі аналізованих вище моделям створення центрального банку дозволяла значною мірою враховувати інтереси своїх банківської спільноти і лише народного господарства за цілому. Після реформ 1988;1991 рр. коли банківсько системо пострадянської Росії - тільки початку складатися, не можна говорити про участь комерційних банків капіталі емісійного банку, та за кілька днів практика участі банків роботі емісійного банку країни дозволила динамічніше розвивати кредитну системи Росії. Не випадково досвід найбільшого і ефективно працюючого емісійного банку особі Федеральній резервній системи територіальних банків (ФРС) США — свідчить у тому, що виправдана практика участі великих комерційний банків капіталі емісійного банку (всі великі комерційних банків США у законодавчому порядку належать до ФРС і дружина мають мати пакет акцій емісійного банку в 6% власного статутного капитала).

Глава I.

Банк — кредитна організація, має прерогатива здійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних юридичних осіб, розміщення зазначених від свого імені й власним коштом за умов повернення, платності, терміновості, відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних і юридичиних осіб. (Ст. 1 Федерального закону «Про банки та надійної банківської діяльності» від 02.12.90 р. у редакції від 03.02.96 р. № 17-ФЗ).

Як очевидно з визначення, основне призначення банків — посередництво в переміщенні коштів від кредиторів до позичальникам і південь від продавців до покупцям. Поруч із банками переміщення коштів на ринках здійснюють та інші фінансові та кредитні установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські фірми тощо. Але банки як суб'єкти ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їхнього капіталу від всіх інших суб'єктів: Для банків характерний подвійний обмін борговими зобов’язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов’язання (депозити, ощадні сертифікати тощо.), а мобілізовані цій основі кошти поселяють у боргові зобов’язання та особливо цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і сотні дилерів, здійснюють своєї діяльності на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов’язань. Банки відрізняє прийняття він безумовних зобов’язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, під час випуску депозитних сертифікатів тощо. Цим банки від різних інвестиційних фондів, які мобілізують ресурси з урахуванням випуску власних акцій (паїв). Фіксовані за сумою боргу зобов’язання несуть у собі найбільший ризик для посередників, банків, оскільки вони повинні бути оплачені повною мірою незалежно від ринкової кон’юнктури, тоді як інвестиційній компанії (фонд) всі ризики, пов’язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє у своїх акціонерів (пайовиків). Усе це процес створення нових зобов’язань та обміну їх у зобов’язання інших контрагентів лежить в основі, суть фінансового посередництва. Така трансформація надзвичайно важлива трапилося в ринковій економіці. Вона дозволяє подолати складності прямого контакту сберегателей і позичальників, виникаючі через розбіжності запропонованих і необхідних суму, їх термінів, дохідності тощо. Акумулюючи грошові капітали із джерел, фінансові посередники створюють загальний знеособлений «пул» коштів і може задовольняти вимоги на позику найрізноманітніших условиях.

З досвіду західних розвинених фінансових систем масштаби фінансового посередництва у сучасній ринкової економіки воістину величезні. Уявлення звідси дає статистика національних рахунку також її фінансовий аналог — статистика грошових потоків («flow-of-funds accounts). У цьому системі обліку (див. Додаток № 3) господарство розділене на цілий ряд секторів: домогосподарства, ділові фірми, державних установ, фінансові інститути, закордонний сектор.

Якщо ж порівнювати пропозицію відкинув і використання грошового капіталу фінансовими посередниками кожного сектора економіки в протягом певного періоду (року, кварталу), можна визначити позицію сектора економіки в цілому як чистого кредитора чи чистого заемщика.

У країнах із розвиненою ринковою економікою сектор домашніх господарств, як правило, має надлишок грошових заощаджень і є «постачальником» капіталу й інших секторів. У Росії її під час 1993;94 рр. програна комерційними банками боротьба за приватні внески населення перед пирамидальными фінансовими структурами викликала момент інерції й відсутності бажання приватних осіб нести вклади у великі комерційні банки. Збільшення вкладів до системи Ощадбанку у період засвідчувала тому, що, втративши свої вклади в кримінальних пірамідах, відчували почуття недовіри перед комерційними банками (початок 1996 р. — 67,8%, а до початку 1997 р. — 75,3% всіх коштів населення). Загальний приріст карбованцевих вкладів становив 45,3 трлн. рублів, на валютні вклади надійшло $ 593 млн. 5] На мій погляд, ЦБ РФ і федеральні відомства, здійснюють нагляд за фінансовим ринком, через свою бездіяльності в 1993;1994 рр. над ринком залучення приватних вкладів позбавили альтернативну госсектору економіку Росії коштів вітчизняних інвесторів, за обсягами, не що йде до жодної перевірки припливом іноземного капіталу роки. Перший, і другий етапи приватизації було програно державою теж, мій погляд, у що свідчить через «синдрому обманутих вкладчиков».

Сектор ділових фірм за умов нормальної економічної кон’юнктури відчуває дефіцит коштів. Оскільки здійснювані їм капіталовкладення зазвичай перевищують приплив поточних надходжень від здійснених операцій. Державний сектор також зазвичай дефицитен: видаткову частину бюджету перевищує доходи, зібрані податків. Тому держава, як і ділової сектор, виступають чистими позичальниками над ринком позичкових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, і надлишок засобів у залежність від стану платіжного балансу країни з поточних операціях і сальдо міжгалузевого руху капіталу. Характерна риса комерційних банків, що відрізняє їхню відмінність від державних банків другого рівня банківської системи же Росії та кредитних кооперативів, у тому, що метою своєї діяльності є отримання прибутку (у цьому полягає їх «комерційний інтерес» в системі ринкових відносин). Відповідно до законодавством, у Росії діють як універсальні кредитні установи, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку, і кредитні організації з ліцензіями ЦБ РФ на право здійснювати окремі банківські операции.

Розглядаючи окремо термін «банк» чи, у разі «комерційний банк» слід виділити основне, що відрізняє його з інших кредитних организаций.

Сам термін «комерційний банк» виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції, і платежі. Основний клієнтурою були торговці (тому й назва «комерційний банк»). Банки кредитували транспортування, збереження і інші операції, пов’язані з товарним обміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції з короткотерміновому кредитування виробничого циклу: позички для поповнення обігового капіталу, створення запасів сировини й готових виробів, зарплату тощо. Терміни кредитів поступово подовжувалися, частина банківських ресурсів початку використовуватися для капіталовкладень у основний капітал, цінні папери т.д. Інакше кажучи, термін «комерційний» в назві банку втратив початковий сенс. Він позначає «ділової» характер банку, його орієнтованість на обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно роду їх деятельности.

Сьогодні комерційний банк у розвинений ринкової економіки здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів й нових послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів — і залишатися рентабельними навіть за дуже несприятливу кон’юнктуру. Не випадково у всіх країнах із ринковою економікою вони головним операційним ланкою кредитної системы.

Слід враховувати, що зовсім в повному обсязі банківські операції повсякденно присутні й закони використовують на практиці конкретного банківського установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий «набір», якого банк неспроможна існувати і нормально функціонувати. До таких конституирующим операціям банку ставляться: прийом депозитів; здійснення грошових платежів і обгрунтованість розрахунків; видача кредитов.

Систематичне виконання зазначених функцій і це створює тим фундаментом, у якому грунтується робота банку. І хоча виконання кожного виду операцій зосереджене у спеціальних відділах і здійснюється особливої «командою» співробітників, вони як найтісніше переплітаються між собой.

Велика функціональна розмах банків — посередництво в кредиті. Комерційні банки, як говорилося, виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, накапливающими тимчасово вільні кошти, і тих учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додатковому капитале.

У ролі фінансових посередників комерційних банків конкурують із іншими видами кредитних установ. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей до вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує схоронність коштів і задовольняє потреба клієнти на ліквідності. Багатьом клієнтів таку форму зберігання грошей більш краща, ніж вкладати гроші в облігації чи акции.

Кредитні операції - взаємини між кредитором і позичальником (дебітором) за поданням першим останньому певної грошових коштів у умовах платності, терміновості, повернення. Банківські кредитні операції поділяються на великі групи: активні, коли банк виступає від імені кредитора, видаючи позички; пасивні, коли банк виступає у ролі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів — і інших банків банк за умов платності терміновості, возвратности.

Виділяються і ще дві основні форми здійснення кредитних операцій: позички і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції банків можуть здійснюватися як і формі позичок, і у формі депозитів. Активні кредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій із клієнтами, і операцій із надання міжбанківського кредиту; по-друге, з депозитів, розміщених у інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів й інші банки у цьому банківському установі, і позичкових операцій із отриманню банком міжбанківського кредиту (міжбанківським кредитом називаються кредитні операції, яких у якості й позичальників, і кредиторів виступають банки). Хотів би виділити таку закономірність: ніж стабільніше економічна ситуація у країні, тим більший частку мають кредитні операції у структурі банківських активів. У період невизначеності та економічної кризи відбувається непропорційне збільшення портфеля цінних паперів і касових активов.

З зазначених характеристик можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і ссудой. Кредит — більш широке поняття, яка передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формують джерела коштів банку, і які мають жодну з форми їх вкладення. Позика ж є лише з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунки. З іншого боку, кредитні відносини можуть бути організовані не лише банківського кредиту, а й як комерційне кредитування, як у обличчі та позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини з-поміж них оформляються векселем. Надалі комерційний кредит може трансформуватися на банківський у вигляді надання позички під заставу векселі або його учета.

Банківський кредит — також дуже зручна та у багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, що дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (в відмінність, наприклад, з ринку цінних паперів, де строки й інші умови позики стандартизированы).

Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають і відносини з банком, і непрямий банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, що згодом звертаються до банк у пошуках способу дострокового отримання коштів по векселю.

Нині деякі кредитні операції, проведені російськими комерційними банками, б відніс до непрямому, нетрадиційного кредитування (вексельні, факторинговые, лізингові, угоди рєпо тощо.). Ці форми фінансування мають суттєві особливості і може розглядатися як альтернативи традиційному банківському кредитуванню, значення останнім часом растет.

Одне з найважливіших і найперспективніших напрямів банківської кредитної діяльності є операції з векселями. Однак у країні час дані операції з порівнянню коїться з іншими банківськими операціями носять переважно локальний характер, немає єдиного механізм їх осуществления.

Функціональна завдання ринку векселів полягає у перерозподілі в основному короткострокових коштів, яке об'єктом є комерційні фірми та фінансові векселі. Представляючи собою частину єдиного грошового ринку, даний ринок має дві рівня. У першому рівні його резидентами виступають кредитні установи та їхні клієнти, а його основі лежать облікові, комісійні, ломбардні й інші операції комерційних банків, інших кредитних інститутів чи інших приватних дисконтеров з векселями. На другому рівні суб'єктами є лише кредитні установи: з одного боку — Центральний банк, з іншого — установи другого рівня банківської системи, зокрема комерційних банків. Основний масив операцій даного рівня ринку становить переоблік і перезастава першокласних векселів. Розвиток спеціалізації у банківській системі, потреби у децентралізованому перерозподілі ризику дисконтних операцій припускають поява над ринком проміжного рівня, інституціональна структура котрого також полягає з банківських установ і гуртується навколо спеціальних кредитних інститутів — дисконтних будинків, дисконтних банків та інших учреждений.

Вексельне звернення може охоплювати різні сфери. По-перше, відносини між банками і клієнтами під час видачі банківських позичок (соловекселів); по-друге, між суспільством, і державою (казначейські векселі); по-третє, між фізичними чи юридичних осіб без посередництва банка.

Залежно від цілей й правничого характеру угод, що у основі випуску векселів, і навіть забезпечення розрізняють комерційні, фінансові та фіктивні векселі. Перші з’являються у обороті виходячи з угоди з купівліпродажу товарів у кредит. Позичкові угоди грошової форми оформляються фінансовими векселями. Формалізація грошового зобов’язання фінансовим векселем є засобом додаткового забезпечення своєчасного і точного його виконання за метою захисту прав кредиторів. Векселі, походження яких немає пов’язані з реальним переміщенням ні товарних, ні грошових цінностей, є фіктивними. До них належать дружні, бронзові (дуті), зустрічні векселя.

Вексель є документом, формализующим економічну взаємозв'язок покупця продавця грошового чи материально-вещественного товару. У цьому сенсі що у його основі позичкова операція як і товарної, і у грошової форми передбачає взаємоконтроль контрагентів вексельної угоди та полягає в вільний вибір партнерів у зміцненні прямих економічних связей.

Банківські операції з векселями здійснюються у таких засадничих формах: облік векселі комерційним банком (чи переоблік Центральним банком), коли банк сплачує власникові векселі суму, проставлену на векселі, за мінусом відсотків з діючої облікової ставки; позички під заставу векселі, акцепт, аваль векселів і комісійні операції з векселями.

Комерційний кредит тісно пов’язані з банківським кредитом і трансформується на останній через облік і бачить запоруку векселів, цим виникає з урахуванням комерційного непрямий банківський кредит. Аналогічної взаємний господарський кредит тісно пов’язані з банківським і трансформується за останній через операції з векселями. Проте з цього факту годі було, що відновлення й розвиток комерційного кредиту та оформлення векселем позичок в грошової форми тягне у себе різке збільшення позичкової заборгованості, зростання непокритою товарами грошової маси. Трансформація комерційного і взаємного господарського у банківську кредит представляє собою перетворення однієї форми кредиту на іншу, що саме не генерує інфляційних тенденцій, оскільки облік і бачить запоруку комерційних векселів у банку перестав бути ссудой нового капіталу. З іншого боку, один вексель може обслужити кілька торговельних і позичкових угод, як буде враховано в банке.

Оскільки позичка має місце там, де передача капіталу відбувається не взаємно, а однобічно, терміном і умовах повернення, облік векселі як за змістом, і формою перестав бути ссудой. Це простий акт купівліпродажу. Клієнт банку заробляє такі гроші за проданий товар (вексель). «Банкір купив вексель «означає «банкір врахував вексель ». З допомогою індосаменту вексель перетворюється на власність банку, а гроші — у власність клиента.

Як зазначалося вище, трансформація комерційного кредиту на банківський може відбуватися шляхом дисконтування, тобто. обліку векселів, рахівниць-фактур (факторинг) та інші комерційних цінних паперів, чи внаслідок надання позичок — під заставу векселів, варрантов, коносаментів, і навіть під заставу товарів, термін оплати яких немає настав. Операція обліку залежить від купівлі банком грошових боргових зобов’язань передчасно наступу платежу, коли відбувається перенесення у банк прав кредитора. Урахуванням, чи дисконтом, векселі називається операція, у якій банк, приймаючи від пред’явника вексель, видає пред’явнику суму цього векселі передчасно платежу, утримуючи собі на користь відсотки від суми векселі за час, що залишилося передчасно платежу. Юридично облік векселі представляє собою передачу (індосамент) векселі з ім'ям банку із її звичайними наслідками. Пред’явник стає боржником по врахованої векселем, а банк — кредитором, тобто. векселедержателем, які отримують платеж.

З огляду на вексель, клієнт банку набуває ліквідні кошти, і навіть позбувається турбот щодо повернення банку отриманих з обліку сум, оскільки банк отримує безпосередньо від векселедавців і лише при несприятливому фінансовий стан останніх звертається до пред’явнику векселя.

Якщо банк приймає до врахування лише векселі, засновані на товарних угодах, він має бути впевненим у своєчасній їх оплаті і товарному характері угоди. Отже, необхідна перевірка кредитоспроможності імені клієнта й правильності оформлення векселів. Ніяких пояснень щодо відмови від прийомі векселів до врахування банки давати не зобов’язані. До наданих банками послуг може входити прийом від клієнтів заяв про втрати векселів і оповіщення про втрачених векселях інших банков.

До суто російських винаходів останніх ринкових реформ я хотілося б віднести так званий «псевдофинансовый» вексель. Цей інструмент товарного і фінансового ринків, зазвичай, не забезпечений нічим крім зобов’язань фінансової компанії, промислового підприємства сплатити у цій векселем. Це зобов’язання, але це це і є головна відмінність цієї квазивалюты російської економіки, може бути не підкріплено, нічим не забезпечене своєю чергою і емісія цих «зобов'язань» нічим не обмежена (крім нормативу Н-13 для банківських установ відповідно до інструкції № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитної організації «). Тож у нашій країні практично склалася ще одне система емісійних центрів, яка створила цілу економіку заліків, систему своїх кредитних установ і що існує, нині, по своїм найчастіше нездатним до виконавчої законам.

Безсилля федеральної влади протистояти цій економіці проявляється у безпідставному арешт найяскравіших і одіозних керівників — творців найширше поширених систем заліків (наприклад, недавній арешт творців системи векселів «Сибирьэнерго»).

Зловживання, яке узаконила вексельна економіка, можна назвати такі: наймасштабніше — эмитирование векселів комерційними банками під гарантії федерального Міністерства фінансів. Яскравим прикладом — фінансування північного завезти 1996 року: із трьох трильйонів рублів відпущених на завезення, Північ лише дві з невеликим трильйона. Різниця між двома й трьома трильйонами — це вексельний дисконт і водночас дохід банків, випустили свої векселі під першокласну забезпечення. Усі знають, що в інфляційної економіці (а вексельної економіці інфляція становить тисячі відсотків річних) головний дохід отримує емітент обесценивающихся грошей, також у разі вексельної емісії головний дохід отримує емітент векселів; укривання керівництвом промислових підприємств свої доходи від акціонерів, власників підприємств, податкові органи держави через барторизацию і векселезацию своєї діяльності. Мені доводилося зустрічатися з керівниками підприємств, які мають обсяг грошової реалізації менше один відсоток. Проблем від цього керівника немає, за винятком двох: зарплата працівникам облдержадміністрації і податковий збори до федерального бюджет. Оскільки зарплату він видає своєму підприємстві разів у півроку і той намагається віддати бартером, а федеральний бюджет він не платить, то решта в нього має досить благополучно. Для власного споживання вона завжди може продати певну частину своє продукції за розрахунок готівкою чи вексель, легко проданий за гроші, а приховати ту страшну реалізацію дозволяють довільно призначувані ціни при бартерновексельної продажу. сваволю до прийняття векселів до погашення. Ринкова вартість векселі в російських умовах прямо залежить статусу учасників угоди, як і робить вексель ідеальними квазиденьгами для російського ринку. У «хорошого» людини вексель, який ще місяці «зріти», візьмуть до бюджету або врахують під час розрахунків за номіналом, а й у решти — з довільно назначаемым дисконтом чи ограничениями.

Розмах вексельної економіки, економіки неплатежів (понад одного квадрильйона рублів неплатежів, що становить близько половини ВВП Росії, а грошовий агрегат М2 — двісті дев’яносто трильйонів рублей)[6] оцінити точно нині неспроможна і жодних статистичних даних немає в кого. На погляд, зацікавленими сторонами у розвитку цієї паралельної економіки є: окремі федеральні урядовий відомства, розуміють, що, поборів грошову інфляцію й заплющивши очі на емісію векселів, російська економіка що як вона може продовжувати працювати; представники окремих комерційних банків Росії, які у рамках програм фінансування окремих галузей під урядові гарантії, отримують наддоходи, не снившиеся їм у умовах грошової інфляції 1992; 1994 років. керівники регіональної влади, що у своїх рук миниэмиссионные центри — уповноважений банки адміністрацій, з усіма від сюди плюсами. директорат промислових підприємств, нібито, через кризу неплатежів неплатящий податки, зарплатню своїм працівникам, приховує справжнє ситуація з реалізацією від акціонерів і власників підприємств. сформований коло фінансових посередників, близько стоїть як до регіональному керівництву, так до промисловому генералитету.

Якщо брати окремо податковий аспект проблеми паралельного існування вексельної економіки, можна процитувати глави «Уралмашу» пана Бендукідзе До., що, тоді як країні зверненні перебувають дві валюти, і з однією з них береться податок, з другого — немає, то неналогооблагаемая валюта витісняє з обігу ту, яка оподатковується налогом.

Як один із перших заходів легалізації вексельного обороту, котрий за суті, є нормальним ринковим явищем і який спотворила саме російська економіка неплатежів, можна було б запропонувати: запровадження у практику векселів банків замість векселів промислових підприємств. Законодавчо це закріпити не можна, проте його можна запропонувати цілий комплекс заходів, які дозволять банківським векселях зайняти лідируючу позицію у створенні вексельних розрахунків. Як уже відзначалося вище, емісія банківських векселів підлягає непрямому регулювання відповідно до значенням обов’язкового економічного нормативу Н13 для кредитних установ; проведення вексельного звернення до єдиним стандартам, які у ринкової економіки: безумовне дотримання вексельної дисципліни, законодавче заборона звільнення по будь-яким причин будь-якого векселедавця від накладеного протесту, і навіть від забезпечення платежі державними дотаціями, листуванням векселів, видачі нових позичок тощо. прийняття реального механізму банкрутства, що створить юридичні і економічну основу для ведення жорсткого механізму протесту векселів. запровадження практики відмови від використанні відкритих кредитів і про відкриття нових, відновлення кредитування найнеспроможніших векселедавців по закінченні одного-двох років (на розсуд банку) від часу протесту непогашаемого векселі, за умови, що з цей відтинок часу, чи не буде допущено інших протестів, а опротестований вексель оплачений. розвиток інформаційної бази комерційних банків. Кожен банк повинен знати протести, скоєних від імені іншого банку. Доцільно провести реєстрацію всіх без винятку векселів, опротестованих як від імені банків, і без будь-якого зв’язку з банківськими операціями. нотаріуси повинні повідомляти комерційних банків відомості про опротестованих вони векселях у, котрі після реєстрації в книзі протестів у банку передаються в Центральний банк, провідний каталог протестів. З метою підтримки вексельної дисципліни він має інформувати все комерційних банків та інші кредитні установи, і навіть великих клієнтів протести векселів, класифікованих за групами контрагентів, видаючи «Бюлетень протестів векселів». Зазначені у ньому статистичні дані опублікуванню на другий друку не підлягають, сам бюлетень слід зробити платним передплатним виданням для службового пользования.

Наступним перспективним виглядом непрямого банківського кредитування є факторинг (відповідно до гол. 43 ДК РФ правильніше вжити термін — фінансування під поступку грошового требования).

Хотілося б сказати, всі ці запропоновані заходи або зазначені у Единообразном вексельному законі (ЕВЗ)1930 року, або у прийнятих російських законодавчі акти, та через відсутність механізму практичного застосування у сприйнятті сучасних російських умовах сьогодні працюють. Можна відразу попередити традиційну помилку нашою законодавчою влади у питаннях регулювання вексельного звернення полишати положень Єдиного вексельного законодавства, якій у 1936 року Росія приєдналася, підписавши Женевську міжнародну конвенцію про векселях 1930 года.

Факторинг — переуступка факторингової компанії неоплачених боргових вимог (рахівниць-фактур і векселів), виникаючих між контрагентами в процесі реалізації товарів та послуг за умов комерційного кредиту, в поєднані із елементами бухгалтерського, інформаційного, збутового, страхового, юридичного чи іншого обслуговування поставщика.

Відповідно до Конвенцією про міжнародному факторингу, ухваленій у 1988 р. Міжнародним інститутом уніфікації приватного права (відповідно до п. 3.3. указу Президента РФ від 17.09.94 р. № 1929 Росія має найближчим часом приєднатися), операція вважається факторингом у разі, якщо вона задовольняє принаймні двох із чотирьох признаков:

1) наявність кредитування у формі попередньої оплати боргових требований;

2) ведення бухгалтерського обліку постачальника, передусім обліку реализации;

3) інкасо його задолженности;

4) страхування постачальника від кредитного риска.

Разом із цим у деяких країнах до факторингу як і відносять обліку рахівниць-фактур — операцію, що б лише одного, долю першому з зазначених признаков.

Факторинговое обслуговування найефективніше для малих та середніх підприємств, котрі традиційно відчувають фінансові проблеми через невчасного погашення дебіторами і технологічної обмеженості доступних для них источников.

У нашій країні факторинговые операції вперше стали застосовуватися із першого жовтня 1988 р. ленінградським Промстройбанком, і з 1989 р. факторинговые відділи (групи) стали створюватися за іншими банківських установах країни. Завдання факторинговых відділів — на договірної і платній основі виконувати для підприємств ряд кредитно-розрахункових операцій, пов’язаних із якнайшвидшим завершенням їх розрахунків за товари та услуги.

Нині факторинговый відділ банка (именуемый надалі фінансовим агентом) може надавати своїх клієнтів такі основні види послуг: купувати в підприємств-постачальників декларація про отримання платежу по товарним операцій із певного покупця чи групи покупців, склад якої заздалегідь узгоджується з фінансовою агентом (купівля термінової боргу товарам отгруженным і послугам що); здійснювати купівлю в підприємств-постачальників дебіторську заборгованість по товарам отгруженным і послугам що, неоплаченим вчасно покупцями (купівля прострочений дебіторській заборгованості); набувати векселі своїх клиентов.

Суть операцій факторингового відділу з послуг 1-ой групи полягає у цьому, що відділ у своїх коштів гарантує постачальнику оплату виставлених їм у певних платником платіжних вимог-доручень негайно щодня пред’явлення в банк на інкасо. Натомість, постачальник передає банку право подальшого одержання платежів від результатів цих покупців на користь фінансового агента з його приводу. Дострокова (до отримання платежу безпосередньо від покупця) оплата платіжних вимог-доручень постачальника фактично означає надання йому банком кредиту, який ліквідує ризик невчасного надходження постачальнику платежу, виключає залежність його фінансового стану від платоспроможності покупця. Через війну, отримавши негайно кошти свої гроші, клієнт банку має можливість, на свій чергу, без затримки розрахуватися з своїми постачальниками, що сприяє прискоренню розрахунків й скорочує неплатежі в хозяйстве.

Купуючи фінансовим агентом у госпорганів прострочений дебіторській боргу товарним операціям він оплачує постачальнику у своїх коштів. зазначену заборгованість не огульно, а за певних умов: при терміні затримки платежу трохи більше трьох місяців і лише за отриманні від банку платника повідомлення у тому, що платник не знято цілком згодна з кредитування і оголошено неплатоспроможним. Операції по передачу клієнтом фінансовому агенту прострочений дебіторській заборгованості мають підвищену рівень ризику. Це обумовлює вищий розмір комісійної винагороди, рівень що його 1,5—2 разу вищу, аніж за купівлі факторингом боргу товарам отгруженным, термін оплати яких немає наступил.

У зв’язку з розвитком вексельної форми розрахунків факторинг тисне підприємствам нові послуги — купувати в постачальників векселі з негайної їх оплатою (облік векселі). Така факторинговая операція забезпечує постачальнику, отгрузившему товар під вексель, отримання коштів у оплату векселі за одночасного збереженні терміну платежу за векселем для боржника. За облік векселі банк стягує за домовленістю з клієнтом комісійне винагороду (дисконт), яке є різницю між валютою векселі і сумою, одержуваної від фінансового агента продавцем векселя.

Наступною перспективної формою нетрадиційного банківського кредитування є лізинг. Лізинг — це кредитування відносин орендодавців і арендополучателей у зв’язку з експлуатацією технологічного оборудования.

У 1996 р. обсяг лізингових операцій, за оцінками експертів Рослизинга, що об'єднує 32 лізингові компанії зі більш 180 що працюють у Росії, перевищив 1.500 — 2.000 млрд. крб. На початок 1997 р. кількість найбільш активних лізингових компаній становила близько 25.

Російські лізингові компанії, які діють російському лизинговом ринку, переважно є або дочірніми компаніями банків (Интеррослизинг, Инкомлизинг, Лизингбизнес), або галузевими компаніями (Лизингуголь, Росстанкоинструмент), або муніципальними компаніями (Московська лізингова компанія, Ликострой).

Об'єктами лізингу у Росії (про ситуацію 1996 р.) являлись:

— машинобудівне, технологічне устаткування, частку якого доводилося 75,5% загального обсягу лізингових контрактов;

— вантажні автомобілі та дорожня техніка — 8,7%;

— комп'ютери і оргтехніка — 4,8%;

— легковики — 2,0%;

— інше устаткування — 7,2%;

Слід звернути увагу до зародження 1996 р. у Росії лізингу нерухомості. Об'єктами лізингу нерухомості переважно були офісні будинку — 94,3% будівлі роздрібної торгівлі - 6,7%. 7].

Динаміка лізингових послуг у Росії - див. Додаток № 3.

Зміст лізингової операції у тому, що орендодавець (банк) купує відповідне обладнання та здає їх у оренду користувачеві (арендополучателю), який несе орендної плати з допомогою експлуатації придбаних банками машин, механізмів і транспортних засобів. Розмір і терміни кредиту залежить від умов орендних отношений.

У порівняні з купівлею оренда устаткування має низку незаперечних переваг, яке у следующем:

— залучення обладнання виробництво з поетапної оплатою його вартості без одноразової мобілізації великих грошових средств;

— використання обладнання періоди сезонної переробки сільськогосподарської сировини й ухиляння від експлуатаційних витрат за його змісту в інші періоди года;

— зниження сплати податків з допомогою прийняття майна у найм замість його відображення у складі основних фондов;

— вчинення орендних платежів шляхом заліку вартості вироблених товарів у адресу постачальника чи іншого покупця відповідно до розпорядженням банка;

— розширення реалізації продукції з допомогою участі усіх суб'єктів лізингових операцій та відкриття нових сфер сбыта;

— підтримку ліквідності балансу з допомогою скорочення боргу по середньостроковим і довготермінових кредитів для придбання оборудования;

— можливість викупу орендованого устаткування по залишкової вартості задля її подальшого використання їх у производстве;

— використання інформації банку-кредитора на купівлю орендованого устаткування по мінімальним ринковим ценам;

— отримання інформації банку здачі обладнання іншому предприятию;

— поліпшення якості готової продукції з допомогою купівлі й оренди устаткування за технологією «ноу-хау » .

Разом про те успішного розвитку лізингу перешкоджає ряд обставин, у тому числі: а) нестача стартового капіталу організації лізингу устаткування. Лізинг дозволяє підприємцю розпочати справа, маючи 1/3 коштів на придбання в банку необхідного устаткування. Проте банк повинен заплатити всю ціну виробнику. Якщо ролі покупця устаткування виступає лізингова компанія, їй знадобиться взяти кредит у банку, вартість обслуговування яку вона врахує цінується своїх послуг. Слід зазначити тут такий позитивний момент для кредитних операцій банків: малій кількості перевірених лізингових компаній банки дадуть кредити охочіше, ніж безлічі лізингоодержувачів, тож із цієї погляду передоручення таких операцій від банку спеціалізованої компанії сприяє зниження ризику кредитування; б) подвійне обкладання податком додану вартість. Відповідно до порядку ПДВ стягується за придбання лизингодателем устаткування. Його розмір, як і виплата відсотків за узятий лизингодателем кредит у комерційного банку, переноситься на лізингові платежі. Відповідно до застосовуваної практикою ПДВ додатково нараховується на лізингові платежі. Це означає, і ПДВ однією і хоча б продукт нараховується двічі; за відсутності інфраструктури лізингового ринку, розвиненою мережі лізингових компаній, брокерський і консалтингових фірм. Які б обслуговували всіх учасників лізингового ринку; р) відсутність досвідчених кадрів реалізації лізингових операцій як для банків, так лізингових компаній; буд) затримки до прийняття Федерального закону «Про лізингу », на цей час не затверджена Федеральна програма розвитку лізингу у складі Федерації, перебуває у розробці проект постанови «Про природно-заповідний фонд сприяння розвитку лізингу Російській Федерації «, як вже вище не вирішене питання приєднання Росії до Оттавської конвенції 1988 р. про міжнародному фінансовому лизинге.

На погляд, кредитування над ринком цінних паперів у найближчій перспективі буде переважно проходити через оформлення договорів рєпо, що альтернативою класичному кредитному договору. Виникаючі під час укладання договорів кредиту та рєпо відносини з свого економічного суті схожі, проте різні юридичних наслідків, що дозволяють врахувати специфіку прийняття забезпечення у вигляді цінних паперів. Зблизька особливостей угод рєпо зупинимося окремо наступних принципових моментах, роблять угоди рєпо перспективнішими і привабливими по порівнянню з класичним кредитуванням з оформленням застави цінних бумаг:

1. Форми висновків угод репо.

Існує дві форми укладання угод рєпо: Єдиний договір купівлі-продажу, що з двох частин, юридично пов’язаних друг з одним (використовують у практиці німецьких банків). Угодою рєпо практично оформляються дві сделки:

(касова — продаж; термінова — для придбання цінних паперів одній сторони, і, навпаки, — іншої). Як знаємо з моєї практики в російських умовах застосовуються й, й інша форми, проте, терминологически зворотний викуп повинен припускати правову зв’язку з виробленої раніше продажей.

У угоді рєпо, на відміну кредитування під заставу воля боку — покупця першій його частині угоди спрямовано придбання об'єкта угоди рєпо у власність, що дозволяє йому здійснювати правомочності власника щодо придбаних цінних паперів досі виконання другій частині угоди. Кваліфікація договору як рєпо, а чи не кредиту під заставу, дозволяє передбачити наслідки, які неприпустимі в запорукою договорі. Вони полягають у можливості залишення цінних паперів в власності особи, що є зворотним продавцем за другою частиною угоди, у разі невиконання зобов’язань з викупу паперів із боку контрагента. Особливо важливо наголосити, що з зворотного покупця встановлено право викупу, а чи не обязанность.

Різниця правових наслідків укладення договорів рєпо і договорів кредитування під заставу тягне у себе і різний підхід до відсічі операцій у бухгалтерському обліку. При виконанні договору рєпо цінні папери повинні списуватися з балансу продавця, оскільки право власності переходить до покупця по першій його частині договора.

2. Належне оформлення правовідносин, що з запорукою цінних бумаг.

Норми нового Цивільного кодексу РФ заставу мало враховують особливостей зазначених взаємин держави і розраховані головним чином традиційні («товарні») види майна, що є предметом застави. Відносини, пов’язані з запорукою цінних паперів мають свою специфіку, яка випливає з характеру інституту цінних паперів, є фінансовим товаром: двоїстість природи цінних паперів (майнове вимога чи цінна папір як майно); особливості застави безготівкових цінних паперів; умови випуску та звернення цінних паперів; особливості організації ринку, правила ув’язнення й виконання сделок.

Двоїста природа цінних паперів, зокрема встановлений для іменних цінних паперів й вимога щодо відображенні нових власників у системі ведення реєстру, призвела до того, що на даний час встановлено й вимога щодо відображенні у системі ведення реєстру заставних обтяжень цінних паперів відповідно до затвердженого ФК ЦБ (Тимчасовий положення про системі ведення реєстру власників іменних цінних бумаг).

З огляду на природу цінних паперів, це, власне, здійснення заставоутримувачем прав, засвідчених цінними паперами, у період, коли останні перебувають у заставі. До до їх числа належить наприклад, декларація про відсотки, позаяк у відповідності до статті 346 ДК РФ заставоутримувач в праві користуватися предметом застави, зокрема отримувати від нього свої плоди й доходи, лише у випадках, передбачених договором. За договором на заставоутримувача може лягти обов’язок отримувати від предмета застави свої плоди й доходи — у цілях погашення основного зобов’язання чи інтересах заставника. Слід звернути увагу, що реестродержатель не повинен контролювати чи якимось чином нести за відносини застави, виникаючі між двома власниками. За вказівкою останніх лише повинен перетворитися на необхідних законах випадках вносити до системи ведення реєстру інформацію, має правове значение.

3. Обсяг прав .

З огляду на різну природу договорів рєпо і кредитування під заставу, обсяг прав набувача по першій його частині рєпо і заставоутримувача різний. Покупцеві цінних паперів по першій його частині рєпо переходить право власності на цінних паперів (досі виконання другий, чи термінової, частини рєпо, що він повинен передати право власності своєму контрагентові). Відносинами застави не охоплюють перехід права власності до заставодержателю у разі невиконання основного зобов’язання. Тільки певних, передбачені законами випадках і після здійснення дій, що з реалізацією закладеного майна, можливий перехід права власності до заставодержателю. По загальному ж правилу право застави передбачає місце у закладеного майна України та, в такий спосіб, виконання основного зобов’язання в грошової форме.

4.Последствия реализации.

Необхідність реалізації цінних паперів у зв’язку з невиконанням зобов’язання в сплаті коштів (покупною ціни на термінової угоді - при рєпо; суми кредити та відсотків — при кредитування під заставу) може виникнути у виконанні виконання обох видів договорів. У першому випадку договором рєпо може бути передбачений відмови від виконання договору покупцем цінних паперів по першій його частині рєпо (продавцем за другою частини) у разі несплати його контрагентом грошової суми на виконання другий (термінової) частини рєпо. І тут продавець за другою частиною рєпо, відмовився від виконання договору праві залишити цінних паперів в собі. Залежно від поточної ринкової ціни цінних паперів може прийняти рішення і про їхніх продажу. Продаж юридично пов’язана з відносинами, існуючими останнім та її контрагентом за договором рєпо. Що стосується, якщо він продасть цінних паперів з матеріальною вигодою собі, перекривши обсяг вимог, яка існувала за договором рєпо, обов’язки повернення «надлишку» не виникає, а під час розгляду кредитування з запорукою у пункті 6 статті 350 ДК РФ зазначено якщо прибуток від реалізації перевищує обсяг вимоги заставного кредитора, різниця повертається залогодателю.

Неврегульованість відносин рєпо нормами Цивільного кодексу не перешкоджає регулювання цих відносин договірними угодами сторін, що дозволяє російським комерційних банків використовувати такий її різновид кредитування ринку цінних бумаг.

Глава II.

Як це і зазначалося вище, однією з найважливіших напрямів діяльності комерційних банків є процес кредитования.

Хоча у перекладі з латини «кредитувати» означає «довіряти», тим не менш процес кредитування у сучасних російських умовах є одним з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході призвести до втрати ліквідності і банкрутства. У програмному заяві пана Дубініна З. на VI Міжнародному банківському конгресі Голова ЦБР зазначив, що головний банк країни розглядає кредитні ризики як основне чинника, дестабілізуючого фінансове становище кредитних организаций. 8].

Кредитний процес — це прийом і що способи реалізації кредитних відносин, розміщених у певної послідовності і взяті даним банком.

Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу коштів у фінансовій системі країни. Попит суб'єктів господарювання ринку на його оборотні кошти задовольняється пропозицією комерційних банків вільних фінансових ресурсів, залучених своєю чергою з ринку депозитів і доходи приватних вкладов.

Процес кредитування є складною процедурою, що з кількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної у тому числі загрожує серйозними помилками і просчетами.

I. Перша стадія кредитного процесу — програмування, залежить від оцінці макроекономічної ситуації у в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботі з різноманітними категоріями ссудополучателей, ухвалення низки внутрішньобанківських тих нормативних документів. Багато чого їх перелічених мною відбувається поза полем діяльності безпосереднього кредитного підрозділи і належить більше на роботу аналітичних і маркетингових служб банку, але присутність цих необхідних, мій погляд, елементів аналізу роблять процес кредитування осмисленим і подготовленным.

З проведених досліджень керівництво банку (зазвичай правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (зазвичай 1 рік). У документі излагаются:

1) основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), щоб забезпечити необхідний рівень рентабельності й захищеності від кредитних ризиків, наприклад: а) співвідношення кредитів і депозитів; б) співвідношення власного капіталу і активів; в) ліміти сегментів портфеля активів банку цілому; р) ліміти сегментів кредитного портфеля (ліміти на кредитування підприємств галузі, однієї форми власності, жодного виду кредитування тощо.). Зазвичай розмір ліміту включає трохи більше 25% від величини загального кредитного портфеля. Збільшення певного сегмента понад ліміт можливе за наявності засобів захисту від прийняття цього підвищеного кредитного ризику; буд) клієнтські лимиты:

— акціонерам (пайщиков);

— для старих, з певною історією взаємовідносин клиентов;

— нових клиентов;

— для неклиентов банку; е) географічні ліміти кредитування (потрібні для банків, мають іногородні філії із різним рівнем підготовленості персоналу до проведенню якісної кредитної роботи, і навіть для монобанков, але бажаючих проводити активні операції у регіонах); ж) вимогами з проведенню роботи із забезпеченням (види застав, стандарти оформлення, маржа щодо оцінки тощо.); із) вимогами з документального оформлення і супроводу кредитів; і) запланований рівень кредитної маржі і прийняття рішення про його изменении.

2) Наступним внутрибанковским нормативним документом по кредитної роботі є Положення про порядок видачі кредитів, де відбивається: а) організація кредитного процесу; б) перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів; у Правила проведення оцінки обеспечения.

Тільки після ухвалення цих документів, що регламентують кредитний процес, можна казати про внутрішньої готовності банку на роботу до другий основний стадії кредитования.

II. Друга стадія — надання банківської ссуды.

Відповідно до розробленими і прийнятими в кожного банку напрямами відбору (сказав би стосовно нинішніх російських умов кредитної роботипошуку якісного позичальника) співробітники (інспектори) кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок отримання позички. У залежність від видів кредитування (інвестиційне, короткострокове, кредитування юридичних, кредитування фізичних осіб, як споживче, і бизнес-кредитование приватні виробники) до заявці на кредит йде здобуття влади та добір необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділи повинен провести економічний аналіз наданої документації, дійти висновків ринкової можливості і привабливості проведення кредитуемой операції. Під час проведення такий роботи від співробітника кредитного підрозділи потрібні навички та вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. У уникнення помилок, втрачених в аналізі сторін і елементів діяльності ссудополучателя практика підказує використання максимального формалізованого документа, заповнення (запитання) якого дозволяють скласти повної картини кредитуемой угоди (приклад такої інструкції, яка у комерційному банку — див. Додаток 5).

За підсумками проведеного аналізу потрібно вибрати найоптимальніший метод кредитування, вид позичкового рахунки, термін кредитування, провести переговори щодо величині і вигляді позичкової ставки, про погашення ссуды.

Окремим питанням про сучасному російському банківської практиці проходить розв’язання проблеми забезпечення. Гипертрофирование цього питання пояснюється, мій погляд, відсутністю практично чинного механізму звернення судового стягнення на несумлінного заемщика.

Хоча з російського законодавства позичальники — юридичних осіб, не виконують своїх зобов’язань зі своєчасного поверненню банківських позичок, можуть бути визнані гаразд, встановленому Законом РФ «Про неспроможності (банкрутство) підприємств «від 19.11.92 р. № 3929−1. У частковості, залежно стану боржника банк-кредитор вправі клопотатися перед арбітражний суд або про призначення зовнішнього управління майном боржника, або про його санації, або про застосування до боржникові ліквідаційних процедур.

Але спочатку у Росії кредитор нічого очікувати бачити реальній можливості поголовно стягнути свої гроші по неповерненим кредиту через арбітраж, до того часу одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи із забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох російських банків прямо чого залежало від ризиковій кредитної політики керівництва банків та невміння працювати із забезпеченням співробітників кредитних подразделений.

Відповідно до Главі 23 Цивільного кодексу РФ існує шість видів забезпечення зобов’язань. Не піддаючи кожну тому детальному аналізу, можна сказати з практики, використовувати целесообразно:

— заставу (найефективніший — заклад чи, в у крайньому випадку, твердий заставу (серед правових актів, регулюючих заставу, слід зазначити Закон РФ від 29.05.92 р. № 2872−1 «Про заставу » ;

— банківська гарантия;

— поручительство;

— страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту (практикувалася таку форму забезпечення у 1991;93 рр., але виявили неспроможність й у час практично використовується). Усі зазначені способи забезпечення зобов’язань боржника різняться за рівнем впливу і методам досягнення цієї мети — спонукати ссудополучателя виконати свої зобов’язання належним способом. Тому оптимального вибору банком способу забезпечення зобов’язання багато в чому залежати і поведінка должника.

Водночас слід наголосити, що позичка має на здійснення певної господарської операції, а чи не за забезпечення як такий. Забезпечення — це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди має базуватися на достоїнствах самого фінансованого проекту, а чи не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди пов’язані з підвищеним ризиком, було великою помилкою видати кредит під хороше забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому постає запитання забезпечення повинен вирішуватися вже по тому, як кредитна угода полічена прийнятною для банка.

На погляд, саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, ломбардів. Щоправда, в існуючої російської банківської практиці слід зазначити, що питання забезпечення виходить найчастіше перше місце. Це відбувається, по-моєму, зза підвищеної ризикованості кредитуемых банками операцій, наявності великої кількості ризиків околобанковском ринковому просторі, великий ймовірності форс-мажору для позичальника і партнерів банку, відсутністю якісних, високо надійних з тривалої кредитної історією позичальників, інформацію про яких можна давалися як від нього самих, і від спеціалізованих інформаційних агентствах.

Наприклад, США найбільше кредитне агентство «Дан енд Брэдстрип» регулярно публікує звіти про стан справ мільйонів комерційних фірм, асоціація «Роберт Морріс Ассошиэйтс» публікує сукупні фінансові звіти і розраховує коефіцієнти по 300 галузям господарства, Національна інформаційна кредитна служба надає відомостей про оплаті торгових счетов.

Оптимальний рішення технічного боку передачі забезпечення дозволить банку у разі неповернення кредиту швидко вирішити питання у реалізації забезпечення, а кваліфікована оцінка ринкової ціни забезпечення заохочує позичальника до своєчасному погашення долга.

Взагалі, я мав на практиці, запровадження є індикатором для розпізнання явно невозвращаемых кредитів. Варто співробітнику кредитного підрозділи чітко побудувати схему прийняття забезпечення, провести високофахову оцінку вартості і ліквідності наданих матеріальних активів, як відразу стає зрозуміло було б кредит «проблемним» чи нет.

Бажано для банку наявність тісних контактів із найбільш професійними учасниками ринку, товари якого приймаються банком в ролі забезпечення. Професіонали нададуть сприяння у проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про заемщике та його ринковою позиції з той чи інший період, становитимуть оптимальну схему можливої реалізації товару у разі неповернення. У моєму практиці саме інформація від професійних учасників тієї чи іншої ринку про заемщике, навіть про конкретну партію товару і яка уможливила ситуації під час її продажу як забезпечення, запобігала від видачі явно проблемних кредитів. Чим кваліфікованіших експертів вийде банку залучити у ролі оцінювачів, тим більше вона застрахований від ухвалення як забезпечення низькоякісного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного, сезонного товару по завищеними цінами. Цих самих компетентних фахівців можна залучати також як реалізаторів забезпечення, оскільки професійний торговець продасть товари, виступають на ролі забезпечення, набагато швидше, і краще, ніж банківські служащие.

Найважливішою завершальній процедурою стадії надання кредиту є підготовка і висновок кредитного договора.

III. Третя стадія кредитного процесу — контролю над використанням кредита.

Використання позички означає напрям виділених банком коштів у вчинення платежів з зобов’язанням господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позичок — ефективність кредитного заходи, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і чистого прибутку на погашення боргу банку та сплати відсоткових денег.

Головна мета стадії кредитного процесу — забезпечення регулярної виплати відсотків з обов’язку і опиратися погашення ссуды.

Зрозуміло, з кожної позичку існує ризик непогашення через непередбачуваного розвитку подій. Банк може проводити політику видачі кредитів лише цілком надійним позичальникам, але тоді він прогавить багато прибуткових можливостей. У той самий час, якщо виникнуть проблеми з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дороге. Тому розумна кредитна політика спрямовано забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням всіх можливих можливостей дохідного розміщення ресурсов.

Труднощі з погашенням позичок виникають найчастіше невипадково і відразу. Це процес, що розвивається протягом визначеного часу. Досвідчений працівник банку може означати ще у ранній стадії помітити ознаки зароджуваного процесу фінансових труднощів, які долають клієнтом, і вжити заходів для виправленню ситуації та захисту інтересів банку. Ці заходи варто прийняти якомога швидше, як ситуація вийде з-під контролю та втрати стануть необоротними. У цьому треба врахувати, що зменшило збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу та відсотків. Збитки, заподіювана банку, значно більше, і може бути пов’язані з іншими обставинами, теж доводиться учитывать:

— підривається репутація банку, оскільки велика кількість прострочених і непогашених кредитів призведе до зниження довіри вкладників, інвесторів і т. д.;

— збільшаться адміністративні витрати, оскільки на проблемні позички вимагають особливої уваги кредитного персоналові та непродуктивного витрати часу для підтримки статус-кво;

— підвищиться загроза догляду кваліфікованих кадрів через зниження можливостей їхнього стимулювання падіння прибутковості операций;

— кошти заморожені в найменш продуктивних активах;

— виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, котрі можуть довести, що вимога банку про відкликання позички привели його за грань банкротства.

Всі ці втрати можуть дорого обійтися банку і набагато перевищити прямий втрати від непогашення долга.

Особливо зупинимося на основних причинах виникнення труднощів із погашенням позичок .

1. Помилки, допущені персоналом банку під час розгляду кредитної заявки, розробці умов угоди, і наступному контролі. Найбільш часто трапляються такі нарушения:

— недостатньо суворе ставлення до позичальнику (наприклад, схвалення заявки з дружніх соображений);

— непрофесійно проведений фінансовий анализ;

— погане структурування позички як наслідок недостатнього знайомства кредитного працівника до потреб підприємства, специфікою галузі й т. д.;

— недостатнє забезпечення позички (наприклад, завищена оцінка застави і т. д.);

— помилки у документальному оформленні позички (перепустка у договорі важливих умов, які забезпечують інтереси банка);

— поганий контроль над позичальником під час погашення позики (відсутність обстежень компанії, перевірок забезпечення тощо. п.).

2. Неефективна робота компанії, що отримала ссуду:

— слабке руководство;

— погіршення якості продукції і на витіснення її з рынка;

— неефективний маркетинг через брак плану рекламної компанії, помилок щодо оцінки майбутніх рынков;

— слабкий контролю над фінансами компанії (зростання дебіторської заборгованості, накладних витрат тощо. п.).

З іншого боку, значної ролі можуть зіграти чинники, котрі перебувають під контролем банку: погіршення економічної кон’юнктури, політичні зрушення, зміна законодавства, технологічні прориви тощо. д.

Я вже говорив, проблеми з погашенням кредитів рідко виникають раптово. Зазвичай, є численні тривожні сигнали, дозволяють запідозрити, що фінансове становище позичальника погіршується І що виданий йому кредит може бути погашений вчасно чи взагалі перетворитися на безнадійний долг.

Ці тривожні сигнали виявляються путем:

— аналізу фінансових отчетов;

— особистих контактів із должником;

— повідомлень третіх лиц;

— відомостей з деяких інших відділів банка.

У період дії кредиту від позичальника слід вимагати надання банку балансів, звітів прибутки і збитках, звітів про вступ готівки та інших матеріалів. Їх ретельний аналіз політики та порівняння з минулими звітами можуть назвати на виникає небезпека. Банк повинен звернути увагу на:

— непредставлення фінансових звітів в встановлені сроки;

— різке збільшення дебіторської задолженности;

— уповільнення оборотності запасов;

— зниження частки короткострокових активов;

— непропорційний зростання короткостроковій задолженности;

— зниження коефіцієнта ликвидности;

— збільшення частки основний капітал у сумі активов;

— зниження обсягу продаж;

— зростання прострочених долгов;

— виникнення збитків від операційній деятельности;

— зміну умов комерційного кредитування тощо. д.

Для банку важливо постійно підтримувати персональні контакти з клієнтом — відвідувати компанію і його філії, чи з керівними кадрами, що дає змоги виявити наявність невстановленого устаткування, незайнятого персоналу, надлишкових запасів. Банківських робітників мають насторожити такі факти, как:

— зміна поведінки чи звичок вищого керівного состава;

— подружні проблеми руководителей;

— різку зміну відносин із банком, небажання сотрудничать;

— заміна ключових сотрудников;

— захоплення створення нових підприємств, скуповування недвижимости;

— погане складання фінансових отчетов;

— прийняття необгрунтованого риска;

— встановлення нереалістичних ціни продукцию;

— повільна реакція на погіршення ринкових условий;

— слабкий операційний контроль;

— відсутність наступності у руководстве;

— втрата важливих клиентов;

— створення спекулятивних запасов;

— відстрочки заміни застарілого устаткування й т. д.

Багато можуть розкрити банку змінилися взаємовідносини позичальника з іншими діловими партнерами:

— отримання банком запитів про кредитоспроможності позичальника у зв’язку з його проханнями про надання пільг газу в оплаті товаров;

— запити щодо компанії із боку нових її кредиторов;

— повідомлення страхової компанії про скасування страховки через несплати страхових премий;

— пред'явлення до оплати платіжних документів (вимог) при відсутність коштів на банківському счете;

— поява практики купівлі компанією товарів виключно на умовах предоплаты.

Нарешті, інші відділи банку можуть надати важливі інформацію про значне зменшення залишків на банківському рахунку імені клієнта й т. п. При виявленні неблагополучної (проблемної) позички слід прийняти заходи задля забезпечення погашення кредиту. Найкращий варіант — розробка що з позичальником плану заходів на відновлення стабільності компанії та усунення диспропорцій. Якщо такі зусилля ні мети, банк має забезпечити свої інтереси, вимагаючи платежу від позичальника, продажу забезпечення, пред’явлення претензій до гаранту тощо. п. Останній варіант — оголошення неплатника банкрутом, але ці найменш бажаний шлях до кожної зі сторін і найбільш витратний за часом (див. Закон РФ від 19.11.92 р. № 3929−1 «Про неспроможності (банкрутство) підприємств »).

Банк має діяти без зволікань, бо коли позичальник затримає платежі торговим кредиторам, страхової компанії, податкові органи, то буде накладено арешт на майно, і опиниться у довгій черзі кредиторів, потребують відшкодування долга.

Перший при виявленні проблемної позички крок — об'єктивна перевірка цій ситуації. Необхідно усвідомити позицію позичальника (чи хоче вона виправити стан, чи можна йому довіряти, чи здатне керівництво компанії відновити прибутковість). З іншого боку, необхідно і позицію банку, багато в нього безнадійних боргів. Якщо чимало, то ми не слід встрявати у дорогу операцію судового стягнення і запропонувати залагодити справа світом, анулювавши частина що залишився долга.

Потім кредитний працівник банку повинен організувати зустріч із представником компанії та обговорити нинішній стан. У цьому необхідно вдатися до спроб до співробітництва, незалежно від цього, вирішив чи банк продовжувати роботи з клієнтом чи ліквідувати ссуду.

Якщо удасться переконати клієнта, що становище можна виправити, слід намітити план дій, котрі можуть включать:

— продаж активов;

— скорочення накладних расходов;

— зміна маркетингової стратегии;

— зміну керівництва та призначення нових осіб на ключові посты.

Інше рішення може полягати у продажу банком застави. І тому слід передусім перевірити документи та намагання встановити, що банк справді має незаперечну права розпоряджатися запорукою. Потім необхідно з’ясувати, які можливості реалізації застави: зазвичай дорога і що забирає час процедура. Ідеальний варіант — співробітництво з позичальником у швидкому продажу залога.

IV. Четверта стадія кредитного процесу — повернення банківської ссуды.

Повернення позичок означає зворотний приплив коштів у банки сплату відповідної суми відсотків. Повернення позичок є вінцем всієї виконаної роботи всього кредитного підрозділи і відповіддю питанням, чи добре і професійно спрацювали співробітники усім попередніх стадіях кредитного процесса.

Якщо боржник безборонно повертає позичку і сплачує відсотки за ній, то залишається тільки закрити кредитне справа (досьє) плюс у вигляді у майбутнє цього позичальника як перспективного вже має позитивну кредитну історію у нашій банке.

Коли доходить до неповернення позички і несплата відсотків, тоді всім співробітникам кредитного підрозділи банку потрібно здійснити колосальну роботу з ліквідації цього проблемного кредиту, та був має пройти аналіз скоєних помилок у процесі рішення про видачу кредиту та перевірці використання. А в разі прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків з нього, штрафів та пені за прострочення, можна казати про закритті проблемного кредиту у разі виникнення будь-який кризової ситуации.

Ось тут і відбувається перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності обраної схеми прийняття забезпечення у банк. Найчастіше на практиці через непродуманості схеми реалізації застави банки відчувають великі труднощі в легітимності реалізації забезпечення. Тут доречне нагадати про вимогах Цивільного Кодексу РФ до реалізації застави і складнощі і проблемності їх практичного применения.

Глава III.

Банківська кредитування здійснюється за суворе дотримання принципів кредитування, які дають собою вимоги до організації кредитного процесу. Залежно від конкретної стадії процесу кредитування принципи кредитування необхідно пов’язувати зі специфікою кожного етапу. Наприклад, на стадії програмування останні необхідно пов’язувати з бізнес-планом підприємств; на стадії наданняз цільовим характером позичок; на стадії контролю над використаннямз ефективністю проведеної позичальником роботи; на стадії поверненнязі вступом виручки, погашенням заборгованості і сплатою відсоткових грошей. Ізольованість в застосуванні принципів кредитування дає однобокість щодо оцінки кредитного процесу, що може викликати помилки у прийняття рішень і виникненні проблемних ссуд.

До принципам кредитування ставляться: а) повернення і терміновість кредитування; б) дифференцированность кредитування; в) забезпеченість кредиту; р) платність банківських ссуд.

Розглянемо докладніше кожен із принципов.

1. Повернення є особливістю, що відрізняє кредит як економічну категорію з інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит неспроможна існувати, тому повернення є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.

Повернення і терміновість кредитування зумовлена тим, що банки мобілізують на кредитування тимчасово вільні кошти підприємств, установ та населення. Ці цифри не належать банкам, й у остаточному підсумку, вони, прийшовши у банк з різних сегментів ринку, у яких і йдуть (споживче, комерційне кредитування тощо.). Головна особливість засобів у тому, що вони підлягають поверненню (правильніше відзначити, мусить бути готовність для повернення) власникам, вложившим в банк за умов термінових депозитів. Тому «золоте «банківське правило говорить, що обсяг і продовжити терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам й терміни його зобов’язань. Порушення цієї основного принципу і призводить до банкрутства банка.

Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит може бути не просто повернутий, а повернутий у суворо певний строк, тобто. у ньому знаходить конкретне вираз чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність повернення кредиту. Термін кредитування є граничним часом перебування ссуженных засобів у господарстві позичальника й виступає тією мірою, поза якої кількісні зміни у часі переходить до якісні. Якщо порушується термін користування ссудой, то спотворюється сутність кредиту, він втрачає своє справжнє назначение.

2. Дифференцированность кредитування означає, що комерційних банків нічого не винні однозначно підходитиме до питання про видачу кредиту своїх клієнтів, претендують його отримання. Позика має надаватися лише хозорганам, які можуть його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися з урахуванням показників кредитування, під якої розуміється фінансове стану підприємства, дає упевненість у здатності та готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін. Ці якості потенційних позичальників оцінюються у вигляді аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень рентабельності сучасний початок і в перспективе.

Ступінь кредитоспроможності (або рівень кредитоспроможності) клієнта є показник індивідуального чи приватного кредитного ризику для банку, що з конкретним клієнтом, конкретної ссудой, виданої клиенту.

3. Забезпеченість кредиту закриває одна з основних кредитних ризиків — ризик непогашення позички. Якби приймався до уваги Україні цього принципу, то банківську справу перетворилося в спекулятивне заняття, де високий ризик ведення операцій привела б до різкого зростання відсоткових ставок.

Слід зазначити, що проблеми забезпеченості кредиту залежить від типу кредитування і зажадав від суб'єкта позички. Якщо казати про великий компанії, що працює впродовж кількох десятиліть, має хорошу і тривалу кредитної історії, що займає лідируючі позиції над ринком, очолювану відомими професіоналами, те решіння питання із забезпеченням кредитів вимагає одного підходу. Щоправда, як і раніше, що російська банківська практика дає приклади проблемних кредитів, що призводять до банкрутства великих банків. Наприклад, Західно-Сибірський металургійний комбінат не повернув кредит Кредобанку, що призвело до банкрутство найстарішого російського банку. Пане Агапов, будучи однією з провідних професіоналів в фінансової області, прийняв до уваги суто російський «форс-мажор «- «завод вирішив не повертати кредит і вже банку немає, а завод продовжує працювати. «Звісно, такий російської специфіки кредитної роботи не можна навчиться ні з яким підручниками й тут можна тільки навчання помилках інших, щоб недопущення своих.

Коли дивитися на питання позички для малого підприємства, лише зареєстрованої і котра починає своє підприємницьку діяльність із нуля — то тут без вирішення питання із забезпеченням видавати кредит не можна. Цікава позиція із забезпеченням при споживчому кредитуванні, де може бути статистичний підхід оцінки кредитного ризику (наприклад, метод кредитного скоринга для відбору позичальників) і забезпеченням може бути хороший набір певних критеріїв ссудополучателя.

Техніка кредитного скоринга була вперше запропонована американським економістом Д. Дюраном на початку 40-х рр. для відбору позичальників по споживчому кредиту. Дюран зазначав, що виведена їм формула «може допомогти кредитному працівникові легко і швидко оцінити якість звичайного претендента на позичку, але у екстраординарні випадки її прогнозні якості слабшають. «.

У чотирьох російських умовах чисте застосування коефіцієнтів Дюрана неможливо (напевно саме наші випадки кредитування потрапляють у розряд екстраординарних), хоча мені були відомі успішні спроби застосування такого підходу при масовому кредитуванні фізичних осіб (приклад розробленої у російському банку анкети уніфікованого збору даних про потенційному заемщике див. в Додатку 6).

4. Платність банківських позичок означає внесення одержувачами кредиту певної і щодо оплати тимчасове користування власних потреб грошовими засобами. Реалізація цього принципу практично здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка — це свого роду «ціна «кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх збільшення власних ресурсів немає і ощадливе витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, що з сплатою відсотків за залучені у депозити чужі кошти, витрат з змісту свого апарату, і навіть забезпечує отримання прибутку збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) та ефективного використання їх у власні та інші нужды.

Зблизька питання величини плати за кредит, банки повинні враховувати такі факторы:

— ставка рефінансування ЦБ РФ;

— середня відсоткову ставку залучення (ставка залучення міжбанківських кредитів чи ставка, що сплачується банком за депозитами різного вида);

— структура ресурсів (що стоїть частка залучених коштів, тим дорожче може бути кредит);

— попит на кредит із боку потенційних позичальників (що менше попит, то дешевше кредит);

— термін, який испрашивается кредит, вид кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку залежність від обеспечения;

— стабільність грошового звернення до країні (що стоїть темп інфляції, то більше мусить бути плату кредит, т.к. в банку підвищується ризик втратити свої фінансові ресурси через знецінювання денег).

Сукупна застосування практично всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як макроекономічні інтереси, і інтереси на мікрорівні обох суб'єктів кредитної угоди — банку і заемщика.

Глава IV.

У процесі кредитування сучасні банки використовують ряд організаційноекономічних прийомів надання і повернення позичок. Сукупність цих прийомів як приватних дій зі організації кредитного процесу, його регулювання відповідно до принципами кредитування, називається механізмом кредитования.

Як складових елементів механізм кредитування включає в себя:

4.1. Аналіз кредитоспроможності заемщика.

4.2. Організаційноекономічні прийоми видачі погашення позичок (елементи кредитования).

4.3. Методи кредитования.

4.4. Підготовка та висновок кредитного договора.

4.5. Здійснення банківським контролем над виконанням кредитного договору (кредитний мониторинг).

Розглянемо докладніше кожен із елементів механізму кредитования:

4.1. При аналізі кредитоспроможності позичальника важливо звернути увагу до лад і ступінь участі власні кошти позичальника в кредитуемой операції, у своїй величина власні кошти у господарському обороті підприємства впливає величину що підлягає видачі кредиту опосередковано, а через встановлення за цілим комплексом показників класності клієнта щодо його кредитоспособности.

Кредитоспроможність клієнта — це здатність позичальника цілком у термін розрахуватися за своїми борговим зобов’язанням, включаючи основний обов’язок і пильнували відсоткові платежи.

Мета і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні і прогнозировании:

— здібності позичальника розрахуватися з своїми борговими зобов’язаннями на найближчу перспективу;

— ступеня ризику, який банк готовий на себя;

— розміру кредиту, що може бути надано у цих обстоятельствах;

— умов надання ссуды.

Близьким за змістом є термін «платоспроможність клієнта ». Він характеризує наявність або відсутність неплатежів на певну дату, тому платоспроможність є менш ємним терміном, ніж кредитоспроможність, однією з чинників, характеризуючих кредитоспроможність клиента.

Виявлення рівня кредитоспроможності (ступеня кредитоспроможності) є процесом визначення індивідуального чи приватного кредитного ризику для банку, тобто. ризику, що з конкретним клієнтом, конкретної ссудой, котру видають клиенту.

До кредитної реформи (1930 р.) широко використовувалася система критеріїв кредитоспроможності від якої банкіри мали відштовхуватись в оцінці кредитоспроможності клієнта, кредитного риска:

1) характер клиента;

2) здатність запозичати средства;

3) можливість заробити гроші під час поточної виробничої деятельности;

4) капітал клиента;

5) забезпеченість ссуды;

6) умови, у яких відбувається кредитна операция;

7) можливість здійснення контролю над ходом здійснення кредитуемой операции.

У практиці американських банків застосовується така система, що має назва «правило п’яти сі «, де критерії відбору клієнтів є такі словами, які починаються часткою на букву «сі «.

Якщо говорити докладніше критеріїв у вітчизняній банківської практиці, то:

1) Характер клієнта — це репутація клієнта як юридичної особи, вона складається з тривалості функціонування клієнти на цій сфері бізнесу, відхиленні його економічних показників від среднеотраслевых (коефіцієнт «бэтта »), його кредитна історія; репутація його в діловому світі, репутація провідних менеджерів з урахуванням професійної тривалості роботи як керівників, їх моральні якості (тут можна використовувати бальна оцінка) при формалізації цього процесу оценки.

Важливо розуміти відповідальність клієнта за непогашення боргу, чіткість уявлення клієнта про цілі позички. Для банку слід звернути увагу до відповідність характеристик клієнта кредитної політиці банку, тобто. банківські сегменти ринку мають відповідати сегментам ринку клиента.

2) Здатність запозичати кошти — це наявність в клієнта права на подачу заявки на кредит, право ведення від клієнта переговорів, право підписи кредитних документов.

Якщо клієнтом є фізична особа, кредитним працівникам слід переконатися у дієздатності клієнта (вікові обмеження, наявність судимостей, соціальне ситуацію і т.д.).

3) Здатність клієнта заробити гроші під час поточної виробничої деятельности.

4) Оцінюючи капіталу клієнта слід звернути увагу до 2 основних момента:

— достатність капіталу, який з урахуванням коефіцієнтів фінансового ревеража;

— ступінь вкладення капіталу клієнти на кредитуемую операцию.

5) Під забезпеченістю кредиту розуміється вартість активів позичальника і конкретної величиною джерела погашення боргу (заставу, банківську гарантію, поручництво третіх осіб, страхування ризику невиплати відсотків і неповернення кредита).

Співвідношення вартості активів і величину боргових зобов’язань має принципове значення, якщо позичальник оголосять банкрутом, при звичайній ситуації, і навіть при недостатності грошового потоку у клієнта, — більш важливо якість і величину вторинних джерел погашення долга.

6)При розгляді умов, у яких відбувається кредитна операція слід звернути внимание:

— на аналогічний прогноз економічної ситуації країні, регіоні діяльності позичальника, галузі кредитуемой операции;

— на облік політичних факторов.

Усе це лежить в основі визначення зовнішніх ризиків кредитуемой операції, і береться до виборі банком стратегії кредитної роботи. Не можна забувати про зміну критеріїв оцінки зовнішніх ризиків залежність від розвитку в околобанковском просторі: зовнішні умови погіршуються — банківські критерії ставали жорсткішими. Скласти формалізовану систему оцінки зовнішніх ризиків не можна, й тут мають працювати інтуїція банківських службовців, їх минулий досвід, аналіз стану і робота з статистикой.

7) Здійснення контроля.

Під контролем треба розуміти наявність законодавчих основ діяльності клієнта, наявність нормативних основ реалізації клієнтом кредитуемых заходів, облік впливу змін — у податкову політику на кредитуемое захід, відповідність кредитуемого заходи нормативам і правилам, регулюючим кредитну діяльність комерційного банка.

За таких критеріїв є певні способи визначення кредитоспроможності (в практичної діяльності доцільніше використовувати в аналізі одночасно кілька способов).

Якщо побудувати послідовність роботи за оцінці кредитоспроможності, можна запропонувати наступний порядок проведення анализа:

1) оцінка ділового ризику кредитуемого мероприятия;

2) оцінка менеджменту ссудополучателя;

3) оцінка фінансової стійкості клієнта (наприклад, з урахуванням системи коэффициентов);

4) аналіз грошового потоку позичальника ;

5) збирати інформацію клієнта, отримання психологічного портрета позичальника, використовуючи при цьому особисте інтерв'ю з нею і іншу доступну информацию;

6) складання висновку про роботі клієнта виїжджаючи на підприємствоссудополучателя.

Можна навести за приклад анкету, розроблену у російському банку, заповнення якої дозволяє сформувати первинне думка про заемщике та більш-менш цілісну картину потенційного ссудополучателя (див. Додаток 7).

Хотілося б відзначити, що у сучасному російському банківської практиці слід відразу ж потрапляє під час розгляду заявки класифікувати клієнта (великий, середній, дрібний). Керівнику кредитного підрозділи це потрібно здобуття права зрозуміти, варто основну увагу зосередити на аналізі представленої клієнтом і завіреною аудиторської фірмою документації, чи, у разі дрібного клієнта, сконцентрувати свої зусилля збиранні інформації з джерел, обов’язково зробити виїзд на підприємство, провести огляд забезпечення (зазвичай, наданого у вигляді твердого залога).

Великі клієнти відрізняються наявністю у штаті високопрофесійних фінансових співробітників, які можуть опинитися уявити підготовлену на хорошому рівні, і завірену аудиторської фірмою документацію, під час аналізу якої можна використовувати такі способи финансово-математического розрахунку: а) статистичні методи оцінки кредитного ризику (модель «Зета «і рівняння Альтмана, модель Чессера, техніка кредитного скоринга Д. Дюрана і т.д.) набули поширення у закордонній банківської практиці; б) система фінансових коефіцієнтів (є розробка Світового банку) використовується в усьому світі, зокрема. й у роботі російських банків. Розглядаючи докладніше неї можна назвати 5 основних груп фінансових коефіцієнтів (відповідно до методики Світового банка):

1) Коефіцієнт ліквідності. Тут можуть розраховуватися коефіцієнти поточної ліквідності (його іноді називають коефіцієнтом покриття), швидкої (оперативної) ліквідності (його іноді називають «кислотним тестом «чи коефіцієнт «лакмусовий папірець »).

Загальна формула: активы.

До = ———————- —; ліквідності пасиви де з активів і пасиви може бути згруповані по-різному складі залежність від напрями анализа.

2) Коефіцієнт ефективності чи оборотності запасів (дебіторської заборгованості, основний капітал, активів тощо.) дозволяють оцінити ефективність використання керівництвом компанії її активів. Оборотність основний капітал і активів береться до отриманні клієнтом позичок на капітальні вкладення і за довгострокове кредитування. При оцінці кредитоспроможності оцінюється не коефіцієнтів, які динаміка (сповільнюється чи пришвидшується оборачиваемость).

3) Коефіцієнт фінансового ревеража (ще й називають коефіцієнт фінансового важеля, показник заборгованості) показує, як розподіляється ризик між власним капіталом і залученими засобами, між акціонерами (пайовиками) компанії та її кредиторами. Що ставлення позикових коштів до власності власників фірми, то вище ризик кредиторів і тих обережнішим банк повинен ставитися до видачі нових кредитов.

Що стосується компанії із високим заборгованістю шанси повернення кредитором вкладених ними коштів будуть дуже низькі. Для оцінки заборгованості розраховується передусім коефіцієнт покриття основних средств.

основні средства.

До покриття = ————————————————- основних засобів власний капитал.

Він показує, яка частина основних засобів профінансовано з допомогою власного капіталу. У принципі так будинку, обладнання й інші довгострокові активи повинні покриватися або рахунок коштів акціонерів (пайовиків), або з допомогою довгострокових займов.

4) Коефіцієнт прибутковості (рентабельності) свідчить про спільну ефективності компанії, про успішної політиці керівництва партії і окремих служб. При розрахунку показників рентабельності чистий прибуток порівнюється зі такими параметрами, як сума продажів, активи і акціонерний (пайовий) капітал компанії. Велике зацікавлення для банківського працівника представляє зміни цих коефіцієнтів за ряд лет.

5) Коефіцієнт погашення боргу дозволяє оцінити здатність компанії оплатити поточну заборгованість шляхом генерування коштів у процесі здійснених операцій. Головний показник фінансової стійкості підприємства — його спроможність виплатити відсотки, й основний борг за отриманими кредитах. Для докладного аналізу складається таблиця грошових потоків. Але простішим і оперативним є метод розрахунку коефіцієнтів погашення боргу. Це насамперед коефіцієнт грошового потока.

чистий прибуток + амортизація — дивиденды.

До грошового= ———————————————————————————— потоку за позики з терміном погашення межах період периода.

Цей коефіцієнт за обраний період показує, яка частина грошових надходжень компанії відрізняється від операцій буде необхідна покриття основного боргу та відсотків за кредитами з терміном погашення протягом цього періоду. Чим нижчий цей коефіцієнт, тим менше «маржа безпеки «при погашенні боргів. Теоретично коефіцієнт, рівний одиниці, забезпечує компанії фінансову стабильность.

Оцінка кредитоспроможності позичальника може бути зведено до єдиного показнику — рейтинг позичальника. Рейтинг визначається балах. Сума балів розраховується шляхом множення класності (1,2,3) будь-якого коефіцієнта та її частки відповідно відсотках. Приміром, до першого класу може бути віднесено позичальники, набираючі від 100 до 150 балів, до другого — від 151- 250 балів, третьому — від 251 до 300 баллов.

З підприємствами кожного класу кредитоспроможності банки по-різному будують свої кредитні відносини. Так, першокласним по кредитоспроможності позичальникам комерційних банків можуть відкривати кредитну лінію, кредитувати по контокоррентному рахунку, видавати в разовому порядку бланкові (без забезпечення) позички з встановлення завжди дешевше відсоткової ставки, ніж ж для решти позичальників. Кредитування другокласних ссудозаемщиков здійснюється банками у звичайному порядку, тобто за наявність відповідних форм забезпечувальних зобов’язань. Відсоткова ставка відповідно залежить від виду обеспечения.

Надання кредитів клієнтам третього класу лише пов’язано для банки з серйозним ризиком. Найчастіше таким клієнтам банки намагаються кредитів не видавати. Якщо ж банк вирішується видачу кредиту клієнту третього класу лише, то розмір наданої позички ні перевищувати розміру статутного фонду хозоргана. Відсоткову ставку за кредит встановлюється вищому уровне.

У разі якщо кредит було видано клієнту раніше до погіршення його фінансового стану банк повинен проаналізувати причини наслідки цій ситуації з єдиною метою уберегти підприємство від банкрутства, а при неможливості цього — припинити його подальше кредитование.

4.2. Розглянемо зміст організаційно-економічних прийомів видачі кредитів і здійснення погашення боргу судам.

Головним є визначення способу, виду кредитування, тобто. механізму реалізації принципів кредитування, що з учасниками конкретної кредитуемой угоди чи особливостями окремих елементів кредитування, які у даному банке.

Вибір конкретного механізму кредитування залежить від наступних критеріїв: Статус кредитора, що визначає таку класифікацію кредитів: офіційні: позички, видані ЦБ РФ; неофіційні: кредитування комерційними банками та інших. кредитними установами; змішані: видача позичок здійснюється ЦБ РФ через комерційних банків (наприклад, кредитування агропромислового комплексу у 1992;1993 рр.); позички, видані міжнародними організаціями. Форма видачі (надання) позички. налично-денежные позички (шляхом перерахування коштів із рахунку з цього приводу чи що видаються готівкою); рефінансування (переоблік векселів, ломбардні позички, купівля ресурсів на міжбанківському ринку, випуск комерційним банком облігацій та інших боргових зобов’язань); переоформлення (реструктуризація боргу); вексельні кредити. Валюта позички. видача позички у національній валюті; видача позички у валюті країни кредитора; видача позички у валюті третьої країни; надання позички у міжнародних грошових одиницях. Кількість учасників кредитуемой операції. двосторонні угоди; багатосторонні («зеркальные», т. е. надання позички одним банком через інший; кредитування банківським консорціумом; синдиковані позички). Мета і призначення позички. збільшення капіталу (збільшення виробничих фондів, на приріст запасів, розширення обсяги виробництва); на тимчасове поповнення коштів (платіжні позички на оплату платіжних документів, при короткочасних утрудненнях — короткострокові овердрафти); позички під готової продукції (наприклад, товари отгружены, тобто. вивільнення коштів); споживчі позички (кредити надаються населенню); позички на заповнення втраченого капіталу. Вибір методу і виду, форми позичкового рахунки (звідси зупинимося окремо в п. 4.3. справжньої роботи) Клієнтський ознака: кредити великим та середнім підприємствам; позички дрібним підприємствам; позички населенню; міжбанківське кредитування; кредитування державних державних програм. Ступінь забезпеченості суди. забезпечені; незабезпечені (бланкові). Техніка надання позичок. цілісні позички, тобто., зазвичай, видані однієї сумою; кредитні линии.

Окремо зупинимося на специфіці такого виду кредитування, як надання кредитної лінії на. Використання кредитних ліній вимагає особливо тісній роботи з позичальником, т.к. означає, що позичальник може у будь-якої миті отримати позичку у банку, а банк має виголосити ресурс при цьому клієнта. Практика роботи з кредитних ліній жадає від банку брати з позичальника спеціальне комісійне винагороду (наприклад, як відкриття кредитної лінії на), т.к. якщо позичальник не використовує ліміт коштів за кредитної лини — це втрачену винагороду і прямі збитки в банку від нерозміщених належним чином залучених цього позичальника. Існують такі види кредитних линий:

— сезонная;

— поновлювана, тобто. клієнт скористався кредитної лінією, потім погасив всю заборгованість та потім проти неї знову пользоваться;

— кредитна лінія з повідомленням клієнта про верхньому межі кредитування, перевищення цю межу або неприпустимо, або про перевищення беруться підвищені проценты;

— підтверджувана: це, що завжди клієнт погоджує умови конкретної цифру рамках кредитної лінії на. Терміни користування кредитом. У нашій банківської практиці (хоча у кожному банку може бути різною класифікація за термінами) використовується наступна класифікація: до запитання; короткострокові (до 3 місяців); середньострокові (3 місяці- 6 місяців); довгострокові (понад 6 місяців). Напрями вкладення. позички на поточні потреби; інвестиційні. По економічному призначенню. позички формування запасів; кредити фінансування виробничих витрат; розрахункові; факторинг; облік векселів; під відвантажені товари; бланкові; споживчі; фінансування проектів; позички збільшення фондів. Ступінь укрупнення об'єкта кредитування. позички під поодинокі об'єкти; позички під сукупні потреби; позички під укрупнені об'єкти; Вигляд відсоткової ставки. позички з фіксованою відсотковою ставкою в; позички з плаваючою відсотковою ставкою в; Спосіб погашення. позички, погашаемые однієї сумою кінці строку (сама ризикована позичка); позички, погашаемые рівними частками протягом терміну; позички погашаемые виручкою, зачисляемой на спеціальний позичковий счет.

4.3. Методи кредитования.

Методи кредитування — це способи видачі погашення кредиту на відповідності до принципів кредитування, що визначають характер зв’язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів і заемщика.

У дореформений період вітчизняній банківській практикою були вироблені два методу кредитования:

— по залишку товарно-матеріальних витрат наукових і виробничих затрат;

— по обороту.

Відмінність 2-х формах надання ресурсів: в дореформеної банківської практиці (з обігу; по залишку товарноматеріальних запасів наукових і виробничих витрат) полягали у зміні засобів і техніці оцінки потреб підприємств у кредитах, механізмі і оформленні. Така диференціація методів кредитування основі скоріш технічних, ніж економічних характеристик означала орієнтацію при кредитуванні на єдиний адміністративний підхід, використання якого призводила до того, що надання ресурсів різним підприємствам відбувалося незалежно потреб суспільства на результатах своєї діяльності. У результаті приріст кредитних вкладень істотно випереджав збільшення реальної товарної маси, не стимулюючи процес задоволення потреб суспільства на товарах і послугах з урахуванням їхньої мінливою структури. Не змінило існуючого стану та поява чергового методу кредитування — під сукупні об'єкти, розробленого і введеного в спецбанках СРСР із 1.01.1988 г.

Усі перелічені вище методи кредитування у різного рівня, але відповідали цілям і настановам адміністративної моделі кредитного справи, організованого у межах одного банку — Держбанку СРСР (інші перелічені вище банки були лише механізмом здійснення державної політики у певних сферах: зовнішня торгівля, робота з населенням, фінансування будівництва). Таку структуру можна назвати одноуровневой. Така схема організації кредитного справи ефективна тоді, коли всі підприємства міста і банки є унітарні освіти й у руках єдиного власника — Держави. У цих умовах і кредитні відносини як такі втрачають свій початковий економічний сенс. Умовною стає сплата відсотки за позичкам, кредитування практично втрачає притаманні йому риси та організаційні принципи. Децентралізація управління економікою у умовах початку ринку зажадала зміни ролі банківської системи у механізмі управління экономикой.

Розглянемо кожен із методів кредитования.

1. Кредитування по залишку: рух кредиту (тобто. видача і погашення його) ввозяться відповідність до зміною вартості кредитуемого об'єкта. Кредит ув’язується зі рухом залишку кредитуемых цінностей, в ролі яких могли виступати різні товарно-матеріальні цінності (сировину, основні допоміжні матеріали, запчастини, товари та т.д.), незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів, готова продукція, відвантажені товари. Зростання наднормативних запасів викликав потреба у кредиті, які зниження вимагало його погашення відповідної частини. Зміна залишків було результатом кругообігу фондів. У міру збільшення кредитуемых запасів і витрат відбувалася видача позички, коли починалося зниження залишків — позичка погашалась. У цьому методі кредитування були присутні два періоду: період видачі позички і період погашення позики. Що стосується кредитування по залишку кредит носив компенсаційний характер, т.к. відшкодовував хозорганам їхні власні кошти, спрямовані на підвищені (понад нормативу) запаси цінностей і затрат.

Метод кредитування по залишку втратив свою практичного значення ще перехідний пе-ріод, т.к. під час першим етапом банківської реформи 80-х рр. завершився об'єктивний процес переходу від кредитування численних, розрізнених об'єктів кредитування до кредитування укрупненного об'єкта по єдиної уніфікованої схемою, причому не лише по обороту.

2. Кредитування з обігу: рух кредиту визначалося оборотом тих матеріальних цінностей, тобто. їх надходженням і витрачанням, початком і завершенням кругообігу фондів. Тут кредит носить платіжний характер, т.к. видача позичок здійснювалася безпосередньо виробництва платежу і, головне, в останній момент виникнення потреби у позикових засобах. Погашення кредиту здійснювалось за завершенні повного кругообігу коштів позичальника відповідно до планом реалізації (товарообігу). При даному методі кредитування надання нового кредиту та погашення боргу раніше виданій кредиту могли збігатися у часі, тобто. могло відбуватися змішання, накладення друг на друга періодів кредитування (видача позички, погашення ссуды).

3. Кредитування під сукупний об'єкт: перехідний метод кредитування від надання позичок чисельним і розрізненим об'єктах кредитування до кредитування укрупненного об'єкта за єдиною уніфікованої схемою, причому лише з обороту. У цьому кредитування з обігу набуло форми кредитування за сукупністю запасів і витрат на виробництво (не більше наперед визначеної планової величини), яку було переведено практично всі галузі господарства (з декотрими особливостями для каждой).

Нині його кредитування може бути оборотносальдовий (оборотно-остаточный), т.к. у ньому присутні риси кредитування з обігу і з залишку (видача позички — як у обіговому методу кредитування, тобто. шляхом оплати розрахункових документів; погашення позичкової заборгованості - як із методі кредитування по остатку).

За сучасних умов настільки впорядковане кредитуються державні промислові, транспортні, будівельні, сільськогосподарські, торгові й постачальницько-збутові організації. Цікаво зазначити, що оборотносальдовий метод в чистому вигляді довго існувати неспроможна, т.к. він є перехідним і є протистояння між двома методами кредитування, і й тому він у кожному даному випадку набуває більше чорт однієї з методов.

Слід зазначити, що стосовно нових комерційним структурам, тобто. суб'єктів приватної форми власності під час видачі позичок комерційних банків використовують інші методи кредитування, ширше спираючись на зарубіжну банківську практику.

У доповіді міжнародної банківської є: метод індивідуального виділення кредиту (позичка видається задоволення певної цільової потреби у засобах на конкретний термін). Цей метод є основним при кредитуванні нових клієнтів, які мають ще сформованій кредитної історії у цьому банку. Зазвичай, цій формі фінансування є беззастережною контрактом, тобто. з укладення кредитного договору на банк накладаються певні зобов’язання в термінів. метод відкриття кредитної лінії на, тобто. кредитування ввозяться межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, що використовується ним мері потреби шляхом оплати що висуваються до нього платіжних документів мають у протягом певного периода.

Відкрита кредитна лінія дозволяє оплатити з допомогою кредиту будь-які расчетно-денежные документи, передбачені у кредитному угоді, заключаемом між клієнтом і банком.

Особливість кредитної лінії на як форми фінансування у тому, що не є безумовним контрактом, обов’язковим для банку, тоді як простий кредитний договір є відповідно до ст. 819 ДК РФ консенсуальным, тобто. його висновок вже тягне обов’язок кредитора надати кредит. Банк у разі кредитної лінії на може анулювати договір до закінчення терміну, якщо, наприклад фінансове становище клієнта істотно погіршується чи ні виконані інші умови договору. Позичальник також із тих чи інші причини може використовувати кредитну лінію в цілому або частково. Спочатку узгоджена величина кредитної лінії на то, можливо скоригована банком у разі різкої зміни кон’юнктури чи у з юридичними ограничениями.

Протягом терміну кредитної лінії на клієнт може у будь-якої миті отримати позичку без додаткових переговорів із банком і якихось оформлень. Однак за тих банком зберігається право відмовити клієнту у видачі позички у межах затвердженого ліміту, коли він встановить погіршення фінансового стану позичальника. Кредитна лінія відкривається, зазвичай, клієнтом зі стійким фінансове становище і хорошою репутацией.

Розрізняють поновлювану і невозобновляемую кредитну лінію. Що стосується відкриття невозобновляемой кредитної лінії на після видачі позички і його погашення відносини між банком і клієнтом закінчуються. При поновлюваної кредитної лінії на (револьверної) кредит надається і погашається в межах встановленого ліміту заборгованості автоматично. Кредитна лінія може статися цільової (рамкової), якщо вона відкривається банком клієнту на оплату низки поставок певних товарів у однієї контракту, реалізованого протягом роки або банку іншого периода.

Зовні метод поновлюваної кредитної лінії на має велику схожість із вітчизняним методом кредитування з обігу сукупного объекта.

Метод кредитування зумовлює форму, вид позичкового рахунки, використовуваного для видачі погашення кредиту на залежність від потреб імені клієнта й інтересів банку. У кожному конкретному випадку клієнту то, можливо открыты:

— звичайні (прості) позичкові счета;

— спеціальний позичковий счет;

— контокорректный (расчетно-ссудный) счет.

Розглянемо особливості кожного виду позичкового счета.

1. Звичайні (прості) позичкові рахунки використовують у банківської практиці переважно для видачі разових позичок. Погашення боргу цим рахунках ввозяться узгоджені з позичальником терміни виходячи з термінових обязательств-поручений.

Підприємству відразу то, можливо відкрито кілька простих позичкових рахунків, коли вона одночасно користується кредитом під кілька об'єктів і, отже, позички видаються різними умовах, на різний час й під неоднакові відсотки. Такий окремий облік позичок має значення для здійснення банківським контролем за своєчасним їх погашенням заемщиком.

Проте можливо застосування простого позичкового рахунку видачі кредиту платіжного характеру. У цьому видача кредиту виробляється періодично, по мері виникнення потреби у позикових виборі засобів задля виробництва платежу. За такої режимі використання цього рахунки погашення що виникла заборгованості відбувається виходячи з термінових зобов’язаньдоручень у звичайному установленому порядку з розрахункового рахунки заемщика.

2. Спеціальний позичковий рахунок відкривається, зазвичай, позичальником, які відчувають постійну потреба у банківський кредит, коли кредитом опосередковується більшість платіжного обороту госпорганів. Специфіка видачі кредиту за цьому рахунку у тому, що видача позичок щоразу документально не оформляється, а виготовляють основі заявизобов’язання, яке дається банку заемщиком.

Відкриття спеціального позичкового рахунки позички видаються принаймні необхідності шляхом оплати розрахункових документів, які погашення відбувається шляхом оплати напрями виручки безпосередньо на спеціальний позичковий рахунок, минаючи розрахунковий. Розрахунковий рахунок виконує тут роль допоміжного рахунки, оскільки з нього відбувається обмежене коло операцій, пов’язаних, переважно, із розподілом прибутків і виплатою зарплати. І тому періодично зі спеціального рахунку за розрахунковий рахунок клієнта перераховується у виручці планова частка нематеріальних витрат і прибыли.

Клієнту у банку може бути відкритий лише одне спеціальний позичковий рахунок, яким видаються позички під багато об'єктів. Та заодно й не виключається можливість відкриття йому паралельно простих позичкових рахунків, якщо банк визнає за необхідне прокредитувати в підприємства окремо якісь операции.

3. Шляхом використання єдиного расчетно-ссудного (активно-пасивного) рахунки, званого банківській практиці контокоррентным, відбувається кредитування першокласних платежіі кредитоспроможних позичальників. Цей рахунок є найвищою формою довіри банку до клієнта. По дебету цього рахунки йдуть все платежі клієнта, пов’язані з його продуктивної банківською діяльністю та розподілом прибутку, а кредит зараховуються виручка й інші надходження у користь підприємства. Кредитове сальдо рахунки свідчить про у підприємства у обороті в момент власні кошти, а дебетове сальдо — про притягнення в господарський оборот банківського кредиту, протягом якого стягується відсоток. Контокоррентный рахунок виключає оформлення клієнтом в банку інших напрямів банківського кредиту (переважно посередньоі частка довгострокових), які надаються з простих позичкових рахунків, а зараховуються або у кредит контокоррентного рахунки, або направляються безпосередньо на оплату рахунків постачальників. Підставою відкриття контокоррентного рахунки є укладення договору з клієнтом про надання контокоррентного кредиту, в якому фіксується розмір максимальної боргу позичку, термін позички, гранично припустимий термін наявності дебетового сальдо на контокоррентном рахунку, ставка відсотка користування ссудой, розмір зворотному комісії (в відсотках від сум обороту по дебету і кредиту), і навіть інші умови по розсуду банку і клієнта. Відсотки по залишку на контокоррентном рахунку в користь банку істотно перевищують суму відсотків, нарахованих на користь клиентов.

Контокоррентный рахунок широко використовують у інших країнах. У нашій країні було заборонено в 30-х роках та замінений роздільними розрахунковими і позичковими рахунками до реформи банківської системи 1987 р., а сьогоднішній день став використовуватися поруч комерційних банків для обмежене коло клиентов.

4.4. Кредитний договір головне правовим документом, регулюючим кредитні відносини підприємства міста і банку, захищаючи економічних інтересів сторін і визначальним їхніх прав, обов’язки, ступінь матеріальну відповідальність порушення його основних условий.

Укладання кредитних договорів відбувається на кілька этапов.

1. Формування змісту кредитного договору клиентом-заемщиком (вид кредиту, сума, термін, забезпечення і т.д.).

2. Розгляд банком що був клієнтом проекту кредитного договори та складання висновку про надання кредиту загалом і умови його надання зокрема (за позитивного вирішенні питання). Аналізуючи цей етап банки визначають: а) кредитоспроможність потенційних позичальників, тобто. здатність їх своєчасно повернути позичку. Перевірка кредитоспроможності є передумовою укладення кредитної договору. Банк у процесі цієї роботи реалізує надане йому ринковими умовами господарювання декларація про вибір суб'єкта кредитної угоди, згідно відносини із своїми економічними інтересами; б) свої надати кредит хозорганам в необхідних ними сумах з наявних ресурсів, можливостей їхнього збільшення з допомогою своєї депозитної і відсотковою політики, залучення міжбанківських кредитів, рефінансування в ЦБР і т.д.

3. Спільна коригування кредитного договору клієнтом і банком до досягнення взаємоприйнятного варіанти, і уявлення його за розгляд юристов.

4. Підписання кредитного договору обидві сторони, тобто. надання їй сили юридичного документа.

За підписанням кредитного договору надання хозоргану кредиту на встановлених термінів й у обсязі, передбаченому у договорі, а потім наступний контроль банку над виконанням умов кредитного договору, але переважно по своєчасним поверненням виданого кредита.

Позичальники — юридичних осіб, які виконують своїх зобов’язань по своєчасному поверненню банківських позичок, можуть бути визнані гаразд, встановленому Законом РФ «Про неспроможності (банкрутство) підприємств», неплатоспроможними, банкротами.

Зокрема, залежно стану боржника банк-кредитор вправі клопотатися перед арбітражний суд або про призначення зовнішнього управління майном боржника, або про його санації, або про застосування до боржникові ліквідаційних процедур. А 01.01.97 р., тобто. з дати вступу з нового Кримінального кодексу РФ, є можливість залучення іноземних і до кримінальної відповідальності несумлінних позичальників, і ухиляються від повернення кредиту. Приміром, ст. 176 КК РФ свідчить про відповідальності за незаконне отримання кредиту шляхом надання банку явно неправдивих відомостей, а ст. 177 («Злісна відхилення від погашення кредиторської заборгованості «) встановлено поріг відповідальності для юридичних, починаючи з суми рівної 1 500 мінімальних окладів, а фізичних осіб- 500. Застосування цих статей КК РФ ускладнене встановленням складного складу злочину — корисливий умисел неплатника, злісний характер ухиляння, спроби вилучення злочинної вигоди у разі неповернення кредиту. Працівникам кредитних підрозділів слід звернути увагу, питання, пов’язані з неповерненням кредитів, перебувають у компетенції не арбітражних, але кримінальних судів, і навіть, що вищезгадані статті КК РФ поширюються тільки договори, ув’язнені банками з початку 1997 года.

Сучасний кредитний договір, зазвичай, містить такі разделы:

I. Загальні положения.

II. Права й обов’язки заемщика.

III. Права й обов’язки банка.

IV. Відповідальність сторон.

V. Порядок дозволу споров.

VI. Термін дії договора.

VII. Юридичні адреси сторон.

У 1 розділі кредитного договору вказуються: найменування договірних сторін; предмет договору — вид кредиту, його сума, термін, відсоткову ставку; умови забезпечення виконання зобов’язань за кредитами (заставу, гарантія, поручництво, страхування відповідальності непогашення кредита)[9]; порядок видачі погашення кредиту, і навіть нарахування та сплати відсотків за кредит (за терміновий і просроченный)[10].

Так було в частковості, підприємство-позичальник може передбачати собі в кредитний договір такі права:

— вимагати від банку надання кредиту на обсягах, і у найкоротші терміни, передбачені договором;

— звернутися у банк з необхідними обгрунтуваннями і розрахунками для внесення змін — у умови договора;

— достроково погасити заборгованість на позичку; розірвати договір при недотриманні банком умови чи з своїм економічним соображениям;

— вимагати пролонгацію терміну договору з об'єктивним причинам.

Банк вправе:

— виробляти перевірку забезпечення виданого кредиту, зокрема на місці (у позичальника), і над цільовим використанням кредита;

— припиняти видачу нових позичок й висувати до стягнення раніше видані у разі порушення позичальником умов кредитного договору, і навіть при виявленні. випадків недостовірності звітності, занедбаності в бухгалтерський облік, кількаразової затримки сплати відсотків за кредит;

— стягувати з позичальника при пролонгації кредиту відповідне комісійне вознаграждение;

— переглядати в в односторонньому порядку відсоткові ставки за користування кредитом у разі зміни рівня відсоткової ставки ЦБР, норми обов’язкових резервів, депонируемых комерційними банками в ЦБР, рівня інфляції національної валюты;

— виробляти нарахування і компенсації за невикористаний кредит (у разі офіційної відмови позичальника від кредит або концесію його частину в споживачів протягом терміну дії договора).

Позичальник обязуется:

— використовувати виданий позику мети, передбачені в договоре;

— повернути наданий кредит в обумовлений договором срок;

— своєчасно сплачувати банку відсотки користування кредитом;

— своєчасно представляти баланс інші документи, необхідні банку реалізації контролю над ссудой;

— забезпечити достовірність експонованих до банку даних щоб одержати кредиту та наступного контролю над його использованием;

— надавати кредитору доступом до первинним звітним і бухгалтерським документам на його вимогу з питань, що стосується виданого кредита;

— представляти кредитору інформацію про всіх здобутих і запланованих до отриманню третіх осіб кредитах;

— завчасно інформувати банк про майбутньому зміні організаційно-правовою форми, чи інший реорганизации;

— при реорганізації чи ліквідації негайно погасити заборгованість за кредитами з повним оплатою відсотків незалежно від договірного терміну погашення кредита.

Обов’язки банку з кредитному договору полягають у следующем:

— надати кредит позичальнику обсягом й у терміни, передбачені в договоре;

— інформувати позичальника про факти і причини дострокового стягнення банком кредита;

— вчасно до __________ числа нараховувати відсотки наданий клиенту-заемщику кредит;

— інформувати позичальника щодо змін у нормативні документи по питанням кредитування і обгрунтованість розрахунків, внесених у вирішенні ЦБР, органів влади й управления.

За порушення умов кредитного договору IV розділі передбачається відповідальність сторін, зокрема і имущественная.

Так, банк порушення позичальником узятих він зобов’язань може припиняти подальшу видачу кредиту, пред’являти його до дострокового стягненню, скорочувати суму передбаченого до видачі за договором кредиту, збільшувати відсоткову ставку ним і т.д. Позичальник вимагатиме від банку відшкодування збитків, що виникли внаслідок ненадання йому зовсім чи надання в неповному обсязі передбаченого за договором кредиту (у вигляді трохи більше пені, уплачиваемой підприємством своїм контрагентам по господарським договорами). У той самий час сам позичальник у разі неповного використання виділеного йому банком кредиту сплачує останньому неустойку у вигляді плати банком за залучені кредитні ресурси, і недоотриманої маржі у звітній періоді. Водночас необхідно мати у виду, що неминучість і невідворотність покарань невиконання узятих на себе за договором зобов’язань не означають, що суб'єкти кредитних відносин немає права на взаємні різноманітні пільги і заохочення в умовах його выполнения[11].

Як додаткових умов до кредитного договору можуть виступати, наприклад, вимоги банку до позичальнику: без згоди до погашення кредиту за даному договору же не давати в борг; не виступати гарантом по зобов’язанням третіх осіб, і навіть индоссантом чи поручителем; не продавати і передавати їх у будь-яку форму власності своїх активів, а теж передавати в заставу як забезпечення з позик інших кредиторів; недопущення злиття чи консолідації коїться з іншими предприятиями.

4.5. Кредитний моніторинг. Контроль над перебігом погашення позики і виплатою відсотків з ній служить важливим етапом всього процесу кредитування. Він залежить від періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позичок і проведення аудиторських проверок.

Кредитний архів — це база кредитного моніторингу. Там зосереджується уся необхідна документація — фінансові звіти, листування, аналітичні огляди кредитоспроможності, заставні документи і т.д.

Кожен закон надає банку свою систему ведення кредитного досьє. Зазвичай документи згруповані у наступні разделы:

— документи з позичку (копії кредитної угоди, боргових зобов’язань, гарантійних листів, свідчення на право підписи документов);

— фінансова ні економічна інформація (баланси, звіти прибутки і збитках, аналітичні таблиці, звіти про грошових надходженнях, бізнесплани, податкові декларации);

— запити, й звіти про кредитоспроможності (довідки кредитних агентств, телефонні запити, переписка);

— матеріали з приводу забезпечення позички (документи на право вступу в володіння, фінансові свідчення про заставі, документи про передачу прав по внесках та цінних паперів, заставні тощо. п.);

— листування і пам’ятні записки (листування з клієнтом з питань кредиту, записи телефонних розмов, довідки про стан поточного рахунки клиента).

Як мовилося раніше, кредитний портфель є головним джерелом доходів банку і водночас — головним джерелом ризику під час розміщення активів. Від структури та якості портфеля банку значною мірою залежить стійкість банку, його репутація, його загальний фінансовий успіх. Тож у всіх банках ведеться контролю над якістю позичок, що у портфелі, проводиться незалежна експертиза і виявлення випадків відхилення від стандартів і цілей кредитної політики банку. Кредитні працівники та вищі службовці уважно аналізують склад портфеля для виявлення надмірної концентрації кредитів на певних галузях або в окремих позичальників, і навіть проблемних позичок, потребують втручання з боку банка.

Програми контролю за кредитним портфелем залежить від типу банку, його спеціалізації, прийнятих там методів оцінки кредитоспроможності. Наприклад, банк, який видав багато позичок підприємствам в галузях, котрі переживають спад виробництва, може проводити систематичну перевірку справ своїх позичальників щомісяця. Часто застосовується диференційований підхід: найбільш надійні кредити піддаються перевірці раз на квартал, тоді як проблемні позички вимагають постійного аналізу та контролю. Ще одна варіант: постійний контролю над великими ссудами і періодичний — з позик нижче певної величини кредита.

Перевірка позички може полягати в повторному аналізі фінансових звітів, відвіданні підприємства позичальника, перевірці документації, забезпечення тощо. При контрольної перевірці знову розглядає питання відповідності даної позички цілям і настановам кредитної політики банку, аналізується кредитоспроможність і стан клієнта, рентабельність операції тощо. д.

Багато банків під час чергової контрольної перевірки привласнюють позичкам рейтинг, що становить підсумкову оцінку кредиту за ряду параметрів. Вище вже наводився приклад рейтингової оцінки якісних характеристик кредиту. За інших методиках позичкам присвоюється номер (1, 2,3 тощо. буд.), що відповідає одній з категорій — «Найвищу якість», «Задовільно», «Маржинальная позичка», «Критична позичка», «Збиткова позичка, підлягаючий списанню» (приклад такої класифікації - див. Додаток 8).

Класифікація позичок за рейтингом дозволяє банку контролювати склад кредитного портфеля. Припустимо, за результатами останньої перевірки «Критичні позички» становлять 5% всього портфеля, тоді як раніше вони становили трохи більше 1,5%. Необхідно з’ясувати причини погіршення портфеля і вжити заходів для виправленню становища. Якщо зростання критичних позичок пов’язані з позичальниками у галузі господарства чи з певним виглядом кредиту, слід скоротити видачу цих позичок. За підсумками перевірки то, можливо роботі окремих кредитних експертів, і підрозділів банка.

Аудиторська перевірка позичок виробляється спеціальним відділом, підвідомчим контролеру банку. Ця перевірка аналогічна описаного вище контролю кредитного портфеля, але він, зазвичай, здійснюється негласно працівниками незалежних служб, які пов’язані з кредитними отделами.

Аудиторський контроль має своєю метою вирішити такі вопросы:

— який стан кредитних архівів банку, проводиться їх обновление;

— здійснює чи керівництво й рядові співробітники кредитних підрозділів регулярне обстеження портфеля ссуд;

— правильно чи визначено рейтинг;

— чи робота кредитного відділу письмового меморандуму про кредитної политике;

— який загальний якість банківського портфеля;

— достатні чи резервні фонди банку покриття збитків по безнадійним ссудам.

Результати аудиторської перевірки позначаються на спеціальному звіті, відрекомендовується раді директорів, відповідним комітетам банку, керівникам підрозділів банку і старшим кредитним інспекторам. У звіті мусить бути зроблено оцінка якості всього кредитного портфеля на даний момент перевірки і дана характеристика ефективності роботи керівництва та персоналу кредитних відділів. З іншого боку, аудитори дають свої рекомендації для поліпшення праці та зміни сформованих методів і форм кредитування у банке.

Отже, лише сукупне застосування елементів механізму кредитування дає упевненість у формуванні якісного і відповідної заданої дохідності кредитного портфеля банку, і навіть забезпечення надійних шляхів повернення суми основного боргу й одержання прибутку кредитним установою від основного виду банківських операцій на сучасній російській фінансової практики.

Заключение

.

Нині російські банки відмовилися від що діяла практики кредитування під сукупний об'єкт, як і від які застосовувались раніше методик кредитування по залишку і з обороту. Хоча у перспективі й ці методи кредитування, безумовно, можна застосовувати, однак лише як приватний випадок, вживаний у окремих ситуаціях тільки тоді ми, коли банк буде вбачати у реформі цьому. Найчастіше банки у сучасній ситуації орієнтуються використання методу надання кредитних ресурсів, заснованого на економічних факторів та інтересів що дозволяє поєднувати передусім інтереси банків як комерційних утворень, тоді як у другу чергу, інтереси, їх клієнтів — і народного господарства за целом.

У характерні риси організації системи комерційного кредитування банків будуть :

1. Орієнтація на економічні (якісні), а чи не технічні (кількісні) критерії під час вирішення питання про надання позичок, а остаточному підсумку — під потребу соціально-економічного розвитку суспільства, що всі у більшою мірою буде єдиним критерієм всім банківських установ страны.

Насправді це означатиме, що кредитуються витрати підприємств із виробництва та реалізації лише тієї продукції, у якій справді відчувається потреба суспільства, та її якісні характеристики відповідають перспективним вимогам, чинним світових стандартів. У цьому важливо, щоб можливі труднощі його реалізації було зумовлено не недостатньо високим якістю, а тимчасовим відсутністю коштів у потребителя.

Аналогічно, якщо йдеться про довгострокове кредитування, то кредитується лише та інвестиційна діяльність, що у найбільшою мірою відповідає потребам громадського прогресу й у найближчому майбутньому може принести суттєвий ефект з погляду задоволення потреб суспільства та його окремих членов.

Характерним прикладом ефективності як і орієнтації (під час першого чергу задоволення потреб суспільства) служить повоєнний досвід Японії ФРН, де найбільші промислові компанії та банки, визначаючи основних напрямів своєї діяльності, на чільне місце ставили нечисте комерційні характеристики, а суспільної значущості тієї чи іншої виду діяльності, тим щонайменше пов’язуючи задоволення цих громадських потреб з матеріальною вигодою собі. Як індикатора громадських потреб у тому чи іншому вигляді продукції служить попит її у як із боку населення, і із боку підприємств і закупівельних організацій. Кількісне вираз даних характеристики знаходять у кількості заявок виробництва окремих видів товарів та послуг із боку юридичних, ув’язнених господарських договорів тощо. Досить важливою характеристикою розмірів попиту умовах ринку служить динаміка цін: їх стрімке зростання за інших рівних умов свідчить про збільшення попиту, падіння — про його скороченні. Аналогічно у ролі індикатора змінених потреб (за інших рівних умов) може бути курс акцій тій чи іншій компанії, який чуйно реагує зміну потреб суспільства на вироблених нею товарах і послугах і відбиває певною мірою рівень прибутковості компаний.

Тільки за орієнтації на попит, під потребу кінцевого споживача при кредитуванні тих видів господарську діяльність, пов’язані з виробництвом продукції, користується попитом, кредитування відповідає інтересам суспільства, а чи не окремих підприємств. І лише за цьому поєднуватися інтереси господарства за цілому і банків як самостійних госпрозрахункових підприємств у умовах комерційного банківської справи, що служитиме гарантією повернення наданих коштів, забезпечувати майбутню платоспроможність імені клієнта й отримання стійкою банківської прибыли.

2. Через війну міжрегіональної конкуренції, та дерегулювання фінансові послуги і продукти стають однотипними по всій країні. І як наслідок цього, значно зросла конкуренція як між банками і іншими кредитними інститутами, і банків друг з одним. Посилення конкуренції призводить до зменшення прибутку банків. Щоб зміцнитися на ринках і завоювати нові, банки змушені постійно лібералізувати свою кредитну політику, що впливає у збільшенні ризиків, які мають брати він. Зростання сукупних кредитних ризиків зі свого боку також надавати негативний вплив на розмір банківської прибутку. Для подолання невпевненості та скорочення ризиків банки дедалі активніше вдаватимуться до розробок як довгострокових, так середньота проведення короткострокових маркетингових стратегій, концентруючи свою увагу під контролем над витратами банку, скороченні накладних витрат, зарплати, прискоренні упровадження нових технологій для автоматизації банківський сделок.

3. З появою країни банківських установ недержавного типу — комерційних банків, організованих у вигляді пайових товариств і акціонерних товариств, функціонуючих комерційні принципах, належить початок інший моделі організації кредитного справи, характерна риса якої - організація кредитного справи в самісінький межах закону та з урахуванням залучених банками в формі депозитів ресурсів. Тим самим у принципі виключається можливість необмеженого надання кредитів, як це практикувалося державними спеціалізованими банками, зокрема і основі, покриття фінансових проривів і безгосподарності. Організація кредитного справи на комерційний засадах призвела до розробці інших підходів методики і критеріям кредитування, перегляду традиційних установок.

Додаток № 1.

КРЕДИТНА СИСТЕМА.

Парабанковская система.

Банківська система.

Неемісійні банки.

Центральний банк Специализированные кредитно-финансовые организации Почтовоощадні системы.

Специализированные Коммерческие.

— лізингові фірми — факторинговые фірми — ломбарди — кредитні товариства — інвестиційні компанії - фінансові компанії - розрахункові (клірингові) центри — пенсійні фонди — страхові нашого суспільства та т.д.

— інноваційні - інвестиційні - ссудосберегательные — ипотечные.

Додаток № 2.

Комерційні Банки, які під наглядом ОПЕРУ — 2[12]:

1. Ощадбанк России.

2. Уникомбанк.

3. Внешторгбанк.

4. Внешэкономбанк.

5. «Відродження «.

6. Автобанк.

7. МЕНАТЕП.

8. «Російський кредит «.

9. Міжнародна фінансова компания.

10. Промстройбанк.

11. Инкомбанк.

12. Мосбизнесбанк.

13. «СБС-Агро «.

14. Агропромбанк.

Додаток № 3.

Сектора, имеющие.

Сектора, які відчувають збиток грошових ресурсів брак грошових ресурсов Домашние господарства (фізичні лица) Деловые предприятия Государственные учреждения Финансовые институты Заграница Домашние господарства (фізичні лица) Деловые предприятия Государственные учреждения Финансовые институты Заграница.

Кредитна система Предложение Інтерес до капіталу денежный.

(спрос із капіталу зобов’язання) (предложение.

Додаток № 4.

Динаміка лізингових послуг у Росії [13] (млн. руб.).

1995 1996.

Лізинг устаткування 9 178,5 107 608,0 641 213,2.

Лізинг нерухомості - ;

29 423,7.

Всего.

670 636,9.

Додаток № 5.

ІНСТРУКЦІЯ ПО АНАЛІЗУ КРЕДИТНОЇ ЗАЯВКИ.

Справжня інструкція визначає єдині принципи аналізу кредитної заявки (КЗ).

Аналіз кредитної заявки проводиться фахівцями кредитного відділу (кредитними инспекторами).

Основна мета аналізу: зібрати і проаналізувати інформацію із єдиною метою отримання однозначної відповіді такі питання стосовно кожної кредитної заявки:

1. Чи є позичальник кредитоспособным?

2. Чи може Банк реалізувати власні вимоги на активи чи доходи клієнта у тому, щоб у разі порушення умов договору швидко, без особливих витрат і з низькому рівні ризику відшкодувати свої средства?

3. Чи може кредитний договір бути правильно складено і документований про те, щоб Банк та її вкладники були досить захищені, а позичальник мав високу ймовірність якісного обслуговування кредиту ?

Кредитоспособность.

Аналіз кредитоспроможності підрозділяється на вивчення наступних аспектів заемщика:

1.1. Характер заемщика.

Основне завдання: кредитний інспектор може бути переконаний, що позичальник може досить точно вказати мету отримання банківського кредиту та має наміру погасити його. Відповідальність, правдивість і серйозність намірів погасити все своє заборгованість становлять характер заемщика.

У процесі аналізу КЗ необходимо:

— провести експертизу документів, представлених позичальником, підтверджують цільове використання кредита;

— провести розмову з позичальником для одержання докладнішою інформації з цільового використання кредита;

— одержувати інформацію, що дозволить визначити, наскільки фінансовий менеджмент має досвіду у економічному, податковому, фінансовому планировании;

— переконатися у компетенції позичальника та її досвіді щодо реалізації кредитуемой деятельности;

— вивчити кредитної історії позичальника за представленими первинним документами та (чи) безпосередньо в кредиторов;

— у разі уявлення позичальником поручництва від третя особа необхідно визначити ставлення поручителя до позичальнику і те, наскільки поручитель оцінює характер заемщика.

1.2. Встановлення повноважень заемщика.

Основне завдання: кредитний інспектор має бути впевненим у цьому, що позичальник проти неї подавати кредитну заявку юридичну право підписувати кредитний договір і документи обеспечения.

Виконання даного завдання зводиться до детальному випромінюванню статутних чи аналогічних документів, документів визначальних правомочності конкретних осіб, особливо звернути увагу до правильність складання документів, справжність підписів, підтвердження доручень. До того ж наявність квот, патентів і ліцензій, необхідні здійснення відповідних видів деятельности.

1.3. Фінансове становище заемщика.

Основне завдання: кредитний інспектор повинен переконатися, що позичальник зможе здобути доволі коштів у формі доходу чи потоку готівки у тому, аби вгамувати кредит і сплатити відсотки без значного погіршення своєї фінансової положения.

Основні процедуры:

1.3.1. Оцінка даних відображених у публизной отчетности:

— кросс-проверка результирующих показників форм отчетности;

— вивчення аудиторського заключения;

— вивчення облікової політики і пояснювальній записки до публічної отчетности.

1.3.2. Аналіз фінансової устойчивости;

1.3.3. Аналіз платежеспособности;

1.3.4. Аналіз ликвидности;

1.3.5. Аналіз співвідношення власних і позикових средств;

1.3.6. Аналіз рентабельности;

1.3.7. Аналіз оборотності дебіторської та кредиторської заборгованості і товарно-матеріальних запасов;

1.3.8. Оцінка значимих показателей:

— порівняння показників в динамике;

— визначення найістотніших показників публічної звітності, які вплинули на результати анализа;

— підтвердження достовірності істотних показників незалежними аудиторами за результатами документальної проверки.

1.3.9. Аналіз управління затратами:

— аналіз співвідношення условно-переменных і условно-постоянных расходов;

— аналіз системи фінансового менеджменту у контролі й управління себестоимости.

1.3.10. Аналіз системи управління фінансовими потоками.

1.4. Обеспечение.

Основне завдання: кредитний інспектор повинен мати на запитання, чи володіє позичальник достатнім капіталом і якісними активами для надання необхідного забезпечення по кредиту.

Основні процедуры:

1.4.1. Оцінка ліквідної вартості і умов реалізації активів, запропонованих позичальником як обеспечения;

1.4.2. Перевірка прав власності позичальника на активи і умов отторжения;

1.4.3. Аналіз якості активов:

— поточна ринкова вартість активов;

— залишкова стоимость;

— термін службы;

— ймовірність морального старіння чи втрату споживчих свойств;

— ймовірні обмеження з відторгненню, включаючи зменшення ліквідної стоимости.

1.4.4. Становище банку як кредитора:

— судових позовів за зобов’язаннями заемщика;

— стан розрахунків із бюджетом. До того ж із податків і обов’язковим платежам;

— можливі майбутні потреби у кредитуванні чи зобов’язань погашення кредитів іншими кредиторами.

1.4.5. Аналіз платоспроможності гаранта за критеріями фінансового анализа.

1.5. Условия.

Основне завдання: оцінити наскільки політичні, економічні, податкові умови можуть зробити значний вплив на здатність позичальника повернути кредит.

Основні процедуры:

1.5.1. Зіставлення результатів аналізу господарську діяльність підприємства з результатами діяльності інших суб'єктів аналогічної деятельности;

1.5.2. Аналіз конкурентоспроможності готової продукції і слабким місця на рынке;

1.5.3. Вплив інфляції на фінансовий поток;

1.5.4. Вплив импорта;

1.5.6. Умови організації праці та стан розрахунків з заробітної плате.

2. Кредитний інспектор має забезпечити Банку можливість при необхідності реалізує свого декларація про активи позичальника чи інший забезпечення для повернення кредита.

У процесі аналізу кредитної заявки кредитний інспектор повинен відпрацювати три пояса забезпечення кредита.

2.1. Стійкий потік готівки за рахунками клієнта — найбільш кращий і найважливіший вид забезпечення. Цей вид забезпечення є однозначною при условии:

Сума кредиту та нараховані ним нічого не винні перевищувати 20% (двадцять відсотків) від стійкого місячного обороту з відрахуванням будь-яких депозитів, здійснюваних клієнтом Банка.

2.2. Ліквідні активи позичальника — активи позичальника, які можна перетворилися на наявні кошти у ліквідації дефіциту потоку готівки клиента.

2.3. Іммобілізовані активи позичальника і (чи) поручництва абсолютно надійних субъектов.

3. Правильно складений кредитний договір має інтереси Банку та експонованих їм осіб через встановлення певних обмежень (внесення обмежувальних положень) до дій позичальника, які можуть опинитися являти собою загрозу для повернення коштів Банку. З іншого боку, позичальник повинен матимуть можливість здійснювати будь-які платежів до погашення своєї заборгованості. У зв’язку з цим, у кредитному договорі потрібно чітко обумовити правничий та обов’язки Банку та заемщика.

У кредитний договір повинна бути посилання документи (договір застави, поручництво, договір зобов’язання тощо.), юридично котрі закріплюють забезпечення кредиту та процес повернення коштів Банку за його невозврате.

Додаток № 6.

АНКЕТА ПОЗИЧАЛЬНИКА (фізичної особи) |1.1.Ф.И.О. | | |1.2. Паспортні дані. | | |1.3. Дата та місце народження. | | |1.4. Місце проживання (від якого | | |періоду) за пропискою і | | |фактичне. | | |1.5. Сімейний стан. | | |1.6. Кількість утриманців. | | |1.7. Місце і тривалість | | |роботи. Адреса підприємства міста і | | |телефон | | |1.8. Характер роботи. | | |1.9. Річна зарплатня чи | | |період, попередній дати | | |звернення по кредит. | | |1.10. Наявність власності | | |(нерухомість, земельний | | |ділянку, автотранспорт). | | |1.11. Страхування власності.| | |1.12. Інші джерел доходів; | | |його стабільність і величину; | | |гаданий річний дохід; | | |наявність інших дохідних вкладень| | |(наявність цінних паперів, вкладів).| | |1.13. Наявність зобов’язань, | | |які зменшують доходи, в т. год. | | |Аліменти | | |1.14. Залучався до кримінальної| | |відповідальності. | | |2.1 .Місце роботи, | | |тривалість, річний дохід| | |чоловіка (дружини). Адреса, | | |телефон. | | |2.2.Ф.И.О., домашня адреса і | | |телефон найближчих родичів.| | |3.1. Наявність заборгованостей та його| | |стан, платежі за кредитами і | | |відсоткам. | | |3.2. Інші зобов’язання в | | |позичкам кредитних установ, | | |стан розрахунків, платежі. | | |Кредит для придбання автомобіля. | | |(марка.компектация) | | |4.1. Ціна продавця. | | |4.2. Вартість сигналізації. | | |4.3. Страховка від пригоди й | | |шкоди. | | |4.4. Страховка втратою | | |працездатності. | | |4.5. Умови зберігання | | |автомобіля, адресу. | | |4.6. Наявність інших автомобілів | | |у ній, був чи автомобіль раніше| | |тощо. п. | | |4.7. Графік погашення кредиту, | | |термін кредиту, порядок оплати. | |.

Анкету заповнив інспектор КО.

Приложения.

1. Копія паспорта.

2. Довідка з місця роботи про з/пл. і доході за год.

3. Копії документів про собственности.

4. Копії страхових документов.

5.

6.

Зобов’язуюся нести за достовірність документів, наданих на вимогу співробітників Комерційний Банк ___________________________, у зв’язку з ніж даю згоду на повну перевірку достовірності зазначених документів і майже будь-яких викладених мною сведений.

" ______ «_____________________199_г.

_____________________________/______________________/.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Додаток № 7.

ФОРМУВАННЯ ПЕРВИЧНОГО ДУМКИ Про ЗАЕМЩИКЕ.

1. ЗАГАЛЬНОЕКОНОМІЧНА ИНФОРМАЦИЯ.

1.2. Номенклатура клієнтом продукції та її питому вагу по різних видів деятельности.

1.3. Питома вага продукції клієнта російському рынке.

1.4. Основні конкуренти клієнта на рынке.

1.5. Основні партнери клиента.

1.6. Наявність контрактів, із іноземними фірмами та його питому вагу в загальному обороті клиента.

1.7. Технічне стан виробничої бази клієнта (зокрема, коли раз проводилося технічне переозброєння та їх реконструкція виробництва клиента).

1.8. Основні засновники клієнта із зазначенням засновників із найбільшою часток на статутний капітал Клиента.

1.9. Відповідальне обличчя для підприємства з яким має здійснюватися ведення переговорів із надання фінансових документів клиента.

II. ФІНАНСОВЕ СТАН ЗАЕМЩИКА.

2.1. Наявність різних видів рахунків у імені клієнта й їх количество.

2.2. Середньомісячні обертів з усіх видів рахунків клієнта протягом останніх шість месяцев.

2.3. Співвідношення бартеру загального обсягу виручки від готової продукции.

2.4. Наявність кредиторську заборгованість клієнта, зокрема з терміном погашення до 30 дней:

— банкам;

— бюджету;

— позабюджетним фондам;

— за оплатою труда.

2.5. Дебіторська заборгованість клієнта, зокрема з терміном погашення до 30 дней.

2.6. Наявність картотеки у клієнта із зазначенням організацій із найбільшою задолженностью.

2.7. Оцінка фінансового становища клієнта за діючою на Банку методике.

2.8. Визначення максимального кредиту що може бути надано клиенту.

III. АНАЛІЗ НАДАННЯ КЛІЄНТОМ ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНОГО ОБОСНОВАНИЯ.

ВИКОРИСТАННЯ І ПОВЕРНЕННЯ КРЕДИТА.

3.1. Цілі куди буде скеровано кредит.

3.2. Джерела і продовжити терміни повернення кредита.

IV. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПОВЕРНЕННЯ КРЕДИТА.

4.1. Цінні бумаги:

4.1.1. Облігації державного ощадного займа;

4.1.2. Облігації державного внутрішньої валютної займа;

4.1.3. Векселі Мінфіну РФ (серії АПК) терміном до 1 месяца;

4.1.4. Векселі великих банків, якими затверджений ліміт в банке.

4.1.5. Векселі великих підприємств паливно-енергетичного комплексу (РАТ «ЄЕС Росії «, Газпрому та інших.), мають вільне поводження над ринком цінних бумаг.

4.2. Гарантії (поручительчтва0 банків вищої категорії надійності і юридичних осіб із стійким фінансовим положением.

4.3. Запорука нерухомості і товарно-матеріальних цінностей, оформлених в установленому порядку (перевірка документів, підтверджують право власності клієнта на передані під заставу об'єкти, товарно-матеріальні цінності, та його відповідність чинному законодательству).

V. УМОВИ ПОГАШЕННЯ КРЕДИТА.

5.1. Частинами (відповідно до графіка погашення задолженности).

5.2. За один раз.

VI. ВИСНОВОК Про ДОЦІЛЬНОСТІ КРЕДИТУВАННЯ КЛІЄНТА І УСЛОВИЯХ.

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КРЕДИТА.

(Заповнюється інспектором кредитного відділу виходячи з зроблених выводов).

Додаток № 8.

КЛАСИФІКАЦІЯ КРЕДИТОВ, ВЫДАВАЕМЫХ.

КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ.

З метою формування та управління кредитним портфелем Банку, надані позички поділяються на два вида:

• Позички юридичним лицам,.

• Позички фізичним лицам.

Позички можуть бути надані у російських рублях й у доларах США. У залежність від виду валюти визначається базова відсоткову ставку за користування кредитом. По цільовим призначенням виділяють такі напрями кредитования:

• Фізичні лица:

1. Позика на споживчі цели.

2. Позика для закупівлі (будівництво) об'єктів недвижимости.

3. Позика для закупівлі особистого автотранспорта.

• Юридичні лица:

4. Кредит для поповнення нестачі власних оборотних средств.

5. Кредит на комерційні мети (збільшення обороту по реализации).

6. Інвестиційні кредиту (кредити створені задля фінансування капітальних вложений).

Усі види кредитів гадані до видачі чи поточні мають якісну характеристику:

Юридичні лица.

1. Якісні кредиты:

• Платежі за кредитами і відсоткам виробляються відповідно до умовами кредитного договора.

• Позичальник має стійкий оборот коштів через Банк. У Банку сконцентрований увесь грошовий оборот заемщика.

• Фінансове становище позичальника характеризується стійкими показниками платоспроможності, ліквідності, рентабельности.

• Високе якість обеспечения.

• Погашення кредиту виробляється чи планується виробляти з допомогою поточних надходжень від реализации.

• Позичальник немає інший Заборгованості в банківським кредитам.

• Позичальник має незначні відхилення по запланованим обсягам реалізації фактично оплаты.

2. Стандартні кредиты:

• Платежі за кредитами і відсоткам виробляються відповідно до умовами кредитного договора.

• Фінансове становище позичальника характеризується щодо стійкими показниками платоспроможності, ліквідності, рентабельности.

• Позичальник має значні відхилення по запланованим обсягам реалізації фактично оплаты.

• Так само 80% грошового обороту позичальника відбувається за рахунках в Банке.

• Кредит має високу якість обеспечения.

• Погашення заборгованості більшою мірою планується погасити за рахунок виручки від продукції і на меншою з допомогою зобов’язань дебиторов.

• Позичальник має заборгованість за кредитами над іншими банками в розмірі чи перевищують 30% сукупної задолженности.

3. Задовільні кредиты:

• Платежі за кредитами і відсоткам виробляються відповідно до умовами кредитного договора.

• Позичальник відчуває брак власних оборотних засобів, фінансове становище характеризується предельно-допустимыми показниками стійкості, платоспроможності, ліквідності, покриття, співвідношення власних і позикових средств.

• Продукція підприємства має стійкий збут, споживачами продукції є підприємства різних отраслей.

• Кредит має задовільний якість обеспечения.

• Погашення кредиту планується зробити більшою мірою з допомогою скорочення дебіторську заборгованість або збільшення кредиторской.

• Більше 50% грошового обороту позичальника відбувається за рахунках в Банке.

• Позичальник має понад 34% сукупної заборгованостями за кредитами в інших банках.

• Клієнт має відхилення від планованих надходжень від по факту оплати трохи більше 50%.

• Позичальник має незначні борги до бюджету чи відстрочку по платежам.

4. Проблемні кредиты:

• Нерегулярні чи прострочення платежів за кредитами і відсоткам понад 21 банківського дня.

• Низька якість забезпечення з сумнівною можливістю погасити кредит повністю з допомогою реализации.

• Використання разових джерел погашення кредиту, включаючи реалізацію основних фондів виробничого характера.

• Недолік обігового капитала.

• Критичний співвідношення власних і позикових средств.

• Грошовий оборот через Банк становить понад 50% від загального обороту, оборот не стабільний, плановий реалізацію фактично оплати не виконується більш, ніж 50%.

• У сукупної заборгованостями за кредитами банків, частка Банку менш 50%.

• Продукція, що виходить позичальником, має стійкий спрос.

• Заборгованість за платежами бюджет то, можливо отсрочена.

• Втручання державних органів частини реалізації вимог зі сплати кредиторам.

• Зміна керівництва предприятия.

• Відмова від керівництва надати фінансові та первинні документы.

• Необгрунтоване збільшення кредиторську заборгованість, збільшення боргу заробітної плате.

• Документи з підтвердженню власності на предмети забезпечення оформлені або мають значні нарушения.

5. Критичні кредиты:

• Погашення кредиту можна тільки через реалізацію предметів обеспечения.

• Погашення кредиту можливо через суд.

6. Збиткові кредиты:

• Кредити, не можна стягнути з позичальника, погашення можна тільки за рахунок Страхового резерва.

1. Законодавчі і нормативні акты:

Цивільний кодекс РФ I год., II ч.

Федеральні законы.

— про ЦБ.

— «про банки та надійної банківської діяльності «від 02.12.90 р. у редакції від 03.02.96 р. № 17-ФЗ.

— неспроможність (банкротстве).

Інструкція № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитної організації «, введена на дію наказом ЦБ РФ від 30.01.96 р. № 02−23.

Закон РФ від 29.05.92 р. № 2872−1 «Про заставу » .

Кримінальний Кодекс Російської Федерации.

указ президента РФ від 17.09.94 р. № 1929 «Про розвиток фінансового лізингу в інвестиційної діяльності «.

Тимчасовий положення про системі ведення реєстру власників іменних цінних бумаг.

2. Книги:

Банківська справа. Під редакцією В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой М., «Фінанси і статистика «1996 г.

Банківська справа. Довідкове посібник під редакцією Ю. О. Бабичевой М., Економіка 1993 г.

Усоскин В.М. «Сучасний Комерційний банк: управління економіки й операції «М., ІСЦ «ВАЗАР-Ферро «1994 г.

Челноков В.А. «Банки: Буквар кредитування. Технології банківських позичок. Околобанковское ринкове простір «М., АТЗТ «Антедор «1996 г.

3. Статті в періодичної печати:

Вісті «Гроші по-російському «Юлія Латиніна 30.01.97 р. № 18 стор. 4.

Фінансові новини 06.05.97 р. № 32 стор. 3 «Ощадний банк входить у боротьбу корпоративного клієнта «Олена Старостенкова.

" Коммерсант-Daily «від 29.04.97 р. стор. 2 «Ощадбанк пообіцяв ні відсотки за вкладами «Наталя Кулакова.

" Коммерсант-Daily «від 07.05.97 р. стор.11 № 65 «Уповноважені банки прощаються з бюджетними грошима «Олена Божелова.

Ринок цінних паперів № 14/1996 р. стор. 18 «Борги шукають вихід на фондовий ринок «Юрій Корж.

Ринок цінних паперів № 1/1997 р. Катерина Демушкина. Операції з державними цінними паперами — ДКО і ОФЗ-ПК стор. 22−25.

" Експерт «№ 16 від 28.04.97 р. «Уряд та банки обмінялися міцними рукостисканнями «Є. Маковская.

Експерт № 22 від 16.06.97 р. «Шампанське питиме той, хто ризикує «Є. Маковская стор. 56.

" Коммерсант-Daily «від 14.05.97 (№ 68) стор. 11. Ведомости.

———————————- [1] ! «Коммерсант-Daily «від 14.05.97 р. (№ 68) Відомості. [2] «Фінансові новини «від 06.05.97 г. (№ 32) «Ощадний банк вступає до боротьби за корпоративного клієнта ». Є. Старостенкова. [3] «Комерсант-Daily «від 07.05.97 г. (№ 65) «Уповноважені банки прощаються з бюджетними грошима », Є. Баженова.

[4] «Експерт », № 16 від 28.04.97 р. «Уряд та банки обмінялися міцним рукостисканням », Є. Маковская. [5] Коммерсант-Daily «від 29.04.97 р. (№ 60) «Ощадбанк пообіцяв ні відсотки за вкладами «М. Кулакова. [6] Вісті «від 30.01.97 р. № 18 «Гроші по-російському », стр. 4 Ю. Латиніна. [7] «Вісті «від 30.01.97 р. № 18 «Гроші по-російському », стр. 4 Ю. Латиніна. [8] «Експерт «№ 22 від 16 липня 1997 р. «Шампанське питиме той, хто ризикує «Є. Маяковська. [9] З додатком до кредитного договору відповідно договору застави, договору поручництва, договору гарантії, договору страхування. [10] Деякі банки нарахування та сплати відсотків за кредит, а також умови забезпечення зобов’язань виділяють в окремі розділи кредитного договору. Права й обов’язки позичальника і кредитора (II і III розділи договору) випливають із чинного законодавства, і навіть визначаються особливостями кожної конкретної кредитної угоди, ситуацією над ринком ресурсів, кредитоспроможністю позичальника. [11] Зміст кредитного договору то, можливо кільком іншим, коли мова про конкретному кредиті, кредиті, виданому за умови формування потенційним позичальником у певному сумі термінового депозиту чи умови купівлі їм в банку фінансового ф’ючерсу, відкриття кредитної лінії на, надання контокоррентного кредиту, який має відбити специфіку його оформлення та ефективного використання. [12] «Коммерсант-Daily «№ 70 від 16.05.1997 р. «ЦБ посилює контролю над найбільшими банками ». [13] За даними Рослизинга (Л. Прилуцкий — «Фінансові новини «№ 32 від 06.05.1997 р. стор. 3).