Розділ 2. Аналіз активів банку

Загальна оцінка активів

Аналіз динаміки, складу обсягів і структури активів банку проводиться за допомогою побудови аналітичної таблиці.

Аналізуючи склад, структуру та динаміку активів Укрінбанку, можна зробити висновок, що загальна тенденція активів банку, чистих активів, є позитивною. На кінець 2013 року чисті активи банку росли на 22,08% і склали 5 965 656 тис. грн., а на кінець 2014 року зросли на 17,35% і склали 7 000 851 тис. грн.

Це збільшення відбулося головним чином за рахунок збільшення кредитно-інвестиційного портфеля банку. Обсяг КІП в 2013 році збільшився на 29,76% і склав 5 098 284тис. грн., що займає 85,47% всіх чистих активів банку. А за 2014 рік КІП виріс до 6 090 263 тис. грн., тобто на 19,46%, і склав 87% всіх чистих активів. Тобто, в структурі чистих активів банку, частка КІП також зросла — з 80,4 до 87%.

В структурі КІП переважає кредитний портфель (КП), хоч і з незначною динамікою до зменшення у відносному значенні. В 2013 році його частка зменшилася з 99,11 до 94,57%, а в 2014 році частка скоротилася до 91,32%. А в абсолютному вираження КП протягом аналізованого періоду зростав. В 2013 році КП зріс на 23,82% і склав 4 821 607 тис. грн., а в 2014 році - на 15,35% і склав 5 561 881 тис. грн. Це зростання свідчить про збільшення кредитних операцій банку, тобто про активність банку у розміщенні ресурсів, але необхідно також враховувати, чи відповідає система управління кредитним ризиком відповідному зростанню кредитних операцій.

Інвестиційний портфель банку за аналізовані роки значно виріс. В 2013 році він зріс до 276 677 тис. грн., тобто майже в 8 раз, а в 2014 році - до 528 382 тис. грн., тобто майже в два рази. В структурі КІП частка інвестиційного портфелю з початку 2013 (0,89%) до 2015 року зросла до 8,68%. Зростання обсягу інвестиційного портфелю свідчить про зміну орієнтації банку на нетрадиційні операції, і якщо в подальшому обсяг портфелю буде зростати, то з точки зору управління ризиком, це буде означати заміну кредитного ризику ринковим.

Що стосується високоліквідних активів, то їх обсяг і частка значно зменшились. У 2013 році високоліквідні активи скоротилися на 19,38% і склали 320 698 тис. грн.(порівняно з попереднім періодом — 397 785 тис. грн.), в 2014 році - скоротилися майже на 40% і склали 194 356 тис. грн. Якщо оцінити ступінь ризику активних операцій, тобто частку високоліквідних активів у чистих, то ми бачимо, що частка скоротилася в 2013 році з 8,14% до 5,38%, а в 2014 — до 2,78%. Даний показник повинен бути в межах 10−15%, а отже, це свідчить про ризикованість активних операцій.

Основні засоби та нематеріальні активи в 2013 році скоротилися на 27% і склали 224 863 тис. грн.(порівняно з попереднім періодом — 308 032тис.грн.), а в 2014 році - незначно зросли, а 0,95% й склали 227 009 тис. грн. В структурі чистих активів їх частка також зменшилася з 6,3% до 3,24%. Це може свідчити про зменшення стягнення застави, тобто — про зниження захищеності вкладень від інфляції.

Отже, так як основна питома вага серед активів з тенденцією до зростання належить КІП, а якщо конкретніше — то КП, то необхідно проаналізувати кредитну діяльність банку та склад кредитного портфеля, і оцінити, чи відповідає система управління кредитним ризиком відповідному зростанню кредитних операцій.