Правові аспекти й економічні основи лізингової діяльності

Відносини лізингодавця, лізингоотримувача та постачальника обумовлюють специфіку правового регулювання лізингу. Особлива увага в договорах приділяється формулюванню взаємних прав і обов’язків сторін. На практиці операція фінансового лізингу може бути оформлена як двома, так і одним документом, що зв’язує всіх його учасників. Взаємовідносини між постачальником і лізингодавцем (лізинговою фірмою), як правило, не створюють труднощів з точки зору їх правового регулювання (оскільки вони побудовані на договорі про купівлю-продаж).

Особливе значення надається регулюванню відносин між лізингодавцем і лізингоотримувачем.

Договір лізингу полягає у формі багатосторонньої угоди за участю лізингодавця, лізингоотримувача, продавця об'єкта лізингу або двосторонньої угоди між лізингодавцем і лізингоотримувачем. Договір лізингу повинен бути укладений у письмовій формі.

Істотними умовами договору лізингу є:

• 1) найменування сторін;
• 2) об'єкт лізингу (склад і вартість майна), умови і терміни його постачання;
• 3) термін, на який укладається договір лізингу;
• 4) розмір, склад і графік сплати лізингових платежів, умови їх перегляду;
• 5) умови переоцінки вартості об'єкта лізингу;
• 6) умови повернення об'єктів лізингу у разі банкрутства лізингоотримувача;
• 7) умови страхування об'єкта лізингу;
• 8) умови експлуатації та технічного обслуговування, модернізації об'єкта лізингу і надання інформації про його технічний стан;
• 9) умови реєстрації об'єкта лізингу;
• 10) умови повернення об'єкта лізингу або його викупу після закінчення дії договору;
• 11) умови дострокового розірвання договору лізингу;
• 12) умови надання відомостей про фінансовий стан лізингоотримувача;
• 13) відповідальність сторін;
• 14) дата і місце укладення договору.

Лізингодавець має право:

• 1) здійснювати за свій рахунок контроль за умовами експлуатації та цілеспрямованим використанням об'єкта лізингу лізингоотримувачем згідно з умовами договору лізингу, вимогами продавця;
• 2) вимагати повернення в незаперечному порядку майна, наданого в лізинг, якщо лізингоотримувач не сплатив лізингові платежі протягом двох чергових термінів;
• 3) вимагати від лізингоотримувача відшкодування збитків, заподіяних унаслідок його дій або бездіяльності відповідно до умов договору.

Лізингодавець зобов’язаний:

• 1) передати майно, що належить йому за правом власності, в користування лізингоотримувачу або за дорученням лізингоотримувача згідно з його вибором і визначеною ним специфікацією укласти договір купівлі-продажу майна з відповідним продавцем і передати майно в користування лізингоотримувача;
• 2) не втручатися у вибір лізингоотримувача продавця майна й у визначення специфікації об'єкта лізингу;
• 3) купуючи майно для лізингоотримувача, повідомити продавця про те, що майно призначене для надання в лізинг конкретній особі;
• 4) своєчасно і в повному обсязі виконувати взяті на себе зобов’язання перед лізингоотримувачем за утримання об'єкта лізингу (ремонт, технічне обслуговування тощо);
• 5) прийняти об'єкт лізингу від лізингоотримувача після закінчення терміну договору лізингу, якщо об'єкт не буде викуплений лізингоотримувачем.

Лізингоотримувач має право:

• 1) відмовитися від прийняття об'єкта лізингу або договору, що не відповідає умовам;
• 2) вимагати від лізингодавця відшкодування збитків, заподіяних унаслідок його дій або бездіяльності при виконанні умов договору;
• 3) висувати продавцю об'єкта лізингу всі вимоги і права згідно з договором купівлі-продажу цього майна (щодо якості та комплектності, термінів передачі, гарантійних ремонтів тощо), проте лізингоотримувач не має права припиняти дію договору купівлі-продажу між лізингодавцем і продавцем або міняти його умови.

Лізингоотримувач зобов’язаний:

• 1) прийняти і належним чином користуватися об'єктом лізингу, утримувати його відповідно до умов договору;
• 2) своєчасно і в узгоджені терміни виплачувати лізингові

платежі;

• 3) у разі несплати лізингових платежів протягом двох чергових термінів на вимогу лізингодавця повернути йому об'єкт лізингу;
• 4) надати лізингодавцю відомості про технічний стан об'єкта і свого фінансового стану;
• 5) повернути об'єкт лізингу лізингодавцю, якщо він не реалізує своє право викупу об'єкта лізингу або не продовжить термін його використання після припинення дії договору.

Механізм укладення лізингової операції (рис. 1.3) полягає в наступному.

Рис. 1.3 Схема укладення лізингової операції

Підприємець, що потребує виробничого устаткування, звертається із запитом у лізингову фірму про можливість отримання цього устаткування за договором лізингу. Запит оформляється у вигляді заявки, в якій указується:

• * найменування устаткування, постачальник (підприємство-виробник);
• * тип, марка, ціна устаткування;
• * термін користування; дані про його виробничу і фінансову діяльність.

Після отримання наданих відомостей лізингова фірма починає розробку лізингових пропозицій. Вона визначає коло вірогідних виробників необхідного устаткування і запитує їх про можливість лізингової операції. Одночасно вона оцінює і потенційного клієнта (його здатність виплачувати лізингові платежі, необхідність гарантій).

На стадії розробки пропозицій лізингова фірма приділяє увагу оцінці ризику, яка включає два моменти:

• 1) оцінку клієнта — його здатність виплачувати лізингові платежі;
• 2) оцінку майна та ступеня його дійсної замінюваності - якщо ступінь замінюваності високий, то ризик невеликий і навпаки.

На фазі підготовки пропозицій також аналізуються основні параметри, що визначають розміри платежів за лізинговою операцією:

• 1) закупівельна ціна устаткування;
• 2) аванс, одержаний у момент закупівлі устаткування;
• 3) використовувана ставка банківського відсотка;
• 4) тривалість договору;
• 5) періодичність виплат;
• 6) величина викупу;
• 7) спосіб оплати.

Після підготовки пропозиції лізингова фірма надає постачальнику і лізингоотримувачу необхідну інформацію і, якщо умови прийнятні, зацікавленими сторонами підписується лізинговий договір.

На стадії підготовки пропозиції (до підписання договору) виробник і лізингоотримувач погоджують принципові характеристики устаткування, що підлягає виготовленню і розміщенню під час лізингової операції.

На підставі договору лізингова фірма робить замовлення виробнику-постачальнику відповідного устаткування. Виробник відповідно до замовлення, яке є договором між ним і лізинговою фірмою, виготовляє і встановлює устаткування.

Після закінчення постачання лізингоотримувач, лізингова фірма та виробник-постачальник підписують акт приймання, що підтверджує працездатність устаткування.