Особенности проведення банком операцій із векселями

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Особенности проведення банком операцій із векселями (реферат, курсова, диплом, контрольна)

Кримський інститут економіки та господарського права.

Курсова робота з навчальної дисципліни «Банківська справа «.

Тема: «Особливості проведення банком операцій із векселями «.

Написала:

Студентка четвертого курса.

Заочного отделения.

Економічного факультета.

Грн. 03−42.

Борисова Лінда Сергеевна.

Перевірив ______________.

р. Симферополь.

2000 г.

1. СПІЛЬНІ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕННЯ ОПЕРАЦІЇ З ВЕКСЕЛЯМИ.

Загальні вимоги банків під час проведення операції з векселями.

1. Банк самостійно обирає пріоритети у своїй політиці щодо проведення операцій із векселями, і навіть: у визначенні сторін, із якими банк за можливе здійснювати операції; у визначенні платників за векселями, з векселями яких банк за можливе здійснювати операции.

2. Під час проведення операцій із векселями банк перебирає такі види ризиків: кредитний, ліквідності, відсотковий, операційний. Банки можуть включати у угоди (договору) умови, що призводять до зменшенню рисков.

3. Під час проведення кредитних, торгових, гарантійних і розрахункових операцій банк має старанно вивчати фінансове становище, кредитоі платоспроможність платників за векселями і зобов’язані, за векселями осіб, із якими укладає домовленості про проведенні операций.

Загальні правила документального оформлення операций.

1. Напис, вказівку чи обмовка на векселі, здійснені банком, що призводять до зміни прав власності, володіння, користування чи розпорядження векселем або ж впливають значно і обсяг відповідальності за векселем, мають бути підписані банком (1).

—————————————————————————————————————— —————————;

1) Про вексельних написах «Вісник ринку «N 6 «99.

" Вексельні написи: реквізити, приналежності, застереження ". —————————————————————————————————————— —————————;

Вексельні написи поділяються втричі групи і п’ять підгруп: 1. Реквізити (написи, передбачені ст. 1 Одностайної Закону (2).

(стосовно перекладному векселем) і ст. 75 Одностайної Закона.

(стосовно простому векселю)).

—————————————————————————————————————— —————————;

(2) «Однаковий Закон «- Додаток 1 «Однаковий закону про перекладному і простому векселі «до Конвенції N 358, встановлює Однаковий закону про перекладному і простому векселі, прийнятої на Женевської міжнародній конференції 7.06.30 р. —————————————————————————————————————— —————————;

2. Істотні приналежності (написи, скоєні на документі в відповідність до Однаковим Законом, зміст яких породжує правовідносини, регульовані вексельним правом).

2.1 Написи, які породжують зобов’язання в векселю.

2.2 Вказівки зобов’язаних за векселем лиц.

2.3 Застереження зобов’язаних за векселем лиц.

3. Несуттєві принадлежности.

3.1 Указания.

3.2 Оговорки.

До написам, що породжує зобов’язання в векселем, относятся:

1. Индоссамент.

Відповідно до частиною першої ст. 47 Одностайної Закону, обличчя, индоссировавшие вексель, несуть солідарну перед векселедержателем. Проте чи всякий індосамент породжує зобов’язання за векселем. Так, індосамент зроблений з безоборотной застереженням не породжує зобов’язань за векселем (частина перша ст. 15 Одностайної Закону). Індосамент, досконалий з застереженням «не наказу «чи іншого рівнозначною, породжує зобов’язання лише до безпосереднього индоссата.

2. Акцепт.

Відповідно до частиною першої ст. 28 Одностайної Закону, у вигляді акцепту трасат приймає він зобов’язання оплатити перекладний вексель вчасно. Акцепт може бути безумовним, але трасат може обмежити його частиною суми (частина перша ст. 26 Одностайної Закона).

3. Аваль.

Авалем то, можливо забезпечений платіж в цілому або у частині суми (частина перша ст. 30 Одностайної Закону). Для авалю буде достатньо однієї лише підписи, поставленої авалістом на на лицьовій стороні переказного векселі, за умови що підпис не поставлена трассатом чи векселедавцем (частина друга ст. 31 Одностайної Закону). Аваліст відповідає як і, як і той, проти всіх дав аваль (частина перша ст. 32 Одностайної Закона).

4. Акцепт гаразд посредничества.

До вказівкам зобов’язаних за векселем осіб относятся:

— Вказівка акцептанта на дату проставления акцепта.

— Вказівка векселедавця простого векселі на дату проставления позначки дату предъявления.

— Вказівка на дату проставления индоссамента.

— Вказівка на заборона пред’явлення до акцепту.

— Вказівка на повідомлення про затримки пред’явлення до платежу/акцепту/протесту, зумовленої нездоланним обстоятельством.

— Вказівка на копії векселі на хранителя оригіналу векселя.

— Вказівка на особливого платника в домицилированном векселе.

— Вказівка на особливого платника в недомицилированном векселе.

— Вказівка на особливу увагу платежу (домициляционная формула).

— Вказівка на особливі правила визначення терміну платежу в векселях терміном по предъявлению/в певний строк від предъявления/в певний термін від составления.

— Вказівка на особливий адресу платежу на місці платежа.

— Вказівка на посередника у разі потреби (нотадрес).

— Вказівка те що, що вексель терміном по пред’явленні може бути пред’явлено до платежу раніше певної даты.

— Вказівка те що, що перекладний вексель виданий єдиному экземпляре.

— Вказівка збільшення чи зменшення терміну пред’явлення до акцепту в векселях терміном в один певний строк від предъявления.

— Вказівка збільшення чи зменшення терміну пред’явлення до платежу в векселях терміном по предъявлению.

— Вказівка зменшення терміну пред’явлення до акцепту в векселях терміном в один певний строк від предъявления.

— Вказівка зменшення терміну пред’явлення до платежу в векселях терміном по предъявлении.

— Вказівка на примірнику переказного векселі на хранителя другого (акцептованного) примірника переказного векселі (депозиционная отметка).

— Вказівка на примірник переказного векселя.

Підпис на векселі від імені банку здійснюють керівник та головний бухгалтер або особи, уповноважені ними на порядку, встановленому чинним законодавством. Ці підписи мали бути зацікавленими завірені печатью.

Відповідно до Постановою КМУ і НБУ від 10.09.92 N 528 «Про затвердженні порядку виготовлення й використання вексельних бланків », вексель підписується керівником й головним бухгалтером юридичної особи і завіряється печатью.

Під час підписання векселі виходячи з доручення в векселі обов’язково відзначається, що він підписано виходячи з доручення (у своїй можуть бути вказані дата її упорядкування та номер) від імені певного банку — юридичного лица.

2. Банк має забезпечити документальне оформлення руху векселів, із якими здійснює будь-які операції, а именно:

1) впорядкування і належне оформлення контрагентами за операціями з векселями (клієнт банку і) первинних документів (реєстрів, розписок, повідомлень, доручень, заявок, актів й інші подобное);

Вимоги до первинним документам викладені у Положення НБУ «Про організації бухгалтерського облік і звітність в банківських установах України «від 30.12.98 N 566:

" Первинні документи як і паперової формі, і у вигляді електронних записів (непаперової формі) повинен мати такі обов’язкові реквизиты:

— назва документа (формы);

— номер і дату складання документа;

— назва підприємства (банку), від чийого імені складено документ;

— місце складання документа;

— найменування одержувача средств;

— зміст операції (підстави на її осуществления);

— суму операції (цифрами і прописом). Сума операції може бути відображена цифрами за відсутності на документі суми прописом, якщо цей документ ще формується з допомогу програмного забезпечення у автоматичному режимі або якщо передбачено нормативними актами НБУ;

— номери рахунків по дебету і кредиту;

— назва банку (одержувача і платника) та її номер МФО;

— підписи осіб, відповідальних по здійсненню операцій та правильність його оформлення (підтвердження підписи на документі в електронному вигляді здійснюється з допомогою електронного коду працівника чи електронного підпису) " .

Первинні документи, як і паперової формі, і у вигляді електронних записів можуть мати й інші додаткові реквизиты.

Первинні документи, які містять обов’язкових реквізитів, недійсні не можуть бути підставою для бухгалтерського учета.

Первинні документи і облікові регістри повинні складатися українською чи будь-якою іншою мовою відповідно до Закон України «Про мові і в українській РСР » .

Відповідальність за своєчасне складання первинних документів і майже регістрів бухгалтерського обліку, і навіть за правильність відображення в дисконтних регістрах несуть особи, які становили чоловіки і підготували цих документів (регистры).

Відповідальність за прийняття до виконання документів, які суперечать чинного законодавства, несуть особи, яких і ініціювали і подписали.

Керівник банку відповідає при проведенні документів, що суперечать чинного законодавства і який виконані з її розв’язання по письмового зверненню инициатора.

2) складання регістрів аналітичного обліку (журналів, відомостей, карток та інших), що потенційно можуть вестися як і паперової, і у електронної формах.

Банки самостійно розробляють і стверджують форми регістрів обліку з огляду на те, що регістри синтетичного і аналітичного обліку повинен мати назва, період реєстрації операцій, прізвище і підпису чи інші кодовані знаки, що дозволяє ідентифікувати особистість, що їх составила.

3. Незалежно від цього, переходить чи право власності на вексель до банку, приймання і передачі векселів здійснюються банком виходячи з відповідних первинних документів, які повинні містити реєстр (опис) векселей.

З отриманням коштів за векселями позначка звідси (далі - розписка) складає самому векселі чи на окремому листі папери. Розписки також можуть складатися під час приймання чи передачі векселей.

Дане положення полягає в нормах вексельного і цивільного права.

У світовій практиці обличчя, яку здійснює платіж за векселем, може вимагати від векселедержателя видачі розписки про набуття платежу в письмовій формах як окремо від векселі, і а самому векселі (відповідно до ст. 39, ст. 50, ст. 51, ст. 62 Одностайної Закона).

За статтею 216 ГКУ (1), «розписка то, можливо замінена написом на возвращаемом борговій документі «.

—————————————————————————————————————— —————————;

(1) ЦКУ — Цивільний кодекс Українською РСР, утв. Законом Українською РСР від 18.07.63 N 1540-VI. —————————————————————————————————————— —————————;

Повідомлення складаються в міру потреби і свідчать про про окремих подіях, хід виконання операції чи його завершении.

Акти, зазвичай, складаються після повного чи часткового здійснення операції і свідчать про про виконання, невиконанні чи неналежне виконання контрагентами своїх зобов’язань або ж виникненні під час виконання угод (договорів) дебіторської і кредиторської задолженности.

Форма вказаних у цьому пункті документів встановлюється банком самостоятельно.

4. Особи, які проводять видачу і передачу векселів, повинні по вимозі банку оформляти й висувати банку відповідні супровідні первинні документи — реєстри (пред'явлених до врахування, проданих, пред’явлених під заставу, до авалированию, до уваги й інші подібне), доручення збір, доручення зберігання, заявки на купівлю (продаж) й інші подобное.

Банк може вимагати надання йому оригіналів чи копій векселів реалізації їх экспертизы.

Відповідно до ст. 67 Одностайної Закону кожен векселетримач може виготовити копію векселі. Копія векселі повинна точно відтворювати оригінал, включаючи индоссаменты всі інші позначки, які перебувають оригинале.

На копії векселі має зазначене найменування особи, яка має перебуває оригінал векселя.

У копії має бути чітко зазначено, де закінчується. І тому на копії робиться спеціальна позначка (наприклад, «доти копія «чи «звідси оригінал »).

Копія векселі може передаватися шляхом індосаменту і «бути забезпечена авалем так само і із наслідками, як і оригинал.

У разі подання копій позначка звідси проставляється в первинному документі чи пред’явнику копій видається відповідна расписка.

У разі подання додаткових документів і майже на вимогу клієнта відповідальний працівник банку надає розписку про їхнє отриманні. Якщо банк відмовив у наданні здійсненні операцій із векселем, зазначені документи повертаються клиенту.

5. Якщо ж банк прийняв рішення про проведення операцій із представленими векселями і після оформлення відповідних первинних документів, реєстрація руху векселів ввозяться відповідному обліковій регистре.

Регістри аналітичного обліку призначаються для ведення хронологічних і систематичних записів по операциям.

Хронологічний облік призначений для:

1) на докладну розповідь кожного ухваленого й переданого векселі і виконаних щодо нього действий;

2) рознесення даних на лицьові рахунки пред’явників і платників за векселями на формування синтетичного учета;

3) перевірки підсумків рахунків синтетичного учета.

Для хронологічного обліку ведеться журнал (журнали), який відкривається щорічно у розрізі операцій. Залишки записів у журналі переносяться наступного року. Порядковий номер реєстрації векселі по журналу хронологічного обліку проставляється в реєстрі векселів, наданому векселедержателем. Цей номер він може проставлятиметься на на лицьовій стороні векселі у верхній розі механічним (штемпелем) чи рукописним методом з зазначенням виду операції, наприклад: «Враховано N «__ «, «Прийнятий у заставу N __ «тощо. З іншого боку, на іногородніх векселях може проставлятиметься напис «Іногородній » .

Аналітичний облік призначений для відображення гніву й руху боргу векселях у межах пред’явників (позичальників — щодо кредитних операцій) і / чи платників по векселям.

6. Первинні документи і облікові регістри повинні містити дані, передбачені зразками форм, які у доповнення до цьому Положению.

7. З метою защиты:

— прав за векселями, що у власності, чи в заставі банка;

— прав клієнтів за векселями, що перебувають у володінні (користуванні, розпорядженні) банку зв’язки й з здійсненням відповідних операцій; банк повинен контролювати дотримання процедурних термінів, а саме: термінів пред’явлення до акцепту, платежу, протесту й інші подобное (1).

—————————————————————————————————————— ————————-;

(1) Про термінах пред’явлення до акцепту, платежу, протесту «Вісник ринку «N 3 «99 «Опротестування векселів ». —————————————————————————————————————— ————————-;

Для цього він може складатися спеціальна відомість (формою, що встановлюється банком самостійно) термінових на день векселів, якими настає термін скоєння відповідних действий.

Під процедурними термінами, відповідно до даної Положення, розуміються сроки:

— пред'явлення до акцепту;

— пред'явлення до платежу;

— пред'явлення до протесту;

— судових позовів (приймаючи до уваги терміни давности);

— відправлення повідомлення про неакцепті чи неплатеже;

— повідомлення про посредничестве.

Банк також зобов’язаний контролювати дотримання процедурних термінів, що з вневексельным забезпеченням виконання зобов’язання в векселем, якщо банку відомо про такий вневексельном забезпеченні. (Приміром, в разі, тоді як забезпечення оплати векселі було видано поручництво (ст. 191 ЦКУ), і був поінформований про такий поручительстві, банк повинен проконтролювати, щоб позов проти поручителю показали протягом трьох місяців із дня наступу терміну зобов’язання. Якщо позов не пред’явлено поручителю протягом трьох місяців і, то, на підставі частині другій ст. 194 ЦКУ, поручництво прекращается).

2. ОБЛІК ВЕКСЕЛЕЙ.

2.1. Экономико — правові особливості обліку векселей.

Облік векселів — придбання банком у векселедержателя прав по векселем шляхом оплати цього векселі до терміну платежу по нему.

Мета проведення операцій із обліку векселів — отримання від цінних паперів, що у власності банку, як різниці між вартістю, через яку вексель було враховано, та вартістю його погашення або у вигляді обумовленого в векселі процента.

Порядок підписання договору. Усі операції з обліку векселів здійснюються банком виходячи з договору, укладеного з векселедержателем.

Сторонами договору є пред’явник (ним бути лише юридична особа) і. Договір підписують: від банку — одна з уповноважених осіб, від пред’явникакерівник юридичного лица-предъявителя.

Предметом договору є лад і умови придбання банком прав за векселем шляхом оплати до терміну платежа.

Зміст договору має включати такі разделы:

• предмет договора;

• правничий та обов’язки сторін (вказуються правничий та обов’язки банку і пред’явника з виконання умов договора);

• порядок розрахунків (вказується термін перерахування банком пред’явнику облікової вартості векселей);

• відповідальність сторін (вказуються штрафні санкції у разі невиконання банком і пред’явником умов договора);

• особливі умови (передбачається порядок зміни умов договору, вирішення суперечок між банком і предъявителем);

• термін дії договора;

• юридичні адреси — й реквізити сторін. У договорі би мало бути вказані реквізити врахованих векселів чи утримуватися посилання доданий договору реестр.

Договір зберігатися протягом трьох років після підписання відділі цінних паперів банку, який веде реєстр на облік векселей.

Документи, необхідних підписання договору. Векселетримач представляє до банку такі документы:

• заявление;

• оригінали векселів, запропонованих до учету;

• дві ксерокопії кожного векселі (обов'язково лицьової і зворотному сторон);

• реєстр векселів. Реєстр векселів мусить мати таку інформацію з кожному векселем: номер вексельного бланка; номінальну суму векселі; найменування, адресу, реквізити векселедавця (акцептанта) — У подальшому дужки на згадку акцептанта свідчить про здійснення операцій із перекладним векселем.. дату і важливе місце платежу; дату і важливе місце складання; найменування, адресу, реквізити індосантів; наявність авалю і найменування, адресу, реквізити аваліста; найменування, адресу, реквізити посредника;

• копії установчих документів векселедержателя;

• баланс і звіт про фінансові результати в останній звітний период;

• довідка про операції на розрахунковий рахунок векселедержателя-предъявителя, яка містить таку інформацію: сума залишків на розрахунковий рахунок пред’явника на дату надання довідки; наявність платіжних документів пред’явника в картотеці № 2; кредити, отримані пред’явником, їх сума, відсоткову ставку, термін і періодичність погашення; санкції банку з відношення до клієнту. Довідку підписують керівник і головний бухгалтер підприємства, надає інформацію, запевняє операционист, провідний операції з розрахунковому підприємства, і навіть головний бухгалтер установи банку. За рішенням керівництва банку може бути затребувані установчі документи і баланс векселедавця, інших відповідальних за векселем лиц;

• документ, підтверджує товарний характер векселів. Таким документом то, можливо: товарно-транспортная накладна, виписана постачальником, на адресу якого оформляється вексель; договір між постачальником (ремітентом) і векселедавцем (акцептантом) про купівлю-продаж товара.

Надані документи залишаються у розпорядженні співробітника відділу цінних паперів банку. Беручи документи за зберігання під час розгляду банком питання про їхнє обліку, співробітник відділу цінних паперів повинен надати пред’явнику розписку отриманні векселей.

Рекомендовані обмеження прийому векселів на облік. Установами банку рекомендується нехтувати чи враховувати після докладного аналізу: •. неакцептованные перекладні векселі, крім перекладних векселів терміном платежу за поданням чи о такій-то годині часу від пред’явлення (термін платежу трохи більше днів від пред’явлення); • векселі терміном платежу за поданням, а то й визначено термін для пред’явлення; • векселі, надані юридичних осіб, векселі яких опротестовувалися протягом року; • неавалированные векселі; • недомицилированные векселі; • векселі терміном платежу понад три місяці від часу обліку; • векселі векселедавців, розрахунковий рахунок яких відкрито іншому банке.

Юридична експертиза документів передбачає перевірку: • дійсності вексельного бланка. Законним власником векселі є: обличчя, з ім'ям якого виписаний вексель (ремітент); обличчя, з ім'ям якого зроблений останній іменний індосамент; пред’явник, якщо індосамент бланковий; • правильності заповнення в векселі всіх реквізитів згідно з Положенням про перекладному і простому векселі; • безперервності индоссаментного деяких обласних і законності володіння векселем.

Економічна експертиза документів передбачає розрахунок вартості. За якою векселі можуть бути враховані, й оцінку кредитоспроможності пред’явника, і навіть інших відповідальних за векселем осіб. Вартість, через яку векселі враховуються банком, розраховується виходячи з відсоткової ставки обліку векселів і узгоджується з векселедержателем-предъявителем в кожному векселем отдельно.

Що стосується незгоди векселедержателя з умовами обліку векселів останньому повертаються оригінали векселів, поданих до врахування, за розписку банку отриманні векселей.

Вартість обліку векселів терміном платежу за поданням чи у стільки-то часу від пред’явлення, якими зумовлено нарахування відсотків по вексельну суму, відповідатиме вартості векселі у векселедавця (акцептанта), якщо відсоток за векселем не нижче відсоткової ставки обліку векселів. Якщо відсоток за векселем нижче відсоткової ставки обліку векселів, облікова вартість розраховується з гаданого доходу у цій векселем на ймовірний дату платежу (але з понад три місяці від дати учета).

Вартість обліку векселів, якими не зумовлено нарахування відсотків на вексельну суму, розраховується як відмінність між номінальною вексельної сумою і дисконтом. Сума дисконту розраховується з відсоткової ставки обліку векселів. Відсоткову ставку у кожному конкретному разі обліку векселів встановлюється з: рівня відсоткової ставки обліку; рівня ризику; кон’юнктури ринку; терміновості векселі; кількості передатних написів; наявності поручництва (авалю). Мінімальний рівень відсоткової ставки обліку векселів встановлюється Правлінням банка.

Експертиза документів слід провести впродовж п’яти робочих днів із моменту звернення векселедержателем .Після цього її завершення уточнюється реєстр векселів, з яких викреслюються які на відповідають вимогам банку векселі. Оригінали таких векселів повертаються векселедержателюпред’явнику з позначкою повернення в розписці банку ухвалення векселів. Зміни, внесені до реєстр посвідчуються підписом відповідального працівника банка.

Реєстр векселів, відповідальних вимогам з позначкою працівників банку, яке проводило оцінку, подається на підпис одного з уповноважених лиц.

Оформлення векселів. З огляду на вексель у банку, векселетримачпред’явник робить іменний (бланковий) індосамент на користь банки з зазначенням реквізитів індосанта. У цьому передатна напис мусить бути підписано керівником й головним бухгалтером юридичної особи індосанта і завірено печатью.

Здійснення платежів з векселях. Платежі за векселями здійснюються у три этапа:

1. Відправлення векселів на инкассо.

• Копії прийнятого до врахування іногороднього векселі терміном платежу: на певний день; о такій-то годині часу від складання; о такій-то годині часу від пред’явлення (з датованому акцептом) — вирушають спеціальної зв’язком на інкасо в установа банку з місцеві платежу, певного самим векселем, протягом трьох робочих днів після обліку. • Копії прийнятого до врахування іногороднього векселі терміном платежу по пред’явленні, о такій-то годині часу від пред’явлення — вирушають на інкасо в установа банку з місцеві платежу, певного самим векселем, в разі потреби їх погашения.

До отосланным на інкасо копіям векселі додається вилучення з Книги обліку векселів, що містить повну інформацію з цьому векселю.

На зворотному боці отсылаемых на інкасо копій векселі оформляється поручительный индоссамент:

• на користь установи банку з місцеві платежу — по іногороднім векселям;

• на користь банку, обслуговуючого платника, — за векселями з платежем по місцеві обліку (крім векселів, домицилированных у банку за місцем учета).

Облік та операції із на інкасо векселями здійснюються ОПЕРУ і відділом цінних бумаг.

Що стосується виконання платежу за векселем й інші банку на копіях надходження на інкасо векселі робиться перепоручительный індосамент в користь банку, обслуговуючого векселедавця (акцептанта) (крім векселі, домицилированного у банку за місцем вступу на инкассо).

• Копія з векселі, прийнятого до врахування за місцем платежу чи надходження на інкасо з іншої установи банку, передається: до банку, обслуговуючий векселедавця (акцептанта), на користь якого виконано останній поручительный (перепоручительный) індосамент на копії; в банк-домицилиат; в операційний відділ (якщо векселедавець — платник чи акцептант — обслуговується у цьому установі банка).

• Передача копії векселі терміном платежу; визначений день, у стільки-то часу від складання, о такій-то годині часу від пред’явлення (з датованому акцептом) — здійснюється протягом семи робочих днів передчасно платежа.

• Передача копії векселі терміном платежу за поданням, о такій-то годині часу від пред’явлення — здійснюється за мері необхідності погашення векселі чи з факту надходження на инкассо.

Поруч із передачею векселі для пред’явлення до платежу векселедавця (акцептанту) останній інформується звідси телеграммой.

Разом з копією векселі до банку, обслуговуючий векселедавця (акцептанта), чи операційний відділ установи банку подається Акт пред’явлення векселі до платежу. Що стосується пред’явлення векселі до платежу домицилиату останній повинен підписати Акт пред’явлення векселі до платежу на підтвердження факту і продовження строку здійснення вимоги векселедержателя.

Копія векселі пред’являється до платежу через операційний відділ банку, обслуговуючого векселедавця (акцептанта). З отриманням копії векселі обличчя, що представляє векселедавця (акцептанта), має підписати Акт пред’явлення векселі до платежу (акцепту) на підтвердження факту і продовження строку здійснення вимоги векселедержателя.

Контроль за повний та своєчасним виконанням вексельного зобов’язання доручається відділ цінних паперів установи банку з місцеві платежу векселі, пред’явленого до погашению.

Підтвердженням платежу за векселем може бути копія платіжного доручення з позначкою банку, надана самим платником (векселедавцем), чи меморіальний ордер, отриманий банку платника (векселедателя).

Оплата векселей.

Оплату векселів рекомендується здійснювати двома платіжними поручениями.

Першим платіжним дорученням оплачується вексельна сума. У рядку платіжного доручення «призначення платежу «за текстом мусить бути посилання: «як оплата за векселем від «__ «_______ «із зазначенням дати виписки векселі (прописом) та її номери. Другим платіжним дорученням оплачуються відсотки за векселем. У рядку «призначення платежу «» такого доручення пишеться: «в оплату відсотків з векселем від «__ «_______ «.

Якщо вексель виписаний у іноземній валюті, його сума то, можливо оплачена як і певної векселем валюті, і у гривнях за курсом на день наступу терміну платежу або на день платежу. Курс гривні при перерахунку вексельної суми визначається відповідно до обумовленою в векселі вимогам чи відповідно до курсу Національного банку України Украины.

За фактом отримання платежу за векселем установа банку, осуществившее облік векселі, на вимогу векселедавця (акцептанта) повертає вексель останньому з позначкою про його погашенні. Що стосується часткового платежу вексель векселедавця (акцептанту) не возвращается.

Підтвердження платежу за векселями. За фактом платежу установа банку з місцеві платежу здійснює перевірку повноти виконання вексельних зобов’язань, використовуючи при цьому Книгу обліку врахованих векселів. У графі «Примітка «ставиться позначка оплачено повністю ». Часткове виконання вексельних зобов’язань чи непідтвердження платежу вчасно є основою здійснення протесту. Відповідальність за своєчасність скоєння протесту доручається установа банку з місцеві платежу. Аналітичний облік векселів. Кожен вексель, прийнятий облік установою банку, реєструється в Книзі обліку врахованих векселів з указівкою її реквізитів. В кожній копії врахованого векселі вказується власник справжнього документа: «КОПІЯ. Оригінал у _______ «Співробітник відділу цінних паперів, враховуючи вексель, ставить з його лицьової боці штамп «Прийнято на облік ». Підрозділ установи банку, яке здійснює операції з векселями (відділ цінних паперів), подає в операційний відділ розпорядження про переведення на розрахунковий рахунок векселедержателя-предъявителя потреби як оплата врахованих векселів згідно з договором на облік векселів. Оплата векселі повинна здійснюватися не пізніше терміну, передбаченого договором. Враховані векселі, і навіть додаткові листи до векселях (алонж), окремі документи з поручництвом за векселями здають у касу і до їх чи до передачі іншій юридичній особі у разі переобліку чи будь-якому другому випадках, передбаченому вексельним правом. Договори на облік векселів, узгоджений сторонами реєстр, документи, надані векселедержателем-предъявителем, зберігаються у управлінні (відділі) цінних паперів у спеціальній справі, відкритому кожного векселедержателя-предъявителя, або векселедателя.

3. ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ.

3.1. Економічно-правові особливості домициляции векселей.

Домициляция векселів — прийняття банком від імені поручителя, векселі до платежу та її оплата з допомогою поручителя, що може бути векселедавцем чи акцептантом векселя.

Домициляция векселів належить до комісійним операціям комерційних банков.

Мета проведення операцій із домициляции векселівотримання банком доходу на вигляді комісії надання клієнтам даної услуги.

Порядок підписання договору. Усі операції з домициляции векселів здійснюються виходячи з укладеного з клієнтом (котрі можуть бути як векселедавцем, і акцептантом векселі) договору, де обумовлено надання даної послуги банком-домицилиатом.

Банк оплачує векселі в тому разі, якщо платник вніс йому раніше вексельну суму чи тримає в своєму розрахунковому (поточному) рахунку суму, достатню на оплату векселів, що обмовляється договором. Можлива оплата й у випадку укладення кредитної договору між банком і векселедавцем (акцептантом).

Банк відповідає за несвоєчасну сплату векселів (при виконання платником своїх обязательств).

Сторонами договору є: банк, з одного боку, і поручитель — з другой.

Предметом договору є лад і умови прийняття банком, від імені поручителя, векселі до платежу та її оплата з допомогою поручителя.

Зміст договору має включати такі разделы:

• предмет договора;

• правничий та обов’язки сторін (вказуються правничий та обов’язки банку і поручителя з виконання умов договора);

• порядок розрахунків (вказується термін перерахування поручителем банку комісійної вознаграждения);

• відповідальність сторін (вказуються штрафні санкції у разі невиконання банком і поручителем умов договора);

• особливі умови (передбачається порядок зміни умов договору, вирішення суперечок між банком і поручителем);

• термін дії договора;

• юридичні адреси — й реквізити сторін. У договорі мають бути зазначені реквізити домицилированных векселів і посилання доданий договору реестр.

Документи, необхідних підписання договору. Підставою до розгляду питання про виконання банком функцій домицилиата являются:

• письмова заява платника по векселю;

• реєстр векселів, запропонованих до домициляции;

• документ, підтверджує товарний характер векселів. Надані документи залишається у розпорядженні співробітника відділу цінних паперів банка.

Рекомендовані обмеження під час укладання договору на домициляцию векселів. Зазвичай банк не виступає домицилиатом по векселях векселедавців (акцептантов) розрахунковий рахунок яких відкрито іншому банке.

Здійснення платежів з векселях. Векселі терміном на певний день чи о такій-то годині часу від складання або від пред’явлення, якими банк виконує функції домицилиата, би мало бути надані на оплату до банку щодня, коли мають бути оплачені, чи одне із двох наступних робочих днів. Векселі, запропоновані на оплату до банку відповідно до договором, погашаються банком з допомогою коштів платника. Якщо ж коштів платника замало оплати вексельних сум, банк несе відповідальності за оплату векселів, а векселетримач у звичайному порядку здійснює із таких векселях протест в неплатежі. При пред’явленні до платежу векселів терміном о такій-то годині часу від пред’явлення банк письмово повідомляє платника факт такого предъявления.

Принаймні потреби до реєстру векселів, якими банк утруднює себе практично функції домицилиата, вносять зміни і, які оформляються додатковими соглашениями.

Аналітичний облік векселів. Облік домицилированных банком векселів ввозяться Книзі обліку домицилированных векселів, яка заповнюється формою, аналогічної формі Книги обліку врахований векселей.

4. СТЯГНЕННЯ ВЕКСЕЛЕЙ.

4.1. Економічно-правові особливості инкассирования векселей.

Збирання векселів — прийняття банком доручення векселедержателя пред’явити вексель до платежу й одержати відповідну суму за векселем у визначений термін в один користь векселедержателя.

Мета операції инкассирования векселів — по лучение доходу банком як комісії надання клієнтами даної услуги.

Порядок підписання договору. Усі операції з инкассированию векселів проводяться банком виходячи з укладених угод з клієнтами, у яких обумовлено здійснення банком даної услуги.

Сторонами договора-поручения ухвалення векселів на інкасо є векселетримач і. Першим може лише юридичне лицо.

Предметом договора-поручения є лад і умови прийняття банком доручення векселедержателя пред’явити вексель до платежу й одержати суму у ній у визначений термін в один користь векселедержателя.

Зміст договору має включати такі разделы:

• предмет договора;

• правничий та обов’язки сторін (вказуються правничий та обов’язки банку і векселедержателя з виконання умов договора);

• порядок розрахунків (вказується термін перерахування векселедержателем банку комісійної винагороди за инкассирование);

• відповідальність сторін (вказуються розміри штрафних санкцій у разі невиконання банком чи векселедержателем умов договора);

• особливі умови (передбачається порядок зміни умов договору, вирішення суперечок між банком і векселедержателем);

• термін дії договора;

• юридичні адреси — й реквізити сторін. У договорі мають бути зазначені реквізити инкассируемых векселів і посилання доданий договору реестр.

Документи, необхідних підписання договору. Векселетримачпред’явник надає до банку: • заяву; • оригінали векселів, виставлених для инкассирования; • дві ксерокопії кожного векселі; • реєстр векселів; • документ, підтверджує товарний характер векселей.

Документи залишаються у розпорядженні співробітника відділу цінних паперів банку для своє рішення. У цьому пред’явнику надається розписка отриманні векселей.

Рекомендовані обмеження прийому векселів на інкасо. Банком на інкасо приймаються векселі виключно від юридичних, яких обслуговує даній установі банка.

На інкасація категорично не рекомендується приймати векселі: • неакцептованные перекладні; • недомицилированные; • терміном платежу менш як десять днів від часу прийняття на инкассо.

Оформлення векселів. Передача векселів на інкасо здійснюється шляхом перепоручительного індосаменту банку, здійснюючому инкассирование.

Здійснення платежів з векселях. По наступові терміну платежу через операційний відділ банку векселі висуваються до платежу векселедавця (акцептанту). Останній підписує Акт пред’явлення векселів до платежу і оплачує їх. Непідписання Акта і відсутність платежу тягне у себе вчинення протесту на встановленому порядке.

Аналітичний облік векселів. Облік инкассируемых векселів ведеться в Книзі обліку векселів, узвичаєних інкасо, яка заповнюється формою, аналогічної формі Книги обліку врахованих векселей.

5. НАДАННЯ БАНКІВСЬКОГО ПОРУЧНИЦТВА (АВАЛЯ).

5.1. Економічно-правові особливості авалювання векселей.

Аваль — надання банком поручництва по вексельному обязательству.

Мета операції по авалированию векселів — отримання банком доходу на вигляді комісії надання клієнтам даної услуги.

Порядок підписання договору. Усі операції з авалированию векселів здійснюються виходячи з договору, укладеного між банком особою, за що він доручається. У договорі обумовлено, у яких банк авалирует вексель. Документ носить одноразовий характері і його закінчується момент погашення вексельного обязательства.

Вексельне поручництво може даватися за векселедавця (акцептанта), і кожного відповідального індосанта. Вексельний поручитель несе солідарну відповідальність за векселем які з обличчям, за яке поручался.

Сторонами договору про надання авалю є банк, векселедавець (акцептант) чи индоссант.

Предметом договору є лад і умови надання банком поручництва по вексельному обязательству.

Зміст договору має включати такі разделы:

• предмет договора;

• правничий та обов’язки сторін (вказуються правничий та обов’язки аваліста і векселедавця з виконання умов договора);

• відповідальність сторін (вказуються штрафні санкції у разі невиконання авалістом і векселедавцем умов договора);

• особливі умови (передбачається порядок зміни умов договору, дозволу споров);

• термін дії договора;

• юридичні адреси — й реквізити сторін. У договорі мають бути зазначені реквізити авалируемых векселів і посилання доданий договору реєстр. Договір з додатками зберігається протягом трьох років після підписання відділі цінних бумаг.

Документи, необхідних підписання договору. Юридична особа, що хоче заручитися вексельним поручництвом, звертається до то установа банку, у її перебуває в расчетно-кассовом обслуговуванні. Для ухвалення рішення про наданні авалю клієнт повинен предоставить:

• заявление;

• оригінали векселів, запропонованих до авалю;

• реєстр векселей;

• копії установчих документов;

• баланс і звіт про фінансові результати в останній звітний период;

• довідку про стан розрахункового счета;

• документ, підтверджує товарний характер векселей;

• картку із зразками підписів, і відбитку печатки, якщо клієнт обслуговується й інші банке.

Документи залишаються у розпорядженні відповідального працівника банку до ухвалення своє рішення надання авалю. У обмін прийняті векселі банк видає расписку.

За виконання обличчям, що хоче заручитися авалем, всіх своїх вимог і необхідних документів банк пізніше робочого дня, наступного у день звернення за вексельним поручництвом, повинен повідомити клієнту про своє решении.

Рекомендовані обмеження при наданні авалю. Аваль дається лише за простими чи переказними векселями, видаваним (акцептуемым) як оплата за продукцію, виконані праці та надані послуги. Не рекомендується видавати аваль по векселям:

• не домицилированным;

• виписаним (акцептованим) не клієнтами банка;

• терміном платежу за поданням, а то й визначено термін для предъявления;

• терміном понад шість місяців від часу предъявления;

• юридичних, векселі яких опротестовувалися протягом року; платіжні документи які є в картотеці № 2; які мають прострочені зобов’язання в наданими кредитами; яких банком було застосовано штрафні санкции.

Юридична ні економічна експертиза документів. Детективною є здійснення експертизи аналогічна тій, котру виробляється під час обліку векселів. У цьому особливу увагу звертається на платоспроможність особи, протягом якого банк поручается.

Оформлення векселів. Аваль оформляється на на лицьовій стороні бланка векселі, виражається словами «вважати за аваль », підписується уповноваженою особою і завіряється печаткою установи банку. На прохання особи, заручающегося банківським авалем, останній то, можливо оформлений й у вигляді відповідного гарантійного письма.

Здійснення платежів з векселях. При наступі терміну платежу, якщо він було здійснено, векселетримач може навернути свій позов проти особи, котрий надав аваль зокрема. При оплаті векселі аваліст набуває вексельні права не хочуть, проти всіх дав гарантію, та «проти тих, які відповіли перед цією особою, коли вона саме оплатило вексель.

Банк як аваліст є солідарно зобов’язаним за векселем нарівні з усіма підписантами цей вексель.

Про скоєнні протесту по авалированному векселем векселетримач, який учинив протест, ставить за популярність банк-поручитель які з векселедавцем (акцептантом), за якого поручилися, на протязі 4 робочих днів, наступних у день протесту чи днем платежу, якби векселі є обмовка «оборот без витрат » .

Що стосується, якщо векселедержателем здійснено протест векселі в неплатежі, банк погашає повну суму векселі рахунок власних коштів. У цьому банк отримує право запитання всього комплексу заборгованості з розрахункового рахунки особи, протягом якого він доручався, і навіть декларація про задоволення від усіх фізичних осіб, зобов’язаних перед, протягом якого він поручался.

Що стосується непредъявления векселі, авалированного банком, до платежу в протягом трьох календарних днів, включаючи день, що він має бути оплачений (для векселів терміном визначений день чи о такій-то годині часу від складання або від пред’явлення) чи з закінченні термінів, встановлених для пред’явлення векселя:

• векселетримач втрачає своїх прав проти авалиста;

• втрачає юридичної чинності договору про наданні аваля.

Що стосується несовершения протесту на неплатежі за векселем, авалированному банком протягом двох робочих днів, які випливають у день оплати векселя:

• векселетримач втрачає своїх прав проти авалиста;

• втрачає юридичної чинності договору про наданні аваля.

Що стосується скоєння протесту на терміни, певні законодавством, але неизвещения звідси аваліста у порядку, векселетримач не втрачає свого права за векселем, хоча відповідає за збитки, котрі можуть статися з його недбалості (відповідальність векселедержателя має перевищувати суму векселя).

Що стосується провини державних відділень зв’язку в невчасне інформуванні аваліста про протесті векселетримач має довести, що він послав поштове повідомлення у призначений термін для запобігання відшкодування убытков.

Аналітичний облік векселів. Для обліку авальованих банком векселів ведеться реєстраційний журнал. Операції по розрахунковому рахунку векселедавця, за вексельні зобов’язання якого поручився банк, беруться для контролювання ОПЕРУ і відділом цінних бумаг.

6. НАДАННЯ КРЕДИТА, ЗАБЕЗПЕЧЕНОГО ВЕКСЕЛЯМИ.

6.1. Економічно-правові особливості надання кредиту, забезпеченого векселями.

Надання кредиту, забезпеченого векселями, — кредитування з використанням векселів заставою. Запорука — забезпечення повернення кредиту, у якому банк-кредитор при невиконанні позичальником зобов’язань після повернення кредиту та (чи) невиплати відсотків з нього проти неї задовольнити свої основні вимоги з вартість заставлених векселів, маючи перевагу над інші кредитори відповідно до чинним законодательством.

Мета операції з надання кредиту, забезпеченого векселями — забезпечення повернення кредитів та подальше зниження витрат банка.

Порядок підписання договору. На забезпечення кредиту приймаються, як правило, банківські векселі з терміном погашення не раніше дня повернення основний суми кредита.

Вартість закладених векселів повинна бути достатньою на погашення кредиту, відсотків користування їм, неустойки, передбаченої кредитним договором (з розрахунку десятиденної прострочення повернення кредиту), відшкодування витрат з іншим недоліків, що з пред’явленням векселі до платежу. Ця вартість повинна перевищувати суму вимог, удовлетворяемых до її рахунок, щонайменше ніж 30%.

Бажаним умовою є домициляция векселів, наявність банківського авалю і позначки про неосуществлении протеста.

В усіх життєвих векселях, прийнятих у забезпечення кредиту, остання запис в индоссаментном ряду мусить бути зроблено з ім'ям залогодателя.

Сторонами договору є позичальник і, сторонами договору застави — заставник і заставоутримувач. Відповідно до чинним законодавством України заставником може бути як фізичне, і юридична особа, як сам позичальник, і третя особа (майновий поручитель). Пропонується укладати договори застави з заставникомюридичною особою, яка сама виступає заемщиком.

Предметом договору є лад і умови видачі банком кредиту, на забезпечення зобов’язань з погашення якого позичальник (одночасно заставник) передає банку його ж на правах власності векселі шляхом заставного індосаменту на користь банка.

Зміст договору має включати такі разделы:

• предмет договора;

• правничий та обов’язки сторін (вказуються правничий та обов’язки банку і позичальника з виконання умов договора);

• відповідальність сторін (вказуються штрафні санкції у разі невиконання банком і позичальником умов договора);

• особливі умови (передбачається порядок зміни умов договори та вирішення суперечок між банком і заемщиком);

• термін дії договора;

• юридичні адреси — й реквізити сторін. Договір зберігається протягом трьох років після підписання відділі цінних бумаг.

Невід'ємною частиною кредитного договору є договір застави векселів, що містить такі разделы:

• предмет договора;

• правничий та обов’язки сторін (вказуються правничий та обов’язки заставоутримувача і заставника з виконання умов договора);

• звернення на закладене майно (вказується порядок звернення на закладені векселя);

• особливі умови (передбачається порядок зміни умов договору ЄС і вирішення суперечок між заставоутримувачем і залогодателем);

• термін дії договора;

• юридичні адреси — й реквізити сторон.

Недотримання вимог щодо форми договори та його нотаріального огляду тягне у себе недійсність договору з наслідками, передбаченими законодавством України. До укладання договору застави банк-залогодержатель повинен переконатися у праві заставника на векселі, реальності їхнього погашення разі неповернення кредиту та (чи) відсотків з нему.

У договорі мають бути зазначені реквізити векселів і посилання доданий договору реестр.

Договір з додатками зберігається протягом трьох років після подписания.

Документи, необхідних підписання договору. Позичальник представляє до банку такі документи: • заяву. У заяву про надання кредиту визначаються: цільове напрям кредиту; сума кредиту; термін користування, включаючи конкретні терміни погашення; запропоноване забезпечення. Також додаються коротка характеристика кредитуемой операції, і розрахунок економічну ефективність у її здійсненні; • копії установчих документів позичальника. Копії установчих документів, документів, які свідчать на право власності на грішну землю, праві оренди та інших документів, підтверджують правомочність клієнти на отриманні кредиту, мали бути зацікавленими нотаріально завірено; • техніко-економічне обгрунтування кредитуемой операції. До техникоекономічному обгрунтуванню кредитуемой операції додаються копії контрактів, договорів, включаючи договір оренди приміщень, устаткування й інших документів, які стосуються здійсненню цієї операції, в розрахунку очікуваних доходів від продукції (проведення робіт, надання послуг), з допомогою яких передбачається погашення майбутнього кредиту, а також прибутків і рентабельності кредитуемой операції; • бухгалтерські і статистичні звіти, включаючи звіти про фінансових результатах, декларації про доходи, виписки за рахунками позичальника, розрахунковий рахунок якого відкрито іншому банку, іншу звітність і матеріалів; • визначення платоспроможності позичальника — висновки аудиторських організацій фінансове стані позичальника; • оригінали векселів, запропонованих у заставу; • дві ксерокопії кожного векселі; • реєстр векселів, запропонованих у забезпечення кредиту; • документ, підтверджує товарний характер векселів; • картка із зразками підписів, і відбитку печатки, якщо клієнт обслуговується й інші банке.

Беручи документи до розгляду банком питання про зарахування векселів в забезпечення кредиту, співробітник відділу цінних паперів має надати пред’явнику розписку отриманні векселей.

Рекомендовані обмеження прийому векселів на забезпечення кредиту. Як забезпечення кредиту категорично не рекомендується приймати векселі: • неакцептованные перекладні; • недомицилированные; • терміном платежу за поданням, а то й визначено термін для пред’явлення; • терміном платежу менш терміну повернення кредиту; • надані юридичних осіб, векселі яких опротестовувалися за останній год.

Юридична експертиза документів передбачає перевірку: • дійсності вексельного бланка. Законним власником векселі є: обличчя, з ім'ям якого виписаний вексель (ремітент); обличчя, з ім'ям якого зроблений останній іменний індосамент; • правильності заповнення в векселі всіх реквізитів згідно з Положенням про перекладному і простому векселі; • безперервності индоссаментного деяких обласних і законності володіння векселем.

Економічна експертиза документів полягає: • у проведенні заходів із оцінці кредитоспроможності позичальника на підставі інформації, наявної у розпорядженні банку; • щодо оцінки вартості самих векселів, запропонованих під забезпечення кредиту; • платіжної дисципліни позичальника (враховується своєчасність виплати платежів до бюджету, погашення виданих раніше кредитів, зокрема іншими банками); • ризику виникнення незабезпечених боргів; • обгрунтованість загального обсягу і терміновості заявленого кредиту; • реальність здійснення кредитуемой операції, і грамотність наданого розрахунку її економічну ефективність (облік всіх податків і зборів, передбачених законодавством); • достовірність наданих договорів. Кредитоспроможність позичальника оцінюється виходячи з ". • показників ліквідності балансу позичальника (коефіцієнт ліквідності не може бути нижче 0,5; що нижчою коефіцієнт ліквідності, тим нижчий рівень кредитоспроможності); • звітності позичальника (враховуються прибуток організації протягом року, кількість працівників, стаж його роботи за фахом, розміри авансових платежів до бюджету, сума кредиторської та дебіторської заборгованості, у цьому числі бюджету, санкції податкової інспекції протягом останніх двох років, структура активів, зокрема основних засобів, короткострокових вкладень і др.).

7. ОСОБЛИВОСТІ ЗДІЙСНЕННЯ ОПЕРАЦІЙ З БАНКІВСЬКИМИ ВЕКСЕЛЯМИ,.

7.1. Емісія й звернення банківських векселів (схема).

[pic].

7.1. Емісія й звернення банківських векселів (перелік дій участников).

1. Прийняття рішення про емісію банком векселей.

2. Визначення сум, відсоткові ставки і термінів погашення емітованих векселей.

3. Замовлення видачу вексельних бланков.

4. Купівля бланків векселей.

5. Укладання договору продажу-купівлі векселя.

6. Перерахування цифру сплату за вексель.

7. Оформлення банківського векселя.

8. Оплата державного мита використання вексельних бланков.

9. Постачання продукції (надання услуг).

10. Індосамент векселя.

11. Надання кредита.

12. Заставний індосамент векселя.

13. Погашення кредита.

14. Зворотний індосамент векселя.

15. Укладання договору про инкассировании векселя.

16. Инкассовый індосамент векселя.

17. Підписання Акта пред’явлення векселі до платежу.

18. Погашення векселі та відсотків у ній, якщо вони предусматривались.

19. Перерахування засобів у погашення векселя.

20. Повернення векселі з позначкою «ПОГАШЕНО » .

7.2. Порядок здійснення емісії банківських векселей.

Цель випуску банківських векселів: • формування оптимальної структури ресурсної бази банку з допомогою альтернативних джерел надходження коштів: оптимізація структури ресурсної бази досягається підвищенням частки термінових зобов’язань з допомогою ліквідного і привабливого для інвестора фондовий інструмент; • оперативне управління ресурсами банку: терміновий характер частини банківських пасивів можна буде планувати потреба у ресурсах, пов’язану з виконанням банком своїх зобов’язань в майбутньому з більшою ймовірністю; участь банку котируванні власних боргових зобов’язань забезпечить своєчасну реакцію зміну кон’юнктури, і регулювання вартості цінних паперів шляхом формування попиту фондовий ринок; застосування вексельного кредиту дасть можливість збільшувати пасиви без негативного впливу пропорції між обсягами вільних ресурсів немає і якісним попитом для цієї ресурси; • формування ринку цінних паперів України: емісія банківських векселів сприяє розширенню ринкового спектра надійних фондових інструментів; • вдосконалення розрахунків у народному господарстві: вексель втілює у собі як характеристики об'єкта інвестування (збереження і підвищення капіталу), чи надійність готівкового ліквідного кошти платежу; застосування вексельного кредиту дає можливість суб'єктам підприємницької діяльності у помірну, проти ринкової вартістю ресурсів, ціну поповнювати свої оборотні средства.

Формы випуску банківських векселей.

Банківські векселі зобов’язані відповідати з вимогами чинного законодавства України випускатися на бланках, розповсюджуваних НБУ. Випуск інших бланків запрещен.

Емісія банківських векселів може здійснюватися на бланках простих векселів встановленої НБУ форми. Можливий також випуск банківських зобов’язань шляхом акцепту перекладних векселів, емітованих третім обличчям. Оскільки таку форму може використовуватися лише окремими випадках й у широкомасштабної емісії небажана, надалі розглядаються лише запитання випуску простих векселів. Бланк векселі заповнюється друкованим способом. Виправлення тексту векселі не допускаються. Банківський вексель є письмовим свідченням безумовного грошового зобов’язання банку сплатити певну самим векселем суму чітко певний термін у певному місці законному векселедержателю чи за його наказом. Банківський вексель мусить мати такі реквізити: • найменування документа — «Вексель »; • номер бланка векселі; • повне найменування особи векселедавця; • вексельна сума; • просте та безумовне зобов’язання банку сплатити певну вексельну суму; • місце складання векселі; • дата складання векселі; • термін погашення векселі; • місце здійснення платежу; • найменування особи — ремітента (першого векселедержателя), кому, або за наказу якого «буде здійснено погашення векселі. Вексель підписується керівником банку, який видає вексель, та її головний бухгалтер. Підписи уповноважених осіб посвідчуються печаткою банку. Векселі банку можна випускати у Раді національної і в іноземній валюті по рішенню керівництва банку. Доцільно передбачити випуск банківських векселів з такими термінами погашення: • на певну дату (дисконтні векселі); • за поданням, але з раніше точної дати (відсоткові векселі). Строк обігу банківських векселів визначається кожному окремому разі, з потреби банку ресурсах, їх терміновості, інших факторов.

Порядок придбання банківських векселей.

Ремітентом банківського векселі можуть виступати юридичних осіб — суб'єкти підприємницької діяльності. Не допускається видача векселі нерезиденту.

Векселі терміном погашення на певну дату продаються з дисконтом — знижкою від своїх номінальною суммы.

Рекомендується встановити максимальна величина дохідності банківських векселів і дотримуватися цей показник під час здійснення угод з продажу векселей.

Банківські векселі продаються виходячи з договору продажу-купівлі банківського векселя.

Вексель оформляється датою випуску, яка збігаються з днем надходження певної договором суми з цього приводу банку, Якщо ця сума проведена до закінчення операційного дні, у іншому разі - наступним робочим днем.

Підставою для оформлення банківського векселі є: • договір купівлі-продажу векселі; • документ, підтверджує надходження певної договором суми з цього приводу банка.

Заповнений і завірений підписами і печаткою вексель передається довіреній особі ремітента за доручення. Аналітичний облік емітованих банком векселів рекомендується ведуть у автоматизованому режимі або у спеціальному журналі за таку формі: |№ |Наименовани|Р/с, |Номер |Номинал|Дата |Дата |% по | | |е ремитента|МФО |проданн|ьная |продажи|погашен|векселю| | | |банку |ого |стоимос| |іє |, якщо | | | | |векселя|ть | | |дата | | | | | | | | |погашений| | | | | | | | |іє - по| | | | | | | | |предъяв| | | | | | | | |лению | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |.

Випуск векселі тягне у себе необхідність сплати держмита в розмірі й у терміни, певні законодательством.

Обращение банківських векселей.

Банківський вексель є вільно повелася цінної папером. Умови звернення визначаються національним вексельним правом.

Банківський вексель пропонується над ринком як об'єкт інвестування, засіб кредитування, і можна використовувати векселедержателем як об'єкт купівлі-продажу, платіжне засіб, предмет залога.

Передача банківських векселів складає підставі індосаменту: • у власність іншої особи — продаж, розрахунок; • на забезпечення зобов’язань — заставу; • до виконання доручення (інкасо). Векселедавець при погашенні (обліку, дострокове погашення, заставі) перевіряє лише правомірність останнього векселедержателя. Обличчя, яке розпоряджається векселем виходячи з перепоручительного індосаменту, може передати вексель тільки порядком перепоручения. Банк може здійснити облік власного векселі. Операція здійснюється виходячи з договору обліку. Висновку договору передує проведення перевірки, яка передбачає: • перевірку дійсності бланка векселі; • перевірку правильності заповнення всіх реквізитів; • перевірку безперервності индоссаментного деяких обласних і звірку даних векселі і даних аналітичного обліку емітованих векселів. Курсова вартість банківського векселі встановлюється за домовленістю, але за умови, що облікову ставку перевищить за максимальний рівень дохідності банківських векселів на даний момент обліку. Передача прав за векселем складає підставі індосаменту. Передача векселі завіряється актом прийому-передачі векселі. Укладання договору обліку банківського векселі банку тягне необхідність сплати держмита за операції із цінними паперами. Відповідальність за сплату мита несе обличчя, на користь якого здійснювалася операция.

Дострокове погашення банківського векселі передбачає дострокову реалізацію вексельного зобов’язання векселедавцем. Підставою для погашення є банківський вексель та установчий договір про дострокове погашення, де сторонами встановлюється сума та інші умови погашення. Для погашення банківського векселі необхідно зробити перевірку юридичної дійсності векселі і принцип законності векселедержателя.

Вартість погашення встановлюється за домовленістю, але за умови, що облікову ставку перевищить за максимальний рівень дохідності банківських векселів на даний момент погашення. Векселетримач може бути примушений прийняти суму оплату векселі до терміну його погашення. Векселетримач може звернути позов проти векселедавця до терміну погашення векселі основі судової ухвали неплатоспроможності векселедателя.

Порядок погашення векселі банку Банківський вексель приймається до погашення виходячи з заяви останнього законного векселедержателя (зокрема виходячи з перепоручительного індосаменту) за умови пред’явлення векселі. Втрачений вексель відновленню заборонена. Пред’явлення банківського векселі до погашення від імені останнього законного векселедержателя — юридичної особи здійснює довірена обличчя, що підтверджує повноваження дорученням. • Оплата вексельної суми (та незначною сумою відсотків, якщо їх нарахування було передбачено) повному обсязі складає розрахунковий рахунок останнього законного векселедержателя. Нарахування відсотків по вексельну суму, якщо вони було передбачено, здійснюється за фактичне час звернення векселі за ставкою, зазначеної в векселі. Оплата вексельної суми (та незначною сумою відсотків, якщо їх нарахування було передбачено) здійснюється проти векселі з розпискою векселедержателя на бланку векселі про набуття платежу за векселем. На на лицьовій стороні бланка оплаченого банківського векселі проставляється штамп «ПОГАШЕНО ». Банківські векселі приймаються на погашення після перевірки юридичної дійсності векселі і принцип законності векселедержателя.

Після передачі погашеного векселі в банк-векселедатель вексель зберігається в документах дня.

Литература

: 1. Енциклопедія ринку (книга четверта) Ю. М. Лисенка, А.И.

Римарук, В. П. Ляшка, С. Ю. Фомичева. Київ — 1998 р. 2. Енциклопедія ринку (книга перша) Ю. М. Лисенка, А.И.

Римарук, Про. Музыченко, Київ — 1998 р. 3. Збірник систематизованого законодавства «Бухгалтерія «» Вексель в.

Україні «, № 34 (397) від 21 серпня 2000 р. 4. «БАЛАНС «Всеукраїнський бухгалтерський тижневик, Спецвипуск, август.

2000 р. 5. «Вісник ринку ». 6. Уніфікований закону про перекладному і простому векселі від 06.07.99 р., №.

826 -ХIV. 7. Становище НБУ «Про операції банків з векселями «від 28.05.99 р. № 258.

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою