Експрес-аналіз фінансового стану ВАТ «Точмаш»
Данные коэффициенты свидетельствуют, что ОАО «Точмаш» способно погасить собственные текущие обязательства за счет текущих активов (на 1 гривну обязательств до года приходится 2,19 гривны текущих активов), но у предприятия практически нет возможности погасить текущие обязательства немедленно, т. е. все средства предприятия находятся в обороте (коэффициент абсолютной ликвидности практически равен… Читати ще >
Експрес-аналіз фінансового стану ВАТ «Точмаш» (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Экспресс-анализ финансового состояния ОАО «Точмаш»
Завод «Точмаш» (в данный момент ОАО «Точмаш») был основан в 1916 году как филиал Петроградского Путиловского завода. Предприятие расположено на территории площадью 65 га в Киевском районе г. Донецка.
На протяжении всей своей истории завод производил продукцию высокого качества для оборонной и гражданской промышленности.
Начиная с 1993 года, производственная программа предприятия значительно расширилась и включает в себя производство продукции для разных отраслей промышленности: гидравлическое оборудование для угледобывающей промышленности, гидроцилиндры для экскаваторов, дорожных и сельхозмашин, сельхозтехника для обработки почвы, трубопроводная арматура, замки для бурильных труб, муфты для обсадных и насосно-компрессорных труб и т. д.
Предприятие имеет полный цикл машиностроительных производств — это заготовительное, кузнечно-прессовое, механосборочное, сварочное, термическое, гальваническое, литейное, деревообрабатывающее, инструментальное, ремонтное и металлоконструкций. Сегодня ОАО «Точмаш» изготавливает следующие виды продукции:
— Для геологоразведочных работ и добычи газа и нефти: приварные замки для бурильных труб, привинтные буровые замки для стальных и легкосплавных труб, муфты для обсадных и насосно-компрессорных труб.
— Для горнодобывающей промышленности: стойки гидравлические с замкнутой системой питания, стойки гидравлические с внешней системой питания одинарной и двойной раздвижности, замки арочной крепи, ролики ленточных конвейеров, траковые цепи.
— Для сельского хозяйства: технику (бороны, культиваторы, катки) и запасные части к ней. В этой связи стоит заметить, что если сравнивать нашу продукцию с украинскими аналогами, мы вышли на передовые позиции.
— Кроме того, ОАО «Точмаш» специализируется на изготовлении запорной арматуры, фланцев ответных, гидроцилиндров, режущего инструмента и т. д.
На сегодня ОАО «Точмаш» является большим производителем продукции производственно-технического назначения, целый ряд которой другими предприятиями Украины не выпускается. География потребителей продукции ОАО «Точмаш» самая обширная. Это предприятия угольной промышленности, добычи, транспортировки, переработки нефти и газа, теплоэнергии, тракторостроения, сельского хозяйства. Сотрудничает завод и с другими крупными предприятиями в части изготовления комплектующих по чертежам заказчиков — это, к примеру, ЗАО «Сплав-М» г. Великий Новгород и ЗАО «Комитекс-АВТО» г. Тольятти.
ОАО «Точмаш» и его продукцию хорошо знают на Украине, в СНГ и в некоторых европейских странах. Это результат продуманной маркетинговой политики предприятия, осознания необходимости и важности активной рекламной и выставочной деятельности со стороны руководства завода.
На предприятии работает, на данный момент, 5,4 тысяч персонала. Годовые расходы на оплату труда составляют около 47 млн. долларов США.
Организационная структура управления ОАО «Точмаш» — линейно-функциональная (смотри схему на рисунке № 1, стр. 3).
Рисунок 1. — Организационная структура ОАО «Точмаш»
Для анализа результатов деятельности ОАО «Точмаш» рассмотрим его финансовую отчетность — форму № 1 (баланс за 2007 г.) и форму № 2 (отчет о финансовых результатах за 2007 г.) (смотри приложения № 1 и 2, соответственно, на страницах 8 и 12).
Изучив баланс ОАО «Точмаш» за 2007 г., можно выделить следующие негативные показатели:
— рост незавершенного производства и запасов готовой продукции;
— увеличение дебиторской задолженности за товары, работы, услуги и дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом;
— достаточно большой размер дебиторской задолженности по выданным авансам;
— рост прочей текущей дебиторской задолженности;
— наличие непокрытого убытка;
— рост краткосрочных кредитов банков;
— значительное увеличение кредиторской задолженности за товары, работы, услуги;
— рост текущих обязательств по полученным авансам и по страхованию;
— большие размеры текущих обязательств перед бюджетом, по оплате труда и прочих текущих обязательств.
Данные выводы подтверждаются сравнительно-аналитическим балансом (смотри приложение № 3 на странице 14).
В ходе финансового анализа активы предприятия и их структура исследуются, со стороны их участия, как в производстве, так и в оценке ликвидности. Информация о ликвидности и платежеспособности также является полезной для прогнозирования способности предприятия вовремя выполнять свои финансовые обязательства.
Для оценки ликвидности и платежеспособности ОАО «Точмаш» рассчитаем следующие показатели на конец отчетного периода (для всех показателей из баланса предприятия рассчитываем средний за период):
1) Коэффициент покрытия:
2) Коэффициент абсолютной ликвидности:
3) Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности:
Данные коэффициенты свидетельствуют, что ОАО «Точмаш» способно погасить собственные текущие обязательства за счет текущих активов (на 1 гривну обязательств до года приходится 2,19 гривны текущих активов), но у предприятия практически нет возможности погасить текущие обязательства немедленно, т. е. все средства предприятия находятся в обороте (коэффициент абсолютной ликвидности практически равен нулю).
Проанализируем баланс предприятия и выясним его ликвидность. Баланс предприятия считается ликвидным в случае выполнения следующих условий:
1) Сумма строк (220−250) баланса > Сумма строк (500, 530−610) баланса;
2) Сумма строк (160,170−210) баланса > Сумма строк (510−520) баланса;
3) Сумма строк (100−150, 270) баланса > Сумма строк (430, 480) баланса;
4) Строка (080) баланса < Сумма строк (380, 630) баланса.
Рассчитаем условия на конец отчетного периода:
1) 1474 < 33 347 — условие не выполняется;
2) 11 701 > 832 — условие выполняется;
3) 48 196 > 4410 — условие выполняется;
4) 145 490 < 177 746 — условие выполняется.
Из этого следует, что краткосрочные пассивы превышают быстрореализуемые активы, т. е. предприятию необходимо уменьшить кредиторскую задолженность, иначе оно не сможет рассчитываться по своим обязательствам, путем превращения активов в деньги.
Согласно данным расчетам констатируем, что баланс ОАО «Точмаш» за 2007 год неликвиден.
Далее рассмотрим отчет о финансовых результатах ОАО «Точмаш». Изучив его, можно выделить следующие негативные черты:
— рост себестоимости, однако, это может быть связано с ростом реализации;
— увеличение административных расходов, расходов на сбыт, прочих операционных расходов;
— снижение прибыли.
Расчет изменений (отклонений) отчета о финансовых результатах представлен в приложении № 4 (смотри страницу 16).
Рассчитаем также показатели рентабельности:
1. Рентабельность необоротных активов:
2. Рентабельность оборотных активов:
3. Рентабельность собственного капитала:
4. Рентабельность реализации:
Положительные значения показателей рентабельности свидетельствуют о прибыльной деятельности ОАО «Точмаш», но т.к. эти показатели очень малы, то это говорит о необходимости наращивания прибыли (которая уменьшилась по сравнению с предыдущим периодам на 16 494 тысяч гривен, или 97,7%).
Таким образом, можно прийти к выводу, что деятельность ОАО «Точмаш» имеет негативную тенденцию — снижение прибыли при росте объемов реализации, также краткосрочные пассивы превышают быстрореализуемые активы, что сказывается на ликвидности предприятия, однако показатели платежеспособности и ликвидности пока еще соответствуют необходимым. Для устранения этих отрицательных факторов можно порекомендовать устранение негативных черт баланса и отчета о финансовых результатах (которые приводились выше), для чего применять методы контроля и экономии.
Приложение № 1
Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 «Баланс» | |||||||||||||||||
КОДИ | |||||||||||||||||
Дата (рік, місяць, число) | |||||||||||||||||
Підприємство | ВАТ «Точмаш» | за ЄДРПОУ | 14 300 549 | ||||||||||||||
Територія | Україна | за КОАТУУ | 141 036 900 | ||||||||||||||
Форма власності | колективна | за КФВ | 20 | ||||||||||||||
Орган державного управління | Мінпромполітики | за СПОДУ | 6 024 | ||||||||||||||
Галузь | промисловість | за ЗКГНГ | 14 730 | ||||||||||||||
Вид економічної діяльності | виробництво техніки | за КВЕД | 14 430 | ||||||||||||||
Одиниця виміру: тис. Грн. | Контрольна сума | ||||||||||||||||
Адреса | м. Донецьк-7, вул. Жмури, 1 | ||||||||||||||||
Баланс | |||||||||||||||||
на 2007 р. | |||||||||||||||||
Форма N 1 | Код за ДКУД | ||||||||||||||||
Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||||||||||||||
I. Необоротні активи | |||||||||||||||||
Нематеріальні активи: | |||||||||||||||||
залишкова вартість | 59 | 40 | |||||||||||||||
первісна вартість | 192 | 192 | |||||||||||||||
накопичена амортизація | 133 | 152 | |||||||||||||||
Незавершене будівництво | 38 490 | 38 463 | |||||||||||||||
Основні засоби: | |||||||||||||||||
залишкова вартість | 104 153 | 106 985 | |||||||||||||||
первісна вартість | 254 004 | 257 174 | |||||||||||||||
знос | (149 848) | (150 189) | |||||||||||||||
Довгострокові біологічні активи: | |||||||||||||||||
справедлива (залишкова) вартість | |||||||||||||||||
первісна вартість | |||||||||||||||||
накопичена амортизація | |||||||||||||||||
Довгострокові фінансові інвестиції: | |||||||||||||||||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | |||||||||||||||||
інші фінансові інвестиції | 2 | 2 | |||||||||||||||
Довгострокова дебіторська заборгованість | |||||||||||||||||
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості | |||||||||||||||||
Первісна вартість інвестиційної нерухомості | |||||||||||||||||
Знос інвестиційної нерухомості | |||||||||||||||||
Відстрочені податкові активи | |||||||||||||||||
Гудвіл | |||||||||||||||||
Інші необоротні активи | |||||||||||||||||
Усього за розділом I | 142 704 | 145 490 | |||||||||||||||
II. Оборотні активи | |||||||||||||||||
Виробничі запаси | 14 069 | 14 069 | |||||||||||||||
Поточні біологічні активи | |||||||||||||||||
Незавершене виробництво | 2327 | 3083 | |||||||||||||||
Готова продукція | 24 870 | 26 612 | |||||||||||||||
Товари | 5289 | 2904 | |||||||||||||||
Векселі одержані | 4177 | 747 | |||||||||||||||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||||||||||||||||
чиста реалізаційна вартість | 8371 | 12 332 | |||||||||||||||
первісна вартість | 9197 | 13 158 | |||||||||||||||
резерв сумнівних боргів | (826) | (826) | |||||||||||||||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||||||||||||||||
з бюджетом | 298 | 397 | |||||||||||||||
за виданими авансами | 1552 | 1513 | |||||||||||||||
з нарахованих доходів | |||||||||||||||||
із внутрішніх розрахунків | |||||||||||||||||
Інша поточна дебіторська заборгованість | 1480 | 1523 | |||||||||||||||
Поточні фінансові інвестиції | |||||||||||||||||
Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||||||||||||||||
в національній валюті | 41 | 59 | |||||||||||||||
в іноземній валюті | |||||||||||||||||
Інші оборотні активи | 1449 | 1415 | |||||||||||||||
Усього за розділом II | 63 923 | 70 064 | |||||||||||||||
III. Витрати майбутніх періодів | 18 | 781 | |||||||||||||||
IV. Необоротні активи та групи вибуття | 206 645 | 216 335 | |||||||||||||||
Баланс | |||||||||||||||||
Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||||||||||||||
I. Власний капітал | |||||||||||||||||
Статутний капітал | 1469 | 1469 | |||||||||||||||
Пайовий капітал | |||||||||||||||||
Додатковий вкладений капітал | |||||||||||||||||
Інший додатковий капітал | 180 281 | 181 305 | |||||||||||||||
Резервний капітал | |||||||||||||||||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | (22 479) | (5028) | |||||||||||||||
Неоплачений капітал | () | () | |||||||||||||||
Вилучений капітал | () | () | |||||||||||||||
Усього за розділом I | 159 271 | 177 746 | |||||||||||||||
II. Забезпечення таких витрат і платежів | |||||||||||||||||
Забезпечення виплат персоналу | 864 | 1006 | |||||||||||||||
Інші забезпечення | |||||||||||||||||
Цільове фінансування | |||||||||||||||||
Усього за розділом II | 864 | 1006 | |||||||||||||||
III. Довгострокові зобов’язання | |||||||||||||||||
Довгострокові кредити банків | |||||||||||||||||
Інші довгострокові фінансові зобов’язання | |||||||||||||||||
Відстрочені податкові зобов’язання | |||||||||||||||||
Інші довгострокові зобов’язання | 19 153 | 3404 | |||||||||||||||
Усього за розділом III | 19 153 | 3404 | |||||||||||||||
IV. Поточні зобов’язання | |||||||||||||||||
Короткострокові кредити банків | 274 | 4750 | |||||||||||||||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | |||||||||||||||||
Векселі видані | 8319 | 832 | |||||||||||||||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 2707 | 16 012 | |||||||||||||||
Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||||||||||||||||
з одержаних авансів | 6021 | 6298 | |||||||||||||||
з бюджетом | 4428 | 1418 | |||||||||||||||
з позабюджетних платежів | 486 | ||||||||||||||||
зі страхування | 1720 | 2020 | |||||||||||||||
з оплати праці | 1541 | 1232 | |||||||||||||||
з учасниками | |||||||||||||||||
із внутрішніх розрахунків | |||||||||||||||||
Інші поточні зобов’язання | 1861 | 1617 | |||||||||||||||
Усього за розділом IV | 27 357 | 34 179 | |||||||||||||||
V. Доходи майбутніх періодів | |||||||||||||||||
Баланс | 206 645 | 216 335 | |||||||||||||||
Керівник | |||||||||||||||||
Головний бухгалтер | |||||||||||||||||
Приложение № 2
Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 | |||||||||||||||||||||
КОДИ | |||||||||||||||||||||
Дата (рік, місяць, число) | |||||||||||||||||||||
Підприємство | ВАТ «Точмаш» | за ЄДРПОУ | 14 300 579 | ||||||||||||||||||
Територі | Україна | за КОАТУУ | 1 410 136 900 | ||||||||||||||||||
Орган державного управління | Мінпромполітики | за СПОДУ | 6 024 | ||||||||||||||||||
Галузь | промисловість | за ЗКГНГ | 14 420,80200 | ||||||||||||||||||
Вид економічної діяльності | за КВЕД | 29.321 | |||||||||||||||||||
Одиниця виміру: тис. грн. | Контрольна сума | ||||||||||||||||||||
Звіт про фінансові результати | |||||||||||||||||||||
за | рік | 07 | р. | ||||||||||||||||||
Форма N 2 | Код за ДКУД | ||||||||||||||||||||
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | |||||||||||||||||||||
Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період | ||||||||||||||||||
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 111 954 | 101 800 | |||||||||||||||||||
Податок на додану вартість | ( | 13 592 | ) | ( | 13 274 | ) | |||||||||||||||
Акцизний збір | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
Інші вирахування з доходу | ( | 1760 | ) | ( | 2818 | ) | |||||||||||||||
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 96 602 | 85 708 | |||||||||||||||||||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | ( | 82 693 | ) | ( | 77 583 | ) | |||||||||||||||
Валовий: | |||||||||||||||||||||
прибуток | 13 909 | 8125 | |||||||||||||||||||
збиток | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Інші операційні доходи | 48 860 | 48 411 | |||||||||||||||||||
Адміністративні витрати | ( | 8322 | ) | ( | 7879 | ) | |||||||||||||||
Витрати на збут | ( | 3024 | ) | ( | 2067 | ) | |||||||||||||||
Інші операційні витрати | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
Фінансові результати від операційної діяльності: | |||||||||||||||||||||
прибуток | 17 168 | ||||||||||||||||||||
збиток | ( | 6332 | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
Доход від участі в капіталі | 33 | 11 | |||||||||||||||||||
Інші фінансові доходи | |||||||||||||||||||||
Інші доходи | 18 172 | 2139 | |||||||||||||||||||
Фінансові витрати | ( | 1785 | ) | ( | 681 | ) | |||||||||||||||
Втрати від участі в капіталі | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Інші витрати | ( | 9698 | ) | ( | 1186 | ) | |||||||||||||||
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті | |||||||||||||||||||||
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||||||||||||||||||||
прибуток | 390 | 17 451 | |||||||||||||||||||
збиток | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Податок на прибуток від звичайної діяльності | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||||||||||||||||||||
прибуток | 390 | 16 884 | |||||||||||||||||||
збиток | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Надзвичайні: | |||||||||||||||||||||
доходи | |||||||||||||||||||||
витрати | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Податки з надзвичайного прибутку | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Чистий: | |||||||||||||||||||||
прибуток | 390 | 16 884 | |||||||||||||||||||
збиток | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
Забезпечення матеріального заохочення | |||||||||||||||||||||
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ | |||||||||||||||||||||
Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період | ||||||||||||||||||
Матеріальні затрати | 63 498 | 64 024 | |||||||||||||||||||
Витрати на оплату праці | 18 919 | 15 400 | |||||||||||||||||||
Відрахування на соціальні заходи | 7091 | 5929 | |||||||||||||||||||
Амортизація | 1885 | 1310 | |||||||||||||||||||
Інші операційні витрати | 3805 | 5516 | |||||||||||||||||||
Разом | 95 198 | 92 179 | |||||||||||||||||||
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ | |||||||||||||||||||||
Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період | ||||||||||||||||||
Середньорічна кількість простих акцій | 1 468 608 | 1 468 608 | |||||||||||||||||||
Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 1 468 608 | 1 468 608 | |||||||||||||||||||
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 0,26 556 | 11,497 | |||||||||||||||||||
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 0,26 556 | 11,497 | |||||||||||||||||||
Дивіденди на одну просту акцію | |||||||||||||||||||||
Керівник | |||||||||||||||||||||
Головний бухгалтер | |||||||||||||||||||||
Приложение № 3 ;
Сравнительно-аналитический баланс ОАО «Точмаш» за 2007 г.
Статьи актива и пассива баланса | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонение | На начало отчетного периода, % | На конец отчетного периода, % | Отклонение, % | ||||
тыс. грн. | % | тыс. грн. | % | тыс. грн. | % | ||||||
Актив | |||||||||||
1. Необоротные активы | 142 704,00 | 100,00 | 145 490,00 | 101,95 | 2786,00 | 1,95 | 69,06 | 67,25 | — 1,81 | ||
2. Оборотные активы |
| 0,00 | |||||||||
2.1 Запасы |
| 0,00 | |||||||||
2.1.1 Производственные запасы | 14 069,00 | 100,00 | 14 069,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 6,81 | 6,50 | — 0,30 | ||
2.1.2 Незавершенное производство | 2327,00 | 100,00 | 3083,00 | 132,49 | 756,00 | 32,49 | 1,13 | 1,43 | 0,30 | ||
2.1.3 Готовая продукция | 24 870,00 | 100,00 | 26 612,00 | 107,00 | 1742,00 | 7,00 | 12,04 | 12,30 | 0,27 | ||
2.1.4 Товары | 5289,00 | 100,00 | 2904,00 | 54,91 | — 2385,00 | — 45,09 | 2,56 | 1,34 | — 1,22 | ||
2.2 Вексели полученные | 4177,00 | 100,00 | 747,00 | 17,88 | — 3430,00 | — 82,12 | 2,02 | 0,35 | — 1,68 | ||
2.3 Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги | 8371,00 | 100,00 | 12 332,00 | 147,32 | 3961,00 | 47,32 | 4,05 | 5,70 | 1,65 | ||
2.4 Дебиторская задолженность по расчетам |
| 0,00 | 0,00 | ||||||||
— с бюджетом | 298,00 | 100,00 | 397,00 | 133,22 | 99,00 | 33,22 | 0,14 | 0,18 | 0,04 | ||
— по выданным авансам | 1552,00 | 100,00 | 1513,00 | 97,49 | — 39,00 | — 2,51 | 0,75 | 0,70 | — 0,05 | ||
2.5 Прочая текущая дебиторская задолженность | 1480,00 | 100,00 | 1523,00 | 102,91 | 43,00 | 2,91 | 0,72 | 0,70 | — 0,01 | ||
2.6 Денежные средства и их эквиваленты в национальной валюте | 41,00 | 100,00 | 59,00 | 143,90 | 18,00 | 43,90 | 0,02 | 0,03 | 0,01 | ||
2.7 Прочие оборотные активы | 1449,00 | 100,00 | 1415,00 | 97,65 | — 34,00 | — 2,35 | 0,70 | 0,65 | — 0,05 | ||
Итого по разделу 2 | 63 923,00 | 100,00 | 70 064,00 | 109,61 | 6141,00 | 9,61 | 30,93 | 32,39 | 1,45 | ||
3. Расходы будущих периодов | 18,00 | 100,00 | 781,00 | 4338,89 | 763,00 | 4238,89 | 0,01 | 0,36 | 0,35 | ||
Баланс | 206 645,00 | 100,00 | 216 335,00 | 104,69 | 9690,00 | 4,69 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | ||
Пасив | |||||||||||
1. Собственный капитал | 159 271,00 | 100,00 | 177 746,00 | 111,60 | 18 475,00 | 11,60 | 77,07 | 82,16 | 5,09 | ||
2. Обеспечение расходов и платежей | 864,00 | 100,00 | 1006,00 | 116,44 | 142,00 | 16,44 | 0,42 | 0,47 | 0,05 | ||
3. Долгосрочные обязательства | 19 153,00 | 100,00 | 3404,00 | 17,77 | — 15 749,00 | — 82,23 | 9,27 | 1,57 | — 7,70 | ||
4. Текущие обязательства |
| ||||||||||
4.1 Краткосрочные кредиты банков | 274,00 | 100,00 | 4750,00 | 1733,58 | 4476,00 | 1633,58 | 0,13 | 2,20 | 2,06 | ||
4.2 Векселя выданные | 8319,00 | 100,00 | 832,00 | 10,00 | — 7487,00 | — 90,00 | 4,03 | 0,38 | — 3,64 | ||
4.3 Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги | 2707,00 | 100,00 | 16 012,00 | 591,50 | 13 305,00 | 491,50 | 1,31 | 7,40 | 6,09 | ||
4.4 Текущие обязательства | 540−600 | 14 196,00 | 100,00 | 10 968,00 | 77,26 | — 3228,00 | — 22,74 | 6,87 | 5,07 | — 1,80 | |
4.5 Прочие текущие обязательства | 1861,00 | 100,00 | 1617,00 | 86,89 | — 244,00 | — 13,11 | 0,90 | 0,75 | — 0,15 | ||
Всего по разделу 4 | 27 357,00 | 100,00 | 34 179,00 | 124,94 | 6822,00 | 24,94 | 13,24 | 15,80 | 2,56 | ||
Баланс | 206 645,00 | 100,00 | 216 335,00 | 104,69 | 9690,00 | 4,69 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | ||
Приложение № 4
Анализ финансовой деятельности ОАО «Точмаш»
Наименование показателей | Код строки | Отчетный период | Предыдущий период | Отклонение | ||
тыс. грн. | % | |||||
Доход (выручка) от реализации продукции | 111 954,00 | 101 800,00 | 10 154,00 | 9,97 | ||
НДС | 13 592,00 | 13 274,00 | 318,00 | 2,40 | ||
Прочие отчисления с дохода | 1760,00 | 2818,00 | — 1058,00 | — 37,54 | ||
Чистый доход (выручка) от реализации продукции | 96 602,00 | 85 708,00 | 10 894,00 | 12,71 | ||
Себестоимость реализованной продукции | 82 693,00 | 77 583,00 | 5110,00 | 6,59 | ||
Валовая пибыль | 13 909,00 | 8125,00 | 5784,00 | 71,19 | ||
Прочие операционные доходы | 48 860,00 | 48 411,00 | 449,00 | 0,93 | ||
Административные расходы | 8322,00 | 7879,00 | 443,00 | 5,62 | ||
Расходы на сбыт | 3024,00 | 2067,00 | 957,00 | 46,30 | ||
Прочие операционные расходы | 57 755,00 | 29 422,00 | 28 333,00 | 96,30 | ||
Финансовые результаты от операционной деятельности: | ||||||
— прибыль | ; | 17 168,00 | — 17 168,00 | — 100,00 | ||
— убыток | 6332,00 | ; | 6332,00 | 0,00 | ||
Доход от участия в капитале | 33,00 | 11,00 | 22,00 | 200,00 | ||
Прочие доходы | 18 172,00 | 2139,00 | 16 033,00 | 749,56 | ||
Финансовые расходы | 1785,00 | 681,00 | 1104,00 | 162,11 | ||
Прочие расходы | 9698,00 | 1186,00 | 8512,00 | 717,71 | ||
Прибыль от обычной деятельности до налогообложения | 390,00 | 17 451,00 | — 17 061,00 | — 97,77 | ||
Налог на прибыль от обычной деятельности | ; | 567,00 | — 567,00 | — 100,00 | ||
Прибыль от обычной деятельности | 390,00 | 16 884,00 | — 16 494,00 | — 97,69 | ||
Чистая прибыль | 390,00 | 16 884,00 | — 16 494,00 | — 97,69 | ||